СудАкт в соцсетях

Приказ ФСФР России от 04.10.2011 N 11-46/пз-н (ред. от 24.04.2012) Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг (Зарегистрировано в Минюсте России 01.12.2011 N 22470)

Приказ

Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг

I. Общие положения

II. Раскрытие информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг

2.1. Общие положения о раскрытии информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг

2.2. Раскрытие информации на этапе принятия решения о размещении ценных бумаг

2.3. Раскрытие информации на этапе утверждения решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг

2.4. Раскрытие информации на этапе государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

2.5. Раскрытие информации на этапе размещения ценных бумаг

2.6. Раскрытие информации на этапе государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

2.7. Раскрытие информации на этапе представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

2.8. Особенности раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг, размещаемых путем открытой подписки с возможностью их приобретения за пределами Российской Федерации

2.9. Особенности раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии биржевых облигаций

III. Проспект ценных бумаг

IV. Раскрытие информации в случае регистрации проспекта ценных бумаг после государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг

V. Раскрытие информации в форме ежеквартального отчета

VI. Раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах

6.1. Общие положения о раскрытии информации в форме сообщений о существенных фактах

6.2. Содержание сообщений о существенных фактах

6.2.1. Сообщение о существенном факте о созыве и проведении общего собрания участников (акционеров) эмитента, а также о решениях, принятых общим собранием участников (акционеров) эмитента

6.2.2. Сообщение о существенном факте о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) эмитента и его повестке дня, а также об отдельных решениях, принятых советом директоров (наблюдательным советом) эмитента

6.2.3. Сообщение о существенном факте о непринятии советом директоров (наблюдательным советом) эмитента решений, которые должны быть приняты в соответствии с федеральными законами

6.2.4. Сообщение о существенном факте о направлении эмитентом заявления о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записей, связанных с реорганизацией, прекращением деятельности или с ликвидацией эмитента, а в случае принятия органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, решения об отказе во внесении указанных записей - о принятии такого решения

6.2.5. Сообщение о существенном факте о появлении у эмитента подконтрольной ему организации, имеющей для него существенное значение, а также о прекращении оснований контроля над такой организацией

6.2.6. Сообщение о существенном факте о появлении лица, контролирующего эмитента, а также о прекращении оснований такого контроля

6.2.7. Сообщение о существенном факте о принятии решения о реорганизации или ликвидации организацией, контролирующей эмитента, подконтрольной эмитенту организацией, имеющей для него существенное значение, либо лицом, предоставившим обеспечение по облигациям этого эмитента

6.2.8. Сообщение о существенном факте о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записей, связанных с реорганизацией, прекращением деятельности или с ликвидацией организации, контролирующей эмитента, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо лица, предоставившего обеспечение по облигациям этого эмитента

6.2.9. Сообщение о существенном факте о появлении у эмитента, контролирующего его лица, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо у лица, предоставившего обеспечение по облигациям этого эмитента, признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве)

6.2.10. Сообщение о существенном факте о принятии арбитражным судом заявления о признании эмитента, контролирующего его лица, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо лица, предоставившего обеспечение по облигациям этого эмитента, банкротами, а также о принятии арбитражным судом решения о признании указанных лиц банкротами, введении в отношении них одной из процедур банкротства, прекращении в отношении них производства по делу о банкротстве

6.2.11. Сообщение о существенном факте о предъявлении эмитенту, контролирующей его организации, подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение, либо лицу, предоставившему обеспечение по облигациям эмитента, иска, удовлетворение которого может существенным образом повлиять на финансово-хозяйственное положение эмитента пли указанных лиц

6.2.12. Сообщение о существенном факте о дате, на которую составляется список владельцев именных эмиссионных ценных бумаг эмитента или документарных эмиссионных ценных бумаг эмитента на предъявителя с обязательным централизованным хранением для целей осуществления (реализации) прав, закрепленных такими эмиссионными ценными бумагами

6.2.13. Сообщение о существенном факте об этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента

6.2.14. Сообщение о существенном факте о приостановлении и возобновлении эмиссии эмиссионных ценных бумаг эмитента

