УИД №31MS0047-01-2025-001863-95 Дело №5-307/2025

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 по делу об административном правонарушении

город Короча 20 октября 2025 года

Мировой судья судебного участка №2 Корочанского района Белгородской области (309210 

<

...>) Коробейников И.А.,

с участием представителя привлекаемого юридического лица ООО «Полигон-Сервис» ФИО1, защитника П.1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 КоАП РФ, в отношении юридического лица ООО «Полигон-Сервис», 

<

ОБЕЗЛИЧЕНО>, зарегистрированного по адресу: 

<

АДРЕС> не привлекавшегося,

у с т а н о в и л :

Мировому судье судебного участка №2 Корочанского района Белгородской области из Белгородской таможни ЦТУ ФТС России поступило дело об административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 КоАП РФ в отношении юридического лица ООО «Полигон-Сервис». Согласно протоколу об административном правонарушении, составленном в отношении юридического лица ООО «Полигон-Сервис» следует, что 30 июля 2025 года в 00 час. 00 мин. юридическое лицо ООО «Полигон-Сервис», расположенное по адресу: 

<

АДРЕС> в нарушение требований ст.ст.23,24 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п.7 Постановления Правительства РФ от 17.02.2007 №98 «Об утверждении правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», получив запрос Белгородской таможни от 02.06.2025 №18-16/06603 о представлении заверенных копий документов по контракту от 31.10.2023 №352, представило такие сведения в установленный срок не позднее 29.07.2025 в неполном объеме, не представив «документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договор (соглашения, контракт) и дополнения и (или) изменения к нему» - копии спецификаций к контракту от 31.10.2023 №352, а также «документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций» - копии банковских выписок по операциям на счете организации.

Данные обстоятельства явились поводом к возбуждению дела об административном пра­вонарушении. В судебном заседании представитель привлекаемого юридического лица ООО «Полигон-Сервис» - генеральный директор ФИО1 и защитник П.1 указали, что вина юридического лица ООО «Полигон-Сервис» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ должностным лицом не доказана. Истребованные Белгородской таможней документы, представлены во исполнение поступивших от указанного государственного органа запросов незамедлительно и в срок не позднее 29.07.2025.

Представитель привлекаемого юридического лица ООО «Полигон-Сервис» ФИО1 и защитник П.1 представили письменную позицию по делу согласно которой, обязанность по предоставлению документов по запросу Белгородской таможни от 02.06.2025 выполнена юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» своевременно, в установленный в запросе срок - не позднее 29.07.2025. Истребуемые документы были представлены в части 09.07.2025, при этом юридическим лицом принимались все необходимые меры для исполнения запроса Белгородской таможни в установленный запросом срок. Банковские выписки от 22.04.2025 и 25.04.2025 в Белгородскую таможню не представлялись в связи с тем, что контрагент ООО «Аврорапласт» обратилось с письмами о зачете денежных средств по указанным банковским операциям в счет оплаты обязательств по контракту №396 от 07.03.2025. Указанные письма представлены 29.07.2025 в Белгородскую таможню. CMR-накладная по отгрузке (передаче) товара 30.01.2024 не представлена в Белгородскую таможню, в связи с представлением универсального передаточного документа (УПД №99 от 30.01.2024). Дополнительное соглашение №1 к контракту №352 от 31.10.2023 также не представлено в Белгородскую таможню поскольку контрагент «Аврорапласт» изменил лишь организационно-правовую форму с ЧПУП на ООО. По мнению представителя привлекаемого юридического лица ООО «Полигон-Сервис» ФИО1 и защитника П.1 основания для привлечения юридического лица к административной ответственности по ст.19.7 КоАП РФ отсутствуют, дело об административном правонарушении подлежит прекращению.

Должностное лицо Белгородской таможни ЦТУ ФТС России будучи надлежащим образом извещенным о датах, времени и месте судебных заседаний, в судебные заседания не являлось, ходатайств об отложении судебных заседаний не заявляло, обратилось с ходатайством о рассмотрении дела об административном правонарушении в его отсутствие. В соответствии с ч.1 ст.29.5 КоАП РФ дело об административном правонарушении рассматривается по месту его совершения. По ходатайству лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, дело может быть рассмотрено по месту жительства данного лица. В соответствии с ч.1 ст.47 Конституции РФ, никто не может быть лишен права на рассмотрение его дела в том суде и тем судьей, к подсудности которых оно отнесено законом. Согласно п.3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ №5 от 24.03.2005 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» при определении подсудности необходимо также учитывать закрепленные в статье 29.5 КоАП РФ правила о территориальной подсудности дел об административных правонарушениях. При определении территориальной подсудности дел об административных правонарушениях, объективная сторона которых выражается в бездействии в виде неисполнения установленной правовым актом обязанности, необходимо исходить из места жительства физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, места исполнения должностным лицом своих обязанностей либо места нахождения юридического лица, определяемого в соответствии со статьей 54 ГК РФ. Согласно выписке из ЕГРЮЛ (л.д.43-54), юридическое лицо ООО «Полигон-Сервис» расположено по адресу: 309202, 

<

АДРЕС>

Таким образом, дело об административном правонарушении рассмотрено мировым судьей судебного участка №2 Корочанского района Белгородской области. Исследовав материалы дела об административном правонарушении, доводы представителя привлекаемого юридического лица ООО «Полигон-Сервис» ФИО1, защитника П.1, мировой судья приходит к следующему. Согласно диспозиции ст.19.7 КоАП РФ административная ответственность наступает за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2, 4, 10 и 11 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, частью 2 статьи 14.57, статьями 19.4.3, 19.7.1, 19.7.2, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12 - 19.7.16, 19.8, 19.8.3, частями 2, 7, 8 и 9 статьи 19.34 настоящего Кодекса.

Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ выражается в противоправном деянии - непредставлении или несвоевременном представлении, либо представлении в неполном объеме или искаженном виде в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, в данном случае обязанность по предоставлению таких сведений (информации) предусмотрена Федеральным законом от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Согласно ч.1 ст.2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. В соответствии со ст.24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений. В ст.26.1 КоАП РФ, устанавливающей перечень обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, закреплено содержание предмета доказывания. Исходя из содержания данной нормы, суд при рассмотрении дела об административном правонарушении выясняет вопрос о наличии события административного правонарушения, а именно имело ли место противоправное, виновное действие (бездействие) за которое КоАП РФ установлена административная ответственность.

