Постановление № 01-0925/2025 1-925/2025 от 6 октября 2025 г. по делу № 01-0925/2025

№ 1-925/2025


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

адрес 07 октября 2025 года

Кузьминский районный суд адрес в составе председательствующего судьи Суздаль Е.А., при секретаре фио, с участием: помощника прокурора адрес фио, следователя фио, подозреваемого фио, его защитника – адвоката фио, представившего удостоверение и ордер, рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя СУ по адрес ГСУ СК РФ по адрес фио о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

фио, паспортные данныефиоТаджикистан, гражданина РФ, с высшим образованием, работающего генеральным директором ООО «Коникс-Школьник», ООО «Спецсервис 21 век», разведенного, несовершеннолетних детей не имеющего, зарегистрированного и проживающего по адресу: адрес, ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ,

установил:

Следователь СУ по адрес ГСУ СК РФ по адрес фио, с согласия руководителя данного следственного подразделения обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении подозреваемого фио и о назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В обоснование своего ходатайства следствием указано, что согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред. Под заглаживанием вреда следует понимать возмещение ущерба, а также иные меры, направленные на восстановление нарушенных в результате преступления прав и законных интересов потерпевшего. Способы заглаживания вреда, которые должны носить законный характер и не ущемлять права третьих лиц, а также размер его возмещения определяются потерпевшим. Из ответа ИФНС России № 9 по адрес от 15.09.2025 № 11-03/018650 следует, что ФИО1 возмещен вред, а именно погашена недоимка по налогам и страховым взносам в полном объёме. Как следует из требований ИЦ ГУ МВД России по адрес, ЗИЦ ...адрес, ФКУ «ГИАЦ МВД России» фио ранее к уголовной ответственности не привлекался, на учетах у врача-нарколога, врача-психиатра по месту регистрации и месту фактического жительства не состоит, характеризуется удовлетворительно. фио заявил ходатайство и выразил согласие на прекращение уголовного дела в связи назначением судебного штрафа. Согласно ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Таким образом, в настоящее время у следствия имеются достаточные основания для направления ходатайства о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Из представленных в суд с ходатайством следственным органом также представлены письменные материалы дела, из которых установлено, что настоящее уголовное дело возбуждено 31 марта 2025 года отделом по расследованию особо важных дел следственного управления по адрес Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по адрес по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, в отношении фио

фио подозревается в сокрытии денежных средств, за счет которых должно производится взыскание налогов, сборов, страховых взносов, а именно в том, что фио, являясь генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «Коникс-Школьник» ИНН <***> (далее – ООО «Коникс-Школьник», Общество, организация), зарегистрированного в качестве юридического лица по адресу: адрес Калитниковская, 27, стр. 1, состоящего на налоговом учете в Инспекции ФНС России №9 по адрес, расположенной по адресу: адрес, осуществляя фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью Общества, зная о задолженности Общества по уплате налогов, страховых взносов за период 2018-2022 гг., на общую сумму сумма, и о выставлении налоговым органом в порядке ст.ст. 45, 46 НК РФ требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, и о вынесенных решений о взыскании задолженности ООО «Коникс-Школьник» за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, вопреки обязанностям уплачивать установленные налоги, находясь в неустановленном месте в адрес, принял решение сокрыть денежные средства ООО «Коникс-Школьник», за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам. С указанной целью он (фио), находясь в офисе Общества, расположенного по адресу: адрес Калитниковская, 27, стр. 1, в период с 18.07.2017 по 15.12.2022 направил в адрес дебитора финансовые поручения (распорядительные письма) на перечисление на расчетные счета кредиторов Общества денежных средств в счет взаиморасчетов, на основании которых в период с 18.07.2017 по 15.12.2022 с расчетных счетов дебиторов ООО «0 Калорий» ИНН <***>, ООО «Кубера» ИНН <***>, ООО «Солод» ИНН <***>, ООО «Хотзилла» ИНН <***> в адрес кредиторов ООО «Коникс-Школьник» перечислены денежные средства в общей сумме сумма Таким образом, он (фио) в нарушение ст.57 Конституции РФ, ст.ст. 23, 45 Налогового кодекса РФ, в период с 18.07.2017 по 15.12.2022, находясь в офисе Общества, расположенного по адресу: адрес Калитниковская, 27, стр. 1, сокрыл денежные средства ООО «Коникс-Школьник», за счет которых должно производиться взыскание налогов в нарушение очередности, предусмотренной ст.855 Гражданского кодекса РФ, в сумме сумма, то есть в особо крупном размере.

