<Письмо> Банка России от 23.05.1997 N 452 О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30.01.96 N 1ПИСЬМО от 23 мая 1997 г. N 452 О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 30.01.96 N 1 В соответствии с решением Совета директоров Банка России, начиная с отчетности на 1 октября 1997 г. в Инструкцию Банка России от 30 января 1996 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" с учетом ранее внесенных в нее дополнений и изменений вносятся следующие дополнения и изменения. По тексту Инструкции слова "кредитные организации" заменить словом "банки" в соответствующем числе и падеже. Из пункта 1.1 исключить все слова в скобках. Текст пункта 1.3 Инструкции заменить текстом следующего содержания: "Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 1999 г. не могут: а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц); б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов; в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом; г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.". Первый абзац пункта 2 изложить в следующей редакции: "Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, уменьшенная на: - величину недосозданного резерва на возможные потери по ссудам; - величину недосозданного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги; - кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов; - превышение затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. и на приобретение основных средств) над собственными источниками; - выкупленные собственные акции; - расходы будущих периодов по начисленным, но неуплаченным процентам; - дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней". Второй абзац пункта 2 изложить в следующей редакции: "Собственные средства (капитал) банка рассчитываются следующим образом: К = 010 + 011 + 014(К - Д) + 016 + 018 + 019(К - Д) + 662(К - Д) + (часть 945 - 948) + 949(К - Д) + 96 + 980(К) + 981(К) - 034(Д) - часть 076(Д) - 660(Д) - 901 - часть 904(Д) - 950 - 951 - 97 - 980(Д) - 981(Д) - код 8949 + код 8967 - код 8971 - код 8948. Подпункт 3) Примечания к пункту 2 изложить в следующей редакции: "Остатки по балансовому счету 012 принимаются в расчет в части средств, учитываемых на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства" (код 8967).". Подпункт 7) Примечаний к пункту 2 излагается в следующей редакции: "Дебетовые остатки по балансовым счетам (92 - 015), 93, 940 и (942 - часть 012 "Износ МБП") (суммарно) принимаются в расчет в части превышения над собственными источниками (код 8971).". Примечание пункта 2 дополнить подпунктом следующего содержания: "При определении суммы кредитов, предоставленных акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов, используются нормативы Н9, Н9.1, Н10, Н10.1. Расчет величин, превышающих установленные лимиты, изложен в Приложении 5 к Инструкции N 1.". В пункте 3.1 из IV группы активов исключить слова " - собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог (сч. 920 - код 8985) - 70". В подпункте 6 Примечаний к пункту 3.1 после слов "В XXII разделе учитываются: сч. 92" исключить слова "(сч. 920 в части переданных в залог зданий и сооружений: код 8985)". Второй абзац пункта 3.2 Инструкции изложить в следующей редакции: "Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в следующих размерах: от 5 млн. ЭКЮ и более от 1 до 5 млн. ЭКЮ менее 1 млн. ЭКЮ с 01.02.98 - 7% с 01.02.98 - 7% с 01.02.98 - 7%.". с 01.02.99 - 8% с 01.02.99 - 9% с 01.01.2000 - 10% с 01.01.2000 - 11% В пункте 8.2 последний абзац после слов "на 1 июля 1997" дополнить словами: "(норматив Н10.1)". В Приложении 1 наименование кодов излагается в следующей редакции: - 8967: "Остатки по балансовому счету 012 отдельного лицевого счета "Дополнительные собственные средства"; - 8986: "Сумма дебетовых остатков по счетам (92 - 015), 93, 940, (942 - часть 012 "Износ МБП"), не превышающая собственные источники (010 + 011 + оставшаяся часть 012 + 016 + 018 + 96 - 97 + 980(К - Д) + 981(К - Д) - 950 - 951 - 034)"; - 8971: "Сумма дебетовых остатков по счетам (92 - 015), 93, 940 и (942 - часть 012 "износ МБП"), превышающая собственные источники (010 + 011 + оставшаяся часть счета 012 + 016 + 018 + 96 - 97 + 980(К - Д) + 981(К - Д) - 950 - 951 - 034)". Расшифровки отдельных балансовых счетов Приложения 1 дополнить новыми кодами: "- 8949 "Величина недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги (разница между расчетной величиной резервов, требуемой нормативными документами Банка России, и фактической суммой созданных резервов, учитываемых на счетах 945 и 944)"; - 8948 "Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10 и Н10.1".". Приложение 5 Пример расчета сумм превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1 Допустим банк выдал кредиты трем своим акционерам и четырем инсайдерам. а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров; в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров. 1. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита 1.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому акционеру: А1 = а1 - 0,2 x К при условии, что (а1 - 0,2 x К) > 0. В случае, если (а1 - 0,2 x К) <0, А1 принимается равным нулю. Где 0,2 - установленное значение норматива Н9, действующего с 01.01.97, - 20% собственных средств (капитала) банка. К - капитал банка на предыдущую отчетную (месячную) дату. 1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и А3). 1.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом: 1.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем акционерам (нарушение норматива Н9.1): Б = а1 + а2 + а3 - 0,5 x К, при условии, что (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) > 0. В случае, если (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) < 0, значение Б принимается равным нулю. Где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1, действующего с 01.01.98, - 50% собственных средств (капитала) банка. 1.5. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита: * 2. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита 2.1. Определение величины превышения совокупной суммы требований по первому инсайдеру. В1 = в1 - 0,02 x К при условии, что (в1 - 0,02 x К) > 0. В случае, если (в1 - 0,02 x К) < 0, В1 принимается равным нулю. Где 0,02 - установленное значение норматива Н10, действующего с 01.07.97, - 2% собственных средств (капитала) банка. 2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины В2, В3, В4). 2.3. Определение суммарной величины превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком, каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом: 2.4. Определение превышения совокупной величины кредитов, выданных всем инсайдерам (нарушение норматива Н10.1): Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К, при условии, что (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) > 0. В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) < 0, значение Г принимается равным нулю. Где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1, действующего с 01.07.97, - 3% собственных средств (капитала) банка. 2.5. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита: * 3. Определение величины превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1 * * |