Согласно п.п.1,2 ч.2 ст.24 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора. Указом Президента Российской Федерации №41 от 02.02.2016 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере», Федеральной таможенной службе переданы функции органа валютного контроля. Статьей 23 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» закреплены права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц. Согласно п.3 ч.1 ст.23 Федерального закона, органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. В соответствии с ч.5 ст.23 Федерального закона, органы и агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции. Документы представляются органам и агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него. Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 №98 утверждены Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля. В соответствии с п.6 Правил, срок представления подтверждающих документов (копий документов) и информации резидентом и нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля, резидентом Федеральному казначейству устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля, Федеральным казначейством в запросе и не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи указанного запроса. В силу п.7 Правил, подтверждающие документы (копии документов) и информация по запросу уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля направляются резидентом или нерезидентом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представляются резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо в форме электронного документа, в том числе в виде электронного образа документа (документа на бумажном носителе, преобразованного в электронную форму путем сканирования с сохранением его реквизитов), подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью или усиленной неквалифицированной электронной подписью резидента - физического лица, сертификат ключа проверки которой создан и используется в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме в установленном Правительством Российской Федерации порядке и при условии организации взаимодействия с такой инфраструктурой с применением прошедших в установленном порядке процедуру оценки соответствия средств защиты информации (далее - усиленная неквалифицированная электронная подпись резидента - физического лица), или усиленной квалифицированной электронной подписью резидента - юридического лица (индивидуального предпринимателя) или нерезидента. В случае предоставления подтверждающих документов (копии документов) и информации по запросу федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, они могут быть представлены в форме электронного документа, в том числе в виде электронного образа документа, подписанного усиленной неквалифицированной электронной подписью резидента - физического лица, сформированной в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов в соответствии с требованиями Федерального закона «Об электронной подписи». Из материалов дела об административном правонарушении следует, что 02.06.2025 должностным лицом Белгородской таможни ЦТУ ФТС России в адрес ООО «Полигон-Сервис» в лице его законного представителя направлен запрос №18-16/06603 о представлении документов (л.д.6-7). Запрос Белгородской таможни, адресованный ООО «Полигон-Сервис» содержит требование о представлении заверенных копий документов по контракту от 31.10.2023 №352, а именно документов, являющихся основанием для проведения валютных операций, включая договор (соглашения, контракт) и дополнения и (или) изменения к нему; документов, подтверждающих факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них; документов оформляемых и выдаваемых кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций; справок о подтверждающих документах, сведений о валютных операциях; заявлений о внесении изменений в ведомость банковского контроля по вышеуказанному контракту; свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, документа о государственной регистрации юридического лица, Устава, приказа (решения) о назначении директора, гражданского паспорта директора. В запросе установлен срок представления истребуемых сведений в орган государственного контроля - в срок, не превышающий 15 рабочих дней со дня получения запроса. Согласно отчету об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 30899309505108 (л.д.21-22) следует, что запрос Белгородской таможни от 02.06.2025 № 18-16/06603 получен юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» 08.07.2025. Учитывая установленный в запросе Белгородской таможни срок представления документов, истребуемые документы юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» подлежали представлению в вышеуказанный орган не позднее 29.07.2025. Данное обстоятельство отражено должностным лицом в протоколе об административном правонарушении.

Получив запрос Белгородской таможни 08.07.2025, юридическое лицо ООО «Полигон-Сервис» направило в адрес вышеуказанного уполномоченного органа государственного контроля ответ на запрос о представлении документов №18-16/06603 от 02.06.2025 - копий документов по контракту №352 от 31.10.2023. Ответ на запрос подписан генеральным директором ФИО1 (л.д.8-20). Ответ на запрос представлен непосредственно в Белгородскую таможню 

<

ДАТА9>, что подтверждается штампом на сопроводительном письме с перечнем представленных по запросу документов (

<

НОМЕР>). 

<

ДАТА19> должностным лицом Белгородской таможни ЦТУ ФТС России в адрес юридического лица ООО «Полигон-Сервис» направлен запрос 

<

НОМЕР> о представлении документов (л.д.23). В запросе должностное лицо Белгородской таможни указывает, что юридическое лицо ООО «Полигон-Сервис» в неполном объеме представило сведения по запросу Белгородской таможни от 02.06.2025 №18-16/06603, а именно не представлены выписки по лицевому счету, а также спецификации с 

<

НОМЕР> по 

<

НОМЕР>. Также в указанном запросе должностное лицо Белгородской таможни устанавливает новый срок для представления документов - документы необходимо представить в срок, не превышающий 15 рабочих дней с даты получения запроса. Материалы дела об административном правонарушении не содержат сведений о дате получения вышеуказанного запроса юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис». В судебном заседании при рассмотрении дела по существу, представитель привлекаемого юридического лица ООО «Полигон-Сервис» ФИО1 и защитник П.1 в рамках реализации процессуальных прав, закрепленных ст.25.1 КоАП РФ и ст.25.5 КоАП РФ, представили сведения, из которых следует, что запрос Белгородской таможни от 

<

ДАТА19> получен ООО «Полигон-Сервис» 

<

ДАТА20>

Получив 

<

ДАТА21> запрос Белгородской таможни от 

<

ДАТА19>, юридическое лицо ООО «Полигон-Сервис» направило в уполномоченный орган государственного контроля -Белгородскую таможню ответ на запрос о представлении документов 

<

НОМЕР> от 

<

ДАТА19> - копий документов по контракту №352 от 31.10.2023. Ответ на запрос подписан генеральным директором ФИО1 (л.д.24-26). Ответ на запрос от 

<

ДАТА19> представлен непосредственно в Белгородскую таможню 

<

ДАТА7>, что подтверждается штампом на сопроводительном письме с перечнем представленных по запросу документов (

<

НОМЕР>). В перечне представленных по запросу Белгородской таможни от 

<

ДАТА19> юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» документов, отражены наименования «Спецификация с 

<

НОМЕР> по 

<

НОМЕР>», «Выписка ВТБ, Платежное поручение», под порядковыми номерами 

<

НОМЕР> в сопроводительном письме к ответу на запрос указаны «Письмо от ООО Аврорапласт». При рассмотрении дела по существу в Белгородскую таможню направлялись судебные запросы об истребовании сведений и документов.

В ответ на судебные запросы должностным лицом Белгородской таможни представлены сведения о том, что юридическое лицо ООО «Полигон-Сервис» не представило банковские выписки за 22 и 

<

ДАТА22>, дополнительное соглашение 

<

НОМЕР>, CMR к счет-фактуре от 30.01.2024 

<

НОМЕР>. От ООО «Полигон-Сервис» уведомления о невозможности представления банковских выписок за 22 и 

<

ДАТА22> не поступали. Банковские выписки по платежам, информация о которых отражена в письмах ООО «Аврорапласт» от 

<

ДАТА23>, а также информация об отнесении/ не отнесении указанных платежей к контракту от 31.10.2023 №352 в Белгородскую таможню не поступала. В силу ч.2 ст.28.2 КоАП РФ, в протоколе об административном правонарушении указываются дата и место его составления, должность, фамилия и инициалы лица, составившего протокол, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, фамилии, имена, отчества, адреса места жительства свидетелей и потерпевших, если имеются свидетели и потерпевшие, место, время совершения и событие административного правонарушения, статья настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации, предусматривающая административную ответственность за данное административное правонарушение, объяснение физического лица или законного представителя юридического лица, в отношении которых возбуждено дело, иные сведения, необходимые для разрешения дела. Согласно ч.2 ст.28.2 КоАП РФ, учитывая, что событие административного правонарушения входит в предмет доказывания, должностное лицо органа выявившего правонарушение не вправе произвольно изменять событие совершения административного правонарушения, в том числе при рассмотрении дела по существу, увеличивая объем нарушений и тем самым ухудшая положение привлекаемого лица. Между тем, в протоколе об административном правонарушении от 

<

ДАТА24> при описании события административного правонарушения должностным лицом конкретно указаны документы, которые не были представлены юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» по запросу Белгородской таможни от 02.06.2025 №18-16/06603, в частности должностным лицом указано, что отсутствуют копии спецификаций к контракту от 31.10.2023 №352, отсутствуют копии банковских выписок по операциям на счете организации. В свою очередь, в ответе на судебный запрос, должностное лицо Белгородской таможни указывает о непредставлении юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» банковских выписок за 22 и 25 апреля 2025 года, дополнительного соглашения №1, CMR к счет-фактуре от 30.01.2024 №99.

При этом, непредставление дополнительного соглашения №1, CMR к счет-фактуре от 30.01.2024 №99 при описании события административного правонарушения должностным лицом в протоколе об административном правонарушении не указывается, непредставление таких документов привлекаемому юридическому лицу ООО «Полигон-Сервис» не вменяется. Следует отметить, что при рассмотрении дела об административном правонарушении, судья также не вправе выходить за пределы изначально вмененного протоколом об административном правонарушении, увеличивая объем нарушений. В силу ст.1.5 КоАП РФ обязанность по доказыванию события административного правонарушения возложена на должностное лицо. В судебном заседании установлено, что обстоятельства, изложенные в протоколе об административном правонарушении от 19.08.2025 противоречат материалам дела об административном правонарушении.

Так, должностным лицом Белгородской таможни в протоколе указано, что документы ООО «Полигон-Сервис» представлены в Белгородскую таможню 09.07.2025 в неполном объеме, непосредственно отсутствуют копии спецификаций к контракту от 31.10.2023 №352, отсутствуют копии банковских выписок по операциям на счете организации, по сроку представления таких документов не позднее 29.07.2025. Однако, в материалах дела об административном правонарушении представлено сопроводительное письмо к ответу на запрос Белгородской таможни от 11.07.2025 со штампом органа государственного контроля, подтверждающего получение 29.07.2025 Белгородской таможней ответа ООО «Полигон-Сервис» на вышеуказанный запрос. Вместе с тем, следует отметить, что запрос Белгородской таможни от 11.07.2025 содержит конкретный перечень документов, которые по мнению должностного лица не были представлены ООО «Полигон-Сервис» 09.07.2025.

Ответ ООО «Полигон-Сервис» на запрос Белгородской таможни от 11.07.2025 содержит спецификации №1-№18 к контракту от 31.10.2023 №352, выписки ВТБ и платежные поручения, два письма ООО «Аврорапласт», запрос исполнен ООО «Полигон-Сервис» в срок, который установлен запросом от 02.06.2025 - не позднее 29.07.2025. Между тем, данные существенные обстоятельства должностным лицом Белгородской таможни при составлении протокола об административном правонарушении в отношении юридического лица ООО «Полигон-Сервис» оставлены без внимания. 29.07.2025 юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» в Белгородскую таможню представлены письма контрагента ООО «Аврорапласт», содержащие просьбу о зачете денежных средств, поступивших на основании платежных поручений №912 от 22.04.2025 в размере 329508,54 руб. и №1922 от 25.04.2025 в размере 1696695,88 руб. в счет оплаты обязательства по контракту №396 от 07.03.2025. Указанные письма с указанием номера платежного поручения и размера поступивших денежных средств представлены юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» по запросу Белгородской таможни от 11.07.2025, что свидетельствует об уведомлении данным юридическим лицом уполномоченного органа государственного контроля о наличии двух банковских операций от 22.04.2025 и 25.04.2025 с указанием необходимости зачета поступивших денежных средств по другому контракту №396 от 07.03.2025. При этом Белгородская таможню не требовала от ООО «Полигон-Сервис» представить документы, подтверждающие валютные операции по контракту №396 от 07.03.2025. Белгородской таможней к ответу на судебный запрос представлены сведения из ПАО Банк «ВТБ» по вышеуказанным двум банковским операциям от 22.04.2025 и 25.04.2025. Сведения отраженные в письмах ООО «Аврорапласт» с указанием номеров платежных поручений и размере поступивших денежных средств аналогичны сведениям, представленными в Белгородскую таможню ПАО Банк «ВТБ». Таким образом, непредставление юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» информации об отнесении или не отнесении поступивших денежных средств по платежным поручениям №912 от 22.04.2025 и №1922 от 25.04.2025 к контракту №352 от 31.10.2025 с представлением соответствующих банковских выписок, не может свидетельствовать о представлении юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» документов по запросу Белгородской таможни от 02.06.2025 №18-16/06603 по контракту №352 от 31.10.2023 в неполном объеме, в связи с тем, что вопрос отнесения или не отнесения поступившего размера денежных средств по платежным поручениям от 22.04.2025 и 25.04.2025 к контракту №352 от 31.10.2023 фактически напрямую связан с проверкой валютных операций по другому контракту - №396 от 07.03.2025, валютные операции по которому Белгородской таможней не проверялся, такой вопрос является существенным и подлежал дополнительному выяснению должностным лицом.

Должностное лицо Белгородской таможни получив 29.07.2025 от юридического лица ООО «Полигон-Сервис» письма ООО «Аврорапласт» с указанием номеров платежных поручений и поступивших по ним размеров денежных средств с указанием необходимости их зачета по другому контракту, посчитав, что представленные юридическим лицом сведения недостаточны, не было лишено возможности обязать юридическое лицо ООО «Полигон-Сервис» представить конкретные дополнительные сведения, либо более подробно уточнить уже представленные сведения. При этом на себя обращает внимание тот факт, что запросом от 11.07.2025 должностное лицо Белгородской таможни установило ООО «Полигон-Сервис» новый срок для представления документов - 15 рабочих дней со дня получения запроса. В судебном заседании при рассмотрении дела по существу установлено, что поступавшие в адрес юридического лица ООО «Полигон-Сервис» запросы Белгородской таможни исполнялись в кратчайшие сроки, получив запрос от 02.06.2025 - 08.07.2025, ответ на запрос представлен в Белгородскую таможню 09.07.2025, получив запрос от 11.07.2025- 24.07.2025, ответ на запрос представлен в Белгородскую таможню 29.07.2025.

В силу ч.1 ст.1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с п.13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», при рассмотрении дел об административных правонарушениях, а также по жалобам на постановления или решения по делам об административных правонарушениях судья должен исходить из закрепленного в статье 1.5 КоАП РФ принципа административной ответственности - презумпции невиновности лица, в отношении которого осуществляется производство по делу. Реализация этого принципа заключается в том, что лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность, вина в совершении административного правонарушения устанавливается судьями, органами, должностными лицами, уполномоченными рассматривать дела об административных правонарушениях. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, должны толковаться в пользу этого лица. В силу ст.1.5 КоАП РФ, на должностное лицо Белгородской таможни ЦТУ ФТС России возложена обязанность по доказыванию вины привлекаемого юридического лица ООО «Полигон-Сервис», что указанное юридическое лицо в нарушение требований ст.ст.23,24 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п.7 Постановления Правительства РФ от 17.02.2007 №98 «Об утверждении правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», получив запрос Белгородской таможни от 02.06.2025 №18-16/06603 о представлении заверенных копий документов по контракту от 31.10.2023 №352, представило такие сведения в установленный срок не позднее 29.07.2025 в неполном объеме, с указанием какие именно документы не были представлены. Однако объективных доказательств вины привлекаемого юридического лица ООО «Полигон-Сервис» в совершении административного правонарушения, мировому судье не представлено.

Вместе с тем, при рассмотрении дела об административном правонарушении по существу, установлено что запрос Белгородской таможни от 02.06.2025 №18-16/06603 о представлении заверенных копий документов по контракту от 31.10.2023 №352 исполнен юридическим лицом ООО «Полигон-Сервис» 29.07.2025 и в полном объеме, по сроку представления таких документов не позднее 29.07.2025.

В силу ч.4 ст.1.5 КоАП РФ неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица. При таких обстоятельствах, событие административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ в действиях юридического лица ООО «Полигон-Сервис» отсутствует. В силу пп.1 ч.1.1 ст.29.9 КоАП РФ предусмотрено, что постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении выносится в случае наличия хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных ст.24.5 КоАП РФ. В соответствии с п.1 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ предусмотрено, что производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при отсутствии события административного правонарушения. Руководствуясь п.1 ч.1 ст.24.5, п.1 ч.1 ст. 29.9, ч.1 ст. 29.10 КоАП РФ, мировой судья,

П О С Т А Н О В И Л :

Производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 КоАП РФ в отношении юридического лица ООО «Полигон-Сервис» прекратить по основанию, предусмотренному п.1 ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ, в связи с отсутствием события административного правонарушения. Постановление может быть обжаловано в течение 10 дней со дня получения копии постановления с подачей жалобы в Корочанский районный суд Белгородской области через мирового судью судебного участка №2 Корочанского района Белгородской области.

<

ОБЕЗЛИЧЕНО>Мировой судья И.А. Коробейников