АРБИТРАЖНЫЙ СУД ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Герцена, д. 1 «а», Вологда, 160000

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А13-1530/2018

город Вологда

17 января 2019 года

Резолютивная часть судебного акта оглашена 15 января 2019 года.

В полном объеме судебный акт изготовлен 17 января 2019 года.

Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи  Шумковой И.В. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев исковое заявление ФИО2, ФИО2 в лице финансового управляющего ФИО3 к ФИО4, ФИО5 об истребовании документов ООО «Стройтехмаркет»,

с участием в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №11 по Вологодской области, общества с ограниченной ответственностью «Стройтехмаркет»,

при участии ФИО2 лично,  финансового управляющего – ФИО3, от ФИО5 - ФИО6 по доверенности от 16.02.2018, 

у с т а н о в и л :

Финансовый управляющий имуществом должника ФИО2 ФИО3 обратился в Арбитражный суд Вологодской области с исковым заявлением к ФИО4, ФИО5 об истребовании документов ООО «Стройтехмаркет».

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора привлечены Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России №11 по Вологодской области, общество с ограниченной ответственностью «Стройтехмаркет». 

Определением суда от 11 мая 2018 года на основании статьи 46 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к участию в деле в качестве соистца привлечен ФИО2.

В ходе рассмотрения дела судом приняты уточнения исковых требований в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Истцы просят обязать бывших руководителей ООО «СТРОЙТЕХМАРКЕТ» ФИО4   и ФИО5  незамедлительно передать директору ООО «СТРОЙТЕХМАРКЕТ» ФИО2, документы, касающиеся хозяйственной деятельности ООО «СТРОЙТЕХМАРКЕТ», за период с марта 2014 года по март 2017 года, а именно:

1. Печать общества, учредительные документы, протоколы собраний, заседаний высших органов общества.

2. Свидетельства о постановке на учет, о присвоении номеров, внесении записей в единый реестр, кодов и т.д.

3. Договоры и дополнительные соглашения с банками и кредитными организациями.

4. Приказы по основной деятельности, иная организационно-распорядительная документация (распоряжения, справки и т.д.)

5. Приказы по личному составу (прием, увольнение, переводы и проч.), заявления работников, трудовые договоры, договоры о материальной ответственности, карточки Т-2 и пр.

6. Договоры с поставщиками и подрядчиками, контрагентами, представляющими услуги, договоры аренды помещений и т.д.

7. Договоры с клиентами.

8. Учетная и бухгалтерская документация общества:

8.1. Документы по учету основных средств.

8.2. Документы реализации (накладные, счета-фактуры, акты, журналы счетов-фактур).

8.3. Документы поставок.

8.4. Налоговые декларации и расчеты по периодам.

8.5. Учетные регистры.

8.6. Бухгалтерская отчетность, оборотно-сальдовые ведомости.

8.7. Кассовые документы (ПКО, РКО, платежные ведомости, журналы, кассовая книга и т.д.).

8.8. Документы по учету заработной платы.

8.9. Документы по организации персонифицированного учета.

8.10. Документы по учету НДФЛ.

8.11. Приказы по учетной политике.

8.12. Иная документация общества.

9. Печати, бланки строгой отчетности, ценные бумаги.

10. Документы по охране труда и технике безопасности, соблюдения требований пожарной безопасности и т.д.

11. Книга движения трудовых книжек.

12. Переписка с государственными и муниципальными органами власти, контролирующими инстанциями.

13. Первичную документацию, подтверждающую основания движения денежных средств по расчётному счету № 

<

***>, открытому в Филиале ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в г. Санкт-Петербург, принадлежащему ООО «СтройТехМаркет», в том числе (согласно выписке о движении по расчётному счету):

№ п/п

Дата совершения операции

Вид (шифр) документа

Номер документа

Дата документа

Сумма, руб.

Назначение платежа

1

17.03.2014г.

01

119

17.03.2014г.

85 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 85000-00, без налога (НДС) 

2

18.03.2014г.

17

6395119

18.03.2014г.

84 500,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

3

15.04.2014г.

01

160

15.04.2014г.

51 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 51000-00, без налога (НДС) 

4

16.04.2014г.

17

64582369

16.04.2014г.

50 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.04.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

5

21.04.2015г.

01

168

21.04.2014г.

33 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 33000-00, без налога (НДС) 

6

23.04.2015г.

17

75232337

23.04.2015г.

33 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 22.04.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

7

19.05.2014г.

01

197

19.05.2014г.

24 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 24000-00, без налога (НДС) 

8

20.05.2014г.

17

28533649

20.05.2014г.

24 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 19.05.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

9

30.06.2014г. 

01

242

30.06.2014г.

4 829,14

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 4829-14, без налога (НДС) 

10

15.07.2014г.

01

263

15.07.2014г.

100 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 100000-00, без налога (НДС) 

11

16.07.2014г.

17

48565756

16.07.2014г.

100 000,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 3 шт.

12

07.08.2014г.

01

288

07.08.2014г.

30 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 30000-00, без налога (НДС) 

13

11.08.2014г.

01

290

11.08.2014г.

20 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 20000-00, без налога (НДС) 

14

11.08.2014г.

17

99537133

11.08.2014г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 08.08.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

15

12.08.2014г.

01

294

12.08.2014г.

70 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 70000-00, без налога (НДС) 

16

13.08.2014г.

17

4919093

13.08.2014г.

30 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 12.08.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

17

14.08.2014г.

01

298

14.08.2014г.

10 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 10000-00, без налога (НДС) 

18

14.08.2014г.

17

6544315

14.08.2014г.

70 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 13.08.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

19

19.08.2014г.

17

13120760

19.08.2014г.

10 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 18.08.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

20

27.08.2014г.

01

319

27.08.2014г.

15 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 15000-00, без налога (НДС) 

21

04.09.2014г.

01

325

04.09.2014г.

15 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 15000-00, без налога (НДС) 

22

08.09.2014г.

01

327

08.09.2014г.

50 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 50000-00, без налога (НДС) 

23

11.09.2014г.

17

64387654

11.09.2014г.

80 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 10.09.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

24

30.10.2014г.

01

389

30.10.2014г.

10 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 10000-00, без налога (НДС) 

25

06.11.2014г.

17

78981882

06.11.2014г.

10 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 05.11.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

26

11.11.2014г.

01

391

11.11.2014г.

5 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 5000-00, без налога (НДС) 

27

12.11.2014г.

17

89504627

12.11.2014г.

5 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 11.11.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

28

17.11.2014г.

01

402

17.11.2014г.

50 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 50000-00, без налога (НДС) 

29

18.11.2014г.

17

98211894

18.11.2014г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 17.11.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

30

19.11.2014г.

17

269327

19.11.2014г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 18.11.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

31

01.12.2014г.

17

30516351

01.12.2014г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 28.11.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

32

15.12.2014г.

01

438

15.12.2014г.

100 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 100000-00, без налога (НДС) 

33

16.12.2014г.

17

58108004

16.12.2014г.

100 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.12.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

34

16.03.2015г.

01

75

16.03.2015г.

90 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 90000-00, без налога (НДС) 

35

16.03.2015г.

01

84

16.03.2015г.

30 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 30000-00, без налога (НДС) 

36

17.03.2015г.

17

37251594

17.03.2015г.

87 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 16.03.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

37

18.03.2015г.

17

39461179

18.03.2015г.

30 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 17.03.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

38

09.04.2015г.

01

110

09.04.2015г.

75 579,40

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 75579-40, без налога (НДС) 

39

14.04.2015г.

17

93078515

14.04.2015г.

50 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 13.04.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

40

16.04.2015г.

17

96893928

16.04.2015г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.04.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

41

15.05.2015г.

01

151

15.05.2015г.

129 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 129000-00, без налога (НДС) 

15.05.2015г.

01

152

15.05.2015г.

14 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 14000-00, без налога (НДС) 

42

18.05.2015г.

17

5557754

18.05.2015г.

143 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.05.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

43

18.05.2015г.

01

157

18.05.2015г.

25 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 25000-00, без налога (НДС) 

44

19.05.2015г.

17

58700911

19.05.2015г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 18.05.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

45

15.06.2015г.

01

193

15.06.2015г.

56 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 56000-00, без налога (НДС) 

46

16.06.2015г.

17

14218229

16.06.2015г.

55 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.06.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

47

26.06.2015г.

01

215

26.06.2015г.

20 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 20000-00, без налога (НДС) 

48

29.06.2015г.

17

32156881

29.06.2015г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 26.06.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

49

15.07.2015г.

01

229

15.07.2015г.

70 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 70000-00, без налога (НДС) 

50

16.07.2015г.

17

73361179

16.07.2015г.

70 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.07.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

51

20.07.2015г.

01

231

20.07.2015г.

60 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 60000-00, без налога (НДС) 

52

22.07.2015г.

17

81878078

22.07.2015г.

60 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 21.07.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

53

17.08.2015г.

01

264

17.08.2015г.

115 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 115000-00, без налога (НДС) 

54

18.08.2015г.

17

35911449

18.08.2015г.

114 000,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

55

31.08.2015г.

01

278

31.08.2015г.

20 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 20000-00, без налога (НДС) 

56

02.09.2015г.

17

70262156

02.09.2015г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 01.09.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

57

15.09.2015г.

01

299

15.09.2015г.

62 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 62000-00, без налога (НДС) 

58

16.09.2015г.

17

90635348

16.09.2015г.

61 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 16.09.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

59

15.10.2015г.

01

327

15.10.2015г.

35 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 35000-00, без налога (НДС) 

60

16.10.2015г.

17

47419343

16.10.2015г.

35 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.10.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

61

20.10.2015г.

01

330

20.10.2015г.

25 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 25000-00, без налога (НДС) 

62

21.10.2015г.

17

54461914

21.10.2015г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 20.10.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

63

16.11.2015г.

01

346

16.11.2015г.

63 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 63000-00, без налога (НДС) 

64

17.11.2015г.

17

5892807

17.11.2015г.

35 000,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

65

23.11.2015г.

01

364

23.11.2015г.

15 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 15000-00, без налога (НДС) 

66

24.11.2015г.

17

14733125

24.11.2015г.

15 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 23.10.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

67

15.12.2015г.

01

392

15.12.2015г.

88 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 88000-00, без налога (НДС) 

68

16.12.2015г.

17

58715444

16.12.2015г.

88 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.12.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

69

17.12.2015г.

01

394

17.12.2015г.

21 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 21000-00, без налога (НДС) 

70

18.12.2015г.

17

61661663

18.12.2015г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 17.12.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

71

29.12.2015г.

01

407

29.12.2015г.

18 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 18000-00, без налога (НДС) 

72

30.12.2015г.

17

80243970

30.12.2015г.

5 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 29.12.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

73

15.01.2016г.

01

7

15.01.2016г.

56 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 56000-00, без налога (НДС) 

74

16.01.2016г.

01

20

26.01.2016г.

20 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 20000-00, без налога (НДС) 

75

18.01.2016г.

17

14006778

18.01.2016г.

66 00,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

76

27.01.2016г.

17

26175919

27.01.2016г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 26.01.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

77

15.02.2016г.

01

35

15.02.2016г.

40 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 40000-00, без налога (НДС) 

78

16.02.2016г.

17

65424165

16.02.2016г.

40 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.02.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

79

19.02.2016г.

01

37

19.02.2016г.

12 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 12000-00, без налога (НДС) 

80

24.02.2016г.

17

73704257

24.02.2016г.

13 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 20.02.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

81

15.04.2016г.

01

76

15.04.2016г.

26 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 26000-00, без налога (НДС) 

82

18.04.2016г.

17

72555708

18.04.2016г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.04.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

83

04.07.2016г.

01

128

04.07.2016г.

25 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 25000-00, без налога (НДС) 

84

05.07.2016г.

17

16963286

05.07.2016г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 04.07.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

85

16.08.2016г.

01

160

16.08.2016г.

72 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 72000-00, без налога (НДС) 

86

18.08.2016г.

17

87706133

18.08.2016г.

72 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 17.08.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

87

15.09.2016г.

01

179

15.09.2016г.

60 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 60000-00, без налога (НДС) 

88

15.09.2016г.

17

38265953

15.09.2016г.

60 000,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

89

19.09.2016г.

01

184

19.09.2016г.

20 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 20000-00, без налога (НДС) 

90

20.09.2016г.

17

43442877

20.09.2016г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 19.09.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

91

17.10.2016г.

01

212

17.10.2016г.

87 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 87000-00, без налога (НДС) 

92

18.10.2016г.

17

918677770

18.10.2016г.

86 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 17.10.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

93

01.11.2016г.

01

226

01.11.2016г.

6 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 6000-00, без налога (НДС) 

94

02.11.2016г.

17

23250746

02.11.2016г.

6 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 01.11.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

97

14.11.2016г.

01

228

14.11.2016г.

88 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 88000-00, без налога (НДС) 

98

15.11.2016г.

17

40461232

15.11.2016г.

86 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 14.11.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

99

15.12.2016г.

01

264

15.12.2016г.

245 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 245000-00, без налога (НДС) 

100

16.12.2016г.

17

93915974

16.12.2016г.

40 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.12.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

101

16.12.2016г.

17

94288946

16.12.2016г.

204 000,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

102

28.12.2016г.

01

271

28.12.2016г.

1 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 1000-00, без налога (НДС) 

Итого:

4 894 908,54

Уточненные исковые требования истцами поддержаны.

Представитель ответчика ФИО5 не согласился с исковыми требованиями, ссылаясь на передачу документов ФИО4 по акту от 09.11.2016 при смене руководителя Общества

В ходе рассмотрения дела истцами сделано заявление о фальсификации  доказательства - акт приема-передачи документов от 09 ноября 2016 (том 2 л.д. 33). По мнению истцов подпись от имени ФИО4 в указанном документе ему не принадлежит.  

Для проверки заявления о фальсификации по ходатайству истцов судом определением от 29.08.2018 назначена почерковедческая экспертиза, проведение которой было поручено  ФБУ "Вологодская лаборатория судебной экспертизы". 

Заключение эксперта поступило в суд  08.10.2018.

Определением суда от 16.11.2018 по делу назначена повторная почерковедческая экспертиза, проведение которой поручено Экспертно-правовому центру "КУАТТРО" эксперту ФИО7.

Заключение эксперта поступило в суд 24.12.2018.

В настоящем судебном заседании стороны поддержали ранее изложенные позиции по делу.

ФИО4 и третьи лица в суд не явились, о дате и времени судебного заседания уведомлены надлежаще. Дело рассмотрено в их отсутствие по правилам статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела, заслушав объяснения истцов и представителя ответчика ФИО5, суд считает, что исковые требования к ФИО4 подлежат удовлетворению, а в иске к ФИО5 следует отказать.

Как следует из материалов дела, ООО "Стройтехмаркет" зарегистрировано в качестве юридического лица 05.06.1998, Обществу присвоен основной государственный регистрационный номер 1033500036525.

Руководителями Общества, согласно сведениям Межрайонной ИФНС России по Вологодской области (том 1 л.д.119) в период с 13.01.2003 по 16.11.2016 являлась ФИО5, с 17.11.2016   по 03.04.2017 - ФИО4, а с 04.04.2017 и по настоящее время ФИО2.

Решением суда от 20 июня 2017 года (резолютивная часть определения объявлена 20.06.2017) по делу № А13-4678/2017 ФИО2 признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура реализации имущества гражданина на шесть месяцев. Финансовым управляющим утвержден  ФИО3.

ФИО2.  потребовал от  бывших руководителей передачи документации Общества.

 Посчитав, что ответчики уклоняются от передачи документации Общества, истцы обратились в суд с настоящим иском.

В пункте 1 статьи 50 Федерального закона РФ от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон № 14) перечислены документы, которые обязано хранить общество, а в пункте 2 указанной статьи определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

 Согласно статье 17 Закона N 129 от 21.11.1996 "О бухгалтерском учете" организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Аналогичные нормы предусмотрены с 01.01.2013 действующим Федеральным законом Российской Федерации от 06.12.2011 N 402 "О бухгалтерском учете".

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества (пункт 4 статьи 32 Закона N 14).

Единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (статья 40 Закона N 14).

Согласно пункту 12.27 Устава Общества руководство текущей деятельностью данного Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества в лице его   директора.

Из положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Спорная документация относится к первичным учетным документам, документам налоговой и иной подобной отчетности, документам о создании и об имуществе общества, то есть полностью соответствует критериям, указанным в пункте 1 статьи 50 Закона N 14.

ФИО5 передала ФИО4 документы Общества при  смене руководителя, что подтверждается актом приема-передачи документов ООО "Стройтехмаркет" от 09.11.2016.

 Истцами в судебном заседании 07.06.2018 заявлено о фальсификации данного документа. По их мнению подпись от имени ФИО4, поставленная в графе "Принял" ему не принадлежит, а выполнена иным лицом.

В соответствии с частью 1 статьи 161 АПК РФ если лицо, участвующее в деле, обратится в арбитражный суд с заявлением в письменной форме о фальсификации доказательства, представленного другим лицом, участвующим в деле, суд разъясняет уголовно-правовые последствия такого заявления; исключает оспариваемое доказательство с согласия лица, его представившего, из числа доказательств по делу; проверяет обоснованность заявления о фальсификации доказательства, если лицо, представившее это доказательство, заявило возражения относительно его исключения из числа доказательств по делу.

В этом случае арбитражный суд принимает предусмотренные федеральным законом меры для проверки достоверности заявления о фальсификации доказательства, в том числе назначает экспертизу, истребует другие доказательства или принимает иные меры.

ФИО5 и её представитель отказались исключить оспариваемый документ из числа доказательств.

Для проверки заявления о фальсификации по ходатайству истцов судом определением от 29.08.2018 назначена почерковедческая экспертиза, проведение которой было поручено  ФБУ "Вологодская лаборатория судебной экспертизы". 

Заключение эксперта поступило в суд  08.10.2018.

Согласно заключению эксперта от 02.10.2018 № 2299/1-3/1.1 ответить на поставленный судом вопрос не представилось возможным, поскольку при оценке результатов сравнительного исследования установлено, что совпадающие признаки, несмотря на их количество, мало устойчивы и при имеющихся различиях, не образуют совокупности индивидуализирующей подписной почерк исполнителя. Различия же малочисленны и не обладают высокой идентификационной значимостью, а поэтому также недостаточны для какого-то определенного вывода. Выявить большего количества идентификационных признаков не удалось из-за малого объема содержащейся в подписи графической информации, обусловленного ее краткостью и простой строения.

Проанализировав заключение эксперта, суд согласившись с доводами истцов о том, что заключение эксперта носит противоречивый характер, к нему не приложена таблица сравнения исследуемой подписи с образцами, невозможно установить какие именно образцы подписи сравнивал эксперт, а кроме того в заключении эксперта имеются опечатки,  определением суда от 16.11.2018 назначил по делу повторную почерковедческую экспертизу, проведение которой поручено Экспертно-правовому центру "КУАТТРО" эксперту ФИО7.

Заключение эксперта поступило в суд 24.12.2018.

Согласно заключению эксперта  от 05.12.2018 № 64/18-1 подпись от имени ФИО4 в строке "Принял:__________ФИО4" акта приема-передачи документов ООО "Стройтехмаркет" от 09.11.2016 года выполнена самим ФИО4

Таким образом, доводы истцов о фальсификации подписи ФИО4 в акте от 09.11.2016 не нашли своего подтверждения.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что ФИО5 при смене руководителя Общества  09.11.2016 исполнила свою обязанность по передаче документации общества вновь избранному директору.

Доказательств передачи документов Общества ФИО4 вновь избранному 03.04.2017 директору ФИО2 не представлено.

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ФИО4 не представил в материалы дела доказательств, свидетельствующих об отсутствии у него спорных документов либо их утрате, а также о передаче данных документов Обществу.

Суд установил, что вновь избранный   директор Общества ФИО2 с момента его вступления в должность не имела доступа к документации Общества.

Оценив имеющуюся в материалах дела доказательственную базу в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к выводу о неисполнении ФИО4 обязанности по передаче спорной документации Обществу.

При таких обстоятельствах исковые требования к ФИО4 подлежат удовлетворению, в иске к ФИО5 следует отказать.

По настоящему делу проведены две почерковедческие экспертизы.

Стоимость экспертизы, проведенной ФБУ "Вологодская лаборатория судебной экспертизы" составила  2 996 руб. (счет № 201 от 03.10.2018), ООО "Экспертно-правовой центр "КУАТТРО"  - 10 000 руб. (счет № 112 от 05.12.2018).

ФИО2 в депозит суда внесены денежные средства для оплаты экспертиз по чекам-ордерам от 14.06.2017 - 37 500 руб., от 13.11.2018 - 25 962 руб.

Экспертизы проведены, судом исследованы и подлежат оплате. Излишне внесенные в депозит деньги следует возвратить.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации госпошлина относится на ответчиков и подлежит взысканию в федеральный бюджета, поскольку истцу при обращении в суд была предоставлена отсрочка в ее уплате.

 Руководствуясь статьями 110, 167- 170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Вологодской области

р е ш и л :

обязать бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «СТРОЙТЕХМАРКЕТ» ФИО4 передать директору общества с ограниченной ответственностью   «СТРОЙТЕХМАРКЕТ» ФИО2, документы, касающиеся хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «СТРОЙТЕХМАРКЕТ», за период с марта 2014 года по март 2017 года, а именно:

1. Печать общества, учредительные документы, протоколы собраний, заседаний высших органов общества.

