Постановление № 1-145/2018 1-3/2019 от 23 января 2019 г. по делу № 1-145/2018

1-3/2019


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении уголовного дела

п. Ванино 24 января 2019 года

Ванинский районный суд Хабаровского края в составе:

председательствующего судьи Гожа М.А.,

при секретаре Рязановой Е.А.,

с участием государственного обвинителя старшего помощника прокурора Ванинского района Розыевой Л.Н.,

обвиняемого ФИО1,

защитника адвоката Мательского В.А., представившего удостоверение № 62 и ордер № 150 от 06.12.2018 г.,

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, не работающего, пенсионера, имеющего <данные изъяты> образование, состоящего в браке, детей и других лиц на иждивении не имеющего, гражданина <данные изъяты>, невоеннообязанного, ранее несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 162-ФЗ),

У С Т А Н О В И Л:

Предварительным следствием ФИО1 обвиняется в том, что он, являясь в период с 14.04.2010 по 02.11.2016 последовательно руководителем и лицом, выполняющим управленческие функции, связанные с распоряжением имущества организации - Совместного предприятия «Аркаим» в форме общества с ограниченной ответственностью (далее - ООО СП «Аркаим» или Общество, предприятие), идентификационный номер налогоплательщика № (далее - ИНН №), зарегистрированного по адресу: р.п. Ванино Ванинского района Хабаровского края, ул. Молодёжная, д. 14, состоящего на налоговом учёте в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 5 по Хабаровскому краю, расположенной по адресу: п. Ванино Хабаровского края, ул. Матросова, д. 5 (далее МРИ ФНС России № 5 по Хабаровскому краю), то есть, обладая полномочиями по управлению финансово-хозяйственной деятельностью указанного Общества, находясь по месту его фактического расположения по адресу: пос. Октябрьский Ванинского района Хабаровского края, Копинское шоссе, д. 1, в период с 14.03.2014 по 02.11.2016 умышленно совершил сокрытие денежных средств ООО СП «Аркаим», за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ООО СП «Аркаим» зарегистрировано 21.07.1993 Ванинским отделением Регистрационной палаты Хабаровского края по государственной регистрации юридических лиц, и 27.01.2006 поставлено на итоговый учёт в МРИ ФНС России № 5 по Хабаровскому краю, по юридическому адресу: р.п. Ванино Ванинского района Хабаровского края, ул. Молодёжная д. 14.

Согласно Уставу ООО СП «Аркаим», утверждённому решением единственного участника предприятия № 2 от 14.04.2010, основными целями Общества является получение прибыли в его интересах и интересах участников, обеспечение стабильности Общества и создание новых рабочих мест.

Для осуществления безналичных расчётов Обществом СП «Аркаим» использовались расчётные счета, открытые в кредитных учреждениях:

- АО Банк «Уссури», расположенном по адресу: <...>;

- ПАО Банк «Возрождение», расположенном по адресу: <...>;

ОАО Дальневосточный коммерческий банк «Далькомбанк», расположенный по адресу: <...>;

- АКБ «Авангард» - ПАО, расположенном по адресу: <...>;

- «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО), расположенный по адресу: <...>;

- АО «Российский Сельскохозяйственный Банк» филиал Хабаровский региональный, расположенный по адресу: <...>;

- Банк ВТБ (ПАО) филиал в г. Хабаровске, расположенный по адресу: <...>;

- Братский акционерный народный коммерческий Банк (ПАО) филиал Красноярский, расположенный по адресу: <...>;

- ПАО Банк «Возрождение» филиал Хабаровский, расположенный по адресу: <...>;

- ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» филиал Дальневосточный, расположенный по адресу: <...>;

- ПАО Росбанк филиал «Дальневосточный», расположенный по адресу: <...>;

- ПАО «Сбербанк России» Дальневосточный Банк, расположенный по адресу: <...>;

- Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» (Внешэкономбанк)», расположенный по адресу: <...>;

- ПАО «Банк УРАЛСИБ» филиал в г. Хабаровск, расположенный по адресу: <...>;

- ПАО «МТС-Банк» филиал Дальневосточный, расположенный по адресу: <...>;

ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие» филиал в г. Хабаровске, расположенный по адресу: <...>.

ФИО1, на основании решения № 1 от 14.04.2010 единственного участника ООО СП «Аркаим» назначен генеральным директором Общества, и на основании приказа № 12 от 14.04.2010 «О вступлении в должность генерального директора» приступил к исполнению обязанностей генерального директора Общества с 14.04.2010. Он же (ФИО1), с 01.04.2013 наряду с занимаемой им должностью генерального директора без освобождения от последней являлся по внутреннему совместительству на основании приказа № 584-лс/н генерального директора Общества - директором его финансово-бухгалтерской службы.

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 25.01.2016 (резолютивная часть от 21.01.2016) по делу № А73-822/2013 в отношении ООО СП «Аркаим» введено внешнее управление сроком на 18 месяцев, внешним управляющим утверждена Свидетель №2

На основании приказа внешнего управляющего Свидетель №2 №лс/н от 11.02.2016 ФИО1 назначен исполнительным директором ООО СП «Аркаим» с 11.02.2016.

Согласно п.п. 7.1 Устава ООО СП «Аркаим», органами управления Общества являются: общее собрание участников; генеральный директор.

Согласно п.п. 6.1, 6.3, 6.4, 6.7 Устава предприятия участниками Общества являются физические и юридические лица, которым принадлежат доли в уставном капитале Общества. Общество может стать обществом с одним участником.

Участники Общества, среди прочего, имеют право участвовать в управлении делами предприятия в порядке, установленном Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом; получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией; принимать участие в распределении прибыли; получить в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после расчётов с кредиторами или его стоимость; осуществлять иные права, предусмотренные законодательством. Уставом Общества, а также решениями общего собрания участников, принятыми в соответствии с его компетенцией.

По решению общего собрания участников Общества участнику (участникам) могут быть предоставлены дополнительные права.

Помимо обязанностей, предусмотренных Уставом и действующим законодательством, решение общего собрания участников Общества на них могут быть возложены дополнительные обязанности.

В соответствии с п.п. 8.1, 8.2 Устава ООО СП «Аркаим» высшим органом Общества является общее собрание участников, к компетенции которого, среди прочего, относится определение основных направлений деятельности Общества; образование исполнительных органов Общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющему; утверждение годовых отчётов и годовых бухгалтерских балансов; принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между его участниками; утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества); решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом.

Согласно п.п. 10.1, 10.3, 10.4 Устава ООО СП «Аркаим» руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - генеральным директором, избираемым Общим собранием участников Общества, которому генеральный директор подотчётен.

К компетенции генерального директора Общества относятся все вопросы текущей деятельности предприятия, за исключением вопросов, отнесённых к компетенции общего собрания участников Общества.

Так, генеральный директор Общества без доверенности действует от его имени, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; распоряжается имуществом предприятия для обеспечения его текущей деятельности; имеет право первой подписи под финансовыми" документами; выдаёт доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе, доверенности с правом передоверия; утверждает штат работников, издаёт приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; открывает в банках счета Общества; организует ведение бухгалтерского учёта и отчётности Общества; несёт персональную ответственность за обеспечение сохранности и учёта документов по личному составу, обязан передать их в архив и в установленном порядке при реорганизации или ликвидации Общества без правопреемника; обеспечивает организацию, оповещение, защиту работников и их подготовку к действиям в чрезвычайных ситуациях; осуществляет иные полномочия, не противоречащие действующему законодательству, Уставу Общества и его внутренним документам.

ФИО1, согласно ст. 57 Конституции РФ, ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», будучи лицом, ответственным за ведение финансово-хозяйственной деятельности ООО СП «Аркаим», организацию ведения бухгалтерского учёта, соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении хозяйственных операций и соблюдение налогового законодательства Российской Федерации, в соответствии со ст.ст. 3, 23, 45 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ) обязан своевременно и полностью уплачивать в соответствующие бюджеты, а также внебюджетные фонды законно установленные налоги и обязательные платежи с организации. При этом ФИО1 был осведомлён о том, что в соответствии с ч. 1 ст. 45, ч. 1 и ч. 7 ст. 46, ч.1 ст. 47 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путём обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках. При недостаточности или отсутствии денежник средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счёт иного имущества налогоплательщика. В случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки обязанности по уплате долга, принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке, а согласно ст. 855 ГК РФ определена очерёдность списания денежных средств со счёта предприятий, имеющих задолженность перед бюджетом.

ФИО1, занимая должность генерального директора и директора финансово-бухгалтерской службы Общества, а затем, последовательно, в процедуре банкротства предприятия, должность исполнительного директора, был осведомлён о том, что ООО СП «Аркаим» имеет недоимку по налогам и сборам, образовавшуюся с 06.05.2013 года в размере 32 030 901, 00 рублей, в результате исчисления налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет с осуществляемой Обществом финансово-хозяйственной деятельности, по результатам которой в нарушение действующего налогового законодательства, их уплата производилась не в полном объёме. Указанная задолженность перед бюджетной системой Российской Федерации имела тенденцию к росту и по состоянию на 02.11.2016 (дата окончания внешнего управления в ООО СП «Аркаим») составляла 361 579 935, 44 рублей.

В связи с имеющейся задолженностью по налогам МРИ ФНС России № 5 по Хабаровскому краю в период с 16.05.2013 (дата вынесения первого неисполненного требования № 125110 об уплате налога, сбора, пени, штрафа) до 14.03.2014 (дата осуществления первых платёжных операций через расчётные счета третьих лиц при действующем механизме принудительного взыскания задолженности и имеющейся текущей задолженности по налогам в размере 76 321 222, 22 рублей), а равно и в период с 14.03.2014 по 02.11.2016 по мере возрастания текущей задолженности по налогам в адрес ООО СП «Аркаим», в порядке ст.ст. 45, 69 НК РФ, направлялись требования об их уплате:

- требование № 125110 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 16.05.2013 (срок уплаты задолженности 05.06.2013);

- требование № 125845 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 13.08.2013 (срок уплаты задолженности 02.09.2013);

- требование № 126374 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 12.11.2013 (срок уплаты задолженности 02.12.2013);

- требование № 139635 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 05.02.2014 (срок уплаты задолженности 25.02.2014);

- требование № 139791 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 25.02.2014 (срок уплаты задолженности 17.03.2014);

- требование № 140088 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 25.03.2014 (срок уплаты задолженности 17.04.2014);

- требование № 140420 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 23.04.2014 (срок уплаты задолженности 15.05.2014);

- требование № 140616 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 13.05.2014 (срок уплаты задолженности 02.06.2014);

- требование № 142150 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 20.08.2014 (срок уплаты задолженности 12.09.2014);

- требование № 146306 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 30.10.2014 (срок уплаты задолженности 21.11.2014);

- требование № 158291 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 23.12.2014 (срок уплаты задолженности 08.01.2015);

- требование № 165104 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 30.01.2015 (срок уплаты задолженности 19.02.2015);

- требование № 165415 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 10.02.2015 (срок уплаты задолженности 03.03.2015);

- требование № 165761 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 26.02.2015 (срок уплаты задолженности 18.03.2015);

- требование № 165843 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 17.03.2015 (срок уплаты задолженности 06.04.2015);

- требование № 165897 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 20.03.2015 (срок уплаты задолженности 09.04.2015);

- требование № 166223 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 17.04.2015 (срок уплаты задолженности 08.05.2015);

- требование № 166400 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 12.05.2015 (срок уплаты задолженности 01.06.2015);

- требование № 166841 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 05.06.2015 (срок уплаты задолженности 26.06.2015);

- требование № 167304 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 10.08.2015 (срок уплаты задолженности 28.08.2015);

- требование № 167419 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 09.10.2015 (срок уплаты задолженности 29.10.2015);

- требование № 174002 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 09.11.2015 (срок уплаты задолженности 27.11.2015);

- требование № 176680 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 16.11.2015 (срок уплаты задолженности 04.12.2015);

- требование № 177065 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 08.02.2016 (срок уплаты задолженности 29.02.2016);

- требование № 177109 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 12.02.2016 (срок уплаты задолженности 04.03.2016);

- требование № 177140 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 14.03.2016 (срок уплаты задолженности 01.04.2016);

- требование № 177214 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 25.03.2016 (срок уплаты задолженности 14.04.2016);

- требование № 177556 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 20.04.2016 (срок уплаты задолженности 13.05.2016);

- требование № 177645 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 12.05.2016 (срок уплаты задолженности 01.06.2016);

- требование № 178355 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 15.08.2016 (срок уплаты задолженности 02.09.2016);

- требование № 178845 об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 05.09.2016 (срок уплаты задолженности 23.09.2016).

Учитывая, что Обществом указанные требования в установленный срок не исполнялись, в соответствии со ст. 46 НК РФ налоговым органом в период с 27.06.2013 по 24.10.2016 вынесены решения о взыскании с должника - ООО СП «Аркаим» налогов за счёт денежных средств Общества, находящихся на счетах в банках, в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, в размере неуплаченных налогов:

- Решение № 8311 о взыскании налога от 27.06.2013 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 8891 о взыскании налога от 07.10.2013 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 9232 о взыскании налога от 17.12.2013 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 9542 о взыскании налога от 14.03.2014 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 9652 о взыскании налога от 17.04.2014 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 9733 о взыскании налога от 29.04.2014 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 9820 о взыскании налога от 20.05.2014 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 10097 о взыскании налога от 30.06.2014 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 10488 о взыскании налога от 19.09.2014 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 10750 о взыскании налога от 10.12.2014 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 10936 о взыскании налога от 27.01.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 11091 о взыскании налога от 27.02.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 11251 о взыскании налога от 24.03.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 11252 о взыскании налога от 24.03.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 11346 о взыскании налога от 16.04.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 11347 о взыскании налога от 16.04.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 11505 о взыскании налога от 14.05.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 11652 о взыскании налога от 03.06.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 12155 о взыскании налога от 20.08.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 12219 о взыскании налога от 02.09.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 12538 о взыскании налога от 13.11.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 12616 о взыскании налога от 02.12.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 12625 о взыскании налога от 08.12.2015 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 12915 о взыскании налога от 15.03.2016 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 12916 о взыскании налога от 15.03.2016 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 13050 о взыскании налога от 06.04.2016 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 13155 о взыскании налога от 18.04.2016 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 13295 о взыскании налога от 19.05.2016 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 13400 о взыскании налога от 14.06.2016 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 13905 о взыскании налога от 21.09.2016 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика;

- Решение № 14171 о взыскании налога от 24.10.2016 за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика.

В обеспечение действия механизма принудительного взыскания задолженности по налогам, не уплачиваемой в бюджет Обществом СП «Аркаим», в соответствии с п. 2 ст. 46 НК РФ, МРИ ФНС России № 5 по Хабаровскому краю в период с 27.06.2013 по 21.09.2016 на расчётные счета, открытые ООО СП «Аркаим»:

- №, в АКБ «Авангард» ПАО;

- №, в «Азиатско-Тихоокеанский Банк (ПАО);

- №, в АО «Российский Сельскохозяйственный банк» филиал Хабаровский региональный;

№, №; №, в Банке ВТБ (ПАО) филиал в <адрес>;

№, № 40№, №, в ПАО Банк «Возрождение» филиал Хабаровский;

№, №, №, №, №, №, №, №, в ПАО «Сбербанк России» Дальневосточный Банк выставлены инкассовые поручения;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму в размере 322 191 038, 47 рублей.

Кроме того, в виду имеющейся у ООО СП «Аркаим» недоимки по налогам, имеющей тенденцию к росту, и неисполнения в установленные сроки обязанности по уплате налогов, МРИ ФНС России № 5 по Хабаровскому краю в период с 27.06.2013 по 08.12.2015 вынесены и направлены в указанные кредитные учреждения (банки) для исполнения решения о приостановлении операций по счетам ООО СП «Аркаим»:

- №№ 11300, 11301, 11302, 11303, 11304, 11305, 11306, 11307, 11308, 11309, 11310, 11311 от 27.06.2013;

-№ 11669 от 30.07.2013;

-№ 12658 от 29.01.2014;

-№ 12665 от 30.01.2014;

- №№ 12049, 12050, 12051, 12052, 12053, 12054, 12055, 12056, 12057, 12058, 12059, 12060, 12061, 12062 от 07.10.2013;

-№ 12659 от 29.01.2014;

-№ 12666 от 30.01.2014;

-№ 12413 от 17.12.2013;

-№ 12665 от 30.01.2014;

- №№ 12414, 12415, 12416, 12417, 12418, 12419, 12420, 12421, 12422, 124423, 12424, 12425 от 17.12.2013;

-№ 12660 от 29.01.2014;

-№ 12667 от 30.01.2014;

- №№ 12874, 12875, 12876, 12877, 12878, 12879, 12880, 12881, 12882, 12883, 12884, 12885, 12886, 12887, 12779, 12780, 12781, 12782, 12783, 12784, 12785, 12786, 12787, 12788, 12789, 12790, 12791, 12792, 12793, 12794, 12795, 12796, 12797, 12798, 12799, 12800, 12801, 12802, 12803, 12804, 12805, 12806, 12807, 12808, 12809, 12810, 12811, 12812, 12813, 12814, 12815, 12816, 12817 от 14.03.2014;

- №№ 13086, 13087, 13088, 13089, 13090, 13091, 13092, 13093, 13094, 13095, 13096, 13097, 13098, 13099 от 17.04.2014;

- №№ 13197, 13198, 13199, 13200, 13201, 13202, 13203, 13204, 13205, 13206, 13207, 13208, 13209 от 29.04.2014;

- №№ 13354, 13355, 13356, 13357, 13358, 13359, 13360, 13361, 13362, 13363, 13364, 13365 от 20.05.2014;

- №№ 13788, 13789, 13790, 13791, 13792, 13793, 13794, 13795, 13796, 13“97, 13798, 13799 от 30.06.2014;

- 14324, 14325, 14326, 14327, 14328, 14329, 14330, 14331, 14332, 14333, 14334 от 19.09.2014;

- №№ 14738, 14739, 14740, 14741, 14742, 14743, 14744, 14745, 14746, 14747, 14748 от 10.12.2014;

- №№ 14944, 14945, 14946, 14947, 14948, 14949, 14950, 14951, 14952, 14953, 14954 от 27.01.2015;

- №№ 15130, 15131, 15132, 15133, 15134, 15135, 15136, 15137, 15138, 15139, 15140 от 27.02.2015;

- №№ 15272, 15273, 15274, 15275, 15276, 15277, 15278, 15279, 15280, 15281, 15282, 15283, 15284, 15285, 15286, 15287, 15288, 15289, 15290, 15291, 15292, 15293 от 24.03.2015;

- №№ 15447, 15448, 15449, 15450, 15451, 15452, 15453, 15454, 15455, 15456, 15457, 15458, 15459, 15460, 15461, 15462, 15463, 15464, 15465, 15466, 15467, 15468 от 16.04.2015;

- №№ 15668, 15669, 15670, 15671, 15672, 15673, 15674, 15675, 15676, 15677, 15678 от 14.05.2015;

- №№ 15881, 15882, 15883, 15884, 15885, 15886, 15887, 15888, 15889, 15890, 15891 от 03.06.2015;

- №№ 16498, 16499, 16500, 16501, 16502, 16503, 16504, 16505, 16506 от 20.08.2015;

- №№ 16606, 16607, 16608, 16609, 16610, 16611, 16612, 16613, 16614 от 12.09.2015;

- №№ 16936, 16937, 16938, 16939, 16940, 16941, 16942, 16943, 16944 от 13.11.2015;

- №№ 17046, 17047, 17048, 17049, 17050, 17051, 17052, 17053, 17054 от 12.12.2015;

- №№ 17077, 17078, 17079, 17080, 17081, 17082, 17083, 17084, 17085 от 08.12.2015.

Таким образом, ФИО1, занимая должность генерального директора и директора финансово-бухгалтерской службы Общества, а затем, последовательно, в процедуре банкротства предприятия, должность исполнительного директора, достоверно знал о наличии у ООО СП «Аркаим» задолженности по уплате налогов, о выставленных инкассовых поручениях, о наличии запрета расходных операций по расчётным счетам, то есть о невозможности проведения финансовых перечислений по расчётным счетам Общества до погашения в полном объёме в бюджет Российской Федерации недоимки по налогам.

В период действия инкассовых поручений на расчётных счетах ООО СП «Аркаим», а также решений о приостановлении операций по данным счетам Общества, ФИО1, осознавая необходимость уплаты налогов и сборов, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность Общества, располагая сведениями о том, что ООО СП «Аркаим» имеет задолженность по уплате налогов, и в случае осуществления платёжных операций через расчётные счета организации, поступившие на данные расчётные счета денежные средства будут списаны в счёт погашения недоимки Общества по налогам, решил сокрыть денежные средства, за счёт которых могло быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Таким образом, у ФИО1 не позднее 14.03.2014 возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, принадлежащих ООО СП «Аркаим», за счёт которых должно производиться взыскание налогов.

С целью реализации данного умысла, ФИО1 решил использовать механизм сокрытия денежных средств Общества путём осуществления расчётов с контрагентами через счета третьего лица, посредством заключения между ООО СП «Аркаим» и ООО «ЛАН» (ИНН <***>) (являющихся аффилированными организациями, в которых он занимал должность генерального директора и директора соответственно) договора комиссии от 14.05.2013 №КС-2013, в соответствии с которым (в редакции дополнительного соглашения от 15.05.2013 №2) ООО «ЛАН» (комиссионер) фактически может осуществлять деятельность по реализации продукции, произведённой и поставленной ему ООО СП «Аркаим» (комитент), а также может за счёт полученных от указанной деятельности денежных средств, выступать плательщиком по долговым обязательствам ООО СП «Аркаим», путём перечисления денежных средств на счета организаций-кредиторов ООО СП «Аркаим», минуя расчётные счета последнего. В целях осуществления Обществом «ЛАН» перечислений по долговым обязательствам Общества СП «Аркаим», минуя его расчётные счета, в рамках договора комиссии от 14.05.2013 №КС-2013, а равно для конкретизации организаций-кредиторов СОО СП «Аркаим» и сумм денежных платежей, подлежащих перечислению на их расчётные счета, ФИО1 в адрес ООО «ЛАН» были организованы подготовка и направление соответствующих распорядительных писем.

Так, ФИО1, занимая должность генерального директора и директора финансово-бухгалтерской службы Общества, а затем, последовательно, в процедуре банкротства предприятия, должность исполнительного директора Общества, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счёт которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, в период времени с 14.03.2014 по 02.11.2016, находясь в дневное время в помещении ООО СП «Аркаим», расположенном по адресу: пос. Октябрьский Ванинского района Хабаровского края, Копинское шоссе, д. 1, осознавая общественно-опасный характер совершаемого деяния, выражающегося в невыполнении конституционной публично-правовой обязанности по уплате налогов, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде непоступления налогов в бюджет государства, и желая их наступления, вопреки мероприятиям, принятым налоговым органом и направленным на погашение задолженности ООО СП «Аркаим» перед бюджетом посредством принудительного взыскания денежных средств с его расчётных счетов, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п.п. 1 п.1 с г. 23, п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» в целях осуществления дальнейшей текущей деятельности Общества, обеспечил составление Свидетель №1, последовательно занимавшей в указанный период должность заместителя директора финансово-бухгалтерской службы ООО СП «Аркаим», а затем ООО «ЛАН», писем (распорядительных), адресованных директору ООО «ЛАН» ФИО1, о перечислениях денежных средств за ООО СП «Аркаим» в счёт взаиморасчётов по договору комиссии от 14.05.2013 №КС-2013, с указанием в каждом из таких писем контрагента (получателя платежа), суммы перечисления, расчётного счёта контрагента и наименования платежа.

Кроме этого, ФИО1 обеспечил исполнение со стороны Свидетель №1 указанных писем, то есть осуществление в соответствии с ними платёжных операций от имени ООО «ЛАН» в адрес контрагентов за ООО СП «Аркаим».

Так, по мере подготовки Свидетель №1 в период с 14.03.2014 по 02.11.2016 указанных распорядительных писем, они подписывались ФИО1, как руководителем (генеральным директором) ООО СП «Аркаим». В соответствии с вышеуказанными письмами Свидетель №1 подготавливались платёжные поручения, на основании которых на расчётные счета контрагентов перечислялись денежные средства, с указанием в назначения платежа, среди прочего - «...по договору комиссии от ДД.ММ.ГГГГ №КС-2013...». Общая сумма денежных средств, перечисленных в соответствии с вышеуказанными письмами и основанием платежа составила 2 172 834 287, 3 рублей.

Таким образом, ФИО1, являясь в период с 14.04.2010 по 02.11.2016 последовательно руководителем и лицом, выполняющим управленческие функции, связанные с распоряжением имуществом ООО СП «Аркаим», заведомо зная о наличии у Общества недоимки по налогам, о принятых налоговым органом мерах принудительного взыскания недоимки по налогам, действуя в нарушение ст. ст. 3, 23, 45 НК РФ, заключив между двумя принадлежащими ему организациями ООО СП «Аркаим» и ООО «ЛАН» договор комиссии от 14.05.2013 №КС-2013, обеспечив тем самым возможность последнему выступать плательщиком по долговым обязательствам ООО СП «Аркаим», путём перечисления денежных средств на счета организаций-кредиторов ООО СП «Аркаим», минуя расчетные счета последнего и используя распорядительные письма в адрес ООО «ЛАН», имея возможность погашения недоимки по налогам, совершил сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в общей сумме 361 579 935, 44 рублей (сумма недоимки ООО СП «Аркаим» по состоянию на 02.11.2016), что превышает 2 250 000, 00 рублей и является крупным размером.

Действия ФИО1 предварительным следствием квалифицированы по ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, иным лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, в крупном размере (в редакции Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ).

В судебном заседании подсудимый ФИО1 и адвокат Мательский В.А. заявили ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. В обоснование ходатайства указали, что в связи с принятием Федерального закона РФ от 29.07.2017 г. № 250-ФЗ действия ФИО1 по ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 08.12.2003 г. № 162-ФЗ) надлежит квалифицировать по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от 29.07.2017 г. № 250-ФЗ). В соответствии со ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести, со дня совершения преступления прошло более двух лет (преступление совершено в период с 14.04.2010 г. по 02.11.2016 г.). Просит суд на основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 24, ст. 239 УПК РФ прекратить уголовное дело в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Обсудив заявленное ходатайство, выслушав прокурора, возражавшего против его удовлетворения, суд приходит к следующему.

Из представленных материалов следует, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ), в период с 14.04.2010 г. по 02.11.2016 г.

Федеральным законом РФ от 29.07.2017 года № 250-ФЗ, вступившим в силу 10 августа 2017 года, в данную статью уголовного закона были внесены изменения, согласно которым сокрытие денежных средств от уплаты недоимки по налогам в крупном размере отнесено к ч.1 ст.199.2 УК РФ.

В соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ, данное преступление относится к преступлениям небольшой тяжести, поскольку предусматривает наказание до 3 лет лишения свободы.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если после совершения преступления небольшой тяжести прошло два года.

В пункте 25 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 июня 2013 г. N 19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности" даны разъяснения о том, что при установлении во время судебного разбирательства обстоятельства, указанного в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование при условии согласия на это подсудимого.

ФИО1 согласен с прекращением уголовного дела по данному, не реабилитирующему основанию.

Исходя из изложенного действия ФИО1 следует переквалифицировать со ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ) на ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ), как сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере и освободить его от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Доводы прокурора о том, что действия ФИО1 переквалификации на новый закон не подлежат, суд находит не основанными на требованиях законодательства.

На основании изложенного и руководствуясь п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, ст.ст. 24 ч.1 п. 3, 239 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство подсудимого ФИО1 и адвоката Мательского Владимира Арнольдовича о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования удовлетворить.

Действия ФИО1 переквалифицировать со ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ) на ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ), освободить от уголовной ответственности, уголовное дело прекратить на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Вещественные доказательства: документы, хранящиеся при уголовном деле - хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения.

Копию настоящего постановления направить ФИО1, адвокату Мательскому В.А., прокурору Ванинского района.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Хабаровский краевой суд, через Ванинский районный суд, в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья: Гожа М.А.

Копия верна:

Судья Гожа М.А.