6.2.15. Сообщение о существенном факте о признании выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг эмитента несостоявшимся или недействительным

6.2.16. Сообщение о существенном факте о погашении эмиссионных ценных бумаг эмитента

6.2.17. Сообщение о существенном факте о начисленных и (или) выплаченных доходах по эмиссионным ценным бумагам эмитента

6.2.18. Сообщение о существенном факте о заключении эмитентом договора с российским организатором торговли на рынке ценных бумаг о включении эмиссионных ценных бумаг эмитента в список ценных бумаг, допущенных к торгам

6.2.19. Сообщение о существенном факте о включении эмиссионных ценных бумаг эмитента в список ценных бумаг, допущенных к торгам российским организатором торговли на рынке ценных бумаг, или об их исключении из указанного списка

6.2.20. Сообщение о существенном факте о заключении эмитентом договора о включении эмиссионных ценных бумаг эмитента или ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российского эмитента, в список ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранном организованном (регулируемом) финансовом рынке

6.2.21. Сообщение о существенном факте о включении эмиссионных ценных бумаг эмитента или ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российского эмитента, в список ценных бумаг, допущенных к торгам на иностранном организованном (регулируемом) финансовом рынке, и об исключении таких ценных бумаг из указанного списка

6.2.22. Сообщение о существенном факте о заключении эмитентом договора о поддержании (стабилизации) цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента (ценные бумаги иностранного эмитента, удостоверяющие права в отношении эмиссионных ценных бумаг российского эмитента), а также о прекращении такого договора

6.2.23. Сообщение о существенном факте о подаче эмитентом заявления на получение разрешения федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг на размещение и (или) организацию обращения его эмиссионных ценных бумаг за пределами Российской Федерации, а также о получении им указанного разрешения

6.2.24. Сообщение о существенном факте о неисполнении обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг

6.2.25. Сообщение о существенном факте о приобретении лицом права (о прекращении у лица права) распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал эмитента

6.2.26. Сообщение о существенном факте о поступившем эмитенту в соответствии с главой XII Федерального закона "Об акционерных обществах" добровольном, в том числе конкурирующем, или обязательном предложении о приобретении его эмиссионных ценных бумаг, а также об изменениях, внесенных в указанные предложения

6.2.27. Сообщение о существенном факте о поступившем эмитенту в соответствии с главой XI.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" уведомлении о праве требовать выкупа эмиссионных ценных бумаг эмитента или требовании о выкупе эмиссионных ценных бумаг эмитента

6.2.28. Сообщение о существенном факте о раскрытии эмитентом ежеквартального отчета

6.2.29. Сообщение о существенном факте о раскрытии эмитентом сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности, а также о представлении аудиторского заключения, подготовленного в отношении такой отчетности

6.2.30. Сообщение о существенном факте о выявлении ошибок в ранее раскрытой или предоставленной бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента

6.2.31. Сообщение о существенном факте о совершении эмитентом или лицом, предоставившим обеспечение по облигациям эмитента, существенной сделки

6.2.32. Сообщение о существенном факте о совершении организацией, контролирующей эмитента, или подконтрольной эмитенту организацией, имеющей для него существенное значение, крупной сделки

6.2.33. Сообщение о существенном факте о совершении эмитентом сделки, в совершении которой имеется заинтересованность

6.2.34. Сообщение о существенном факте об изменении состава и (или) размера предмета залога по облигациям эмитента с залоговым обеспечением

6.2.35. Сообщение о существенном факте о существенном изменении стоимости активов и (или) финансово-хозяйственного положения лица, предоставившего обеспечение по облигациям эмитента

6.2.36. Сообщение о существенном факте о получении эмитентом права (о прекращении у эмитента права) распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отдельной организации

6.2.37. Сообщение о существенном факте о заключении эмитентом, контролирующим его лицом или подконтрольной эмитенту организацией договора, предусматривающего обязанность приобретать эмиссионные ценные бумаги указанного эмитента

