Решение от 10 августа 2023 г. по делу № А27-8436/2023

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ


Дело №А27-8436/2023



Р Е Ш Е Н И Е

именем Российской Федерации


10 августа 2023 г. г. Кемерово

Резолютивная часть решения объявлена 3 августа 2023 г.

Решение в полном объеме изготовлено 10 августа 2023 г.

Арбитражный суд Кемеровской области в составе судьи Козиной К.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению

общества с ограниченной ответственностью «Трейдпромсервис», г. Новокузнецк, ОГРН <***>

к ФИО2, г. Новокузнецк

об обязании передать документы

при участии:

от истца – представитель по доверенности от 30.05.2022 ФИО3

от ответчика - не явились

у с т а н о в и л:

общество с ограниченной ответственностью «Трейдпромсервис» (далее – Общество) обратилось в арбитражный суд с исковыми требованиями к бывшему руководителю ФИО2 об обязании передать документы Общества, а именно:

входящую и исходящую деловую корреспонденцию Общества с регистрами ее регистрации (книгами учета);

судебные решения (определения, иные акты) по спорам, участником которых являлось Общество, а также любые материалы (доказательства) по таким спорам (материалы судебных дел), в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

договоры (контракты), заключенные Обществом с любыми контрагентами (в том числе все взаиморасчетные документы);

документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

документы по списанию дебиторской задолженности;

расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

штатное расписание общества;

сведения о результатах аттестации рабочих мест;

должностные инструкции работников;

список работников общества;

доверенности, выданные от имени общества;

приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества);

трудовые договора с работниками и любыми совместителями, табели учета рабочего времени, платежные ведомости о выплате заработной платы, своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе (на забалансовых счетах);

перечень основных средств;

инвентарные карточки (регистры) по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и любых товарно-материальных ценностей;

формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах);

налоговые декларации, расчет по страховым взносам;

отчетность в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;

документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными Фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625,626 баланса);

фондами отчеты об амортизационных отчислениях;

регистры аналитического налогового учета;

регистры синтетического налогового учета;

расшифровки строк 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные Доходы, прочие операционные расходы), 120,130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

расшифровки строк 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса;

первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

главная книга;

выданные и полученные счета-фактуры;

товарные (товарно-транспортные) накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

авансовые отчеты;

книга покупок и книга продаж;

первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23,25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58,60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96-99, 001,002,007-009,011;

анализы по всем счетам бухгалтерского учета (выгрузка из программы 1C и т.п.);

сводная информация складского учета в разрезе по складам;

сведения по забалансовому учету имущества;

документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества);

инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

журналы-ордера, оборотные карточки-счета (регистры бухгалтерского учета) по счетам 01,02,07,08,10,20,26,41, 50, 51,60,62,70,71,76, 83, 90,91,99;

оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99; 001 - 011 и открытым к ним субсчетам;

иные первичные документы, имеющие отношение к деятельности Общества.

Также просит взыскать с ответчика судебную неустойку в порядке, предусмотренном статьей 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения вступившего в законную силу решения суда.

Требования мотивированы тем, что вновь избранным руководителем была проведена инвентаризация всех активов и обязательств Общества на основании сведений о движении денежных средств по расчетному счету, налоговой и бухгалтерской отчетности, однако, первичная документация бывшим руководителем не передана.

В настоящее судебное заседание ответчик, надлежащим образом извещенный о времени и месте рассмотрения дела (статьи 121-123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), явку полномочного представителя не обеспечил.

Судебные извещения, адресованные гражданам, в том числе индивидуальным предпринимателям, направляются по месту их жительства. При этом место жительства индивидуального предпринимателя определяется на основании выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (часть 4 статьи 121 АПК РФ).

Согласно разъяснениям, изложенным в абзаце втором пункта 67 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», извещение будет считаться доставленным адресату, если он не получил его по своей вине в связи с уклонением адресата от получения корреспонденции, в частности если оно было возвращено по истечении срока хранения в отделении связи.

Постановление Пленума от 23.06.2015 N 25 подлежит применению также к судебным извещениям и вызовам, если гражданским процессуальным или арбитражным процессуальным законодательством не предусмотрено иное (пункт 68).

Подпунктом 2 пункта 4 статьи 123 АПК РФ установлено, что лица, участвующие в деле, и иные участники арбитражного процесса считаются извещенными надлежащим образом арбитражным судом, если несмотря на почтовое извещение, адресат не явился за получением копии судебного акта, направленной арбитражным судом в установленном порядке, о чем организация почтовой связи уведомила арбитражный суд.

Гражданин, индивидуальный предприниматель и юридическое лицо несут риск последствий неполучения копии указанного определения по обстоятельствам, зависящим от них.

Определения суда о принятии искового заявления к производству, назначении дела к судебному разбирательству направлялись ответчику по адресу места жительства, однако, указанная корреспонденция возвращена суду организацией почтовой связи с отметкой «истек срок хранения».

Учитывая изложенное, а также опубликование определений суда на официальном сайте Арбитражного суда Кемеровской области, суд признает извещение ответчика надлежащим в соответствии с требованиями статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Из положений части 3 статьи 156 АПК РФ следует, что неявка в судебное заседание арбитражного суда истца и (или) ответчика, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, не препятствует суду рассмотреть дело в их отсутствие.

Заслушав представителя истца, исследовав и оценив обстоятельства и материалы дела, представленные доказательства в отдельности и в их совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд установил следующее.

Как следует из материалов дела, решением единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Трейдпромсервис» № 1/22 от 18.05.2022 генеральным директором Общества избран ФИО4. До указанной даты генеральным директором Общества являлся ФИО2.

Из пояснений истца следует, что приступив к исполнению своих должностных обязанностей новый генеральный директор ФИО4 провел инвентаризацию всех активов и обязательств компании, истребовал из учреждения банка – ПАО «Промсвязьбанк» Сибирский филиал Дополнительный офис «Кемеровский» выписку по расчетному счету Общества №40702810804000029028, в ходе анализа операций, совершенных с денежными средствами Общества с 01.01.2020 и по текущий период времени, а также налоговой и бухгалтерской отчетности, установил совершение многочисленных операции по счету, свидетельствующих о ведении финансово-хозяйственной деятельности.

Документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества новому генеральному директору не переданы.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц общество с ограниченной ответственностью «Трейдпромсервис» зарегистрировано по адресу 654066, Кемеровская область - Кузбасс, г. Новокузнецк, р-н Центральный, ул. Транспортная, зд. 85, помещ. 10, офис 3 с 11.07.2022.

В материалы дела представлен договор субаренды № А-68/17 от 01.04.2017 нежилого помещения по адресу <...>, заключенный обществом с ограниченной ответственностью «Трейдпромсервис» с индивидуальным предпринимателем ФИО5, по которому Общество находилось ранее.

Комиссией в составе генерального директора ФИО4 и юристконсульта ФИО3 02.06.2022 проведен осмотр помещения по адресу <...>, о чем составлен акт, согласно которому установлено отсутствие Общества, каких-либо документов Общества по указанному адресу.

Согласно ответу а Управления Росреестра по Кемеровской области от 20.06.2022г. №КУВИ-001/2022-95946858, в собственности и/или ином праве владения (распоряжения) у ООО «ТПС» нет иных помещений (зданий или строений), в которых могло бы быть осуществлено хранение документации и/или иных активов, принадлежащих Обществу.

Вновь избранный руководитель ФИО4 05.06.2022 Почтой России направил в адрес бывшего руководителя ФИО2 уведомление от 03.06.2022г. исх. №03-06/22 с требованием передать ему в пятидневный срок с момента получения данного запроса, по реестру (акту приема-передачи), как новому единоличному исполнительному органу, документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества.

На данное уведомление ответ не получен, какие-либо документы и/или товарно-материальные ценности, иные активы новому единоличному исполнительному органу Общества ФИО4 от его бывшего руководителя ФИО2 не переданы.

Также в адрес ряда контрагентов были направлены запросы-требования о предоставлении документов, подтверждающих их правоотношения с ООО «ТПС», в том числе в адрес: ООО «Механизация 7» - исх. №08-06/22 от 03.06.2022г.; ООО «СК «Дороржник» - исх.№05-06/22-1 от 03.06.2022г.; ООО «Каркаде» - исх.№05-06/22 от 03.06.2022г.; ООО «Мэйнстрим Логистик Новосибирск» - исх.№06-06/22 от 03.06.2022г.; ООО «Мотехс-Рус» - исх. №07-06/22 от 03.06.2022г.; ООО «ЮСТЭК-ГРУПП» - исх.№09-06/22 от 03.06.2022г.; ООО «АЛМАЗ» - исх.№10-06/22 от 03.06.2022г.

В связи с непредставлением документов были направлены исковые заявления о взыскании неосновательно полученных денежных средств.

Кроме того вновь избранный руководитель Общества обратился с заявлением в правоохранительные органы – УМВД России по г. Новокузнецку для проведения оценки действиям бывшего руководителя Общества ФИО2 по факту проведения безосновательных платежей по неустановленным операциям без документального подтверждения. По данному заявлению, а также на основании заявления контрагента ООО «Каркаде» следственным отделом ОП «Центральный» СУ УМВД России по г. Новокузнецку возбуждено и расследуется уголовное дело №12201320062000850.

Ссылаясь на то, что после прекращения полномочий в качестве генерального директора Общества ответчиком не исполнена обязанность по передаче новому руководителю бухгалтерской документации Общества, уведомление оставлено без удовлетворения, Общество обратилось с настоящим иском в арбитражный суд.

В силу пункта 1 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон N 14-ФЗ), пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с частью 4 статьи 32 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

В силу статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон N 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Понятие руководителя экономического субъекта содержится в пункте 7 статьи 3 Закона N 402-ФЗ - это лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

На основании частей 1, 3, 4 статьи 29 Закона N 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, на единоличном исполнительном органе при освобождении его от должности лежит завершающая обязанность по обеспечению передачи документации и имущества общества.

В обязанности ФИО2 как директора Общества в соответствующий период его полномочий входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к Обществу, которые при смене исполнительного органа подлежали передаче вновь назначенному директору Общества.

Пункт 5 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает презумпцию добросовестности действий участников гражданского оборота.

В пункте 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Поэтому обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.

При этом, исходя из положений Закона N 14-ФЗ, недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

По смыслу статей 9, 65 АПК РФ бремя доказывания стороной своих требований и возражений должно быть потенциально реализуемым, исходя из объективно существующих возможностей сбора тех или иных доказательств с учетом характера правоотношения и положения в нем соответствующего субъекта, а также добросовестной реализации процессуальных прав. Недопустимо возлагать на сторону обязанность доказывания определенных обстоятельств в ситуации невозможности получения ею доказательств по причине нахождения их у другой стороны спора.

В данном случае именно на ответчика возложена обязанность доказать невозможность представления документов, при том, что заявленный перечень не является избыточным или чрезмерным, а в полной мере согласуется с законодательными общими требованиями, предъявляемыми к организации и ведению бухгалтерского и налогового учета, а также характеру осуществляемой обществом деятельности.

Сведений о том, что в спорный период Общество не вело финансово-хозяйственную деятельность, не заключало договоры ответчиком не представлено.

Напротив, в материалы дела представлены доказательства ведения хозяйственной деятельности Обществом.

Так, в рамках рассмотрения дела Арбитражным судом Смоленской области № А62 – 3494/2022 по иску общества с ограниченной ответственностью «Трейдпромсервис» к обществу с ограниченной ответственностью «Мотехс-Рус» о взыскании неосновательно полученных денежных средств в размере 30 055 148 руб. в материалы дела ответчиком представлен нотариально заверенный протокол допроса свидетеля ФИО2, согласно которому он подтверждает приобретение от имени OOО «Трейдпромоервис» у ООО «МоТехС-РУС» товаров в соответствии с договором поставки № Р42-216/03-22 от 16 марта 2022 года, а также универсальными передаточными документами №276495МТХ/01 от 24 марта 2022 года, № 276490МТХ/01 от 24 марта 2022 года, № 276492МТХ/01 от 24 марта 2022 года, № 276496МТХ/01 от 24 марта 2022 года, № 276482МТХ/01 от 24 марта 2022 года и № 27649ШТХ от 24 марта 2022 года, № 276763МТХ/01 от 24 марта 2022 года, подписание этих документов и согласование условий сделки, а также отсутствие претензий к контрагенту.

В рамках рассмотрения дела № А27-19103/2022 по иску общества с ограниченной ответственностью «Трейдпромсервис» к обществу с ограниченной ответственностью «Юстэк-Групп» ФИО2 даны пояснения, что договор №1 от 25.11.2021, заключенный между ООО «ТрейдПромСервис» и ООО «ЮСТЭК-ГРУПП», а также товарная накладная №24 от 30.11.2021 к указанному договору подписывались им, приемка ГСМ осуществлялась лично.

С учетом приведенных положений, суд находит вышеизложенные фактические обстоятельства установленными с достаточной степенью достоверности.

Каких-либо доказательств, подтверждающих передачу указанных в иске документов, ответчиком не представлено.

