Решение по административному делу

2025-05-01 00:44:56 ERROR LEVEL 8

On line 30 in file C:\AMIRS_WEB\program\port\showdoc.php:

Undefined index: case_number

2025-05-01 00:44:56 ERROR LEVEL 2

On line 989 in file C:\AMIRS_WEB\program\sqls\sqls.php:

ibase_fetch_assoc(): conversion error from string ""

Дело № 5-40/25

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10 марта 2025 года г. Калининград

<

АДРЕС>

Мировой судья 4-го судебного участка Московского судебного района г. Калининграда ФИО1, рассмотрев материал об административном правонарушении в отношении ФИО2, 

<

ДАТА2> рождения, уроженки г. Калининград, зарегистрированной по адресу: г. 

<

АДРЕС>, паспорт: 

<

НОМЕР> 

<

НОМЕР>, по факту административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, У С Т А Н О В И Л : ФИО2 в срок до 17 декабря 2024 года не представила в УФНС по Калининградской областидокументы и информацию согласно запроса 

<

НОМЕР> от 26.11.2024 года, чем совершила административное правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 КоАП РФ.

В судебное заседание ФИО2 не явилась, о времени и месте рассмотрения дела извещена надлежащим образом.

Защитник ФИО2 по доверенности ФИО3 в судебном заседании вину ФИО2 не признала и указала, что ФИО2 на территории РФ не проживает, следовательно запрос, направленный УФНС России по Калининградской области почтовой корреспонденцией, не получала, также не могла получить его и через личный кабинет, поскольку находилась за пределами РФ. О наличии данного запроса ФИО2 узнала только после ознакомления защитника с материалами дела. В настоящее время ФИО2 связалась с налоговым органом для решения вопроса о предоставлении сведений по запросу. Кроме того, в июне 2024 года ФИО2 получила письмо из УФНС России по Калининградскойобласти, в котором сообщалось, что она не признается резидентом.

Выслушав пояснения защитника, исследовав письменные материалы дела, суд пришел к следующему. В соответствии со ст. 19.7 КоАП РФ непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных ст. 6.16, ч. ч. 1, 2 и 4 ст. 8.28.1, ч. 2 ст. 6.31, ч. 4 ст. 14.28, ст. ст. 19.7.1, 19.7.2,19.7.2.1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5.1, 19.7.5.2, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.8, 19.8.3 КоАП РФ, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей. Согласно п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ) органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Частью 4 указанной статьи предусмотрен перечень документов (копий документов), связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, необходимых для осуществления валютного контроля.

На основании п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных названным Федеральным законом.

В судебном заседании установлено, что УФНС по Калининградской области в адрес ФИО2 был направлен запрос от 26 ноября 2024 года с требованием об предоставлении в течении 15 рабочих дней с момента его получения отчета о движении средств по счету в банке 

<

НОМЕР> (Армения) за 2022, 2023гг. Данный запрос получен ФИО2 26 ноября 2024 года, что подтверждается квитанцией о приеме электронного документооборота, однако в срок до 17 декабря 2024 года (включительно) ответ на данный запрос ФИО2 в УФМС по Калининградскойобласти не представила.

В отношении ФИО2 был составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ. Приведенные обстоятельства подтверждаются протоколом об административном правонарушении от 24 января 2025 года, который составлен в отсутствии ФИО2; запросом должностного лица УФНС по Калининградской области N 

<

НОМЕР> от 26 ноября 2024 года, а также пояснениями защитника о том, что документы, запрашиваемые УФНС России по Калининградскойобласти , ФИО2 не предоставлялись.

Таким образом суд находит вину ФИО2 доказанной. Действия ФИО2 суд квалифицирует по ст. 19.7 КоАП РФ как непредставление в орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности.

Сроки давности привлечения к административной ответственности, установленные ст. 4.5 КоАП РФ, на момент вынесения настоящего постановления не истекли, следовательно, ФИО2 может быть подвергнута административному наказанию. Довод защитника о том, что ФИО2 запрос не получала, противоречат письменным материалам дела, поскольку в материалах дела имеется квитанция о приеме запроса. В соответствии с ч. 6 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты: а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации; б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства; в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом "О международных компаниях"; г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте "в" настоящего пункта; д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные представительства Российской Федерации и представительства федеральных органов исполнительной власти, находящиеся за пределами территории Российской Федерации; е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами. Как следует из представленных документов ФИО2 является гражданкой РФ, в связи с чем по валютному законодательству является резидентом.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного правонарушения, обстоятельства его совершения, личность лица, привлекаемого к административной ответственности, которое ранее не привлекалось к административной ответственности и считает возможным назначить минимальное наказание, предусмотренное санкцией статьи.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 19.7, 29.9 КоАП РФ.

ПОСТАНОВИЛ:

Признать ФИО2 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ и назначить наказание в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в Московский районный суд г. Калининграда в течение 10 дней через мирового судью.

Мировой судья: