Арбитражный суд Волгоградской области

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

 

г.  Волгоград

«18»  октября 2022 года

                               Дело № А12-15188/2022

 

Резолютивная часть решения оглашена 11 октября 2022 года.

Полный текст решения изготовлен 18 октября 2022 года.

Арбитражный суд Волгоградской области в составе судьи Двояновой Т.В., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Скрипкиной Ю.А., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Кредитного потребительского кооператива  «Сберегательная касса» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к отделению по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности 

при участии в судебном заседании:

от заявителя – ФИО1, руководитель ликвидационной комиссии 

от ответчика – ФИО2, доверенность от 04.08.2021

у с т а н о в и л:

Кредитный потребительский кооператив  «Сберегательная касса»  обратился в Волжский городской суд Волгоградской области с заявлением об оспаривании постановления отделения по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации №22-2581/3110-1 от 29.04.2022 о привлечении к административной ответственности за совершение  правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.38  КоАП РФ и назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 16 000 руб.

Определением Волжского городского суда 17 мая 2022 года заявление Кредитного потребительского кооператива  «Сберегательная касса» направлено по подведомственности в Арбитражный суд Волгоградской области

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 14 июня 2022 года заявление Кредитного потребительского кооператива  «Сберегательная касса» принято к производству.

Представитель заявителя в судебном заседании поддержал заявленные требования.

Представитель административного органа просит отказать в удовлетворении заявленных требований, считает оспариваемое постановление законным и обоснованным.

Кроме того, административным органом представлены копии материалов административного дела.

В силу статьей 76.1, 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями, в том числе за кредитными потребительскими кооперативами, и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов определяются Федеральным законом от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Федеральный закон № 190-ФЗ).

Частью 1 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ установлено, что регулирование отношений в сфере кредитной кооперации осуществляется Банком России.

Согласно пункту 7 части 2 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными потребительскими кооперативами требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 35 настоящего Федерального закона.

Как следует из положений части 4 статьи 35 Федерального закона № 190- ФЗ, Банк России не осуществляет надзор за соблюдением кредитными потребительскими кооперативами, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, требований настоящего Федерального закона и (или) принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России, за исключением следующих случаев:

кредитный потребительский кооператив не является членом саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы;

при осуществлении Банком России надзорных функций в отношении деятельности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, членом которой является кредитный потребительский кооператив, общее число членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц;

размер активов кредитного потребительского кооператива превышает определенное нормативным актом Банка России значение.

Согласно Государственному реестру кредитных потребительских кооперативов на момент возбуждения дела об административном правонарушении КПК «Сберкасса» не является членом ни одной саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы (01.05.2020 исключен из членов Союза Саморегулируемой организации «Губернское кредитное содружество»).

По результатам рассмотрения документов и информации, представленных КПК «Сберкасса» письмами от 15.02.2022 № 11, от 09.02.2022 № 14 и отчетов о деятельности КПК за полугодие 2021 года (от 07.09.2021 № ТР-2021-03054526), девять месяцев 2021 года (от 24.10.2021 № ТР-2021- 03092913), за 2021 год (от 09.02.2022 № ТР-2022-03130648) (далее - документы и информация, представленные КПК «Сберкасса»), Южным главным управлением Центрального банка Российской Федерации установлено несоблюдение КПК «Сберкасса» финансовых нормативов, установленных  Указания Банка России от 28.12.2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных, потребительских кооперативов» (далее - Указание Банка России № 3916-У).

По результатам выявленных нарушений Отделением по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации 15.04.2022 в отношении КПК «Сберегательная касса» составлен протокол № ТУ-18-ЮЛ-22-2581/1020-1 по признакам административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.38 КоАП РФ.

Постановлением Отделения по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 29.04.2022 № 22-2581/3110-1  КПК «Сберегательная касса» привлечен к административной ответственности по ч.1 ст. 15.38 КоАП РФ с назначением административного штрафа в размере 16000 руб.

Не согласившись с указанным постановлением, кооператив обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. Арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (части 6, 7 статьи 210 АПК РФ).

 В соответствии с частью 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ установлена административная ответственность (часть 1 статьи 2.1 КоАП РФ).

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых данным кодексом предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

Частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за нарушение кредитным кооперативом нормативов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, или нормативов финансовой деятельности, предусмотренных законодательством о сельскохозяйственной кооперации и влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

В соответствии с частью 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Закон N 190-ФЗ) Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными кооперативами требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 35 настоящего Федерального закона.

Согласно пункту 1.1 части 2 статьи 5 Закона N 190-ФЗ, Банк России устанавливает числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

В соответствии с частью 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ кредитный кооператив обязан соблюдать, в том числе, следующие финансовые нормативы:

финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН2);

финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом (ФНЗ);

- финансовый норматив соотношения величины паевого фонда  кредитного кооператива и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН4).

Согласно пункту 1.3 Указания Банка России от 28.12.2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных, потребительских кооперативов» (далее - Указание Банка России № 3916-У) финансовый норматив ФН2 рассчитывается по формуле:

ЗПЧ (АЛ)

ФН2= ------------------ х100%

            ЗПЧ

ЗПЧ(АЛ) - максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений;

ЗПЧ - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) по договорам займа и передачи личных сбережений.

В соответствии с пунктом 1.4 Указания Банка России № 3916-У максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН2 для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200 и сумма активов которых не превышает 500 миллионов рублей устанавливается в размере 25 процентов.

По результатам рассмотрения документов и информации, представленных КПК «Сберкасса» установлено несоблюдение КПК «Сберкасса» максимального допустимого числового значения финансового норматива ФН2:

По

состоянию

на

Расчет финансового норматива ФН2

 

ФН2

ЗПЧ(АЛ),

руб.

ЗПЧ, руб.

Значение ФН2, %

30.06

.2021

               ЗПЧ(АЛ)

ФН2 =  --------------х100%

                   ЗПЧ,

max значение 25%

750 000

2 546 301

29,5

30.09

.2021

700 000

2 445 165

28,6

31.12

.2021

1 031 863,53

2 546 301

46,98

15.02

.2022

1.031 863,53

2 065 223

50,0

 

Таким образом, числовое значение финансового норматива ФН2 КПК «Сберкасса» по состоянию на 30.06.2021, на 30.09.2021, на 31.12.2021 и на 15.02.2022 не соответствует максимальному допустимому числовому значению (25%), установленному Указанием Банка России № 3916-У.

Согласно пункту 1.5 Указания Банка России № 3916-У финансовый норматив ФНЗ рассчитывается по формуле:

           ЗЗЧ(АЛ)

ФН3 ---------------х100%,

     ЗЗ

где:

ЗПЧ(АЛ) - максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений;

ЗЗ- общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом членам кредитного кооператива (пайщикам) и кредитным кооперативам второго уровня.

В расчет значения ЗЗЧ(АЛ) не включается задолженность по договорам, одобренным до их заключения общим собранием кредитного кооператива, для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200 и сумма активов которых не превышает 500 миллионов рублей.

В соответствии с пунктом 1.6 Указания Банка России № 3916-У максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФЩ устанавливается в размере 20 процентов.

По результатам рассмотрения документов и информации, представленных кредитным потребительским кооперативом «Сберегательная касса установлено несоблюдение максимального допустимого числового значения финансового норматива ФНЗ:

 

По

состоянию

на

Расчет финансового норматива ФНЗ

 

ФНЗ

ЗЗЧ(АЛ),

руб.

33, руб.

Значение

ФНЗ,%

30.06.2021

ЗЗЧ(АЛ)

    ФН3=----------------х100%

ЗЗ

max значение 20%

704 279

2 318 409

30,4

30.09.2021

704 279

2 214 966

31,8

31.12.2021

704 279

2 148 822

32,8

15.02.2022

704 279

2 130 814

33

 

Таким образом, числовое значение финансового норматива ФНЗ кредитного потребительского кооператива «Сберегательная касса» по состоянию на 30.06.2021, на 30.09.2021, на 31.12.2021 и на 15.02.2022 не соответствует максимальному допустимому числовому значению (20%), установленному Указанием Банка России № 3916-У.

Согласно пункту 1.7 Указания Банка России № 3916-У финансовый норматив ФН4 рассчитывается по формуле:

                          ПФ

ФН4 =  ------ х 100%

  ЗПЧ

         где:

ПФ - величина паевого фонда кредитного кооператива;

ЗПЧ - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) по договорам займа и передачи личных сбережений.

В соответствии с пунктом 1.8 Указания Банка России № 3916-У минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН4 устанавливается в размере шести процентов.