6.2.38. Сообщение о существенном факте о получении, приостановлении действия, возобновлении действия, переоформлении, об отзыве (аннулировании) или о прекращении по иным основаниям действия разрешения (лицензии) эмитента на осуществление определенной деятельности, имеющей для эмитента существенное финансово-хозяйственное значение

6.2.39. Сообщение о существенном факте об истечении срока полномочий единоличного исполнительного органа и (или) членов коллегиального исполнительного органа эмитента

6.2.40. Сообщение о существенном факте об изменении размера доли участия члена органа управления эмитента (члена органа управления управляющей организации эмитента) в уставном капитале эмитента и (или) подконтрольной эмитенту организации, имеющей для него существенное значение

6.2.41. Сообщение о существенном факте о возникновении и (или) прекращении у владельцев облигаций эмитента права требовать от эмитента досрочного погашения принадлежащих им облигаций эмитента

6.2.42. Сообщение о существенном факте о присвоении рейтинга эмиссионным ценным бумагам и (или) их эмитенту или об изменении его рейтинговым агентством на основании заключенного с эмитентом договора

6.2.43. Сообщение о существенном факте о привлечении или замене организаций, оказывающих эмитенту услуги посредника при исполнении эмитентом обязательств по облигациям или иным эмиссионным ценным бумагам эмитента, а также об изменении сведений об указанных организациях

6.2.44. Сообщение о существенном факте о споре, связанном с созданием эмитента, управлением им или участием в нем

6.2.45. Сообщение о существенном факте о предъявлении лицу, предоставившему обеспечение по облигациям эмитента, требований, связанных с исполнением обязательств по таким облигациям

6.2.46. Сообщение о существенном факте о размещении за пределами Российской Федерации облигаций или иных финансовых инструментов, удостоверяющих заемные обязательства, исполнение которых осуществляется за счет эмитента

6.2.47. Сообщение о существенном факте о решении федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг об освобождении эмитента от обязанности осуществлять раскрытие информации

6.2.48. Сообщение о существенном факте о приобретении (об отчуждении) голосующих акций (долей) эмитента или ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении голосующих акций эмитента, эмитентом и (или) подконтрольной эмитенту организацией

6.2.49. Сообщение о существенном факте о сведениях, направляемых или предоставляемых эмитентом соответствующему органу (соответствующей организации) иностранного государства, иностранной фондовой бирже и (или) иным организациям в соответствии с иностранным правом для целей их раскрытия или предоставления иностранным инвесторам в связи с размещением или обращением эмиссионных ценных бумаг эмитента за пределами Российской Федерации

6.2.50. Сообщение о существенном факте о сведениях, оказывающих, по мнению эмитента, существенное влияние на стоимость его эмиссионных ценных бумаг

6.3. Порядок раскрытия информации в форме сообщения о существенном факте

6.4. Раскрытие информации об изменении адреса страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации

VII. Раскрытие информации в форме сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности

VIII. Обязательное раскрытие информации акционерными обществами

8.1. Общие положения об обязательном раскрытии информации акционерными обществами

8.2. Раскрытие годового отчета акционерного общества

8.3. Раскрытие годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного общества

8.4. Раскрытие информации о содержании уставов и внутренних документов акционерного общества, регулирующих деятельность его органов

8.5. Раскрытие информации об аффилированных лицах акционерного общества

8.6. Раскрытие информации о содержании решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг акционерного общества

8.7. Раскрытие акционерным обществом дополнительных сведений

IX. Раскрытие информации о ценных бумагах иностранных эмитентов, допускаемых к публичному размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации

9.1. Общие положения о раскрытии информации о ценных бумагах иностранных эмитентов, допускаемых к публичному размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации

9.2. Особенности раскрытия информации в случае допуска ценных бумаг иностранного эмитента к публичному размещению в Российской Федерации

9.3. Особенности раскрытия информации в случае допуска ценных бумаг иностранного эмитента к публичному обращению в Российской Федерации

9.4. Особенности раскрытия информации в форме проспекта ценных бумаг иностранного эмитента

9.5. Особенности раскрытия информации в форме ежеквартального, полугодового и (или) годового отчета иностранного эмитента

9.6. Особенности раскрытия информации в форме сообщений о существенных фактах иностранного эмитента

9.7. Особенности раскрытия информации о ценных бумагах международных финансовых организаций

9.8. Особенности раскрытия информации о ценных бумагах иностранных государств

X. Раскрытие информации эмитентами облигаций с ипотечным покрытием

10.1. Общие положения о раскрытии информации эмитентами облигаций с ипотечным покрытием

10.2. Раскрытие информации о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигации с ипотечным покрытием

10.3. Раскрытие информации, содержащейся в реестре ипотечного покрытия облигаций, и справки о размере ипотечного покрытия облигаций

XI. Раскрытие информации эмитентами российских депозитарных расписок

11.1. Общие положения о раскрытии информации эмитентами российских депозитарных расписок

11.2. Особенности раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии российских депозитарных расписок

11.3. Особенности раскрытия информации в форме проспекта российских депозитарных расписок

11.4. Особенности раскрытия информации в форме ежеквартального отчета эмитента российских депозитарных расписок

11.5. Особенности раскрытия информации в форме сообщений о существенных фактах эмитента российских депозитарных расписок

Приложение N 1. Сообщение (Образец)

1. Общие сведения

2. Содержание сообщения

3. Подпись

Приложение N 2. Проспект ценных бумаг (Образец)

А. Форма титульного листа проспекта ценных бумаг

Б. Содержание проспекта ценных бумаг

Оглавление

Введение

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента

1.4. Сведения об оценщике эмитента

1.5. Сведения о консультантах эмитента

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг

II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг

2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг

2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг

2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить

2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг

2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг

2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг

2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг

2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг

2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг

III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента

3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

3.2. Рыночная капитализация эмитента

3.3. Обязательства эмитента

3.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность

3.3.2. Кредитная история эмитента

3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

3.3.4. Прочие обязательства эмитента

3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг

3.5.1. Отраслевые риски

3.5.2. Страновые и региональные риски

3.5.3. Финансовые риски

3.5.4. Правовые риски

3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента

3.5.6. Банковские риски

3.5.6.1. Кредитный риск

3.5.6.2. Страновой риск

3.5.6.3. Рыночный риск

3.5.6.4. Риск ликвидности

3.5.6.5. Операционный риск

3.5.6.6. Правовой риск

3.5.6.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

3.5.6.8. Стратегический риск

IV. Подробная информация об эмитенте

4.1. История создания и развитие эмитента

4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента

4.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента

4.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента

4.1.4. Контактная информация

4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

4.1.6. Филиалы и представительства эмитента

4.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

4.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента

4.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

4.2.3. Материалы, товары и поставщики эмитента

4.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента

4.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензии) или допусков к отдельным видам работ

4.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных ценных бумаг

4.2.6.1. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся акционерными инвестиционными фондами

4.2.6.2. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся страховыми организациями

4.2.6.3. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся кредитными организациями

4.2.6.4. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся ипотечными агентами

4.2.7. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых

4.2.8. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых является оказание услуг связи

4.3. Планы будущей деятельности эмитента

4.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента

4.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента

4.6.1. Основные средства

4.7. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение

V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента

5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

5.3.2. Финансовые вложения эмитента

5.3.3. Нематериальные активы эмитента

5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента

5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента

5.5.2. Конкуренты эмитента

VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента

6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента

6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента

6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента

6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента

6.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершени

7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента

7.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции")

7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

7.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

VIII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация

8.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента

8.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента

8.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента

8.4. Сведения об учетной политике эмитента

8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

8.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года

8.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента

IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг

9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах

9.1.1. Общая информация

9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях

9.1.3. Дополнительные сведения о конвертируемых ценных бумагах

9.1.4. Дополнительные сведения о размещаемых опционах эмитента

9.1.5. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях с ипотечным покрытием

9.1.5.1. Сведения о специализированном депозитарии, осуществляющем ведение реестра ипотечного покрытия