2. Свидетельства о постановке на учет, о присвоении номеров, внесении записей в единый реестр, кодов и т.д.

3. Договоры и дополнительные соглашения с банками и кредитными организациями.

4. Приказы по основной деятельности, иная организационно-распорядительная документация (распоряжения, справки и т.д.)

5. Приказы по личному составу (прием, увольнение, переводы и проч.), заявления работников, трудовые договоры, договоры о материальной ответственности, карточки Т-2 и пр.

6. Договоры с поставщиками и подрядчиками, контрагентами, представляющими услуги, договоры аренды помещений и т.д.

7. Договоры с клиентами.

8. Учетная и бухгалтерская документация общества:

8.1. Документы по учету основных средств.

8.2. Документы реализации (накладные, счета-фактуры, акты, журналы счетов-фактур).

8.3. Документы поставок.

8.4. Налоговые декларации и расчеты по периодам.

8.5. Учетные регистры.

8.6. Бухгалтерская отчетность, оборотно-сальдовые ведомости.

8.7. Кассовые документы (ПКО, РКО, платежные ведомости, журналы, кассовая книга и т.д.).

8.8. Документы по учету заработной платы.

8.9. Документы по организации персонифицированного учета.

8.10. Документы по учету НДФЛ.

8.11. Приказы по учетной политике.

8.12. Иная документация общества.

9. Печати, бланки строгой отчетности, ценные бумаги.

10. Документы по охране труда и технике безопасности, соблюдения требований пожарной безопасности и т.д.

11. Книга движения трудовых книжек.

12. Переписка с государственными и муниципальными органами власти, контролирующими инстанциями.

13. Первичную документацию, подтверждающую основания движения денежных средств по расчётному счету № 

<

***>, открытому в Филиале ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в г. Санкт-Петербург, принадлежащему ООО «СтройТехМаркет», в том числе (согласно выписке о движении по расчётному счету):

№ п/п

Дата совершения операции

Вид (шифр) документа

Номер документа

Дата документа

Сумма, руб.

Назначение платежа

1

17.03.2014г.

01

119

17.03.2014г.

85 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 85000-00, без налога (НДС) 

2

18.03.2014г.

17

6395119

18.03.2014г.

84 500,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

3

15.04.2014г.

01

160

15.04.2014г.

51 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 51000-00, без налога (НДС) 

4

16.04.2014г.

17

64582369

16.04.2014г.

50 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.04.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

5

21.04.2015г.

01

168

21.04.2014г.

33 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 33000-00, без налога (НДС) 

6

23.04.2015г.

17

75232337

23.04.2015г.

33 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 22.04.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

7

19.05.2014г.

01

197

19.05.2014г.

24 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 24000-00, без налога (НДС) 

8

20.05.2014г.

17

28533649

20.05.2014г.

24 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 19.05.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

9

30.06.2014г. 

01

242

30.06.2014г.

4 829,14

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 4829-14, без налога (НДС) 

10

15.07.2014г.

01

263

15.07.2014г.

100 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 100000-00, без налога (НДС) 

11

16.07.2014г.

17

48565756

16.07.2014г.

100 000,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 3 шт.

12

07.08.2014г.

01

288

07.08.2014г.

30 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 30000-00, без налога (НДС) 

13

11.08.2014г.

01

290

11.08.2014г.

20 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 20000-00, без налога (НДС) 

14

11.08.2014г.

17

99537133

11.08.2014г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 08.08.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

15

12.08.2014г.

01

294

12.08.2014г.

70 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 70000-00, без налога (НДС) 

16

13.08.2014г.

17

4919093

13.08.2014г.

30 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 12.08.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

17

14.08.2014г.

01

298

14.08.2014г.

10 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 10000-00, без налога (НДС) 

18

14.08.2014г.

17

6544315

14.08.2014г.

70 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 13.08.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

19

19.08.2014г.

17

13120760

19.08.2014г.

10 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 18.08.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

20

27.08.2014г.

01

319

27.08.2014г.

15 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 15000-00, без налога (НДС) 

21

04.09.2014г.

01

325

04.09.2014г.

15 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 15000-00, без налога (НДС) 

22

08.09.2014г.

01

327

08.09.2014г.

50 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 50000-00, без налога (НДС) 

23

11.09.2014г.

17

64387654

11.09.2014г.

80 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 10.09.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

24

30.10.2014г.

01

389

30.10.2014г.

10 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 10000-00, без налога (НДС) 

25

06.11.2014г.

17

78981882

06.11.2014г.

10 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 05.11.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

26

11.11.2014г.

01

391

11.11.2014г.

5 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 5000-00, без налога (НДС) 

27

12.11.2014г.

17

89504627

12.11.2014г.

5 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 11.11.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

28

17.11.2014г.

01

402

17.11.2014г.

50 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 50000-00, без налога (НДС) 

29

18.11.2014г.

17

98211894

18.11.2014г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 17.11.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

30

19.11.2014г.

17

269327

19.11.2014г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 18.11.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

31

01.12.2014г.

17

30516351

01.12.2014г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 28.11.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

32

15.12.2014г.

01

438

15.12.2014г.

100 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 100000-00, без налога (НДС) 

33

16.12.2014г.

17

58108004

16.12.2014г.

100 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.12.2014 согл. дог. Номер договора 2088/К.

34

16.03.2015г.

01

75

16.03.2015г.

90 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 90000-00, без налога (НДС) 

35

16.03.2015г.

01

84

16.03.2015г.

30 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 30000-00, без налога (НДС) 

36

17.03.2015г.

17

37251594

17.03.2015г.

87 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 16.03.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

37

18.03.2015г.

17

39461179

18.03.2015г.

30 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 17.03.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

38

09.04.2015г.

01

110

09.04.2015г.

75 579,40

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 75579-40, без налога (НДС) 

39

14.04.2015г.

17

93078515

14.04.2015г.

50 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 13.04.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

40

16.04.2015г.

17

96893928

16.04.2015г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.04.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

41

15.05.2015г.

01

151

15.05.2015г.

129 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 129000-00, без налога (НДС) 

15.05.2015г.

01

152

15.05.2015г.

14 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 14000-00, без налога (НДС) 

42

18.05.2015г.

17

5557754

18.05.2015г.

143 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.05.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

43

18.05.2015г.

01

157

18.05.2015г.

25 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 25000-00, без налога (НДС) 

44

19.05.2015г.

17

58700911

19.05.2015г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 18.05.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

45

15.06.2015г.

01

193

15.06.2015г.

56 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 56000-00, без налога (НДС) 

46

16.06.2015г.

17

14218229

16.06.2015г.

55 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.06.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

47

26.06.2015г.

01

215

26.06.2015г.

20 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 20000-00, без налога (НДС) 

48

29.06.2015г.

17

32156881

29.06.2015г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 26.06.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

49

15.07.2015г.

01

229

15.07.2015г.

70 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 70000-00, без налога (НДС) 

50

16.07.2015г.

17

73361179

16.07.2015г.

70 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.07.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

51

20.07.2015г.

01

231

20.07.2015г.

60 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 60000-00, без налога (НДС) 

52

22.07.2015г.

17

81878078

22.07.2015г.

60 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 21.07.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

53

17.08.2015г.

01

264

17.08.2015г.

115 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 115000-00, без налога (НДС) 

54

18.08.2015г.

17

35911449

18.08.2015г.

114 000,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

55

31.08.2015г.

01

278

31.08.2015г.

20 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 20000-00, без налога (НДС) 

56

02.09.2015г.

17

70262156

02.09.2015г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 01.09.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

57

15.09.2015г.

01

299

15.09.2015г.

62 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 62000-00, без налога (НДС) 

58

16.09.2015г.

17

90635348

16.09.2015г.

61 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 16.09.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

59

15.10.2015г.

01

327

15.10.2015г.

35 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 35000-00, без налога (НДС) 

60

16.10.2015г.

17

47419343

16.10.2015г.

35 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.10.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

61

20.10.2015г.

01

330

20.10.2015г.

25 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 25000-00, без налога (НДС) 

62

21.10.2015г.

17

54461914

21.10.2015г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 20.10.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

63

16.11.2015г.

01

346

16.11.2015г.

63 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 63000-00, без налога (НДС) 

64

17.11.2015г.

17

5892807

17.11.2015г.

35 000,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

65

23.11.2015г.

01

364

23.11.2015г.

15 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 15000-00, без налога (НДС) 

66

24.11.2015г.

17

14733125

24.11.2015г.

15 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 23.10.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

67

15.12.2015г.

01

392

15.12.2015г.

88 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 88000-00, без налога (НДС) 

68

16.12.2015г.

17

58715444

16.12.2015г.

88 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.12.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

69

17.12.2015г.

01

394

17.12.2015г.

21 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 21000-00, без налога (НДС) 

70

18.12.2015г.

17

61661663

18.12.2015г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 17.12.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

71

29.12.2015г.

01

407

29.12.2015г.

18 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 18000-00, без налога (НДС) 

72

30.12.2015г.

17

80243970

30.12.2015г.

5 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 29.12.2015 согл. дог. Номер договора 2088/К.

73

15.01.2016г.

01

7

15.01.2016г.

56 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 56000-00, без налога (НДС) 

74

16.01.2016г.

01

20

26.01.2016г.

20 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 20000-00, без налога (НДС) 

75

18.01.2016г.

17

14006778

18.01.2016г.

66 00,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

76

27.01.2016г.

17

26175919

27.01.2016г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 26.01.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

77

15.02.2016г.

01

35

15.02.2016г.

40 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 40000-00, без налога (НДС) 

78

16.02.2016г.

17

65424165

16.02.2016г.

40 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.02.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

79

19.02.2016г.

01

37

19.02.2016г.

12 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 12000-00, без налога (НДС) 

80

24.02.2016г.

17

73704257

24.02.2016г.

13 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 20.02.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

81

15.04.2016г.

01

76

15.04.2016г.

26 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 26000-00, без налога (НДС) 

82

18.04.2016г.

17

72555708

18.04.2016г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.04.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

83

04.07.2016г.

01

128

04.07.2016г.

25 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 25000-00, без налога (НДС) 

84

05.07.2016г.

17

16963286

05.07.2016г.

25 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 04.07.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

85

16.08.2016г.

01

160

16.08.2016г.

72 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 72000-00, без налога (НДС) 

86

18.08.2016г.

17

87706133

18.08.2016г.

72 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 17.08.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

87

15.09.2016г.

01

179

15.09.2016г.

60 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 60000-00, без налога (НДС) 

88

15.09.2016г.

17

38265953

15.09.2016г.

60 000,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

89

19.09.2016г.

01

184

19.09.2016г.

20 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 20000-00, без налога (НДС) 

90

20.09.2016г.

17

43442877

20.09.2016г.

20 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 19.09.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

91

17.10.2016г.

01

212

17.10.2016г.

87 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 87000-00, без налога (НДС) 

92

18.10.2016г.

17

918677770

18.10.2016г.

86 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 17.10.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

93

01.11.2016г.

01

226

01.11.2016г.

6 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 6000-00, без налога (НДС) 

94

02.11.2016г.

17

23250746

02.11.2016г.

6 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 01.11.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

97

14.11.2016г.

01

228

14.11.2016г.

88 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 88000-00, без налога (НДС) 

98

15.11.2016г.

17

40461232

15.11.2016г.

86 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 14.11.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

99

15.12.2016г.

01

264

15.12.2016г.

245 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 245000-00, без налога (НДС) 

100

16.12.2016г.

17

93915974

16.12.2016г.

40 000,00

Списание средств по операциям с международными картами в АТМ своей сети за 15.12.2016 согл. дог. Номер договора 2088/К.

101

16.12.2016г.

17

94288946

16.12.2016г.

204 000,00

Списание средств по операциям с МПК, в количестве 2 шт.

102

28.12.2016г.

01

271

28.12.2016г.

1 000,00

На ведение хозяйственной деятельности, сумма 1000-00, без налога (НДС) 

Итого:

4 894 908,54

В иске к ФИО5 отказать.

Взыскать с ФИО4 в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6 000 руб.

 Перечислить с депозитного счета Арбитражного суда Вологодской области Федеральному бюджетному учреждению "Вологодская лаборатория судебной экспертизы Министерства Юстиции Российской Федерации" 2 996 руб. оплаты экспертизы.

Перечислить с депозитного счета Арбитражного суда Вологодской области обществу с ограниченной ответственностью  "Экспертно-Правовой Центр "Куаттро" 10 000 руб. оплаты экспертизы.

Взыскать с ФИО4 в конкурсную массу ФИО2  12 996 руб.  возмещение расходов на оплату экспертизы.

Возвратить в конкурсную массу ФИО2 с депозитного счета арбитражного суда Вологодской области 50 466 руб. излишне перечисленных денежных средств. 

Решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный  апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия.

Судья            И.В.Шумкова