Решение от 29 апреля 2019 г. по делу № А21-564/2019

Арбитражный суд Калининградской области

Рокоссовского ул., д. 2, г. Калининград, 236040

E-mail: info@kaliningrad.arbitr.ru

http://www.kaliningrad.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

г. Калининград

Дело №

А21 - 564/2019

«29»

апреля

2019 года

Резолютивная часть решения объявлена

«22»

апреля

2019 года

Решение изготовлено в полном объеме

«29»

апреля

2019 года

Арбитражный суд Калининградской области в составе:

Судьи Широченко Д.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к Государственному бюджетному учреждению здравоохранения Калининградской области «Советская центральная городская больница» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

третье лицо: Министерство здравоохранения Калининградской области,

о взыскании денежных средств, использованных не по целевому назначению, штрафа, пени,

при участии в судебном заседании:

от истца: представитель ФИО2 - на основании доверенности, паспорта;

от ответчика: представитель ФИО3 - на основании доверенности, паспорта;

от третьего лица: представитель ФИО4 - на основании доверенности, паспорта;

установил:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Калининградской области (ИНН <***>, ОГРН <***>) (далее - ТФ ОМС, Фонд, истец) обратился в Арбитражный суд Калининградской области с иском к Государственному бюджетному учреждению здравоохранения Калининградской области «Советская центральная городская больница» (ИНН <***>, ОГРН <***>) (далее - учреждение, больница, ответчик) о взыскании денежных средств в размере 15 367 057,73 рублей, использованных не по целевому назначению, о взыскании 1 536 705,77 рублей штрафа и 5 164 740 рублей пени.

Определением суда от 21 февраля 2019 года к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено Министерство здравоохранения Калининградской области (далее – Министерство, третье лицо).

В ходе судебного заседания представитель истца исковое заявление поддержал в полном объеме, ссылаясь на имеющиеся в деле материалы и письменные пояснения, просил суд иск удовлетворить.

Представитель ответчика иск не признал, ссылаясь на изложенные в письменных отзывах аргументы, просил суд в удовлетворении заявленных требований отказать, в том числе по мотиву пропуска истцом срока исковой давности для предъявления рассматриваемого требования.

Представитель Министерства, поддержав позицию ответчика, просил суд в удовлетворении иска отказать.

Как дополнительно пояснили представители сторон, в порядке статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ими раскрыты и предоставлены суду все известные им доказательства, имеющие значение для правильного и полного рассмотрения дела, а каких-либо ходатайств, в том числе о представлении или истребовании дополнительных доказательств, у них не имеется.

Заслушав стороны, исследовав материалы дела и дав им оценку в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к следующему.

Как следует из материалов дела, в связи с обращением Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения и на основании приказа первого заместителя директора ТФ ОМС от 07 мая 2015 года в период с 12 мая по 28 мая 2015 года Фонд осуществил внеплановую комплексную проверку деятельности учреждения за период с 01 октября 2013 года по 30 апреля 2015 года, по результатам которой составил акт проверки от 03 июня 2015 года.

Фонд направил (выставил) учреждению соответствующее требование (исх. № 1096 от 05 июня 2015 года) об устранении нарушений законодательства об обязательном медицинском страховании, выявленных в ходе внеплановой комплексной проверки с 12 мая по 28 мая 2015 года (далее - требование), согласно которому больнице в соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона от 29 ноября 2010 года № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Закон № 326-ФЗ) в срок до 20 июля 2015 года следует перечислить использованные не по целевому назначению денежные средства по территориальной программе обязательного медицинского страхования (ОМС) в сумме 17 391 907,64 рублей, а также за использование средств не по целевому назначению уплатить штраф в размере 10% от суммы нецелевого использование средств - 1 739 190,76 рублей. В указанном требовании Фонд информировал учреждение, что в случае неисполнения требования в установленный срок будут начислены пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкции, от суммы нецелевого использования средств.

Больница обжаловала указанное требование Фонда в судебном порядке, однако вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Калининградской области от 29 февраля 2016 года по делу № А21-7014/2015 заявление больницы о признании требования недействительным было отклонено в связи с установлением судом факта нецелевого использования больницей денежных средств.

Согласно части 2 статьи 69 процессуального закона обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Поскольку требование ответчиком исполнено не было, истец направил в адрес учреждения претензию от 06 декабря 2018 года о возврате использованных не по целевому назначению денежных средств, штрафа и пени; фактический отказ от возврата денежных средств в размере 15 367 057,73 рублей, использованных не по целевому назначению, а также 1 536 705,77 рублей штрафа и 5 164 740 рублей пени послужил основанием для обращения ТФ ОМС в арбитражный суд с настоящим иском к учреждению. Предъявленное требование истец мотивировал содержащимися в судебном акте по делу № А21-7014/2015 выводами, имеющими преюдициальное значение в рамках рассмотрения настоящего спора.

Возражая против удовлетворения иска, ответчик указал на целевое использование полученных средств, на пропуск срока исковой давности; в дополнениях к отзыву больница просила суд снизить заявленные ко взысканию суммы штрафа и пени в связи с социальной значимостью учреждения.

Согласно статье 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Суд находит исковое заявление подлежащим частичному удовлетворению - в силу следующего.

В соответствии с пунктом 17.1 приложения № 2 к Приказу Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16 апреля 2012 года №73 «Об утверждении Положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования» Фондом осуществлена проверка оказанных учреждением видов медицинской помощи и услуг, указанных в лицензии, и фактически оказываемых видов медицинской помощи по предоставленным реестрам и счетам к реестрам амбулаторно-поликлинических и стационарных медицинских услуг за период с октября 2013 года по апрель 2015 года.

Проверкой установлено, что в нарушение приказа Министерства здравоохранения Российской Федерации от 11 марта 2013 года №121н «Об утверждении Требований к организации и выполнению работ (услуг) при оказании первичной медико-санитарной, специализированной (в том числе высокотехнологичной), скорой (в том числе скорой специализированной), паллиативной медицинской помощи, оказании медицинской помощи при санаторно-курортном лечении, при проведении медицинских экспертиз, медицинских осмотров, медицинских освидетельствований и санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятий в рамках оказания медицинской помощи, при трансплантации (пересадке) органов и (или) ее компонентов в медицинских целях» при оказании первичной, в том числе доврачебной, врачебной и специализированной, медико-санитарной помощи выполнялись работы (услуги) при отсутствии лицензии в условиях дневного стационара, а именно:

- по адресу: <...> за период с октября 2013 года по апрель 2015 года оказано медицинских услуг на сумму 1 336 653,85 рублей (октябрь - декабрь 2013 года - 175 316,40 рублей, январь-декабрь 2014 года - 813 035,37 рублей; январь- апрель 2015 года - 348 302,08 рублей);

- по адресу: <...> за период с октября 2013 года по апрель 2015 года оказано медицинских услуг на сумму 4 349 175,04 рублей (октябрь-декабрь 2013 года - 666 202,32 рублей, январь-декабрь 2014 года - 2 561 097,94 рублей; январь-апрель 2015 года - 1 121 874,78 рублей);

- по адресам: <...>, д.11, д.20 за период с октября 2013 года по апрель 2015 года оказано медицинских услуг на сумму 4 767 503,93 рублей (октябрь - декабрь 2013 года - 924 399,94 рублей, январь-декабрь 2014 года - 3 273 325,69 рублей; январь-апрель 2015 года- 569 778,30 рублей);

- по адресу: <...> за период с января по апрель 2015 года оказано медицинских услуг на сумму 1 532 373,66 рублей (терапия - 796896,50 рублей, неврология - 492 909,64 рублей, гинекология - 242 567,52 рублей).

В ходе проведения проверки для установления факта оказания медицинских услуг в условиях дневного стационара работниками ТФ ОМС, проводившими проверку, был осуществлен выход на места по указанным выше адресам.

В свою очередь, при отсутствии лицензии учреждением выполнялись следующие виды работ (услуг):

- при оказании первичной специализированной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях по психиатрии, по психиатрии-наркологии по адресу: <...> (кабинет врача психиатра-нарколога ФИО5 и ФИО6) за период с октября 2013 года по апрель 2015 года оказано медицинских услуг на сумму 2 296 889,89 рублей (октябрь-декабрь 2013 года - 309 108,15 рублей, январь-декабрь 2014 года - 1 574 669,09 рублей; январь-апрель 2015 года - 413 112,65 рублей);

- при оказании первичной доврачебной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях по лечебному делу по адресу: <...> (фельдшер кабинета доврачебного приёма ФИО7) за период с октября 2013 года по апрель 2015 года начислено заработной платы на сумму 224 983,90 рублей (октябрь - декабрь 2013 года - 38 205,42 рублей, январь-декабрь 2014 года - 148 173,74 рублей; январь-апрель 2015 года - 38 604,74 рублей);

- при оказании специализированной медицинской помощи в стационарных условиях по диетологии по адресу: <...> (25% должностного оклада медицинской сестре ФИО8) за период с октября 2013 года по апрель 2015 года начислено заработной платы на сумму 32 490,34 рублей (октябрь-декабрь 2013 года - 4 491 рублей, январь-декабрь 2014 года - 18 799,34 рублей; январь-апрель 2015 года - 9 200 рублей);

- при оказании первичной доврачебной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях по гигиеническому воспитанию по адресу: <...> (инструктор по гигиеническому воспитанию ФИО9) за период с октября 2013 года по апрель 2015 года начислено заработной платы на сумму 101 660,31 рублей (октябрь-декабрь 2013 года - 15 337,88 рублей, январь-декабрь 2014 года - 55 934,83 рублей; январь - апрель 2015 года - 30 387,60 рублей);

- при оказании первичной доврачебной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях по лечебной физкультуре по адресу: <...> (инструктор по лечебной физкультуре ФИО10) за период с октября 2013 года по апрель 2015 года начислено заработной платы на сумму 256 645,61 рублей (октябрь-декабрь 2013 года - 43 784,20 рублей, январь-декабрь 2014 года - 169 391,41 рублей; январь-апрель 2015 года - 43 470 рублей);

-при оказании первичной доврачебной медико-санитарной помощи в амбулаторных условиях по дезинфектологии по адресу: <...> (медицинский дезинфектор ФИО11) за период с октября 2013 года по апрель 2015 года начислено заработной платы на сумму 226 509,90 рублей (октябрь-декабрь 2013 года - 36 518,76 рублей, январь-декабрь 2014 года - 132 460,48 рублей; январь-апрель 2015 года - 57 530,66 рублей).

Таким образом, общая сумма средств ОМС, использованных учреждением не по целевому назначению, составила 15 367 057,73 рублей.

В соответствии со статьей 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

Законом № 323-ФЗ определено понятие медицинской организации, под которой понимается юридическое лицо независимо от организационно-правовой формы, осуществляющее в качестве основного (уставного) вида деятельности медицинскую деятельность на основании лицензии, выданной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Согласно Положению о лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра «Сколково»), утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 16 апреля 2012 года №291, медицинскую деятельность составляют работы (услуги) по перечню согласно приложению.

В соответствии со статьей 49 Гражданского кодекса Российской Федерации право юридического лица осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения такой лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия.

Полномочия ТФ ОМС на проведение проверок установлены Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16 апреля 2012 года № 73, которым утверждены Положения о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинскогострахования территориальными фондами обязательного медицинского страхования.

