Дело № 5-204/17

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

  14 июня 2017 года                                                                         город Москва

  Мировой судья судебного участка № 427 района Щукино г. Москвы Строева Е.В. (123098, г. Москва, ул. Гамалеи, дом 9), рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении №5-204/17 по ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении генерального директора ООО «***» Б.П.В., *** года рождения, уроженца ***, гражданина ***, зарегистрированного по адресу: ***, данных о привлечении к административной ответственности в материалах дела не имеется,       

УСТАНОВИЛ:

Генеральный директор ООО «***» Б.П.В. совершил правонарушение, выразившееся в в представлении в государственный орган, осуществляющий государственный контроль (надзор), сведений, представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности, в не полном объеме, то есть совершило административное правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

   Правонарушение совершено при  следующих обстоятельствах: 05.04.2017 года в 00 часов 01 минуту по адресу: ***, генеральный директор ООО «***» Б.П.В. в нарушение п. п. 3, 6, 7 Постановления Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», в нарушение сроков, установленных в запросе №*** от 20 марта 2017г. (в течение семи рабочих дней со дня получения), не представил в полном объеме в Белгородскую таможню заверенные копии документов по контракту №826 от 20.09.2013г. Запрос №28-18/26254 от 20.03.2017 года получен ООО «***» 25.03.2017 года, однако в срок до 04.04.2017 года включительно, запрошенные документы в Белгородскую таможню представлены не были, отсутствовали приложения к контракту №7, 11, 12, 13, 14, 15; документы, подтверждающие факт передачи товаров – ТТН №0397860 от 18.11.13, 0398302 от 24.12.13, 0726880 от 17.02.14, 0727332 от 18.03.14, 0727371 от 27.03.14, 0236130 от 14.05.14, 0236129 от 13.05.14, 0238168 от 30.05.14, 0238984 от 30.07.17, 2987718 от 12.09.14, банковские выписки).

  Генеральный директор ООО «***» Б.П.В. о месте и времени рассмотрения дела извещен надлежащим образом, в суд не явился, о причинах своей неявки суду не сообщил, ходатайств об отложении слушания дела не заявлял.

  Согласно ч. 2 ст. 25. 1 Кодекса РФ об административных правонарушениях дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено лишь в случаях, предусмотренных ч. 3 ст. 28.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях, либо если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

  Согласно п. 6 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2005 г. N 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ» в целях соблюдения установленных статьей 29.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях сроков рассмотрения дел об административных правонарушениях судье необходимо принимать меры для быстрого извещения участвующих в деле лиц о времени и месте судебного рассмотрения. Поскольку Кодекс РФ об административных правонарушениях не содержит каких-либо ограничений, связанных с таким извещением, оно в зависимости от конкретных обстоятельств дела может быть произведено с использованием любых доступных средств связи, позволяющих контролировать получение информации лицом, которому оно направлено (судебной повесткой, телеграммой, телефонограммой, факсимильной связью и т.п., посредством СМС-сообщения, в случае согласия лица на уведомление таким способом и при фиксации факта отправки и доставки СМС-извещения адресату).

  Суд счел возможным рассмотреть дело в отсутствие генерального директора ООО «***» Б.П.В.

  Факт совершения генеральным директором ООО «***» Б.П.В. административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, подтверждается исследованными в судебном заседании материалами административного дела, а именно:

- протоколом об административном правонарушении №*** от 17 мая 2017 года, согласно которому 05.04.2017 года в 00 часов 01 минуту по адресу: г. ***, генеральный директор ООО «***» Б.П.В. в соответствии со статьей 23 Федерального Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-Ф3 и «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 № 98 (далее - Постановления Правительства РФ от 17.02.2007 № 98), Белгородской таможней был направлен запрос № *** от 20.03.2017 в адрес ООО «***» о представлении заверенных копий документов по контракту от 20.09.2013 № 826, в котором был установлен срок представления - не превышающий 7 рабочих дней со дня получения запроса. Запрос был вручен 25.03.2017, о чем свидетельствует почтовое уведомление.

В соответствии с пунктом 7 Постановления Правительства РФ от 17.02.2007 № 98 подтверждающие документы (копии документов) и информация по запросу уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля направляются резидентом или нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представляются резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично либо направляются в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью резидента или нерезидента, на адрес электронной почты уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля или с использованием федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)", официального сайта резидента или нерезидента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии технической возможности) или иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации, подтверждающим факт направления документов (копии документов) и информации.

Обязанность резидента и нерезидента представить уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию считается исполненной, если резидент или нерезидент представил уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию, указанные в запросе (дополнительном запросе), в полном объеме и в срок, установленный уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля.

Таким образом, генеральный директор ООО «***» Б.П.В., получив запрос Белгородской таможни от 20.03.2017 № *** о представлении заверенных копий документов по контракту от 20.09.2013 № 826 и представив их не в полном объеме (отсутствуют приложения к контракту № 7, 11, 12, 13, 14, 15; документы, подтверждающие факт передачи товаров - ТТН № 0397860 от 18.11.13, 0398302 от 24.12.13, 0726880 от 17.02.14, 0727332 от 18.03.14, 0727371 от 27.03.14, 0236130 от 14.05.14, 0236129 от 13.05.14, 0238168 от 30.05.14, 0238984 от 30.07.14, 2987718 от 12.09.14; банковские выписки) в установленный срок, не позднее 04.04.2017 допустил нарушение Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля, утвержденных постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 № 98. ответственность за которое предусмотрена статьей 19.7 КоАП РФ.

Дата нарушения - 05.04.2017. Место совершения административного правонарушения ***.

Достаточных мер для обеспечения своевременного представления копий подтверждающих документов по запросу Белгородской таможни от 20.03.2017 № ***, предпринято не было.

