Постановление № 5-278/2020 от 1 июля 2020 г. по делу № 5-278/2020

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

02 июля 2020 года г. Иркутск

(резолютивная часть постановления

объявлена 29.06.2020 г.)

Судья Кировского районного суда г. Иркутска Почепова С.В.,

с участием защитника Волошиной Н.Л.,

рассмотрев материалы дела №5-278/2020 об административном правонарушении, предусмотренном частью второй статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении:

Общества с ограниченной ответственностью «Миллионер» (далее также по тексту – ООО «Миллионер», Общество), <данные изъяты>

УСТАНОВИЛ:

ООО «Миллионер», находясь по адресу: <данные изъяты> не исполнило требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не представило в Росфинмониторинг сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, то есть документально не зафиксировало и не представило в установленный срок сведения по форме ФЭС-01, а именно:

- в срок до ДД.ММ.ГГГГ не представило сведения по договору на выполнение индивидуального заказа с предоставлением задатка от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, заключенному с <данные изъяты>

- в срок до ДД.ММ.ГГГГ не представило сведения по договору на выполнение индивидуального заказа от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, заключенному с <данные изъяты>

что является нарушением требований п. 4 ст. 6, подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ).

В судебное законный представитель Общества, извещенный надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, не явился, ходатайств об отложении не заявлял, его неявка не препятствует рассмотрению дела по существу. При составлении протокола законный представитель вину юридического лица в совершении правонарушения признал.

Защитник в судебном заседании указала, что нарушения имели разовый характер, после их выявления устранены, просила ограничиться предупреждением.

Исследовав материалы дела и представленные доказательства, судья приходит к выводу, что вина ООО «Миллионер» в совершении правонарушения при изложенных выше обстоятельствах, нашла свое подтверждение.

Судьей установлено и следует из материалов дела, что ООО «Миллионер» зарегистрировано в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц основным видом деятельности Общества является розничная торговля часами и ювелирными изделиями в специализированных магазинах (ОКВЭД <данные изъяты>).

Из материалов дела следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании распоряжения № от ДД.ММ.ГГГГ Забайкальской государственной инспекцией пробирного надзора ФКУ «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов РФ» проведена плановая, документарная проверка в отношении ООО «Миллионер» с целью оценки выполнения индивидуальным предпринимателем требований законодательства РФ и нормативных актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, на основании утвержденного плана проверок на <данные изъяты> г. Проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (л.д.<данные изъяты>).

Общество своевременно уведомлено о проведении плановой документарной проверки, о чем свидетельствует отметка о вручении почтового отправления на л.д.<данные изъяты>

По результатам проверки Административным органом составлен Акт проверки от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.<данные изъяты>) с отражением в нем выявленных нарушений Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ, в частности, требований п.4 ст.6, подп. 4 п.1 ст.7, выразившихся в следующем.

Согласно данным сводных таблиц по сделкам, представленных ООО «Миллионер» (приложение №), в период времени с ДД.ММ.ГГГГ г.г. организацией были совершены, сделки, в том числе с <данные изъяты> по продаже ювелирных изделий, подлежащих обязательному контролю, сведения о которых в проверяемый период документально не фиксировались и не представлялись в Росфинмониторинг, что подтверждается данными из Личного кабинета надзорного органа, согласно которым сообщения по форме ФЭС-01 организация начала представлять в Росфинмониторинг только с ДД.ММ.ГГГГ Так, согласно представленным копиям договоров на выполнение заказов и актов приема-передачи готовых изделий от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей и от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей были осуществлены сделки с <данные изъяты> (приложение №).

Указанные нарушения послужили основанием для составления ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Миллионер» протокола № об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях (л.д.<данные изъяты>).

Частью второй статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрена ответственность, в том числе, за бездействие, предусмотренное частью 1 настоящей статьи, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль за этими операциями, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма регулируются Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Согласно ст. 5 Закона N 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе организации, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

Подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в ст. 6 Закона.

При этом статьей 6 названного закона определено, что операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится, в том числе, к скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (п. 4 ст. 6 Закона N 115-ФЗ).

Статьей 3 Закона N 115-ФЗ предусмотрено, что операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями и оплата товара в рамках договора за каждую партию), и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей (информационное письмо Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 февраля 2016 года N 50).

Следовательно, обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат, с одной стороны - передача товара (операции с имуществом), с другой стороны - платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает пороговое значение либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его.

Сведения о таких операциях, совершаемых клиентом организации, в соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ подлежат документальному фиксированию и представлению в Росфинмониторинг в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем их совершения, что обществом сделано не было.

Судьей установлено и следует из материалов дела, что ДД.ММ.ГГГГ Обществом (далее также по тексту – Продавец) заключен договор на выполнение индивидуального заказа с <данные изъяты> (далее также по тексту – Покупатель), в соответствии с которым Продавец принимает заказ на поставку <данные изъяты> стоимостью <данные изъяты> рублей для выполнения индивидуального заказа – <данные изъяты> (далее – Товар).

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ Обществом заключен аналогичный договор с <данные изъяты> на выполнение индивидуального заказа, в соответствии с которым Продавец обязуется поставить Покупателю индивидуальный заказ – <данные изъяты> общей стоимостью <данные изъяты> рублей, с учетом внесенной ранее предоплаты в размере <данные изъяты> рублей общая сумма доплаты составляет <данные изъяты> рублей.

Поскольку действия Общества направлены на совершение сделок купли-продажи драгоценных камней и металлов, указанные операции, сумма которых превышала 600 000 рублей, подлежали обязательному контролю и сведения о них - направлению в соответствующий орган.

Вместе с тем, в нарушение вышеуказанных положений закона Общество документально не зафиксировало и не представило в Росфинмониторинг информацию об операциях по вышеуказанным сделкам, которые подлежали обязательному контролю.

Тем самым обществом допущено непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю (по договору от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей; договору от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей), путем направления информации по каждой из них по форме ФЭС-01.

Бездействия Общества, выразившиеся в непредставлении в уполномоченный орган информации по операциям с денежными средствами и иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, образуют состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Фактические обстоятельства дела и вина Общества в совершении правонарушения подтверждаются исследованными в судебном заседании доказательствами, достоверность и допустимость которых сомнений не вызывает.

Оценка бездействию общества при совершении иных операций, указанных в протоколе об административном правонарушении, дана быть не может, поскольку в протоколе не приведены сведения о характере таких сделок, в том числе дата их заключения. Акт проверки также не содержит таких сведений. При этом срок давности привлечения к ответственности за правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях исчисляется со следующего для после истечения срока предоставления сведений в Росфинмониторинг, а не со дня обнаружения правонарушения.

При решении вопроса о мере наказания, судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, сведения о привлекаемом лице, отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность.

В качестве обстоятельства, смягчающего административную ответственность, судья признает признание вины.

С учетом указанного, судья находит правильным назначить наказание в виде штрафа в минимальном размере, находя его соразмерным содеянному и справедливым, поскольку оснований для административного приостановления деятельности не усматривается.

Оснований для назначения наказания в виде предупреждения, а также признания правонарушения малозначительным не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 29.9 - 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать Общество с ограниченной ответственностью «Миллионер» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью второй статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Реквизиты для внесения административного штрафа: получатель: УФК по Хабаровскому краю (МРУ Пробирной палаты России по ДФО, л/сч <***>), расч. счет 40101810300000010001 Отделение Хабаровск г. Хабаровск, ИНН <***>, КПП 272401001, БИК 040813001, КБК 14511601151019000140, ОКТМО 08701000.

В соответствии с ч. 1 ст. 32.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен в полном размере не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления в законную силу.

Постановление может быть обжаловано или опротестовано в Иркутский областной суд в течение 10 суток со дня получения его копии.

Судья: С.В. Почепова