При этом суду представлены доказательства того, что вновь назначенный генеральный директор Общества предпринял все возможные меры по инвентаризации и восстановлению документации.

Поскольку до разрешения настоящего спора испрашиваемые истцом документы ответчиком в добровольном порядке не представлены, что свидетельствует о наличии подлежащего судебной защите интереса, исковые требования подлежат удовлетворению.

Истцом было заявлено требование об установлении судебной неустойки за ожидание исполнения судебного решения в размере 3 000 рублей за каждый день просрочки с момента вступления судебного акта в законную силу.

Согласно статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В соответствии с пунктом 4 статьи 1 Кодекса размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Денежные средства, присуждаемые на случай неисполнения судебного акта, определяются судом в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо в денежной сумме, начисляемой периодически.

В данном случае речь идет о взыскании денежных средств за неисполнение судебного акта в целях побуждения к своевременному исполнению судебного акта и компенсации за ожидание соответствующего исполнения. При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Принимая во внимание обстоятельства дела, суд, в целях побуждения ответчика к исполнению обязанности в натуре (представлении документации общества) считает подлежащей взысканию с ответчика в пользу истца судебную неустойку за неисполнение настоящего судебного решения в размере 500 руб. за каждый день неисполнения решения до момента его фактического исполнения.

По убеждению суда, судебная неустойка в указанном размере является разумной компенсацией для истца за нарушение ответчиками своих обязательств.

Государственная пошлина в соответствии с правилами статьи 110 АПК РФ относится на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 168-171, 176, 180, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л:

Исковые требования удовлетворить в части.

Обязать ФИО2 в течение тридцати календарных дней с момента вступления в законную силу настоящего решения предоставить обществу с ограниченной ответственностью «Трейдпромсервис», ОГРН <***>, следующие документы за период осуществления ответчиком полномочий единоличного исполнительного органа общества (с 2017 года по 2021 год), а именно:

входящую и исходящую деловую корреспонденцию Общества с регистрами ее регистрации (книгами учета);

судебные решения (определения, иные акты) по спорам, участником которых являлось Общество, а также любые материалы (доказательства) по таким спорам (материалы судебных дел), в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

договоры (контракты), заключенные Обществом с любыми контрагентами (в том числе все взаиморасчетные документы);

документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

документы по списанию дебиторской задолженности;

расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

штатное расписание общества;

сведения о результатах аттестации рабочих мест;

должностные инструкции работников;

список работников общества;

доверенности, выданные от имени общества;

приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества);

трудовые договора с работниками и любыми совместителями, табели учета рабочего времени, платежные ведомости о выплате заработной платы, своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе (на забалансовых счетах);

перечень основных средств;

инвентарные карточки (регистры) по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества;

документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и любых товарно-материальных ценностей;

формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах);

налоговые декларации, расчет по страховым взносам;

отчетность в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;

документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными Фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625,626 баланса);

фондами отчеты об амортизационных отчислениях;

регистры аналитического налогового учета;

регистры синтетического налогового учета;

расшифровки строк 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные Доходы, прочие операционные расходы), 120,130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

расшифровки строк 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса;

первичные банковские документы по расчетным счетам общества;

документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

главная книга;

выданные и полученные счета-фактуры;

товарные (товарно-транспортные) накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов);

авансовые отчеты;

книга покупок и книга продаж;

первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23,25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58,60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96-99, 001,002,007-009,011;

анализы по всем счетам бухгалтерского учета (выгрузка из программы 1C и т.п.);

сводная информация складского учета в разрезе по складам;

сведения по забалансовому учету имущества;

документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества);

инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

журналы-ордера, оборотные карточки-счета (регистры бухгалтерского учета) по счетам 01,02,07,08,10,20,26,41, 50, 51,60,62,70,71,76, 83, 90,91,99;

оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99; 001 - 011 и открытым к ним субсчетам;

иные первичные документы, имеющие отношение к деятельности Общества.

В случае неисполнения судебного акта в указанный срок, взыскать с ФИО2 в пользу обществу с ограниченной ответственностью «Трейдпромсервис», ОГРН <***> денежные средства в размере 500 рублей за каждый день с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения судебного акта по день его фактического исполнения.

В остальной части иска отказать.

Взыскать с ФИО2 в доход федерального бюджета 6 000 рублей расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение одного месяца с момента его принятия. Решение может быть обжаловано в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу, в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Кемеровской области.


Судья К.В. Козина