В обоснование причастности фио к инкриминируемому деянию следствием представлены:

-показания подозреваемого фио, из которых следует, что в 2017 году он стал генеральным директором ООО «Коникс-Школьник». В 2015 году ООО «Коникс-Школьник» подало заявление в Госкомимущество России о выкупе здания, расположенного по адресу: адрес Калитниковская, д. 27, стр. 1, ранее данное здание примерно с 2006 года ООО «Коникс-Школьник» снимало в аренду данное здание у Госкомимущество с правом пролонгации каждый год. Однако, с 2015 года по настоящее время идет судебное разбирательство по поводу выкупа вышеуказанного здания у Госкомимущество, предмет спора идет в части оплаты договора аренды данного здания. С 2017 года по настоящее время он - фио является генеральным директором ООО «Коникс-Школьник», также исполняет обязанности главного бухгалтера Общества. С 2017 года он также является соучредителем Общества и ему принадлежит 1 процент доли уставного капитала, 99 процентов доли капитала ООО «Спецсервис 21век» ИНН <***>, где он также является генеральным директором с 2019 по настоящее время, а учредителем данной организации является фио Фактический адрес офис ООО «Коникс-Школьник» располагается по юридическому адресу: адрес Калитниковская, д. 27, стр. 1, с момента создания организации по настоящее время. Доступ к ЭЦП, банк-клиенту имеет только ФИО2 Фактически финансовая-хозяйственная деятельность Общества перестала вестись в 2015 году. У Общества имеется задолженность по налогам и сборам, задолженность возникла за период 2017 по 2022 гг., в связи с неуплатой НДС по договорам аренды вышеуказанного офиса, но так как ООО «Коникс-Школьник» и Госкомимущество еще судятся до настоящего времени на предмет оплаты аренды указанного здания, то окончательная цена оплаты по договору аренды не установлена. Примерно в 2017 году приставы наложили арест на расчетные счета Общества, на основании решения налогового органа, тогда впервые Общество узнало, что имеет задолженность по налогам. фио пояснил, что знал о том, что у ООО «Коникс-Школьник» имеется задолженность по налогам и сборам, в связи с арестом расчетных счетов Общества. фио пояснил, что он, являясь генеральным директором ООО «Коникс-Школьник», подписывал распорядительные письма в адрес ООО «0 Калорий» ИНН <***>, ООО «Кубера» ИНН <***>, ООО «Солод» ИНН <***>, ООО «Хотзилла» ИНН <***> на предмет перечисления денежных средств на расчетные счета контрагентов Общества, с назначением платежа «Оплата за ООО «Коникс-Школьник». Вручались они нарочно представителям ООО «0 Калорий» ИНН <***>, ООО «Кубера» ИНН <***>, ООО «Солод» ИНН <***>, ООО «Хотзилла» ИНН <***>. Кроме того, фио пояснил, что именно он фактически руководил деятельностью ООО «Коникс-Школьник» и распоряжался денежными средствами указанного Общества (т.8 л.д. 105-111);

-показания свидетеля фио, из которых следует, что примерно в 2007 году он приобрел ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> (далее – Общество) у Василевской и ФИО3 за миллионы рублей, точную сумму не помнит. В 2017 году фио, ранее знакомый фио по совместной работе, стал генеральным директором ООО «Коникс-Школьник». Примерно 2015 году ООО «Коникс-Школьник» подало заявление в Госкомимущество России о выкупе здания, расположенного по адресу: адрес Калитниковская, д. 27, стр. 1, ранее данное здание примерно с 2006 года снимало ООО «Коникс-Школьник» в аренду у Госкомимущество с правом пролонгации каждый год. Однако с 2015 года по настоящее время идет судебное разбирательство по поводу выкупа вышеуказанного здания у Госкомимущество, предмет спора идет в части оплаты договора аренды данного здания. С 2017 года по настоящее время генеральным директором ООО «Коникс-Школьник» является фио также исполняет обязанности главного бухгалтера Общества. С 2017 года фио также является соучредителем Общества и ему принадлежит 1 процент доли уставного капитала, 99 процентов доли капитала ООО «Спецсервис 21век» ИНН <***>, где фио также является генеральным директором с 2019 по настоящее время, а учредителем данной организации является фио, фактически ООО «Спецсервис 21век» ничем не занимается и не ведет финансово-хозяйственную деятельность, Фактический адрес офиса ООО «Коникс-Школьник» располагается по адресу: адрес Калитниковская, д. 27, стр. 1. Доступ к ЭЦП, банк-клиент имеет, наверное, только ФИО2 Шторм М.В. слышал информацию от фио, что у Общества имеется задолженность по налогам и сборам, которая возникла за период 2017 по 2022 гг., в связи с неуплатой НДС по договорам аренды вышеуказанного офиса. Также фио пояснил, что фио фактически руководил деятельностью ООО «Коникс-Школьник» и распоряжался денежные средствами в Обществе, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность в Обществе в период 2017-2022 гг. (т.5 л.д.138-141);

-показания свидетеля фио, из которых следует, что примерно в 2017 году к ней обратился ранее знакомый ФИО2, и попросил периодически ему оказывать помощь в составлении налоговой и бухгалтерской отчетности ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***>. На данное предложение она согласилась, в связи с чем с 2017 по 2022 год она осуществляла указанную деятельность. Непосредственным руководителем, генеральным директором, фактическим управленцем ООО «Коникс-Школьник» являлся ФИО2, который давал фио указания на внесение или невнесение первичной бухгалтерской документации в бухгалтерскую отчетность, а также в налоговую отчетность. Главным бухгалтером ООО «Коникс-Школьник» являлся ФИО2 Заведением первичных документов бухгалтерского учета по взаимоотношениям ООО «Коникс-Школьник» с контрагентами в программу «1С: Бухгалтерия» занимался ФИО2. Платежи с расчетных счетов ООО «Коникс-Школьник» на расчетные счета контрагентов осуществлялись лично ФИО1, ключи дистанционного банковского обслуживания также находились у него. Касательно имеющейся у ООО «Коникс-Школьник» недоимки, фио пояснила, что основная часть недоимки – НДС и пеня, которая образовалась ввиду того, что ООО «Коникс-Школьник» являлось арендатором здания, находящегося в собственности адрес и соответственно перечисляло в адрес адресМосквы арендные платежи, а сумму налога на добавленную стоимость налогового агента не перечисляло, хотя обязано было это делать в соответствии с действующим Налоговым законодательством РФ. Кроме того, фио пояснила, что требования об уплате задолженности от налогового органа в период 2017-2022 года выставлялись, некоторые из них приходили в офис ООО «Коникс-Школьник» в бумажном виде, некоторые из них фио видела, однако значения этому не придавала (т.5 л.д.145-150);

-показания свидетеля фио, согласно которым она является главным государственным инспектором отдела регулирования задолженности ИФНС России №9 по адрес. В ее обязанности как главного инспектора входит выявление признаком состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, взыскание дебиторской задолженности налогоплательщиков, а также процессуальные меры взыскания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей. ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> (далее - Общество) состоит на учете в Инспекции с 06.04.2004 по настоящее время, генеральным директором, соучредителем (1 процент доли уставного капитала) Общества является ФИО2 с 29.06.2017 по настоящее время, основной вид деятельности Общества является общественное питание по прочим видам организации питания. Также соучредителем Общества является общество с ограниченной ответственностью «Спецсервис 21век» ИНН <***>. Выездные налоговые проверки не проводились в отношении Общества, камеральные проверки проводились в отношении Общества, нарушения установлены, в связи с чем Обществу вменен штраф сумма В налоговую инспекцию поступили сведения о поступлении денежных средств в бюджет РФ задолженности ООО «Коникс-Школьник», которая была частично погашена последней. Задолженность по налогам образовалась, в связи с неуплатой налога на прибыль организации. В связи с неуплатой задолженности в отношении Общества были предприняты меры по взысканию, а именно ИФНС России № 9 по адрес выставлено требование об уплате задолженности 19.05.2016, которое было направлено налогоплательщику по ТКС, согласно данному требованию срок уплаты по данному требованию был установлен 08.06.2016, которое вручено налогоплательщиком 24.05.2016, после чего в период с 03.11.2016 по 06.12.2022 направлены неоднократно требования об уплате задолженности по ТКС в адрес Общества, которые получены налогоплательщиком. Также 19.07.2023 ИФНС России № 9 по адрес выставлено требование об уплате задолженности № 4399 на сумму сумма (сумма осинового долга сумма), которое было направлено налогоплательщику по ТКС, согласно данному требованию срок уплаты по данному требованию был установлен 22.08.2023, которое получено налогоплательщиком 01.08.2023 по ТКС. ИФНС России № 9 по адрес вынесены решения о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств налогоплательщика организации на счетах в банках в период с 15.06.2016 по 14.12.2022. После вынесения очередного требования об уплате задолженности № 4399 на сумму сумма от 19.07.2023, Инспекцией вынесено решение о взыскании за счет денежных средств налогоплательщика от 25.09.2023 №1900 на сумму сумма (основной долг по налогу сумма, пени - сумма, штраф - сумма) Также направлены инкассовые поручения в банковские организации. В ходе проверки Инспекцией установлено, что в период с 18.07.2017 по 15.22.2022 в пользу ряду контрагентов Общества перечислялись денежные средства со счетов ООО «0 Калорий», ООО «Хотзилла», ООО «Кубера», ООО «Солод» с назначением платежа Общества на общую сумму сумма Руководство ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> умышленно произвело сокрытие денежных средств Общества, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов (т.8 л.д.82-84);