9.1.5.2. Сведения о выпусках облигаций, исполнение обязательств по которым обеспечивается (может быть обеспечено) залогом данного ипотечного покрытия

9.1.5.3. Сведения о страховании риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием

9.1.5.4. Сведения о сервисном агенте, уполномоченном получать исполнение от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие облигаций

9.1.5.5. Информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия

9.1.6. Дополнительные сведения о размещаемых российских депозитарных расписках

9.1.6.1. Дополнительные сведения о представляемых ценных бумагах, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками

9.1.6.2. Сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками

9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг

9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных ценных бумаг

9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг

9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента

9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по размещению эмиссионных ценных бумаг

9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг

9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг

9.9. Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

9.10. Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг

9.11. Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации

X. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

10.1. Дополнительные сведения об эмитенте

10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента

10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента

10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом

10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента

10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента

10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента

10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены

10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными

10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента с обеспечением

10.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

10.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента

10.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

10.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента

10.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента

10.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям эмитента

10.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента

10.9. Иные сведения

Приложение N 3. Ежеквартальный отчет (Образец)

А. Форма титульного листа ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг

Б. Содержание ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг

Оглавление

Введение

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента

1.4. Сведения об оценщике эмитента

1.5. Сведения о консультантах эмитента

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

2.2. Рыночная капитализация эмитента

2.3. Обязательства эмитента

2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность

2.3.2. Кредитная история эмитента

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

2.3.4. Прочие обязательства эмитента

2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг

2.4.1. Отраслевые риски

2.4.2. Страновые и региональные риски

2.4.3. Финансовые риски

2.4.4. Правовые риски

2.4.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента

2.4.6. Банковские риски

2.4.6.1. Кредитный риск

2.4.6.2. Страновой риск

2.4.6.3. Рыночный риск

2.4.6.4. Риск ликвидности

2.4.6.5. Операционный риск

2.4.6.6. Правовой риск

2.4.6.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)

2.4.6.8. Стратегический риск

III. Подробная информация об эмитенте

3.1. История создания и развитие эмитента

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента

3.1.4. Контактная информация

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента

3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента

3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента

3.2.5. Сведения о наличии у эмитента разрешений (лицензий) или допусков к отдельным видам работ

3.2.6. Сведения о деятельности отдельных категорий эмитентов эмиссионных ценных бумаг

3.2.6.1. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся акционерными инвестиционными фондами

3.2.6.2. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся страховыми организациями

3.2.6.3. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся кредитными организациями

3.2.6.4. Сведения о деятельности эмитентов, являющихся ипотечными агентами

3.2.7. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых

3.2.8. Дополнительные сведения об эмитентах, основной деятельностью которых является оказание услуг связи

3.3. Планы будущей деятельности эмитента

3.4. Участие эмитента в банковских группах, банковских холдингах, холдингах и ассоциациях

3.5. Подконтрольные эмитенту организации, имеющие для него существенное значение

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информации о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента

3.6.1. Основные средства

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента

4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

4.3. Финансовые вложения эмитента

4.4. Нематериальные активы эмитента

4.5. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований

4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента

4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента

4.6.2. Конкуренты эмитента

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента

5.2. Информации о лицах, входящих в состав органов управления эмитента

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управлении эмитента

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента

5.7. Данные о численности и обобщенные данные о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента

5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонта) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции")

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций

6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента

7.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента

7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность эмитента

7.4. Сведения об учетной политике эмитента

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах, в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента

8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом

8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах эмитента

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям эмитента с обеспечением

8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента

8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента

8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента

8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям эмитента

8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям эмитента

8.9. Иные сведения

8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками

8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах

8.10.2. Сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг

Приложение N 4. Список аффилированных лиц (Образец)

А. Форма титульного листа списка аффилированных лиц акционерного общества

Б. Содержание списка аффилированных лиц акционерного общества

I. Состав аффилированных лиц на

II. Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц