Приговор № 1-274/2023 от 13 сентября 2023 г. по делу № 1-274/2023

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

<адрес> 14 сентября 2023 г.

Трусовский районный суд <адрес> в составе:

председательствующего судьи Зайцева В.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Володиной С.А.,

с участием: государственного обвинителя - помощника прокурора <адрес> Масутова А.А.,

подсудимого ФИО1,

защитника-адвоката Тарковой И.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении:

ФИО1 ФИО66, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении одного малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ рождения, военнообязанного, работающего генеральным директором ООО «<данные изъяты>», зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 177 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее по тексту УК РФ),

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, являясь руководителем организации ООО «Жилищник -2» после вступления в законную силу судебного акта о взыскании с организации кредиторской задолженности в крупном размере, злостно уклонился от её погашения, при следующих обстоятельствах.

ФИО1 на основании трудового договора с ООО «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ и приказа ООО «<данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ являлся руководителем коммерческой организации - генеральным директором ООО «<данные изъяты>», зарегистрированного и фактически осуществляющего финансово-хозяйственную деятельность по адресу: <адрес>, уполномоченным на основании Устава представлять интересы Общества без доверенности и осуществлять оперативное руководство работой Общества, обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в Обществе, имел на лицевых счетах ООО «<данные изъяты>» денежные средства и возможность распоряжаться ими.

Заведомо зная о необходимости исполнения вступившего в законную силу решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ и о возбуждении в отношении ООО «<данные изъяты>» исполнительного производства от ДД.ММ.ГГГГ, вошедшее ДД.ММ.ГГГГ в сводное исполнительное производство по должнику, о взыскании с ООО «<данные изъяты>» в пользу ООО «<данные изъяты>» задолженности в сумме 4 268 794 рублей 51 копеек, а также судебных расходов по оплате госпошлины в сумме 13 303 рублей 20 копеек, что является крупным размером, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО1, предупрежденный ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом - исполнителем об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ, имея умысел на злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, имея денежные средства на лицевых счетах ООО «<данные изъяты>», произвёл расходные операции на общую сумму в размере 68 652,75 руб., а именно: с расчётного счёта №, открытого в ПАО «<данные изъяты>»: ДД.ММ.ГГГГ - страховые взносы на обязательное социальное страхование за ООО «<данные изъяты>» в размере 3509,92 руб.; страховые взносы на обязательное социальное страхование за ООО «<данные изъяты>» в размере 2944,66 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - страховые взносы на обязательное медицинское страхование за ООО «<данные изъяты>» в размере 33696,31 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - страховые взносы на обязательное социальное страхование на случаи временной нетрудоспособности за ООО «<данные изъяты>» в размере 7945,86 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - налог на доход физических лиц за ООО «<данные изъяты>» в размере 7966,00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ - налог на доход физических лиц за ООО «<данные изъяты>» в размере 7590,00 руб.; с расчетного счета №, открытого в ПАО «<данные изъяты>»: ДД.ММ.ГГГГ - ФИО10 за услуги, согласно контракту по оказанию консультационных услуг по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ в размере 5000,00 руб., не приняв каких-либо мер по погашению имеющейся задолженности перед ООО «Бумажник».

Кроме того, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО1 распорядился наличными денежными средствами из кассы ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 174777,48 руб., направив их на удовлетворение текущих потребностей организации и на иные цели, не связанные с исполнением судебного решения: расчеты с поставщиками - 100911 руб., оплата по договорам гражданско-правового характера - 66084 руб., канцтовары, ГСМ, хозтовары, услуги связи - 7782,48 руб.

ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом-исполнителем вынесено постановление судебного пристава-исполнителя об ограничении расходных операций по кассе ООО «<данные изъяты>» с целью обращения взыскания на наличные денежные средства в размере 50 %, врученное лично генеральному директору ООО «<данные изъяты>» ФИО1

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО1, предупрежденный ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом - исполнителем об уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ в пользу ООО «<данные изъяты>», игнорируя указанное постановление судебного пристава-исполнителя от ДД.ММ.ГГГГ, направил наличные денежные средства из кассы организации на общую сумму 299697,19 руб. на удовлетворение текущих потребностей организации и на иные цели, не связанные с исполнением судебного решения: расчеты с поставщиками - 162157,68 руб., оплата по договорам гражданско-правового характера - 40380 руб., канцтовары, ГСМ, хозтовары, услуги связи - 75072 руб., командировочные - 11200 руб., коммунальные платежи - 10887,51 руб.

Таким образом, генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО1, имея в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства на лицевых счетах ООО «<данные изъяты>»: №, открытом в ПАО «<данные изъяты>», и №, открытом в ПАО «<данные изъяты>», произвел расходные операции на общую сумму в размере 68 652,75 руб. за ООО «<данные изъяты>», не приняв каких-либо мер по погашению имеющейся задолженности перед ООО «<данные изъяты>». Кроме того, имея в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассе организации наличные денежные средства в сумме 1 006 505,56 руб., из которых направил 474474,71 руб. на удовлетворение текущих потребностей организации, на иные цели, не связанные с исполнением вступившего в законную силу судебного решения в пользу ООО «<данные изъяты>», то есть своими действиями злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности в крупном размере по вступившему в законную силу решению Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 177 УК РФ, не признал в полном объёме. Пояснил в суде, что на торгах им было приобретено Общество «<данные изъяты>». С этого времени Общество принадлежит ему, он является и учредителем, и генеральным директором ООО «<данные изъяты>». Также он является и руководителем ООО «<данные изъяты>», которое по договорам является контрагентом ООО «<данные изъяты>», оказывающим услуги по обслуживанию многоквартирных домов в микрорайоне <адрес>. О существовании задолженности перед ООО «<данные изъяты>» ему было известно. По поводу задолженности он обратился в правоохранительные органы с заявлением о проверке законности её возникновения, поскольку считал задолженность незаконной, искусственно созданной предыдущим владельцем ООО «<данные изъяты>» и одновременно ООО «<данные изъяты>» ФИО13

Доход Общества складывается из поступлений от жильцов обслуживаемых домов за текущее их содержание и оказание различных видов работ и услуг, направленных, прежде всего, на удовлетворение потребностей населения. В штате организации работают сотрудники как по трудовым договорам, так и сотрудники, оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам.

Когда на счета организации и на денежные средства, поступающие в кассу, судебным приставом был наложен арест, им было принято решение о приёме на работу в ООО «<данные изъяты>» рабочих из ООО «<данные изъяты>» в количестве около 40 человек. Некоторые из них были приняты по трудовому договору с официальным трудоустройством, некоторые – по договорам гражданско-правового характера. Для выплаты заработной платы работникам создали комиссию по трудовым спорам, решения КТС регулярно направлялись судебному приставу, для того, чтобы арестованные денежные средства не передавались в пользу ООО «<данные изъяты>», а шли на погашение заработной платы.

В период взыскания по исполнительному производству судебными приставами –исполнителями незаконно были списаны денежные средства в пользу ООО «<данные изъяты>», поскольку данные денежные средства должны были быть выплачены в качестве заработной платы.

Арест, наложенный на кассу, им исполнялся. По договорённости с судебным приставом, из кассы выплачивалась заработная плата, а сведения направлялись в службу СП.

Почему денежные средства с расчётного счёта ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ были перечислены в ООО «<данные изъяты>», пояснить не может. Такого распоряжения он не давал. Бухгалтер или главный бухгалтер сделали это самовольно, без его уведомления.

Этого не произошло, если бы приставом постановление об аресте счёта было направлено на исполнение.

Допросив подсудимого, представителя потерпевшего, свидетелей, огласив с согласия сторон показания свидетелей, не явившихся в судебное заседание, исследовав другие доказательства по делу, суд приходит к выводу о доказанности виновности подсудимого ФИО1 в инкриминируемом ему деянии по следующим основаниям.

Допрошенный в судебном заседании в качестве представителя потерпевшего Потерпевший №1 пояснил, что решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № № ООО «<данные изъяты>» обязано выплатить в пользу ООО «<данные изъяты>» задолженность в размере 4 268 794,51 рублей, а также судебные расходы по оплате госпошлины в сумме 13 303,20 рублей, в общей сумме 4 282 097,71 рублей. В отношении ООО «<данные изъяты>» возбуждено исполнительное производство о взыскании указанной задолженности, и в связи с тем, что добровольных мер, направленных на исполнение решения суда и погашение задолженности не предпринимались, судебными приставами, в счёт погашения указанной задолженности, со счетов ООО «<данные изъяты> списывались денежные средства в принудительном порядке. Оставшаяся сумма задолженности ООО «<данные изъяты>» перед ООО «<данные изъяты>» составляет 3 745 791,40 рублей. В ходе ознакомления с исполнительным производством ему стало известно, что ООО «<данные изъяты>» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершены расходные операции по счетам, однако меры по погашению оставшейся задолженности не предпринимались, в связи с чем он обратился с заявлением о привлечении к уголовной ответственности генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО1 за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО2 №1 пояснила, что она работает в должности судебного пристава-исполнителя межрайонного отделения судебных приставов по особым исполнительным производствам УФССП России по <адрес>. У неё на исполнении находится сводное исполнительное производство, возбужденное в отношении ООО «<данные изъяты>» о взыскании с ООО «<данные изъяты>» в пользу ООО «<данные изъяты>» задолженности в сумме 4 268 794,51 рублей, а также судебных расходов по оплате госпошлины в сумме 13 303,20 рублей. Постановление о возбуждении исполнительного производства и предупреждение об уголовной ответственности за злостное уклонение руководителя организации от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, ДД.ММ.ГГГГ вручены генеральному директору ООО «<данные изъяты>» ФИО1 лично, под подпись. ДД.ММ.ГГГГ генеральному директору ООО «<данные изъяты>» ФИО1 вручено повторное предупреждение об уголовной ответственности. Данные предупреждения ни генеральным директором, ни представителем организации в установленные законом сроки обжалованы не были.

В рамках сводного исполнительного производства проводился комплекс мер, направленный на принудительное исполнение должником решения суда. ДД.ММ.ГГГГ ею совершен выход по адресу регистрации и фактического нахождения ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, в результате которого было установлено, что организация - должник ведет деятельность. С участием генерального директора ФИО1 и понятых было арестовано имущество, а именно: компьютерный монитор, принтер, моноблок, компьютерный стол с ящиком-тумбой, кассовый аппарат. Должником была проведена самореализация, и имущество приобретено ФИО11, о чем к материалу исполнительного производства были приобщены подтверждающие чеки. Полученные денежные средства были направлены на погашение задолженности в пользу ООО «<данные изъяты>». Также было вынесено постановление о взыскании исполнительного сбора по ИП неимущественного характера, полученное ФИО1 под подпись ДД.ММ.ГГГГ. В целях установления имущественного положения должника и проверки бухгалтерии организации в ООО «<данные изъяты>» были направлены требования о предоставлении уставных и бухгалтерских документов, кассовой книги. Кроме того, во все регистрирующие органы были направлены запросы, запреты и ограничения на регистрационные действия, а во все банки и иные кредитные учреждения направлены постановления о розыске счетов должника и наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счетах организации - должника. Было установлено, что у ООО «<данные изъяты>» имеется 3 расчетных счета в АО «<данные изъяты>», ПАО «<данные изъяты>» и ПАО «<данные изъяты>», куда были направлены постановления об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации. Также ДД.ММ.ГГГГ ею вынесено постановление СПИ об обращении взыскания на имущественное право должника, направленное в АО «<данные изъяты>» (новое наименование - АО «<данные изъяты>») для перечисления денежных средств в размере 70% в МОСП по ОИП УФССП России по <адрес> по действующему агентскому договору. Оставшиеся 30% могли быть использованы ООО «<данные изъяты> по своему усмотрению, для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, поскольку ею был установлен точный размер перечислений АО «<данные изъяты>» - 70%.

С ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» стало предъявлять в МОСП по ОИП УФССП России по <адрес> на принудительное исполнение удостоверения комиссии по трудовым спорам, выплаты заработной платы сотрудникам организации-должника, и списанные с расчетного счета должника денежные средства распределяются в порядке очередности. Оплата по соответствующим исполнительным производствам была произведена до ДД.ММ.ГГГГ, исполнительные производства окончены до ДД.ММ.ГГГГ, включительно. Новые удостоверения КТС были предъявлены в МОСП по ОИП УФССП России по АО ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ исполнительные производства были переданы на исполнение судебному приставу - исполнителю ФИО12 и в этот же день ею возбуждены. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ СПИ перечислены денежные средства ООО «<данные изъяты>» в размере 130755,48 рублей. Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислено ООО «<данные изъяты>» 536306,31 рублей. В период перечисления денежных средств ООО «<данные изъяты>» исполнительных документов по взысканию задолженностей по заработной плате (КТС) на исполнении в МОСП по ОИП УФССП РФ по АО не находилось.

Согласно ответу на запрос в АО «<данные изъяты>» о предоставлении копий агентских договоров, заключенных с ООО «<данные изъяты>», следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» в лице генеральных директоров ФИО13 и ФИО1 заключались агентские договоры, и дополнительные соглашения к агентским договорам с АО «<данные изъяты>».

Установлено также, что у организации - должника имеется касса, куда от населения поступают наличные денежные средства и распределяются генеральным директором ООО «<данные изъяты>» ФИО1, являющимся, согласно уставу, единственным распорядителем денежных средств.

Ею было вынесено постановление СПИ об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства в размере 50% от суммы, поступающей в кассу организации ежедневно, до погашения суммы взыскания 4 451 091,88 рублей, за исключением сумм, поступивших согласно бюджетной росписи и вручено ФИО1 лично. В установленные законом сроки постановление обжаловано не было. Кроме того, ФИО1 было разъяснено, что он вправе обратиться с ходатайством о снижении процентов ограничений расходных операций по кассе. В настоящее время остаток задолженности ООО «<данные изъяты>» в пользу ООО «<данные изъяты>» составляет 3 745 791,40 рублей.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО2 №2 пояснила, что она является заместителем начальника МОСП по ОИП УФССП РФ по АО и ДД.ММ.ГГГГ в сейфе старшего специалиста 3 разряда отделения ФИО14 ею были обнаружены переданные ДД.ММ.ГГГГ последней для рассмотрения, исполнительные документы от представителя по доверенности ООО «<данные изъяты>», не внесенные в базу МРО АИС ФССП России. Согласно распоряжению начальника отделения регистрация исполнительных документов и ведение книги учета исполнительных документов была возложена на ФИО14 Судебным приставом-исполнителем в трехдневный срок со дня поступления к нему исполнительного документа выносится постановление о возбуждении исполнительного производства, либо об отказе в возбуждении исполнительного производства. Регистрация указанных исполнительных документов произведена ФИО14 ДД.ММ.ГГГГ. В этот же день судебным приставом-исполнителем ФИО12 приняты решения и вынесены постановления о возбуждении исполнительных производств. Пояснила, что в настоящее время указанные лица не являются сотрудниками отделения.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО2 №3 пояснила, что до ДД.ММ.ГГГГ она осуществляла трудовую деятельность в ООО «<данные изъяты>» в должности водителя. С ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время является заместителем генерального директора ООО «<данные изъяты>». В ее должностные обязанности входит контроль за работой технического персонала, а также закупка расходных, строительных, хозяйственных материалов, необходимых для работы и услугам, оказываемым по договорам гражданско-правового характера, заключенным с ООО «<данные изъяты>». Кроме того, она также осуществляет контроль за электронной диспетчерской, за видеонаблюдением диспетчерской и получает под отчет из кассы ООО «<данные изъяты>» денежные средства на заправку и ремонт картриджей, покупку ГСМ, канцелярских товаров, офисной бумаги, питьевой воды, оплату услуг ИП ФИО2 №36 по ремонту кровли, оплату алиментов. Для этого она обращается к генеральному директору ООО «<данные изъяты>» ФИО1 с заявкой о выдаче ей денежных средств под отчет из кассы ООО «<данные изъяты>», тот в свою очередь дает указание бухгалтерии организации выдать ему в подотчет из кассы денежные средства. Совершив покупку, она предоставляет бухгалтерам чеки и квитанции, а они формируют авансовые отчеты организации. Бухгалтерская отчетность утверждается и подписывается бухгалтером и генеральным директором организации ФИО1 В августе 2021 года между ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1, и ею был заключен договор аренды принадлежащего ей на праве собственности автомобиля марки <данные изъяты> года выпуска, бордового цвета, кузов №№, государственный регистрационный знак № регион, для использования в служебных целях. Изначально данный договор был заключен сроком на 1 год, после чего пролонгировался. За использование личного автомобиля с ДД.ММ.ГГГГ до середины февраля 2022 года, в служебных целях, согласно договору, она получала из кассы организации компенсацию за ГСМ и аренду автомобиля, однако точную сумму назвать не может. С февраля 2022 года она компенсацию за аренду автомобиля не получает, получает только расходы за ГСМ.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО2 №4 пояснил, что с марта 2022 по декабрь 2022 он занимал должность заместителя генерального директора ООО «<данные изъяты>» по развитию. В его должностные обязанности входил контроль за документооборотом Общества, работа с контрагентами, маркетинг, ведение социальных сетей, контроль и распределение работы между сотрудниками, составление исковых заявлений. Им составлялись и перезаключались договоры с контрагентами по техническому обслуживанию нежилых помещений и за содержание и обслуживание общего имущества, которые ранее были заключены с ООО «Бумажник», но обслуживались только ООО «<данные изъяты>». Контрагенты производили оплату по договорам только на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», открытые в ПАО «<данные изъяты>» и ПАО «<данные изъяты>», на которые судебными приставами по особым исполнительным производствам УФССП России по <адрес> были наложены аресты, в связи с чем у ООО «<данные изъяты>» не имелось возможности воспользоваться денежными средствами, поступающими от контрагентов. ООО «<данные изъяты>» заключались различные договоры об аренде нежилого помещения, в котором располагается ООО «<данные изъяты>», об оказании услуг по кровельным работам, об оказании услуг по техническому обслуживанию, а также об аренде помещения, в котором располагается касса Общества. Каким образом ООО «<данные изъяты>» производил оплату вышеперечисленным контрагентам по договорам об оказании услуг, ему неизвестно. В связи с арестом банковских счетов ООО «<данные изъяты>», с января 2022 года заработная плата сотрудникам, производится через комиссию по трудовым спорам. На сегодня имеется небольшая задолженность ООО «<данные изъяты>» по его заработной плате. Однако претензий он не имеет, в правоохранительные органы не обращался и не желает этого делать.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО2 №5 пояснила, что по совместительству она занимает должность юрисконсульта в ООО «<данные изъяты>». В ее должностные обязанности входит гражданско-правовая работа, а именно составление исковых заявлений в отношении должников - жильцов обслуживаемых ООО «<данные изъяты> домовладений. В связи с тем, что в рамках исполнительного производства о взыскании задолженности с ООО «<данные изъяты>» в пользу ООО «<данные изъяты>» в размере 4451091,88 рублей, судебными приставами наложены аресты на банковские счета ООО «<данные изъяты>», с января 2022 года заработная плата сотрудникам ООО «<данные изъяты>», производится через комиссию по трудовым спорам. У ООО «<данные изъяты>» имеется задолженность перед ней по заработной плате, однако в какой сумме пояснить не может.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО2 №6 пояснил, что по совместительству он является заместителем генерального директора ООО «<данные изъяты>» по юридическим вопросам. Он занимается составлением исковых заявлений в отношении должников – жильцов, обслуживаемых ООО «<данные изъяты>» домовладений, вручением должникам претензий по оплате задолженности за общедомовые нужды, а также ведением разъяснительной беседы с должниками. У ООО «<данные изъяты>» имеется задолженность перед ним по выплате заработной платы, однако в какой сумме, сказать не может. С января 2022 года заработная плата сотрудникам ООО «<данные изъяты>» производится через комиссию по трудовым спорам, из-за наложенных на банковские счета ООО «<данные изъяты>» арестов.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО2 №8 пояснила, что на основании договора от ДД.ММ.ГГГГ она до ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО «<данные изъяты>» в должности главного бухгалтера и занималась составлением бухгалтерской, статистической отчетности, сдачей отчетности в ФНС, ФСС, ПФР, ведением банковского учёта, выполнением поручений руководителя по оплате платёжных поручений по договорам, заключенным с контрагентами, проведением актов сверок с контрагентами. В настоящее время директором данной организации является ФИО1, он занимается управленческо-распорядительными функциями, в том числе имеет право на подписание договоров и издание распорядительных документов, а также является главным распорядителем денежных средств организации. Никаких операций с денежными средствами без ведома ФИО1 она не делала, и делать не имела права. После того, как ФИО1 сменил на данном посту ФИО13, он как и предыдущий руководитель, с целью уменьшения нагрузки предприятия по оплате НДС, привлёк для производства работ по обслуживанию многоквартирных домов и придомовых территорий в качестве контрагента ООО «<данные изъяты>», где сам и был руководителем. Все те рабочие, которые ранее работали в ООО «<данные изъяты>», стали работать, и переоформлены в ООО «<данные изъяты>». При вступлении в должность в ООО «<данные изъяты>» ФИО1 поднял себе и своим родственникам в разы заработную плату.

Между ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО13 и АО «<данные изъяты>» (ныне АО «<данные изъяты>») заключались агентские договоры, согласно которым агент от имени Общества оказывал услуги по содержанию общедомового имущества, а также заключались дополнительные соглашения к договорам.

У ООО «<данные изъяты>» имеются расчетные счета, открытые в ПАО <данные изъяты>, ПАО «<данные изъяты>» куда вносятся оплаты за содержание и текущий ремонт домов как от населения, индивидуальных предпринимателей, так и от организаций, занимающих нежилые помещения и за размещение оборудования, с которыми заключены договоры. Также в ООО «<данные изъяты>» ведётся приём наличных денежных средств от населения за оказываемые Обществом услуги. Имеется также терминал ПАО «<данные изъяты>», с помощью которого денежные средства, поступающие в оплату с личных банковских карт жильцов обслуживаемых домовладений, поступают сразу на расчетный счет организации. Поступление и расходование наличных денежных средств фиксируются в кассовой книге и в дальнейшем отражаются на счетах бухгалтерского учета организации. Доход складывается из поступлений от жильцов обслуживаемых домов и оказание различных видов работ и услуг, по потребностям населения. Данные оплаты производятся жильцами наличными и вносятся в кассу организации, на что выдаются чеки об оплате, подтверждающие приход в кассу. Деньги из кассы расходуются в первую очередь на выплату обязательных платежей, это заработная плата сотрудникам, алиментов. С разрешения ФИО1 из кассы ООО «<данные изъяты>» под отчет сотрудникам выдавались денежные средства на приобретение материалов, на оплату услуг связи, оплату Интернета, оплату коммунальных платежей, ГСМ, покупку канцелярских принадлежностей, заправку и ремонт картриджей, закупку хозяйственного инвентаря, расходных материалов, оплату госпошлины, что подтверждается представленными расходными кассовыми ордерами и авансовыми отчетами.

ООО «<данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 заключил с ФИО2 №3 договор аренды автомобиля марки <данные изъяты> года выпуска, принадлежащего последней, для использования его в служебных целях. Договор был изначально заключен сроком на 1 год, после чего пролонгировался. За использование данного автомобиля в служебных целях с ДД.ММ.ГГГГ до середины февраля 2022 года ФИО2 №3 получала из кассы организации компенсацию за ГСМ и аренду автотранспортного средства. Также ООО «<данные изъяты>» из кассы выплачивало ООО «<данные изъяты>» денежные средства за оказанные ими услуг по техническому обслуживанию домов. Все денежные средства, которые были получены из кассы организации под отчет, подтверждены квитанциями и чеками об оплате. На основании представленных квитанций и чеков об оплате по денежным средствам, сформированы ежемесячные авансовые отчеты. ООО «<данные изъяты>» заключены договоры с различными организациями, об оказании услуг по техническому обслуживанию нежилых помещений, денежные средства по данным услугам поступают на расчетные счета организации. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с лицевых счетов ООО «<данные изъяты>» открытых в ПАО «<данные изъяты>» и ПАО «<данные изъяты>» производились расходные операции по страховым взносам, на выдачу заработной платы, алименты, за услуги согласно контракту по оказанию консультационных услуг. А также в указанный период времени поступили денежные средства, за услуги по договорам, за размещение оборудования, а также поступления от населения, за ремонт и техническое обслуживание МКД. С января 2022 года денежные средства с данных счетов списываются службой судебных приставов <адрес>, а также производятся удержания МИФНС № РФ по <адрес> по решению о взыскании. Согласно кассовой книге ФИО1 неоднократно были получены из кассы денежные средства, для выдачи заработной платы и выплат социального характера, на выплаты не входящие в фонд заработной платы, которые после были внесены в кассу организации.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО2 №9 пояснила, что до ДД.ММ.ГГГГ на время отсутствия основного работника ФИО2 №8, она исполняла обязанности главного бухгалтера, а с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она осуществляла трудовую деятельность в ООО «<данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. Директором являлся ФИО1, который имел право на подписание договоров и издание распорядительных документов, а также являлся главным распорядителем денежных средств организации. Она обязана была вести бухгалтерский учет, начислять заработную плату сотрудникам, работающим по трудовым договорам, согласно табелям, начислять алименты, составлять и предоставлять отчетности по фондам. Из-за арестов наложенных на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», открытых в ПАО <данные изъяты>, ПАО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», АО «<данные изъяты>», у них образовалась задолженность по заработной плате перед сотрудниками и в январе 2022 года была создана комиссия по трудовым спорам. ФИО1 открыл в ПАО «<данные изъяты>» сотрудникам счета, с целью выплаты заработной платы, обратился в МОСП по ОИП УФССП России по <адрес> с удостоверениями КТС, являющимися исполнительным документом, где были возбуждены исполнительные производства, и выплачивалась заработная плата. Доход организации складывается из поступлений от жильцов обслуживаемых домов и оказание различных видов работ и услуг. Данные оплаты производятся жильцами наличными денежными средствами и вносятся в кассу организации и им выдаются чеки об оплате, подтверждающие приход в кассу. В ООО «<данные изъяты>» установлен кассовый аппарат и ведется прием наличных денежных средств от населения и индивидуальных предпринимателей за оказываемые услуги Обществом, а также имеется терминал для безналичной оплаты на расчетный счет организации, наличные денежные средства фиксируются в кассовой книге и отражаются на счетах бухгалтерского учета организации. В первую очередь, денежные средства из кассы ООО «<данные изъяты>» расходовались на выплату обязательных платежей, а именно заработной платы сотрудникам, алиментов, на оплату услуг подрядчику за ремонт кровельного покрытия, а также, с разрешения ФИО1, выдавались под отчет сотрудникам на приобретение материалов, на оплату услуг связи, оплату Интернета, оплату коммунальных платежей, ГСМ, покупку канцелярских принадлежностей, заправку картриджей, закупку хозяйственного инвентаря, расходных материалов, оплату госпошлины. Все денежные средства, которые были получены из кассы организации подтверждены квитанциями и чеками об оплате. На основании представленных квитанций и чеков об оплате по денежным средствам, выданным под отчет, ею формировались авансовые отчеты, которые утверждались генеральным директором организации ФИО1 Из кассы ООО «<данные изъяты>» выдавались денежные средства для приобретения программного обеспечения 1С «Бухгалтерия», за оказанные ООО «<данные изъяты>» услуги, за аренду нежилого помещения, в котором располагается касса ООО «<данные изъяты>», до середины февраля 2022 года производились выплаты ФИО2 №3 за аренду её личного транспортного средства в служебных целях, а также компенсация за ГСМ на заправку данного автотранспортного средства и другие расходные операции. ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом было вынесено постановление об обращении взыскания на имущественное право ООО «<данные изъяты>» в размере 70%, направленное в АО «<данные изъяты>», на основании которого производилось удержание денежных средств, поступающих по указанным договорам. На расчетные счета организации вносились оплаты за содержание и текущий ремонт домов как от населения, индивидуальных предпринимателей, так и от организаций, занимающих нежилые помещения, но денежными средствами ООО «<данные изъяты>» распоряжаться не имело возможности. Кто совершал расходные операции по счетам ООО «<данные изъяты>», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период пребывания главного бухгалтера ФИО2 №8 в отпуске и на больничном пояснить не может, у нее, как бухгалтера организации, был только доступ к просмотру движения денежных средств по счетам ООО «<данные изъяты>», самостоятельно совершать без ведома генерального директора ФИО1 расходные операции по счетам организации она не могла. О том, что в отношении ООО «<данные изъяты>» возбуждено исполнительное производство в пользу ООО «<данные изъяты>» ФИО1 ей не говорил, она узнала об этом, когда службой судебных приставов стали производиться списания денежных средств со счетов ООО «<данные изъяты>». Пояснила, что все платежные поручения подписывались генеральным директором ФИО1, все действия по расходам организации совершались ею только с его разрешения.

Из оглашённых в суде с согласия сторон показаний свидетеля ФИО15(т.5, л.д. 141-143) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он по трудовому договору занимал должность мастера в ООО «<данные изъяты>». В его должностные обязанности входил контроль за уборкой территорий домов, обслуживаемых данной организацией, а также расклеивание объявлений организационного характера, составление актов аварийных ситуаций, приобретение расходные хозяйственных материалов на нужды дворников. При необходимости приобретения хозяйственных материалов на нужды дворников он составлял служебные записки на имя генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО1, и из кассы организации от бухгалтеров под отчет получал денежные средства, после чего предоставлял бухгалтеру чеки и квитанции по совершенным покупкам, а бухгалтеру формировала бухгалтерскую отчетность организации. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ним и ООО «<данные изъяты>» ежемесячно заключались договоры на оказание услуг по благоустройству территорий домов, обслуживаемых данной организацией, стоимостью 9500 рублей в месяц. Оплата за оказанные им услуги производилась ООО «<данные изъяты>» не регулярно, как на его банковскую карту, так и наличными денежными средствами из кассы организации.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа, по просьбе ФИО1 и за доплату в размере 10000 рублей, он исполнял обязанности генерального директора ООО «<данные изъяты>», в связи с нетрудоспособностью ФИО1 ФИО1 дал ему устные указания подписывать все документы, в том числе и бухгалтерские. Также с указания ФИО1 в данный период времени из кассы ООО «<данные изъяты>» выдавались денежные средства ФИО2 №15 на приобретение хозяйственных материалов, ФИО2 №19 и ФИО2 №32 для оплаты по договору ГПХ, ФИО16 и ФИО17 по алиментам, ФИО2 №3 и ФИО2 №9 на ГСМ и хозяйственные и канцелярские товары, ФИО18, ФИО1 и ФИО19 выплаты заработной платы, ИП ФИО2 №35 коммунальные платежи, а также ФИО20 возврат ошибочной оплаты. Бухгалтер ФИО2 №9 обращалась к ФИО1 за разрешением о выдаче из кассы организации денежных средств на выплату зарплаты сотрудникам, работающим по трудовым договорам и по договорам ГПХ, и алиментов, а он каждый раз звонил ФИО1 за разрешением о выдаче под отчет из кассы организации денежных средств для материально-ответственных лиц. О том что судебными приставами были ограничены расходы операций по кассе ООО «<данные изъяты>» до погашения суммы взыскания в размере 4 451 091,88 рублей ему ничего известно не было, ФИО1 ему об этом ничего не говорил.

Из оглашённых в суде с согласия сторон показаний свидетеля ФИО21(т.5, л.д. 91-95) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ и по настоящее время она оказывает бухгалтерские услуги по расчёту заработной платы сотрудникам организации и составлению бухгалтерской отчетности ООО «<данные изъяты>», поскольку в ООО «<данные изъяты>» нет главного бухгалтера. Директором данной организации является ФИО1, он занимается управленческо-распорядительными функциями, в том числе имеет право на подписание договоров и издание распорядительных документов, а также является главным распорядителем денежных средств организации. У ООО «<данные изъяты>» имеются расчетные счета, открытые в ПАО Сбербанк, ПАО «<данные изъяты>» куда вносятся оплаты за содержание и текущий ремонт домов как от населения, индивидуальных предпринимателей, так и от организаций, занимающих нежилые помещения и за размещение оборудования, с которыми заключены договоры. На данные счета наложен арест в рамках исполнительного производства. Поступление и расходование наличных денежных средств организации фиксируются в кассовой книге и в дальнейшем отражаются на счетах бухгалтерского учета организации. Доход складывается из поступлений от жильцов обслуживаемых домов и оказание различных видов работ и услуг, по потребностям населения. Данные оплаты производятся жильцами наличными и вносятся в кассу организации, на что выдаются чеки об оплате, подтверждающие приход в кассу. Деньги из кассы расходуются в первую очередь на выплату обязательных платежей, это заработная плата сотрудникам, алиментов. С разрешения ФИО1 из кассы ООО «<данные изъяты>» под отчет сотрудникам выдавались денежные средства на приобретение материалов, на оплату услуг связи, оплату Интернета, оплату коммунальных платежей, ГСМ, покупку канцелярских принадлежностей, заправку и ремонт картриджей, закупку хозяйственного инвентаря, расходных материалов, оплату госпошлины, что подтверждается представленными расходными кассовыми ордерами и авансовыми отчетами. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с лицевых счетов ООО «<данные изъяты>» открытых в ПАО «<данные изъяты>» и ПАО «<данные изъяты>» производились расходные операции по страховым взносам, на выдачу заработной платы, алименты, за услуги согласно контракту по оказанию консультационных услуг. А также в указанный период времени поступили денежные средства, за услуги по договорам, за размещение оборудования, а также поступления от населения, за ремонт и техническое обслуживание МКД. С января 2022 года денежные средства с данных счетов списываются службой судебных приставов <адрес>, а также производятся удержания МИФНС № РФ по <адрес> по решению о взыскании. Согласно кассовой книге ФИО1 неоднократно были получены из кассы денежные средства, для выдачи заработной платы и выплат социального характера, на выплаты не входящие в фонд заработной платы, которые после были внесены в кассу организации. С разрешения ФИО1 из кассы ООО «<данные изъяты>» также выдавались денежные средства под отчет сотрудникам организации.

Из оглашённых в суде с согласия сторон показаний свидетеля ФИО2 №11 (т.5, л.д. 58-60) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она является бухгалтером ООО «<данные изъяты>», директором организации является ФИО1, в обязанности которого входят управленческо-распорядительные функции, в том числе право на подписание договоров и издание распорядительных документов, также он является главным распорядителем денежных средств организации. В ее должностные обязанности входит прием денежных средств, поступающих в кассу и терминал ООО «<данные изъяты>» за содержание и ремонт жилья от населения и организаций, а также выдача из кассы ООО «<данные изъяты>» под отчет денежных средств. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ она выдавала из кассы ООО «<данные изъяты>» денежные средства ФИО15, ФИО2 №15, ФИО1, ФИО2 №3, ФИО2 №9, ФИО2 №14, ФИО2 №23 на закупку строительных и хозяйственных материалов и инвентаря, оплату услуг. Данные лица обращались к генеральному директору ООО «<данные изъяты>» ФИО1 с заявкой о выдаче им денежных средств под отчет из кассы ООО «<данные изъяты>», и по его указанию выдавала из кассы денежные средства по расходному кассовому ордеру. После они отчитывались за денежные средства, взятые из кассы, в бухгалтерию ООО «<данные изъяты>». Бухгалтерская отчетность утверждается и подписывается генеральным директором организации ФИО1, так как он сейчас является ответственным за бухгалтерию организации, ввиду фактического отсутствия главного бухгалтера. Она также выдает из кассы ООО «<данные изъяты>» заработную плату сотрудникам, а также оплату за аренду нежилого помещения, в котором располагается касса ООО «<данные изъяты>» в ООО «<данные изъяты>», оплату ИП ФИО2 №36 по договору об оказании услуг по ремонту кровли, и ИП ФИО22 за питьевую воду согласно договору.

Из оглашённых в суде с согласия сторон показаний свидетеля ФИО2 №12 (т.5, л.д. 61-64) следует, что с ДД.ММ.ГГГГ работает в ООО «<данные изъяты>» в должности специалиста по управлению персоналом. Кроме того, на основании договора она оказывала ООО «<данные изъяты>» услуги по уборке служебных кабинетов данной организации. Данный договор пролонгировался до ДД.ММ.ГГГГ. За оказанные ею услуги производилась оплата по КТС, в связи с тем, что на банковские счета ООО «<данные изъяты>» были наложены аресты. В настоящее время у неё имеется задолженность по заработной плате за сентябрь и октябрь 2022 года. Пояснила, что во время нахождения ФИО2 №8 в ежегодном оплачиваемом отпуске и больничном, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с последующим её увольнением по собственному желанию, обязанности главного бухгалтера никто не исполнял, ФИО2 №8 по мере необходимости примерно раз или два в неделю приходила в ООО «<данные изъяты>» и выполняла свою работу. ФИО1 приказ об исполнении обязанностей главного бухгалтера ФИО2 №8 на время ее нахождения в отпуске и больничном не выносился.

Из оглашённых в суде с согласия сторон показаний свидетелей ФИО18 (т.5, л.д. 80-82), ФИО2 №14, (т.5, л.д. 188-190), ФИО2 №15 (т.5, л.д. 86-88) следует, что они осуществляли трудовую деятельность в ООО «<данные изъяты>». Директором организации является ФИО1, в обязанности которого входили управленческо-распорядительные функции, в том числе право на подписание договоров и издание распорядительных документов, также он являлся главным распорядителем денежных средств организации. С разрешения ФИО1 материально-ответственным лицам организации выдавались денежные средства из кассы ООО «<данные изъяты>» на различные расходные операции и удовлетворение потребностей организации. Из кассы ООО «<данные изъяты>» также выплачивалась заработная плата сотрудникам, работающим на основании трудовых договоров и алименты, согласно ведомостям, а также согласно расходно-кассовым ордерам, которые утверждались и подписывались главным бухгалтером и генеральным директором ООО «<данные изъяты>» ФИО1 Денежные средства выдавались и лицам, оказывающим услуги на основании договоров гражданско-правового характера.

Из оглашённых в суде с согласия сторон показаний свидетелей ФИО2 №16 (т.5, л.д.119-121), ФИО2 №17 (т.5, л.д. 138-140), ФИО2 №18 (т.5, л.д. 135-137), ФИО2 №19 (т.5, л.д. 209-211), ФИО2 №20 (т.5, л.д. 222-224), ФИО23 (т.5, л.д. 147-149), ФИО2 №22 (т.5, л.д. 248-250), ФИО2 №23 (т.5, л.д. 99-103), ФИО2 №24 (т.5, л.д. 206-209), ФИО2 №25 (т.5, л.д. 30-33), ФИО2 №26 (т.5, л.д. 41-44), ФИО2 №27 (т.5, л.д. 244-247), ФИО24 (т.5, л.д. 38-41), ФИО2 №29 (т.5, л.д. 33-35), ФИО2 №30 (т.5, л.д. 203-205), ФИО2 №31 (т.5, л.д. 240-243), ФИО2 №32 (т.5, л.д. 144-146), ФИО2 №33 (т.5, л.д. 112-115), ФИО2 №34 (т.5, л.д. 25-27), ФИО2 №35 (т.5, л.д. 122-124), ФИО2 №36 (т.5, л.д. 83-85) следует, что они являются работниками ООО «<данные изъяты>» осуществляют работу по обслуживанию многоквартирных домов и придомовой территории. За оказанные услуги ООО «<данные изъяты>» производило оплату наличными денежными средствами из кассы организации или перечислениями денежных средств на лицевой счет исполнителя. С разрешения генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО1 из кассы организации выдавались денежные средства на расходные материалы. За данные денежные средства они отчитывались в бухгалтерию организации, предоставив квитанции.

Из оглашённых в суде показаний специалиста ФИО58, данных в ходе предварительного расследования от ДД.ММ.ГГГГ (том №, л.д. 228-232, том №, л.д. 214-217), следует, что ею проведено исследование документов ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по результатам проведенного исследования было составлена справка от ДД.ММ.ГГГГ № и установлено, что согласно кассовой книге ООО «<данные изъяты>» общая сумма денежных средств, поступивших в кассу организации за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 989751 рублей 34 копейки. Общий расход денежных средств, выданных из кассы ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, включая авансовые отчеты, составил 959260 рублей 47 копеек. Всего за исследуемый период израсходовано подотчетных средств в сумме 272262 рублей 38 копеек, в том числе: алименты – 43950,15 руб., расчеты с поставщиками – 39099,62 руб., канцтовары, ГСМ, хозтовары, услуги связи – 178012,61 руб., командировочные – 11200 руб.

Таким образом, общий расход денежных средств, выданных из кассы ООО «<данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, включая авансовые отчеты, составил 959580 рублей 47 копеек, в том числе: заработная плата – 408595,97 руб., алименты – 57453,89 руб., возврат ошибочной оплаты – 19055,9 руб., расчеты с поставщиками – 168300,59 руб., коммунальные платежи – 10887,51 руб., оплата по договору ГПХ – 106074 руб., командировочные – 11200 руб., канцтовары, ГСМ, хозтовары, услуги связи – 178012,61 руб.

Отклонение в сумме 320 руб. (в сравнении с суммой, указанной в справке от ДД.ММ.ГГГГ №) образовалось в результате того, что к настоящему исследованию представлены ранее отсутствовавшие кассовые документы за ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, согласно кассовой книге ООО «<данные изъяты>», общая сумма денежных средств, поступивших в кассу организации за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 991431,84 руб.

Общий расход денежных средств, выданных из кассы ООО «Жилищник - 2» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, включая авансовые отчеты, составил 959580,47 руб., в том числе: заработная плата – 408595,97 руб., алименты – 57453,89 руб., возврат ошибочной оплаты – 19055,9 руб., расчеты с поставщиками – 168300,59 руб., коммунальные платежи – 10887,51 руб., оплата по договору ГПХ – 106074 руб., командировочные – 11200 руб., канцтовары, ГСМ, хозтовары, услуги связи – 178012,61 руб.

Согласно представленным документам, общая сумма денежных средств, поступивших в кассу ООО «<данные изъяты>» за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно составила 442800,5 руб. С учетом остатка денежных средств на ДД.ММ.ГГГГ всего за указанный период поступило 457874,22 руб.

Всего за указанный период общий расход денежных средств, выданных из кассы ООО «<данные изъяты>» составил 291036,15 руб., в том числе: 101973,7 руб. – зарплата, выдано в подотчет – 21779,48 руб. Фактическая сумма расхода денежных средств, выданных из кассы за минусом выплаченной заработной платы и с учетом авансовых отчетов составила 174777,48 руб., в том числе: расчеты с поставщиками – 100911 руб., оплата по договорам ГПХ – 66084 руб., прочие расходы – 7782,48 руб.

По состоянию на начало дня ДД.ММ.ГГГГ остаток денежных средств в кассе ООО «<данные изъяты>» составлял 166838,07 руб. (остаток денежных средств на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15073,72 руб. + 151764,35 руб.). Согласно представленным документам, последняя операция за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершена ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно представленным документам, общая сумма наличных денежных средств, поступивших в кассу ООО «<данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 548631,34 руб. С учетом остатка денежных средств на ДД.ММ.ГГГГ всего за указанный период поступило 715469,41 руб. (166838,07 руб. + 548631,34 руб.).

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общий расход денежных средств, выданных из кассы ООО «<данные изъяты>» составил 688865,7 руб., в том числе: 306622,27 руб. – зарплата, 57453,89 руб. – алименты, 19055,90 руб. - возврат ошибочной оплаты. Фактическая сумма расхода денежных средств за минусом вышеуказанных платежей и с учетом авансовых отчетов составила 299697,19 руб., в том числе: расчеты с поставщиками – 162157,68 руб., оплата по договорам ГПХ – 40380 руб., прочие расходы – 75072 руб., командировочные – 11200 руб., коммунальные платежи – 10887,51 руб.

В соответствии с постановлением СПИ от ДД.ММ.ГГГГ должна быть израсходована сумма: 299697,19 * 50% = 149848,6 руб.

Согласно представленным выпискам операций по лицевым счетам ПАО «<данные изъяты>», ПАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» за ООО «<данные изъяты>» были перечислены денежные средства на расчетные счета сторонних организаций в сумму 68 652,75 рублей, в том числе, ДД.ММ.ГГГГ - страховые взносы на ОСС за ООО «<данные изъяты>» в размере 3509,92 рублей; страховые взносы на ОСС за ООО «<данные изъяты>» в размере 2944,66 рублей; ДД.ММ.ГГГГ — страховые взносы на ОМС за ООО «<данные изъяты>» в размере 33696,31 рубль; ДД.ММ.ГГГГ — страховые взносы на ОСС на случай временной нетрудоспособности за ООО «<данные изъяты>» в размере 7945,86 рублей; ДД.ММ.ГГГГ — НДФЛ за ООО «<данные изъяты>» в размере 7966,00 рублей; ДД.ММ.ГГГГ — НДФЛ за ООО «<данные изъяты>» в размере 7590,00 рублей; ДД.ММ.ГГГГ — ФИО10 за услуги согласно контракту по оказанию консультационных услуг согласно договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ в размере 5000,00 рублей.

Согласно акту сверки взаимных расчетов между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» за 2022 год, кредиторская задолженность ООО «<данные изъяты>» перед ООО «<данные изъяты>» на ДД.ММ.ГГГГ составляла 1204857,61 рублей. В результате осуществления платежей ООО «<данные изъяты>» за ООО «<данные изъяты>» в общей сумме 68652,75 рублей в январе 2022 года кредиторская задолженность ООО «<данные изъяты>» уменьшилась на вышеуказанную сумму. Однако, как следует из соглашения о зачете от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», в связи с тем, что ФИО1 является учредителем ООО «<данные изъяты>» и генеральным директором ООО «<данные изъяты>», кредиторская задолженность перед подотчетным лицом ООО «<данные изъяты>» ФИО1 по счету № «Расчеты с подотчетными лицами» была уменьшена на сумму произведенных ООО «<данные изъяты>» за ООО «<данные изъяты>» платежей на сумму 68652,75 рублей. Однако, согласно акту сверки взаимных расчетов между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» увеличение кредиторской задолженности проведено на сумму 73000 рублей.

Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» перечислило за ООО «<данные изъяты>» денежные средства в сумме 68 562,75 рублей. Возврат денежных средств ООО «<данные изъяты>» согласно акту сверки не производился, задолженность была погашена путем приобретения строительных материалов.

Виновность подсудимого ФИО1 в совершении преступления подтверждается также другими доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия, а именно:

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведён осмотр документов из исполнительного производства, подтверждающих наличие у ООО «<данные изъяты>» перед кредитором ООО «<данные изъяты>» задолженности в сумме 4 268 494 рубля 51 копейка, а также наличие со стороны должностных лиц ФССП действий, предпринятых к принудительному исполнению судебного решения. (Том № л.д. 218-252)

Кроме того, виновность ФИО1 подтверждается и иными доказательствами по делу:

Решением Арбитражного суда <адрес> по делу № № от ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 13-15)

Исполнительным листом серии ФС №, выданного Арбитражным судом <адрес> по делу № № от ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 16-17)

Постановлением о возбуждении исполнительного производства №-ИП от ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 21-22)

Постановлением об объединении ИП в сводное исполнительное производство по должнику от ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 23-25)

Предупреждением о привлечении к уголовной ответственности по ст.177 УК РФ от ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 26)

Предупреждением о привлечении к уголовной ответственности по ст.177 УК РФ от ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 33)

Определением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № № об отказе в удовлетворении заявления ООО «<данные изъяты>» о пересмотре по вновь открывшимся обстоятельствам решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу № №. (Том № л.д. 236-237)

Постановлением об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства от ДД.ММ.ГГГГ №. (Том № л.д. 32)

Справкой по результатам исследования документов № от ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 227-235)

Справкой по результатам исследования документов № от ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 243-250)

Постановлением о принятии исполнительного производства к исполнению от ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 38)

Листом записи ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «<данные изъяты>». (Том № л.д. 69)

Уставом ООО «<данные изъяты>». (Том № л.д. 39-68)

Приказом о приеме ФИО1 на работу № от ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 72)

Трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФИО1 (Том № л.д. 73-74)

Кассовой книгой ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 199-250, Том № л.д. 1-250)

Авансовыми отчетами ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 78-181)

Выпиской операций по лицевому счету ООО «<данные изъяты>» №, открытом в ПАО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 83-106)

Выпиской операций по лицевому счету ООО «<данные изъяты>» №, открытом в ЮФ ПАО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (Том № л.д. 155-169)

Перечисленные доказательства в своей совокупности позволяют суду прийти к выводу, что виновность ФИО1 в совершении инкриминированного преступления полностью доказана.

ФИО1, достоверно зная о решении суда, согласно которому ООО «<данные изъяты>» должно выплатить ООО «<данные изъяты>» кредиторскую задолженность в сумме более четырёх миллионов рублей, являясь руководителем общества-должника, злостно уклоняется от взыскания с Общества кредиторской задолженности в крупном размере.

Доводы стороны защиты и подсудимого ФИО1 об отсутствии кредиторской задолженности у ООО «<данные изъяты>» перед ООО «<данные изъяты>» опровергаются решением арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, вступившим в законную силу, и направленным на принудительное исполнение в службу судебных приставов.

При этом ФИО1, достоверно зная о необходимости оплаты кредиторской задолженности, будучи не согласным с решением суда, предпринимал активные меры по уклонению от взыскания кредиторской задолженности в пользу кредитора, распоряжаясь, вопреки запрету, кассой организации и денежными средствами, находящимися на счетах предприятия, не направляя их на исполнение судебного решения.

При этом ФИО1 неоднократно предупреждался об уголовной ответственности за уклонение от взыскания кредиторской задолженности.

Доводы стороны защиты об отсутствии у Общества сразу всей суммы задолженности, в связи с чем, в действиях его руководителя отсутствует состав преступления, основан на неверном толковании требований закона.

Так, для квалификаций действий ФИО1, как руководителя общества –должника по признакам инкриминируемого преступления не обязательно наличие возможности погашения задолженности в полном объёме, а действия, направленные на уклонение от даже частичного взыскания кредиторской задолженности, после предупреждения об уголовной ответственности за такое уклонение и образуют в данном случае объективную сторону состава преступления.

Кроме того, частичное исполнение решение суда не исключает в действиях ФИО1 состава преступления, поскольку не являлось добровольным, и стало возможным в связи с принудительными мерами, принятыми судебным приставом –исполнителем по работе с должником.

Доводы ФИО1, что именно нарушения со стороны судебных приставов при распределении денежных средств привели к частичному исполнению судебного решения не влияют на квалификацию действий подсудимого, предпринимавшего меры, влекущие невозможность исполнения судебного решения по взысканию денежных средств с должника, в том числе путём кратного увеличения фонда заработной платы, производства оплаты за ООО «<данные изъяты>» по налоговым платежам, неисполнения постановления СПИ об аресте 50% денежных средств, поступающих в кассу путём непредставления кассовой книги ежедневно, невнесения арестованной части кассы на депозитный счёт ССП.

Суд квалифицирует действия ФИО1 по ч. 1 ст. 177 УК РФ по признакам: злостное уклонение руководителя организации от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

ФИО1 характеризуется по месту жительства с удовлетворительной стороны, ранее не судим. На учёте в ГБУЗ <адрес> «ОНД» не состоит, под диспансерным наблюдением в ГБУЗ <адрес> «ОКПБ» не находится и не находился ранее.

Допрошенные в суде в качестве свидетелей ФИО2 №37 и ФИО2 №38, врачи-терапевты ГКБ № <адрес> охарактеризовали ФИО1 с положительной стороны. ФИО1 лечился в их учреждении в связи с наличием заболевания сахарным диабетом. Обращался в связи с высоким артериальным давлением. После прохождения лечения, в т.ч. на дневном стационаре, был выписан. Состояние удовлетворительное.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого преступления, личность виновного, а также влияние назначенного наказания на исправление осуждённого и на условия жизни его семьи.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание суд, в соответствии со ст. 61 УК РФ, признаёт наличие малолетнего ребёнка у виновного на иждивении, положительные характеристики, сведения о заболеваниях, т.е. состояние здоровья.

Обстоятельств, отягчающих наказание, в соответствии со ст. 63 УК РФ не установлено.

Учитывая данные о личности виновного, тяжесть преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, влияние наказания на условия жизни его семьи, а также характер и степень общественной опасности совершённого преступления, суд приходит к выводу, что для достижения целей исправления и перевоспитания ФИО1, а также предупреждения совершения им новых преступлений, необходимо назначить наказание в виде штрафа.

В силу ч.3 ст. 81 УПК РФ, вещественные доказательства, а именно хранящиеся при уголовном деле копии документов, необходимо хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-309, 310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 ФИО67 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 177 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 100 000 рублей.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО1 на период апелляционного обжалования приговора оставить без изменения, затем – отменить.

Вещественные доказательства, а именно хранящиеся при уголовном деле копии документов, - хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам <адрес> суда через <адрес> районный суд <адрес> в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также вправе пригласить защитника по своему выбору или ходатайствовать о назначении ему защитника судом при рассмотрении дела в суде апелляционной инстанции.

Приговор постановлен и отпечатан в совещательной комнате на компьютере.

Председательствующий