-протокол осмотра предметов от 04.08.2024, согласно которому осмотрены документы, являющиеся приложением к ответу на запрос из ООО «Полезный продукт» ИНН <***>, ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***>, ООО «Солод» ИНН <***>. В ходе осмотра обнаружена документация по взаимоотношениям ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> и ООО «0 Калорий» ИНН <***>, ООО «Кубера» ИНН <***>, ООО «Солод» ИНН <***>, ООО «Хотзилла» ИНН <***>, в том числе распорядительные письма, подтверждающая факт перечисления денежных средств со счетов вышеуказанных организаций в адрес третьих лиц за ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> (т.5 л.д. 93-98);

-протокол осмотра предметов от 15.08.2025, согласно которому был осмотрен CD-R компакт-диск марки «Verbatim» в корпусе белого цвета, являющийся приложением к ответу на запросу из ИФНС России № 9 по адрес от 04.02.2025 № 25-04/00137дсп. Осмотром диска установлено, что фио в период совершения инкриминируемого ему преступления являлся учредителем ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***>, ООО «Кубера» ИНН <***>, ООО «Мастер-Фуд» ИНН <***>, а также генеральным директором ООО «Спецсервис 21Век» ИНН <***> и генеральным директором ООО «Спектр-Кейтеринг» ИНН <***> (т.5 л.д.118-120);

-протокол осмотра предметов от 09.08.2025, согласно которому был осмотрен CD-R компакт-диск марки «VS» в корпусе золотого цвета, являющийся приложением к ответу на запрос из ИФНС России № 9 по адрес от 06.08.2025 № 25-04/00924дсп. В ходе осмотра обнаружены книги покупок ООО «Кубера» ИНН <***>, содержащие в себе сведения об операциях, продавцом по которым выступает ООО «Коникс-Школьник», что подтверждает факт перечисления денежных средств со счетов ООО «Кубера» ИНН <***> в адрес третьих лиц за ООО «Коникс-Школьник» (т.5 л.д.218-221);

-протокол осмотра предметов от 11.08.2025, согласно которому был осмотрен компакт-диск в корпусе белого цвета, являющийся приложением к заявлению ИФНС России № 9 по адрес от 03.05.2023 о возбуждении уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ. В ходе осмотра обнаружены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***>) (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка)* в банках, а также электронных денежных средств; постановления ИФНС России № 9 по адрес о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***>); требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) в отношении ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***>. Также в ходе осмотра обнаружена таблица, содержащая в себе исчерпывающие сведения о перечислении со счетов ООО «0 Калорий» ИНН <***>, ООО «Хотзилла» ИНН <***>, ООО «Кубера» ИНН <***>, ООО «Солод» ИНН <***> за период с 18.07.2017 по 31.08.2021 (период образования недоимки у ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***>) денежных средств в пользу ряда контрагентов по различным договорам с назначением платежа за ООО «Коникс-Школьник» на общую сумму сумма (т. 6 л.д. 1-31)

-рапорт об обнаружении признаков преступления от 31.03.2025, согласно которому в КРСоП ОРОВД СУ по адрес ГСУ СК России по адрес 31.03.2025 за № 77пр-25 зарегистрировано сообщение о преступлении по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, а именно по факту возможного сокрытия генеральным директором ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> ФИО1 денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, в особо крупном размере, содержащееся в поступивших материалах ИФНС России № 9 по адрес (т.1 л.д.25-26);

-заявление ИФНС России № 9 по адрес от 03.05.2023 № 11-29/00815дсп о возбуждении уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, из которого следует, что ИФНС России № 9 по адрес просит провести проверку деятельности ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> в части возможного совершения руководством указанного общества преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, а также при наличии оснований возбудить уголовное дело по данному факту. Приложением к указанному заявлению является компакт-диск в корпусе белого цвета, содержащий в себе сведения в отношении ООО «Коникс-Школьник» (т.1 л.д.34-41);

-ответ на запрос из ООО «Полезный продукт» ИНН <***>, в котором содержатся документация по взаимоотношениям ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> и ООО «Полезный продукт» ИНН <***>, в том числе распорядительные письма, подтверждающая факт перечисления денежных средств со счетов ООО «Полезный продукт» ИНН <***> в адрес третьих лиц за ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> (т.1 л.д.116-207);

-ответ на запрос из ООО «Солод» ИНН <***>, в котором содержатся документация по взаимоотношениям ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> и ООО «Солод» ИНН <***>, в том числе распорядительные письма, подтверждающая факт перечисления денежных средств со счетов ООО «Солод» ИНН <***> в адрес третьих лиц за ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> (т.3 л.д. 30-248, т. 4 л.д. 1-250, т. 5 л.д. 1-92);

-ответ на запрос из ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> от 30.09.2024, в котором содержатся документация по взаимоотношениям ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> и ООО «0 Калорий» ИНН <***>, ООО «Кубера» ИНН <***>, ООО «Солод» ИНН <***>, ООО «Хотзилла» ИНН <***>, подтверждающая факт перечисления денежных средств со счетов вышеуказанных организаций в адрес третьих лиц за ООО «Коникс-Школьник» ИНН <***> (т.1 л.д.209-250, т. 2 л.д. 1-250, т. 3 л.д. 1-27);

-ответ на запрос из ИФНС России № 9 по адрес от 04.02.2025 № 25-04/00137дсп, в качестве приложения к которому представлен CD-R компакт-диск, содержащий в себе сведения о задолженности ООО «Коникс-Школьник», сведения о доходах фио, сведения о местах работы фио (т.5 л.д.116-117);

-ответ на запрос из ИФНС России № 9 по адрес от 06.08.2025 № 25-04/00924дсп, в качестве приложения к которому представлен CD-R компакт-диск марки «VS» в корпусе золотого цвета, содержащий в себе сведения о счетах, сведения о сотрудниках, сведения из 8 и 9 разделов декларации по НДС ООО «Коникс-Школьник», ООО «Спецсервис 21 век», ООО «Спектр-Кейтеринг», ООО «Кубера» (т.5 л.д. 216-217).

Согласно представленным платежным поручениям произведены налоговые платежи: №6 от 10.06.2025 г. на сумму сумма, №9710 от 03.10.2024 г. на сумму сумма, №1 от 16.04.2025 г. на сумму сумма, №12 от 01.09.2025 г. на сумму сумма, №14 от 09.09.2025 г. на сумму сумма, №2 от 16.04.2025 г. на сумму сумма, №15 от 12.09.2025 г. на сумму сумма, №11 от 08.08.2025 г. на сумму сумма, №4 от 05.06.2025 г. на сумму сумма

Также суду представлены сведения по личности фио, который ранее не судим, к уголовной и административной ответственности не привлекался, у врачей нарколога и психиатра не состоит, принял участие в благотворительности (в адрес КРСО Движение волонтеров Для детей 16.09.2025 г. осуществлен перевод на сумму сумма); имеет благодарности от 2019, 2020 и 2022 г. от Президента КРО «ЦОИ Крылья жизни» за оказанную помощь в реализации проектов для детей сирот.

С постановлением следователя ознакомлены подозреваемый и его защитник. Копия постановления о возбуждении перед судом ходатайства вручена указанным в ч.3 ст.446.2 УПК РФ лицам.

Следователь фио в судебное заседание свое ходатайство поддержал, просил ходатайство удовлетворить, при этом пояснил, что встречные проверки организаций ООО «О Калорий», ООО «Кубера», ООО «Солод» и ООО «Хотзилла» фактически не проводились, лишь были установлены факты перечисления на них денежных средств в период наличия налоговой задолженности по НДС по договору аренды у Госкомимущества, что не оспаривает и подозреваемый; эти организации фактически самостоятельной деятельностью не занимались, являются техническими, у ООО «Кубера» учредителем был фио; у ООО «Коникс-Школьник» до 2024 г. были судебные тяжбы с Госкомимущества» по поводу признания права на здание, НДС за аренду которого начислялось ООО «Коникс-Школьник» ИФНС, что не оспаривает фио, ООО «Коникс-Школьник» выставлялись требования на уплату НДС и фио, располагая этими сведениями, используя счета ООО «О Калорий», ООО «Кубера», ООО «Солод» и ООО «Хотзилла» переводил на них денежные средства; куда дальше расходовались эти денежные средства, следствием не устанавливалось.

Подозреваемый фио в суде ходатайство следователя поддержал и пояснил, что все налоги, пени и штрафы он оплатил. Также пояснил, что в 2017 г. у ООО «Коникс-Школьник» было право на приобретение здания у Госкомимущества и до 2024 г. реализацию этого права оттягивали, весь этот период времени ООО «Коникс-Школьник» уплачивали арендную плату и, т.к. была аренда, ООО начислялся НДС, а если происходит выкуп здания, то НДС не оплачивается. В 2024 г. им дали право выкупа на это здание. Если бы это право им было дано в 2017 г., как они и заявляли, то НДС им бы платить было не нужно. Эта налоговая задолженность возникла за 2 платежа, в 2017 г. и в 2023 г. ООО «Кубера» созданная им организация для оплаты коммунальных платежей по зданию, другие указанные в обвинении ООО, можно сказать, являются субарендаторами ООО «Коникс-Школьник», не являются техническими. Все получаемые от них денежные средства уходили на оплату коммунальных платежей и содержание здания, которое они хотели сохранить и выкупить для развития ООО «Коникс-Школьник», что было единственным мотивом. После получения права на это здание в 2024 г., требование ИФНС ООО «Коникс-Школьник» в суд не обжаловало, т.к. с государством судиться бесполезно.

Защитник – адвокат фио в судебном заседании поддержал ходатайство следователя, которое просил удовлетворить, т.к. ущерб от преступления возмещен в полном объеме и просил назначить его подзащитному минимальный штраф.

Помощник прокурора фио возражала против удовлетворения ходатайства следователя, не усматривая для этого правовых оснований, т.к. следствием не установлены все обстоятельства, подлежащие доказыванию по данной категории дела. Также указала, что сама по себе уплата недоимки по налогу и участие в благотворительности в размере сумма не соразмерно инкриминируемому деянию.

Суд, выслушав стороны, исследовав представленные материалы, приходит к следующим выводам.

Согласно ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В силу ст.104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ.

Согласно ч.1 ст.25.1 УПК РФ, суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем, с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст.446.2 УПК РФ по результатам рассмотрения ходатайства судья выносит постановление, в котором указывает одно из следующих решений: 1) об удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования по основаниям, предусмотренным статьей 25.1 настоящего Кодекса, и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа; 2) об отказе в удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа с возвращением ходатайства и материалов уголовного дела руководителю следственного органа или прокурору, если сведения об участии лица в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства, либо уголовное дело или уголовное преследование должно быть прекращено по иным основаниям.

Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 26.11.2019 N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления"

21. Преступление, предусмотренное статьей 199.2 УК РФ, заключается в сокрытии денежных средств либо имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки (пункт 2 статьи 11 НК РФ) по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При рассмотрении дел о преступлениях, предусмотренных статьей 199.2 УК РФ, судам надлежит устанавливать не только наличие у организации или индивидуального предпринимателя денежных средств или имущества, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, но и обстоятельства, свидетельствующие о том, что указанные денежные средства и имущество были намеренно сокрыты с целью уклонения от взыскания недоимки.

В соответствии с законодательством о налогах и сборах под денежными средствами и имуществом организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, понимаются денежные средства налогоплательщика (плательщика сборов, страховых взносов) на счетах в банках, наличные денежные средства, а также иное имущество, перечисленное в статьях 47 и 48 НК РФ….

С учетом положений закона, суд отмечает, что в органом следствия не проверены все имеющие значения для дела обстоятельства, не представлено достаточно доказательств обоснованности подозрения фио в инкриминируемом ему деянии, а потому оснований для прекращения уголовного дела в отношении фио в соответствии с положениями ст. 25.1 УПК РФ, суд в настоящее время не усматривает и в удовлетворении рассматриваемого ходатайства следователя отказывает, с возвращением ходатайства и материалов уголовного дела руководителю следственного органа.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 25.1, 446.2 УПК РФ, суд

постановил:

Отказать в удовлетворении ходатайства следователя СУ по адрес ГСУ СК РФ по адрес фио о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении фио, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ.

Вернуть ходатайство и материалы уголовного дела в отношении фио, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, руководителю следственного органа.

Постановление может быть опротестовано и обжаловано в Московский городской суд в течение 15 суток.

Судья