Решение № 2А-715/2019 2А-715/2019~М-733/2019 М-733/2019 от 2 июля 2019 г. по делу № 2А-715/2019

Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

<адрес> 03 июля 2019 года

Ленинский районный суд <адрес> Республики в составе:

председательствующего судьи Дадакова С.С.,

при секретаре ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело №а-715/19 по административному исковому заявлению заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти,

У С Т А Н О В И Л:

Заместитель прокурора Чеченской Республики в интересах неопределенного круга лиц обратился к межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти.

В своем административном исковом заявлении заместитель прокурора указал,

решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №А произведена государственная регистрация в качестве юридического лица ООО МКК «Голден Мани» (ИНН <***>), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №.

Названная регистрация подлежит признанию недействительной и аннулированию, поскольку ООО МКК «Голден Мани» образовано через подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом. Так, п. 1 ст. 50.1 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что юридическое лицо может быть создано на основании решения учредителя (учредителей) об учреждении юридического лица.

Как определено п. 1 ст. 51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц. Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, единственным учредителем и руководителем ООО МКК «Голден Мани» является ФИО2-М. Между тем проверкой вскрыты обстоятельства, указывающие на то, что ООО «Голден Мани» образовано через подставное лицо. В частности, в феврале 2017 г. ФИО2-М., у которой отсутствовала цель управления юридическим лицом, подготовила от своего имени решение единственного учредителя о создании ООО МКК «Голден Мани» и иные документы, необходимые для его регистрации, после чего представила их в межрайонную инспекцию ФНС России № по ЧР для создания названного юридического лица.

На основании представленных документов межрайонной инспекцией ФНС России № по ЧР вынесено решение от ДД.ММ.ГГГГ №А о государственной регистрации юридического лица при создании ООО МКК «Голден Мани» и в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице - ФИО2-М.

Наряду с этим изложенные обстоятельства свидетельствуют о том, что ООО «Голден Мани», образованное через подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в «теневой» оборот финансовых средств с использованием банковских счетов.

По данному факту СУ МВД по ЧР ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.1 УК РФ (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица).

В силу п. 6 ст. 51 ГК РФ государственная регистрация юридического лица может быть признана судом недействительной в связи с допущенными при его создании грубыми нарушениями закона, если эти нарушения носят неустранимый характер. Включение в единый государственный реестр юридических лиц данных о юридическом лице может быть оспорено в суде, если такие данные недостоверны или включены в указанный реестр с нарушением закона.

В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов РФ.

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме денежных средств через ООО МКК «Голден Мани» в «теневой» оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Доказательствами, которые известны прокурору и которые могут быть использованы судом при установлении обстоятельств, имеющими значение для правильного рассмотрения и разрешения административного дела, являются:

- выписка из ЕГРЮЛ;

- решение межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР о внесении сведений в ЕГРЮЛ;

- постановление о возбуждении уголовного дела по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ.

В судебном заседании помощник прокурора <адрес> ФИО3 поддержал административные исковые требования по мотивам, изложенным в исковом заявлении, просит суд их удовлетворить.

Представитель административного ответчика в судебное заседание не явился, извещен о дне и месте рассмотрения дела, причина неявки суду неизвестна. При таких обстоятельствах суд находит возможным рассмотреть дело в отсутствие представителя административного ответчика.

Изучив материалы административного дела, суд находит требования заместителя прокурора Чеченской Республике обоснованными и подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

Межрайонная инспекция ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №А произведена государственная регистрация в качестве юридического лица ООО МКК «Голден Мани» (ИНН <***>), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №.

Данное обстоятельство подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:

- выписками из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ;

- копия решения о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ;

- копия постановления о возбуждении уголовного дела от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов Российской Федерации.

Изложенное в своей совокупности создает условия для нарушения прав Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме денежных средств через ООО МКК «Голден Мани» в «теневой» оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

На основании изложенного, суд считает исковые требования административного истца обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объёме.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 46, 175-180 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Административный иск заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти, удовлетворить.

Отменить решение межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации ООО МКК «Голден Мани» в качестве юридического лица.

Признать недействительной и аннулировать с момента её совершения запись в ЕГРЮЛ за регистрационным номером 1172036001576 от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации ООО МКК «Голден Мани» в качестве юридического лица.

Апелляционная жалоба на данное решение может быть подана в Верховный Суд Чеченской Республики через Ленинский районный суд <адрес> в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме судом первой инстанции.

Председательствующий: (подпись) С.С. Дадаков

Копия верна:

Судья: