Решение от 23 февраля 2026 г. АС Краснодарского края

Арбитражный суд Краснодарского края

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

№ А32-72091/2025
г. Краснодар
24 февраля 2026 г.
Резолютивная часть решения вынесена 18 февраля 2026 г.

Полный текст решения изготовлен 24 февраля 2026 г.


Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Суханова Р.Ю.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Королевской Е.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

ФИО1 (ИНН <***>)

к ООО «ИМПЭКССНАБ» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

об обязании директора ООО ИМПЭКССНАБ ФИО2 провести аудит за период с 01.01.2024 по 31.10.2025 за счет ФИО1 и привлеченного им профессионального аудитора,

об обязании директора ООО ИМПЭКССНАБ ФИО2 в течение пяти дней со дня вступления в законную силу решения суда по настоящему делу передать ФИО1 заверенные надлежащим образом копии документов для проведения аудита о финансово-хозяйственной деятельности общества, а именно:

? бухгалтерскую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках) за 2023 , 2024 и 9 мес. 2025, отметкой принятия бухгалтерской отчетности налоговым органом,

? банковские выписки, сведения о движении денежных средств и кассовых книг в полном объёме за период 2023, 2024 и 9 мес. 2025,

? бухгалтерских книг и дополнения к ним в полном объёме, копии реестров информационных баз, расшифровку всех счетов бухгалтерского учета, в том числе предоставить копию электронной базы бухгалтерского и налогового учета программного комплекса 1С, за период 2023, 2024 и 9 мес. 2025,

? документов, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на праве собственности, аренды или ином вещном праве,

? документов, подтверждающие отчуждение имущества общества, в том числе интеллектуальной собственности,

? кредитные договоры, договоров полученных займов, договоров работ, услуг (консультационных в том числе), договоров аренды за отчетный период,

? договоров, заключенные с контрагентами с приложениями к договору, документы, подтверждающие получение и отгрузку товара (накладные, УПД, акты выполненных работ, счет фактуры, авансовые отчеты, и путевые листы по сотрудникам), кредиторскую и дебиторскую задолженность общества, подтвержденную актами сверок,

? сведения о договорах залога, поручительства, обеспечивающих исполнение обязательств общества и/или третьих лиц,

? приказы о назначении Главного бухгалтера и Генерального директора; трудовые договора (со всеми изменениями и дополнениями) с работниками, осуществляющими обязанности на следующих должностях: генеральный директор, заместитель директора, главный бухгалтер, руководителей отделов, а также документы, подтверждающие начисления и выплату должностных окладов, премий, компенсаций, копии приказов по начислению и выплате должностных окладов, премий, компенсаций за отчетный период; положение о защите коммерческой тайны,

? штатное расписание Общества за отчетный период и должностные инструкции, приказы о выплате премий и поощрений сотрудников; табели рабочего времени по организации за период 2023, 2024 и 9 мес. 2025, положение об оплате труда со всеми приложениями и дополнениями.

В случае неисполнения настоящего судебного акта с момента вступления его в законную силу, взыскать с директора ООО ИМПЭКССНАБ ФИО2 в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 3 000 рублей за первую неделю неисполнения, 5 000 рублей за вторую неделю неисполнения, 10 000 рублей за третью неделю неисполнения, 20 000 рублей за четвертую неделю неисполнения, 30 000 рублей начиная с пятой недели неисполнения за полную неделю просрочки исполнения


3-е лицо: ФИО2


При участии:

От истца: ФИО1 – лично (паспорт); ФИО3 – по доверенности

УСТАНОВИЛ:

Истец обратился в суд с заявлением к ответчику об обязании директора ООО ИМПЭКССНАБ ФИО2 провести аудит за период с 01.01.2024 по 31.10.2025 за счет ФИО1 и привлеченного им профессионального аудитора,

об обязании директора ООО «ИМПЭКССНАБ» ФИО2 в течение пяти дней со дня вступления в законную силу решения суда по настоящему делу передать ФИО1 заверенные надлежащим образом копии документов для проведения аудита о финансово-хозяйственной деятельности общества, а именно:

? бухгалтерскую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках) за 2023 , 2024 и 9 мес. 2025, отметкой принятия бухгалтерской отчетности налоговым органом,

? банковские выписки, сведения о движении денежных средств и кассовых книг в полном объёме за период 2023, 2024 и 9 мес. 2025,

? бухгалтерских книг и дополнения к ним в полном объёме, копии реестров информационных баз, расшифровку всех счетов бухгалтерского учета, в том числе предоставить копию электронной базы бухгалтерского и налогового учета программного комплекса 1С, за период 2023, 2024 и 9 мес. 2025,

? документов, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на праве собственности, аренды или ином вещном праве,

? документов, подтверждающие отчуждение имущества общества, в том числе интеллектуальной собственности,

? кредитные договоры, договоров полученных займов, договоров работ, услуг (консультационных в том числе), договоров аренды за отчетный период,

? договоров, заключенные с контрагентами с приложениями к договору, документы, подтверждающие получение и отгрузку товара (накладные, УПД, акты выполненных работ, счет фактуры, авансовые отчеты, и путевые листы по сотрудникам), кредиторскую и дебиторскую задолженность общества, подтвержденную актами сверок,

? сведения о договорах залога, поручительства, обеспечивающих исполнение обязательств общества и/или третьих лиц,

? приказы о назначении Главного бухгалтера и Генерального директора; трудовые договора (со всеми изменениями и дополнениями) с работниками, осуществляющими обязанности на следующих должностях: генеральный директор, заместитель директора, главный бухгалтер, руководителей отделов, а также документы, подтверждающие начисления и выплату должностных окладов, премий, компенсаций, копии приказов по начислению и выплате должностных окладов, премий, компенсаций за отчетный период; положение о защите коммерческой тайны,

? штатное расписание Общества за отчетный период и должностные инструкции, приказы о выплате премий и поощрений сотрудников; табели рабочего времени по организации за период 2023, 2024 и 9 мес. 2025, положение об оплате труда со всеми приложениями и дополнениями.

В случае неисполнения настоящего судебного акта с момента вступления его в законную силу, взыскать с директора ООО «ИМПЭКССНАБ» ФИО2 в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 3 000 рублей за первую неделю неисполнения, 5 000 рублей за вторую неделю неисполнения, 10 000 рублей за третью неделю неисполнения, 20 000 рублей за четвертую неделю неисполнения, 30 000 рублей начиная с пятой недели неисполнения за полную неделю просрочки исполнения.

В судебном заседании истец заявил ходатайство об уточнении исковых требований (без увеличения требований), просит суд об обязании ООО «ИМПЭКССНАБ» провести аудит за период с 01.01.2024 по 31.12.2025 за счет ФИО1 и привлеченного им профессионального аудитора,

об обязании ООО «ИМПЭКССНАБ» в течение пяти дней со дня вступления в законную силу решения суда по настоящему делу передать ФИО1 заверенные надлежащим образом копии документов для проведения аудита о финансово-хозяйственной деятельности общества, а именно:

? бухгалтерскую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках) за 2023 , 2024 и 2025 годы с отметкой принятия бухгалтерской отчетности налоговым органом,

- банковские выписки, сведения о движении денежных средств и кассовых книг в полном объёме за период 2023 г., 2024 г. и 2025 г.;

- бухгалтерских книг и дополнения к ним в полном объёме, копии реестров информационных баз, расшифровку всех счетов бухгалтерского учета, в том числе предоставить копию электронной базы бухгалтерского и налогового учета программного комплекса 1 С, за период 2023г., 2024г. и 2025г.

- документов, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на праве собственности, аренды или ином вещном праве;

- документов, подтверждающие отчуждение имущества общества, в том числе интеллектуальной собственности;

- кредитные договоры, договоров полученных займов, договоров работ, услуг (консультационных в том числе), договоров аренды за отчетный период 2023-2025 годы;

- договоров, заключенные с контрагентами с приложениями к договору, документы, подтверждающие получение и отгрузку товара (накладные, УПД, акты выполненных работ, счет фактуры, авансовые отчеты, и путевые листы по сотрудникам), кредиторскую и дебиторскую задолженность общества, подтвержденную актами сверок;

- сведения о договорах залога, поручительства, обеспечивающих исполнение обязательств общества и/или третьих лиц;

- приказы о назначении Главного бухгалтера и Генерального директора; трудовые договора (со всеми изменениями и дополнениями) с работниками, осуществляющими обязанности на следующих должностях: генеральный директор, заместитель директора, главный бухгалтер, руководителей отделов а также документы, подтверждающие начисления и выплату должностных окладов, премий, компенсаций, копии приказов по начислению и выплате должностных окладов, премий, компенсаций за отчетный период; Положение о защите коммерческой тайны;

- штатное расписание Общества за отчетный период и должностные инструкции, приказы о выплате премий и поощрений сотрудников; табели рабочего времени, авансовые отчеты, заказ-наряды, по организации за период 2023г., 2024г. и 2025г., положение об оплате труда со всеми приложениями и дополнениями;

- в случае неисполнения настоящего судебного акта с момента вступления его в законную силу, взыскать ООО «ИМПЭКССНАБ» в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 3 000 руб. за первую неделю неисполнения, 5 000 руб. за вторую неделю неисполнения, 10 000 руб. за третью неделю неисполнения, 20 000 руб. за четвертую неделю неисполнения, 30 000 руб. начиная с пятой недели неисполнения за полную неделю просрочки исполнения.

о взыскании с ООО «ИМПЭКССНАБ» судебных расходов по оплате государственной пошлины в сумме 15 000 рублей.

В судебном заседании представитель истца изложил свою позицию по делу, представил дополнительные документы, которые приобщены к материалам дела.

Представитель ответчика в судебное заседание не явился, направил ходатайство об отложении судебного заседания.

18.02.2026 в судебном заседании был объявлен перерыв до 18.02.2026 до 17-00. После перерыва судебное заседание продолжено в отсутствие представителей сторон.

Судом ходатайство истца об уточнении исковых требований рассмотрено и удовлетворено.

В удовлетворении ходатайства ответчика об отложении судебного заседания судом рассмотрено и отклонено как необоснованное. Также суд принимает вол внимание срок рассмотрения дела, заблаговременное уведомление ответчика, не представление ответчиком письменного отзыва.

Исследовав документы и оценив в совокупности все представленные доказательства, суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО «ИМПЭКССНАБ» зарегистрировано в качестве юридического лица за ОГРН <***>, дата присвоения ОГРН: 02.12.2015, ИНН <***>, адрес (место нахождения): 353223, Краснодарский край, Динской район, ст. Васюринская, тер. Восточная, д. 1, к. 7.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ участниками Общества являются:

- ФИО2 (50% доли),

- ФИО1 (50% доли).

Генеральным директором является ФИО2.

13.05.2025 истец направил в общество требование, в котором просил предоставить документы, для подготовки по утверждению годового отчета о деятельности общества.

27.05.2025 органом (лицом), осуществлявшего подготовку заседания был предоставлен годовой отчет общества, без заключения ревизионной комиссии, в отсутствии части затребованных документов, которые должны быть включены в годовой отчет.

01.06.2025 состоялось очередное общее собрание участников ООО ИМПЭКССНАБ, что подтверждается протоколом общего собрания участников общества №1-25 от 01.06.2025.

Как утверждает истец, при подготовке к годовому общему собранию участников обнаружил неточности в бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2024 год, потребовал предоставить бухгалтерские документы, провести дополнительную проверку части показателей отчетов 2024 год, а также о проведении независимой аудиторской проверки за его счет. Организатор собрания - директор ФИО2, как должностное лицо общества, создает препятствия для проведения аудиторской проверки общества и в доступе к информации о финансово-хозяйственной деятельности и документам общества. Письменные и устные требования Истца о предоставлении документов оставлены ответчиком без исполнения.

Не согласившись с выводами, изложенными в Протоколе общего собрания участников, истец обратился в суд с требованиями о признании Протокола №1-25 от 01.06.2025 по очередному общему собранию участников ООО«ИМПЭКССНАБ» (ИНН: <***>, ОГРН: <***>) недействительным в силу их ничтожности (на основании ст. 181.5 ГК РФ); о признании решения общего собрания участников по 8 вопросу очередного общего собрания участников ООО ИМПЭКССНАБ недействительным в силу его ничтожности (на основании ст. 181.5 ГК РФ).

Решением суда от 29.09.2025 по делу №А32-35531/2025 в иске было отказано.

Не предоставление директором документов Общества, не проведение аудита по требованию участника Общества, явилось основанием для обращения с настоящими требованиями в суд.

В силу пункта 1 статьи 8 Закона №14-ФЗ, статей 67, 65.2 ГК РФ участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно части первой статьи 48 Закона №14-ФЗ для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества.

Частью второй указанной статьи предусмотрено, что по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.

Таким образом, приведенные положения Закона №14-ФЗ предусматривают два различных случая назначения аудиторской проверки: по инициативе и за счет общества и по инициативе и за счет участника общества.

С учетом того, что в силу статьи 8 Закона №14-ФЗ участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией, общество по требованию его участника обязано предоставить аудитору, определенному в соответствии с условиями, содержащимися в части второй статьи 48 названного Закона, возможность ознакомиться с бухгалтерскими книгами и иной документацией, необходимой для проведения проверки, в порядке, установленном законодательством об аудиторской деятельности.

Пунктом 2 статьи 48 Закона №14-ФЗ предусмотрено право участника общества на проведение аудиторской проверки выбранным им профессиональным аудитором, которое не поставлено в зависимость от каких-либо обстоятельств.

Проведение аудиторской проверки по инициативе и за счет участника общества является реализацией права участника общества на получение квалифицированной информации о состоянии дел общества для участия в управлении его делами, в том числе и путем использования полученной информации при участии в работе органов общества.

Аналогичная правовая позиция изложена в Постановлении Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.04.2024 №15АП-3738/2024 по делу №53-27133/2023.

Согласно статье 50 Закона №14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 указанной статьи общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к указанным в статье документам. При этом приведенный в данной норме перечень документов не является исчерпывающим.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества, указанные в пункте 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ документы, должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В пункте 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что согласно абзацу 3 пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов, а в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Перечень оснований, по которым общество вправе отказать в предоставлении документов, указан в пункте 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ и является исчерпывающим. Так, в предоставлении участнику истребуемых документов может быть отказано при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1-9 пункта 2 настоящей статьи.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Исходя из специфики требования о присуждении к исполнению обязанности в натуре (в данном случае обязанности по передаче документов), в предмет доказывания входит исследование возможности исполнить эту обязанность, что, в свою очередь, возможно лишь при наличии требуемого имущества у данного лица на момент рассмотрения спора.

Право на истребование в судебном порядке документов о деятельности общества принадлежит участнику корпорации, который реализует его от своего имени в защиту собственных корпоративных прав и, следовательно, оно неразрывно связано со статусом конкретного лица как участника общества.

Право истца на получение приказов (распоряжений), касающихся финансово-хозяйственной деятельности общества также следует из нормативного регулирования статьи 50 Закона № 14-ФЗ, подтверждающей обоснованность искового требования в данной части.

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Согласно пункту 1 статьи 3 Закона № 402-ФЗ бухгалтерская (финансовая) отчетность – это информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными законом о бухучете. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (часть 3 статьи 6, часть 1 статьи 9 Закона № 402-ФЗ). Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10 Закона № 402-ФЗ). Формы регистров бухгалтерского учета утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Формы регистров бухгалтерского учета для организаций бюджетной сферы устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации. Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью (части 5, 6 статьи 10 Закона № 402-ФЗ).

Само по себе понятие «документ бухгалтерского учета» в Законе №14-ФЗ применяется в более широком смысле по сравнению с понятием «первичный учетный документ», используемым в Законе №402-ФЗ. Соответственно, бухгалтерские документы согласно Закону №14-ФЗ – это любые документы, имеющие существенное значение для правильного ведения бухгалтерского учета, в том числе, к ним относятся и гражданско-правовые договоры, которые в неразрывной связи с первичными учетными документами формируют бухгалтерский учет.

Данная правовая позиция изложена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 25.04.2017 №306-АД16-17822, вошедшем в Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации №3 (2017), утвержденный Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 12.07.2017.

Из взаимосвязанного толкования приведенных положений Закона №402-ФЗ и Закона №14-ФЗ следует, что указанные документы также должны храниться у юридического лица и общество по требованию его участника обязано обеспечить последнему доступ к перечисленным выше документам, поскольку в силу пункта 1 статьи 8 Закона №14-ФЗ участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Спорные документы, копии которых истребуются истцом у ответчика, в соответствии со статьей 50 Закона №14-ФЗ содержат информацию об организации деятельности общества, его финансовом и имущественном положении, используются в бухгалтерском учете и при формировании бухгалтерской отчетности, а следовательно, подлежат хранению в обществе и должны быть предоставлены его участнику по требованию последнего.

Поскольку Закон №14-ФЗ не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то право доступа к ним имеют все участники общества. Равным образом не содержится в законе и ограничений права участника общества на получение информации о налоговой отчетности общества и иных форм отчетов, включая статистические отчеты, отчеты в Фонд социального страхования, в Пенсионный фонд, которые охватываются открытым перечнем документов общества, подлежащих хранению и предоставлению участникам, приведенным в пунктах 1, 2 статьи 50 Закона №14-ФЗ.

Согласно пункту 8 Информационного письма № 144 судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

В пункте 4 Информационного письма № 144 изложена правовая позиция, согласно которой судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Например, обращенное к обществу требование о представлении протоколов общих собраний участников за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления протокола и их номеров, которые участник может не знать.

Согласно пункту 9 Информационного письма № 144 судам следует исходить из того, что предоставление незаверенных копий документов является надлежащим исполнением обществом обязанности по предоставлению участнику информации, если иное не вытекает из требования участника.

Если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

Таким образом, требования истца к Обществу подлежат удовлетворению в уточненной редакции в полном объеме.

Судом также отмечается, что при рассмотрении требования участника о предоставлении обществом документов суды исходят из того, что если документы хозяйственного общества, которые просит предоставить участник, содержат конфиденциальную или иную охраняемую законом информацию, указанное обстоятельство само по себе не может служить основанием для отказа в ее предоставлении.

При истребовании документов у общества необходимость раскрытия или обоснования причины не требуется. При этом, интерес участников общества предполагается.

Аналогичная правовая позиция изложена в Постановлении Третьего арбитражного апелляционного суда от 24.10.2024 по делу №А33-17531/2023.

Кроме того, истцом заявлено о взыскании судебной неустойки в размере 3 000 руб. за первую неделю неисполнения, 5 000 руб. за вторую неделю неисполнения, 10 000 руб. за третью неделю неисполнения, 20 000 руб. за четвертую неделю неисполнения, 30 000 руб. начиная с пятой недели неисполнения за полную неделю просрочки исполнения.

Требование о передаче документов является требованием, которое подлежит исполнению в натуре.

В соответствии с п. 1 ст. 308.3 ГК РФ, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Истец полагает, что, учитывая длительность неисполнения обязанности по передаче документов (с апреля 2025 года), соразмерным назначение судебной неустойки в заявленном истцом размере после истечения добровольного срока на исполнение решения суда.

Как разъяснено в пунктах 31 и 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре; судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства; удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Если требование о взыскании судебной неустойки заявлено истцом и удовлетворяется судом одновременно с требованием о понуждении к исполнению обязательства в натуре, началом для начисления судебной неустойки является первый день, следующий за последним днем установленным решением суда для исполнения обязательства в натуре (абзац 2 пункта 28 Постановления №7).

Взыскание неустойки в данном размере является обоснованным и не нарушающим баланс интересов лиц, участвующих в деле.

В этой связи, исковые требований подлежат удовлетворению в полном объеме.

Руководствуясь статьями 110, 167–170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Ходатайство об уточнении требований – удовлетворить.

В удовлетворении ходатайства об отложении судебного заседания – отказать.

Обязать ООО «ИМПЭКССНАБ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в течение одного месяца с даты вступления решения суда в законную силу провести аудиторскую проверку финансово-хозяйственной деятельности ООО «ИМПЭКССНАБ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) за период с 01.01.2024 г. по 31.12.2025 г. по инициативе участника ФИО1 (ИНН <***>) за счет ФИО1 (ИНН <***>) и привлеченного им профессионального аудитора.

Обязать ООО «ИМПЭКССНАБ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в течение пяти дней с даты вступления судебного акта по настоящему делу в законную силу передать ФИО1 (ИНН <***>) надлежащим образом заверенные копии следующих документов общества:

- бухгалтерскую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках) за 2023 , 2024 и 2025 годы с отметкой принятия бухгалтерской отчетности налоговым органом,

- банковские выписки, сведения о движении денежных средств и кассовых книг в полном объёме за период 2023 г., 2024 г. и 2025 г.;

- бухгалтерских книг и дополнения к ним в полном объёме, копии реестров информационных баз, расшифровку всех счетов бухгалтерского учета, в том числе предоставить копию электронной базы бухгалтерского и налогового учета программного комплекса 1 С, за период 2023г., 2024г. и 2025г.

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на праве собственности, аренды или ином вещном праве;

- документы, подтверждающие отчуждение имущества общества, в том числе интеллектуальной собственности;

- кредитные договоры, договоры полученных займов, договоры работ, услуг (консультационных в том числе), договоры аренды за отчетный период 2023-2025 годы;

- договоры, заключенные с контрагентами с приложениями к договору, документы, подтверждающие получение и отгрузку товара (накладные, УПД, акты выполненных работ, счет фактуры, авансовые отчеты, и путевые листы по сотрудникам), кредиторскую и дебиторскую задолженность общества, подтвержденную актами сверок;

- сведения о договорах залога, поручительства, обеспечивающих исполнение обязательств общества и/или третьих лиц;

- приказы о назначении Главного бухгалтера и Генерального директора; трудовые договора (со всеми изменениями и дополнениями) с работниками, осуществляющими обязанности на следующих должностях: генеральный директор, заместитель директора, главный бухгалтер, руководителей отделов, а также документы, подтверждающие начисления и выплату должностных окладов, премий, компенсаций, копии приказов по начислению и выплате должностных окладов, премий, компенсаций за отчетный период; Положение о защите коммерческой тайны;

- штатное расписание Общества за отчетный период и должностные инструкции, приказы о выплате премий и поощрений сотрудников; табели рабочего времени, авансовые отчеты, заказ-наряды, по организации за период 2023г., 2024г. и 2025г., положение об оплате труда со всеми приложениями и дополнениями;

В случае неисполнения ответчиком решения суда, начиная со дня истечения срока, установленного для исполнения решения суда до даты его фактического исполнения, взыскать с ООО «ИМПЭКССНАБ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу ФИО1 (ИНН <***>) неустойку за неисполнение судебного акта в размере 3 000 руб. за первую неделю неисполнения, в размере 5 000 руб. за вторую неделю неисполнения, в размере 10 000 руб. за третью неделю неисполнения, в размере 20 000 руб. за четвертую неделю неисполнения, в размере 30 000 руб. начиная с пятой недели неисполнения за каждую полную неделю просрочки исполнения.

Взыскать с ООО «ИМПЭКССНАБ» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в пользу ФИО1 (ИНН <***>) судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 15 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня изготовления полного текста судебного акта в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд.


Судья Р.Ю. Суханов