Пунктом 17 указанного Положения предусмотрено, что проверка использования средств, полученных медицинскими организациями на финансовое обеспечение территориальной программы обязательного медицинского страхования, включает проверку обоснованности получения средств медицинской организацией на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, в том числе проверяется наличие лицензии медицинской организации на право осуществления ею определенных видов медицинской деятельности, сроки ее действия и виды медицинской помощи и услуг, указанные в лицензии и сертификатах аккредитации, и фактически оказываемые виды медицинской помощи по данным статистической документации и сводных учетных документов, составленных на основании счетов, предъявляемых медицинской организацией на оплату за оказанную медицинскую помощь.

Следовательно, использование средств обязательного медицинского страхования медицинской организацией, полученных по договору на оказание и оплату медицинской помощи на виды медицинской помощи по которым отсутствует лицензия (утрачено право на осуществление того или иного вида деятельности) является нецелевым использованием средств ОМС.

Как отмечено в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11 декабря 2012 года № 10605/12 , негативные последствия несоблюдения медицинскими учреждениями законодательства о лицензировании отдельных видов деятельности возлагаются в соответствии с действующим законодательством непосредственно на эти учреждения.

В соответствии с положениями Закона № 326-ФЗ медицинские организации осуществляют свою деятельность в сфере ОМС на основании договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, заключенного между медицинской организацией и страховой медицинской организацией. Форма типового договора утверждена Приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 24 декабря 2012 года № 1355н.

Согласно части 2 статьи 28 Закона № 326-Ф3 страховая медицинская организация направляет медицинской организации целевые средства на оплату медицинской помощи по договорам на оказание и оплату медицинской помощи в объеме и на условиях, которые установлены территориальной программой обязательного медицинского страхования.

Подтверждением того, что получаемые медицинской организацией от страховой медицинской организации средства - целевые, являются положения подпункта 14 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которому средства, получаемые медицинскими учреждениями, осуществляющими медицинскую деятельность в системе ОМС, за оказание медицинских услуг застрахованным лицам от страховых организаций, осуществляющих ОМС этих лиц, являются средствами целевого финансирования.

Принимая во внимание содержащиеся в судебном акте по делу № А21-7014/2015 выводы, суд приходит к выводу о нецелевом использовании ответчиком денежных средств в размере 15 367 057,73 рублей.

Пунктом 27 Положения предусмотрено, что возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, определенном Законом № 326-ФЗ.

Судом отклоняется как необоснованное утверждение ответчика о пропуске Фондом срока исковой давности для предъявления указанного требования.

По мнению ответчика, течение срока исковой давности следует считать с момента принятия счета на оплату и реестра счетов страховой медицинской организацией. Ответчик также указывает, что ежемесячно реестры направлялись в электронном виде и в ТФ ОМС.

В соответствии со статьями 195, 196 Гражданского кодекса Российской Федерации исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно части 1 статьи 200 Гражданского кодекса Российской Федерации, если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

Материалами дела подтверждено, что сумма, предъявленная ко взысканию с ответчика, определена ТФ ОМС по результатам внеплановой комплексной проверки соблюдения учреждением законодательства об обязательном медицинском страховании, целевого использования средств территориальной программы ОМС, оформленной актом от 03 июня 2015 года. В последующем ТФ ОМС выставил требование от 05 июня 2015 года, которое было обжаловано больницей в Арбитражный суд Калининградской области. Решением от 29 февраля 2016 года по делу № А21-7014/2015 в удовлетворении требований отказано. Указанный судебный акт в установленном порядке обжалован не был.

В дальнейшем 18 января 2019 года (вх. № 564/19) в Арбитражный суд Калининградской области поступило рассматриваемое исковое заявление Фонда о взыскании средств, использованных не по целевому назначению, штрафа и пени.

Факт нецелевого использования средств ОМС Фонд может установить только в ходе проверок, проводимых в медицинских организациях, путем проверки первичных бухгалтерских и иных учетных документов (штатное расписание, ведомости, документы об образовании, сертификаты, лицензии и др.).

Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16 апреля 2012 года № 73 утверждено Положение о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования.

Пунктом 17 Приложения №2 к Приказу №73 установлено, какие вопросы подлежат проверке при проверке использования средств, полученных медицинскими организациями на финансовое обеспечение территориальной программы обязательного медицинского страхования, в том числе наличие лицензии медицинской организации на право осуществления определенных видов медицинской деятельности, сроки ее действия и виды медицинской помощи и услуг, указанные в лицензии и сертификатах аккредитации, и фактически оказываемые виды медицинской помощи по данным статистической документации и сводных учетных документов, составленных на основании счетов, предъявляемых медицинской организацией на оплату за оказанную медицинскую помощь.

Следовательно, о нецелевом использовании денежных средств ТФ ОМС стало известно в период проверки. Учитывая, что результаты проверки были обжалованы в судебном порядке, течение срока исковой давности необходимо считать с момента вступления в законную силу принятого судебного акта по делу № А21-7014/2015.

Ответчик считает, что страховая медицинская организация и ТФ ОМС знали о характере нарушений, допущенных больницей. При этом доказательств того, что счет и реестр счетов, предоставляемые ежемесячно в страховую медицинскую организацию, содержат сведения об адресе, по которому была оказана медицинская помощь, сведения об оказании первичной медико-санитарной помощи по гигиеническому воспитанию, лечебной физкультуре, дезинфектологии, ответчиком не представлено.

Принимая во внимание вышеизложенное, установленный законом общий срок исковой давности при обращении в суд с иском по настоящему делу Фондом не пропущен.

При таком положении, с ответчика в пользу Фонда следует взыскать 15 367 057,73 рублей, использованных не по целевому назначению.

В свою очередь, согласно части 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Согласно представленным истцом расчетам, за использование средств не по целевому назначению ответчик обязан уплатить 1 536 705,77 рублей штрафа и 5 164 740,04 рублей пени. Указанные расчеты судом проверены, признаны верными.

Однако в письменном отзыве на иск ответчик просит суд применить положения статьи 333 ГК РФ и снизить размер заявленных ко взысканию сумм штрафа и пени в силу их чрезмерности, явно неоправданного, носящего по сути карательный характер, размера.

Частью 1 статьи 333 ГК РФ определено, что если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении.

В силу пункта 69 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года № 7 «О применении судами некоторых положений гражданского законодательства Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» подлежащая уплате неустойка, установленная законом или договором, в случае ее явной несоразмерности последствиям нарушения обязательства, может быть уменьшена в судебном порядке (пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

Пунктом 71 упомянутого Постановления № 7 установлено, что если должником является коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно некоммерческая организация при осуществлении ею приносящей доход деятельности, снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого должника, которое может быть сделано в любой форме (пункт 1 статьи 2, пункт 1 статьи 6, пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

Исходя из имеющихся в деле доказательств в их совокупности, а также учитывая социальную значимость ответчика - больницы, суд полагает, что в данном случае имеются основания для применения положений статьи 333 ГК РФ и снижения заявленных Фондом ко взысканию сумм штрафа и пени, а именно: до 50 000 рублей штрафа и 100 000 рублей пени. Соответственно, в остальной части заявленных в иске требований следует отказать.

Поскольку при подаче иска Фонд был освобожден от уплаты государственной пошлины, с ответчика в порядке статьи 333.22 Налогового кодекса Российской Федерации в доход федерального бюджета подлежит взысканию государственная пошлина в размере 1 000 рублей. При определении размера взыскиваемой государственной пошлины судом учтено тяжелое материальное положение, а также социальная значимость учреждения.

Руководствуясь статьями 167 - 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд



Р Е Ш И Л:

Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Калининградской области «Советская центральная городская больница» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области (ИНН <***>, ОГРН <***>) денежные средства в размере 15 367 057,73 рублей, использованные не по целевому назначению, штраф в размере 50 000 рублей, пени в размере 100 000 рублей.

В удовлетворении остальной части иска - отказать.

Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Калининградской области «Советская центральная городская больница» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 1 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в течение месяца в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья

Д.В. Широченко

(подпись, фамилия)