  Таким образом, генеральный директор ООО «***» Б.П.В. не выполнил в срок обязанности, установленной пунктами 3, 6, 7 Постановления Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 г. № 98;

  - запросом от 20.03.2017 года №***, согласно которому ООО «***» предоставлен срок не превышающий 07 рабочих дней со дня получения запроса для предоставления заверенных копий документов по контракту №826 от 20.09.2013 года, а именно: документы (проектов документов), являющихся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним; документы подтверждающие факт передачи товаров (выполненных работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности в том числе исключительных прав на них; документов, оформляемых и выдаваемых кредитным организациям, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки, документы, подтверждающие совершение валютных операций; паспорта сделки (с учетом всех переоформлений); свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, документа о государственной регистрации юридического лица;

  - копией уведомления, согласно которому ООО «***» 25.03.2017 года получен запрос Белгородской таможни от 20.03.2017 года №***;

  - копией сопроводительного письма от 03 апреля 2017 года о направлении заверенных копий документов по требованию №*** от 20.03.2017 г. на 92 листах с описью вложения, которые были сданы в отделение Почты России 04.04.2017г. и поступили в Белгородскую таможню 13 апреля 2017г.;

  - запросом от 27.04.2017 года №***, согласно которому в связи с не предоставлением  документов по запросу Белгородской таможни от 20.03.2017 №***, предоставлен срок не превышающий 07 рабочих дней со дня получения запроса для предоставления заверенных копий документов по контракту №826 от 20.09.2013 года, а именно: приложения к контракту №7, 11, 12, 13, 14, 15; документов, подтверждающих факт передачи товаров – ТТН №0397860 от 18.11.13, 0398302 от 24.12.13, 0726880 от 17.02.14, 0727332 от 18.03.14, 0727371 от 27.03.14, 0236130 от 14.05.14, 0236129 от 13.05.14, 0238168 от 30.05.14, 0238984 от 30.07.17, 2987718 от 12.09.14, банковские выписки);

  - копией сопроводительного письма от 16 мая 2017 года о направлении заверенных копий документов по требованию №*** от 27.04.2017 г. на 70 листах;

  - копией свидетельства о государственной регистрации юридического лица и устава ООО «***»;

  - выпиской из ЕГРЮЛ, согласно которой генеральным директором ООО «***» Б.П.В.

  Согласно п.п. 3,7 Постановления Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. N 98 "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля", информация представляется резидентами и нерезидентами уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля на русском языке в объеме, установленном в запросе уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля. Она должна непосредственно относиться к проводимой валютной операции и быть действительной на день представления ее уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля.

  Срок представления резидентом и нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающих документов (копий документов) и информации устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля в запросе и не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса. Днем подачи запроса уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля считается: для запроса, направленного резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении; для запроса, врученного резиденту или нерезиденту лично либо его представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, - дата, указанная резидентом или нерезидентом (его представителем) в отметке о принятии запроса.

  Подтверждающие документы (копии документов) и информация по запросу уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля направляются резидентом или нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представляются резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично либо направляются в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью резидента или нерезидента, на адрес электронной почты уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля или с использованием федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)", официального сайта резидента или нерезидента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии технической возможности) или иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации, подтверждающим факт направления документов (копии документов) и информации. Днем представления подтверждающих документов (копий документов) и информации уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля считается: для подтверждающих документов (копий документов) и информации, направленных заказным почтовым отправлением, - дата направления резидентом или нерезидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении.

  Изучив материалы дела, суд приходит к выводу о том, что протокол об административном правонарушении составлен в соответствии с требованиями ст.28.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях, должностным лицом органа, уполномоченного составлять протоколы об административных правонарушениях.    

  Проверив и оценив собранные по делу доказательства в их  совокупности, суд находит их допустимыми, достоверными, достаточными и подтверждающими вину привлекаемого в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Суд не усматривает существенных нарушений закона, допущенных в ходе составления документов, в том числе и нарушений, влекущих признание недопустимыми доказательств положенных в основу постановления суда.

Согласно ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 5 статьи 14.5, частью 2 статьи 6.31, частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.8, 19.8.3 настоящего Кодекса, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей.

Суд, оценив и исследовав представленные суду доказательства, считает вину генерального директора ООО «***» Б.П.В. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, установленной и доказанной. Квалификация его действий дана правильно. 

При назначении  генеральному директору ООО «***» Б.П.В. наказания, суд учитывает обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного административного правонарушения, данные о личности правонарушителя.

Обстоятельств смягчающих и отягчающих административную ответственность судом не установлено.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о возможности назначения  генеральному директору ООО «***» Б.П.В. наказания в виде административного штрафа.

	Руководствуясь ст. 29. 9 – 29. 11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Признать генерального директора ООО «***» Б.П.В. виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить ему наказание в виде административного штрафа в доход государства в размере 300 (трехсот) рублей.

  Штраф оплатить по реквизитам: получатель платежа – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России),  БИК – 044501002, р/сч – 40101810800000002901, банк получателя – ОПЕРУ – 1 Банка России, г. Москва 701, ИНН – 7730176610, КПП – 773001001, ОКТМО – 45328000, КБК – 15311607000016000140, код Белгородской таможни – 10101000, УИН –***.

  Разъяснить, что в соответствии со ст. 32.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях, административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 КоАП РФ.

  Квитанцию об оплате административного штрафа необходимо сдать в судебный участок № 427 района Щукино города Москвы, как документ, подтверждающий исполнение судебного постановления.        

  Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Хорошевский районный суд г. Москвы через мирового судью  судебного участка № 427 района Щукино г. Москвы в течение 10 суток со дня вручения копии постановления.

  Мировой судья                                                                                Е.В. Строева