По результатам рассмотрения документов  и информации, представленных КПК «Сберкасса» установлено несоблюдение кредитным потребительским кооперативом «Сберегательная касса» минимального допустимого числового значения финансового норматива ФН4:

По

состоянию

на

Расчет финансового норматива ФН4

 

ФН4

ПФ, руб.

ЗПЧ, руб.

Значение ФН4, %

30.06.2021

ПФ

        ФН4 = ----- х100%

ЗПЧ

Min значение 6%

31 000

2 546 301

1,2

30.09.2021

31 000

2 445 165

1,3

31.12.2021

31 000

2 196 617

1,4

15.02.2022

31 000

2 065 223

1,5

 

Таким образом, числовое значение финансового норматива ФН4 КПК «Сберкасса» по состоянию на 30.06.2021, на 30.09.2021, на 31.12.2021 и на 15.02.2022 не соответствует минимальному допустимому числовому значению (6%), установленному Указанием Банка России № 3916-У.

Доказательств, подтверждающих отсутствие у кооператива реальной возможности соблюсти требования действующего финансового законодательства, а также принять все меры, направленные на предупреждение совершения административного правонарушения, в материалах дела не имеется.

При указанных обстоятельствах в действиях кооператива имеется состав административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 1 статьи 15.38. КоАП РФ.

Довод заявителя о том, что КПК «Сберкасса» находится в стадии ликвидации, ликвидационная комиссия проводит лишь ликвидационные процедуры, в связи с чем. кооператив не обязан соблюдать нормы, установленные Законом № 190-ФЗ, судом отклоняется.  

В силу пункта 9 статьи 63 ГК РФ ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование после внесения сведений о его прекращении в единый государственный реестр юридических лиц в порядке, установленном законом о государственной регистрации юридических лиц.

Как установлено судом согласно сведениям, имеющимся в ЕГРЮЛ, КПК «Сберегательная касса» не ликвидирован, является действующим юридическим лицом, в связи с чем, по смыслу норм ГК РФ кооператив, как юридическое лицо, должен пользоваться своими правами и исполнять свои законом, установленные обязанности, за неисполнение которых юридическое лицо несет риск наступления неблагоприятных для него последствий.

Согласно  части 4 статьи 6 Федерального закона №190-ФЗ кредитный потребительский кооператив обязан соблюдать финансовые нормативы ФН2, ФН3 и ФН4. Какие-либо исключения из указанного правила ни Федеральным законом №190-ФЗ, ни иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России, в том числе Указанием №3916-У, не установлены.

Судом не установлено существенных нарушений процедуры привлечения заявителя к административной ответственности. Оспариваемое постановление вынесено в пределах срока, установленного статьей 4.5 КоАП РФ.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно пунктам 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Рассматриваемый случай не свидетельствует о его исключительности в целях применения положений статьи 2.9 КоАП РФ.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается в пренебрежительном отношении Кооператива к исполнению своих публично-правовых обязанностей, установленных законодательством.

          При назначении наказания административным органом учтено отягчающие вину обстоятельство, предусмотренное п.2 ч.1 ст. 4.3 КоАП РФ – повторное совершение однородного правонарушения.

          Также административным органом при назначении наказания учтено, что согласно сведений Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства КПК «Сберегательная касса» с 10.09.2016 включено в реестр как «микропредприятие»  и наказание назначено на основании положений, установленных ч.2 ст. 4.1.2 КоАП РФ.

  При таких обстоятельствах, оспариваемое постановление законно и обоснованно, а требования не подлежат удовлетворению.

Согласно части 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

При таких обстоятельствах государственная пошлина в размере в размере 4 500  руб. подлежит возврату заявителю из федерального бюджета как ошибочно уплаченная.

Руководствуясь  статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд       

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении заявления кредитного потребительского кооператива  «Сберегательная касса» о признании незаконным и отмене постановления Отделения по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 29.04.2022  №22-2581/3110-1 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч.1 ст. 15.38 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отказать.

Возвратить кредитному потребительскому кооперативу  «Сберегательная касса» из федерального бюджета государственную пошлину в размере 4 500 руб. 

Решение может быть обжаловано в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты его принятия, через арбитражный суд Волгоградской области.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

По ходатайству указанных лиц копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Судья Т.В. Двоянова