СудАкт в соцсетях

Указание Банка России от 31.08.2007 N 1881-У О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.09.2007 N 10155)

Приложение 1. Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации (Код формы 0409110)

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)

Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации"

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)

Приложение 2. Информация о качестве активов кредитной организации (Код формы 0409115)

Раздел 1. Информация о качестве активов, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери

Раздел 2. Информация по однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам, сгруппированным в портфели

Раздел 3. Информация по однородным ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в портфели

Раздел "Справочно:"

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации"

Приложение 3. Расчет собственных средств (капитала) (Код формы 0409134)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)"

Приложение 4. Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах (Код формы 0409155)

Раздел 1. Условные обязательства кредитного характера

Раздел 2. Срочные сделки, предусматривающие поставку базисного актива

Раздел 3. Срочные сделки расчетные (беспоставочные)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах"

Приложение 5. Отчет о наличном денежном обороте (Код формы 0409202)

I. Всего по кредитной организации (ее филиалу)

II. Сводные данные по входящим в состав кредитной организации (ее филиала) внутренним структурным подразделениям и банкоматам, расположенным вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за ее (его) деятельностью

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте"

Раздел I. Общие положения

Раздел II. Содержание Отчета

Приход

Расход

Раздел III. Составление и представление Отчета

Приложение 6. Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях (Код формы 0409401)

Раздел 1. Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним

Подраздел 1А. Движение иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы, начисленные к получению по ним

Подраздел 1П. Движение иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы, начисленные к выплате по ним

Раздел 2. Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов

Подраздел 2А. Иностранные активы по секторам дебиторов

Подраздел 2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов

Раздел 3. Движение прямых иностранных инвестиций

Подраздел 3А. Движение иностранных активов отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам, в капитале которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода у отчитывающегося банка имелось участие, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

Подраздел 3П. Движение иностранных обязательств отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого из которых по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов

Раздел 4. Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе

Подраздел 4А. Движение иностранных активов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг

Подраздел 4П. Движение иностранных обязательств по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг

Раздел 5. Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"

Раздел I. Общие положения

Подраздел 1. Краткая характеристика и структура отчетности по форме 0409401

I.1. Цель сбора информации

I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

I.3. Порядок и сроки представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"

I.4. Единицы измерения

I.5. Вопросы к Банку России

I.6. Срок хранения уполномоченными банками копий направленных Отчетов - 5 лет

I.7. Структура Отчета

I.8. Включение данных филиалов

I.9. Классификации и терминология, используемые в настоящем Порядке

I.9.1. Резиденты и нерезиденты

I.9.2. Иностранные активы

I.9.3. Иностранные обязательства

I.9.4. Дальнее зарубежье

I.9.5. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)

I.9.6. Срок погашения

I.9.7. Проценты - начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов

I.9.8. Доходы по участию в капитале

I.9.9. Начисленные доходы (доходы, начисленные к получению) и начисленные расходы (доходы, начисленные к выплате)

I.9.10. Кросс-курс Банка России

I.10. Правила представления числовых показателей

Подраздел 2. Правила пересчета оборотов и остатков в доллары США

I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США

I.12. Правила пересчета остатков (позиций) в доллары США

Правила отнесения активов и обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам

Раздел II. Раздел 1 "Движение иностранных активов и пассивов отчитывающегося банка и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним"

Подраздел 1. Общая характеристика раздела 1

II.1

Подраздел 2. Порядок заполнения граф раздела 1

II.2. Графа 1 и графа 5

II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные периоды

II.4. Графы 2, 3, 4

II.5. Графа 6

Подраздел 3. Правила пересчета в доллары США позиций и изменений в активах (обязательствах), а также начисленных процентов и дивидендов, выраженных в других иностранных валютах

II.6. Пересчет граф 1 и 5

II.7. Метод пересчета оборотов в доллары США

II.8. Примеры расчетов

II.9. Классификация и правила отражения финансовых инструментов в разделе 1

II.9.1. Наличная иностранная валюта

II.9.2. Платежные документы

II.9.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах

II.9.4. Депозиты до востребования

II.9.5. Залоговые (страховые или гарантийные) депозиты

II.9.6. Покрытия по аккредитивам

II.9.7. Срочные и сберегательные депозиты

II.9.8. Ссуды

II.9.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами

II.9.10. Средства, привлекаемые (размещаемые) по операциям с ценными бумагами на возвратной основе

II.9.11. Долговые ценные бумаги

II.9.11.1. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами

II.9.11.2. Отражение операций с ценными бумагами типа купонных облигаций

II.9.12. Участие в капитале

II.9.13. Недвижимое имущество филиалов и представительств на территориях иностранных государств

II.9.14. Просроченная задолженность

II.9.15. Прочие активы и обязательства

Раздел III. Раздел 2 "Отдельные иностранные активы и обязательства отчитывающегося банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов"

Раздел IV. Раздел 3 "Движение прямых иностранных инвестиций"

IV.1. Общая характеристика раздела 3

IV.2. Прямые инвестиции

IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале

IV.4. Общие правила заполнения раздела 3

IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и обязательств в разделе 3

IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых инструментов

Некоторые показатели, используемые в разделе 3

IV.7. Субординированные кредиты

IV.8. Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после распределения прибыли или объявления дивидендов нерезидентов), соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале

IV.9. Часть нераспределенной прибыли отчетного периода (после распределения прибыли или объявления дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале

Раздел V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 Отчета и данных бухгалтерского учета

Раздел VI. Раздел 4 "Движение иностранных активов и обязательств отчитывающегося банка по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе"

VI.1. Общая характеристика раздела 4

Раздел VII. Раздел 5 "Требования и обязательства отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода в разбивке по видам валют"

VII.1. Общая характеристика раздела 5

VII.2. Графы раздела 5

VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не являющихся требованиями и обязательствами

VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5

Активы

Обязательства

VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в иностранной валюте в разделе 5

VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1

Раздел VIII. Взаимосвязь между показателями Отчета

VIII.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1

VIII.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2

1. Строки для учета активов

2. Строки для учета обязательств

VIII.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3

VIII.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3

VIII.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4

Строки для учета активов

Строки для учета обязательств

VIII.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5

VIII.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5

Приложение 7. Консолидированный балансовый отчет (Код формы 0409802)

I. Активы

II. Пассивы

III. Источники собственных средств

IV. Внебалансовые обязательства

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет"

Приложение 8. Консолидированный отчет о прибылях и убытках (Код формы 0409803)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках"

Приложение 9. Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы (Код формы 0409805)

I. Собственные средства

I. Источники собственных средств

II. Статьи, увеличивающие источники собственных средств

III. Статьи, уменьшающие источники собственных средств

II. Значения обязательных нормативов

III. Информация о заемщиках (группе связанных заемщиков), по которым нарушено значение обязательного норматива H6

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы"

Приложение 10. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) (Код формы 0409806)

I. Активы

II. Пассивы

III. Источники собственных средств

IV. Внебалансовые обязательства

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"

Разработочная таблица для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

I. Активы

II. Пассивы

III. Источники собственных средств

IV. Внебалансовые обязательства

Приложение 11. Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) (Код формы 0409807)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)"

Разработочная таблица для составления отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)

Приложение 12. Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (Код формы 0409812)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409812 "Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов"

Приложение 13. Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (Код формы 0409906)

Приложение 14. Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств от приносящей доход деятельности (Код формы 0409907)