Решение № 2-1429/2019 2-1429/2019~М-170/2019 М-170/2019 от 8 апреля 2019 г. по делу № 2-1429/2019

26RS0№-89

Дело №


РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

09 апреля 2019 года <адрес>

Промышленный районный суд <адрес> края в составе:

председательствующего судьи Степановой Е.В.,

с участием:

представителя истца, помощника прокурора <адрес> – Давыдовой А.С. в порядке поручения,

представителя ответчиков Управления ФНС по СК, МИФНС России № по СК – ФИО1 по доверенностям,

при секретаре Комовой М.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда гражданское дело по исковому заявлению прокурора <адрес> края в интересах неопределенного круга лиц к Управлению Федеральной налоговой службы по <адрес>, Межрайонной инспекции ФНС России № по <адрес> об исключении недостоверных сведений, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц,

УСТАНОВИЛ:

Прокурор <адрес> края в интересах неопределенного круга лиц обратился в суд с исковым заявлением, впоследствии уточненным, к Управлению Федеральной налоговой службы по <адрес>, Межрайонной инспекции ФНС России « 11 по <адрес> об исключении недостоверных сведений, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц.

В обоснование заявленных требований указано, что Прокуратурой <адрес> края проведена проверка по информации Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации соблюдения законодательства о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях.

Установлено, что общество с ограниченной ответственностью микрокредитная компания «Александра» (далее - Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по <адрес> дата за основным государственным регистрационным номером 1122651023043 (ИНН <***>). Общество осуществляет микрофинансовую деятельность по адресу: <адрес>.

В соответствии с ч. 2 ст. 3 Федерального закона от дата № 151 -ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее - Закон № 151-ФЗ) микрофинансовые организации осуществляют микрофинансовую деятельность в порядке, установленном настоящим Законом № 151-ФЗ.

В силу ч.1 ст. 4 Закона № – ФЗ внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, отказ во внесении сведений о юридическом лице в указанный реестр и исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций осуществляются Банком России в соответствии с настоящим Законом № 151-ФЗ

В соответствии с ч.ч. 2,16 ст. 5 Закона № – ФЗ юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением юридических лиц, сведения о которых внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций, и юридических лиц, создаваемых для осуществления микрофинансовой деятельности и приобретения статуса микрофинансовой организации, не может использовать в своем наименовании словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» либо иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление микрофинансовой деятельности, предусмотренной Законом № 151-ФЗ. Юридическое лицо, создаваемое для осуществления микрофинансовой деятельности и приобретения статуса микрофинансовой организации, вправе использовать в своем наименовании словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» в течение девяноста календарных дней со дня государственной регистрации в качестве юридического лица. В случае утраты юридическим лицом, в наименовании которого содержится: словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» статуса микрофинансовой организации данное юридическое лицо обязано исключить из своего наименования словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» в течение тридцати рабочих дней со дня исключения сведений о данном юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций.

Вместе с тем, согласно государственному реестру микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу www.cbr.ru в разделе «Финансовые рынки/Надзор за участниками финансового рынка/Микрофинансирование», Общество не являет микрофинансовой организацией.

Таким образом, Общество в своем наименовании незаконно использует словосочетание «Микрокредитная компания», что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц.

Изложенное в своей совокупности создает условия для нарушения прав неопределенного круга лиц, поскольку юридическое лицо, не имеющее статус микрофинансовой или микрокредитной компании, может вводить в заблуждение добросовестных потребителей и оказывать им незаконные финансовые услуги.

Кроме того в силу п. 2 ст. 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования).

Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа.

Согласно п. «в» ч. 1 ст. 5 Федерального закона от дата № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее - Закон № 129-ФЗ) в Едином государственном реестре юридических лиц содержатся сведения об адресе юридического лица в пределах места нахождения юридического лица.

В силу ч. 1 ст. 4, п. «в» ч. 1 ст. 5 Закона № 129-ФЗ сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица включаются в Единый государственный реестр юридических лиц, являющийся федеральным информационным ресурсом.

Согласно п. 2 постановления Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от дата № «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица», определены обстоятельства, при которых сведения об адресе юридического лица считаются недостоверными.

Так, о недостоверности представленных сведений об адресе юридического лица может свидетельствовать тот факт, что адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц обозначен как адрес большого количества иных юридических лиц, в отношении всех или значительной части которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна.

Частью 9 ст. 14 Федерального закона от дата № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» установлено, что информация содержащаяся в государственных информационных ресурсах, является официальной; государственные органы обязаны обеспечить достоверность и актуальность такой информации.

Из смысла приведенных норм материального права следует, что представленные для регистрации документы об адресе юридического лица, на основании которых создается соответствующая часть государственного реестра, являющегося федеральным информационным ресурсом, должны содержать достоверную информацию.

Вместе с тем, в соответствии с данными Единого государственного реестра юридических лиц Общество расположено по адресу: <адрес>. Однако связь с юридическим лицом по данному адресу отсутствует.

Так, выходом на место регистрации по адресу: <адрес>, и осмотром установлено: отсутствие рабочих мест юридического лица Общества; вывесок с наименованиями юридического лица; почтовых ящиков; постоянно действующих исполнительных органов либо иных органов или лиц, имеющих право действовать от имени общества без доверенности; условий для возможности использования помещения связи с юридическими лицами.

При таких обстоятельствах, сведения об адресе местонахождении Общества, зарегистрированного но адресу: <адрес>, внесенные в единый государственный реестр юридических лиц являются недостоверными.

Регистрация юридических лиц по адресу массовой регистрации нарушает интересы как неопределенного круга лиц, которые вступают в финансово-хозяйственные отношения с данными юридическими лицами, так и интересы Российской Федерации, ввиду того, что условия сделок делают заведомо невозможным размещение постоянно действующего исполнительного органа организаций поданному адресу, что препятствует надлежащему осуществлению, в том числе, налогового контроля и принятию всего комплекса мер, направлены на взыскание в бюджет Российской Федерации задолженности по налогам и сборам.

В силу ч.6 ст.51 ГК РФ включение в Единый государственный peeстр юридических лиц данных о юридическом лице может быть оспорено в суде, если такие данные недостоверны или включены в указанный реестр с нарушением закона.

В соответствии со ст. 45 ГПК РФ прокурор вправе обратиться в суд с заявлением в защиту прав, свобод и законных интересов неопределенного круга лиц.

На основании изложенного, истец просил обязать Управление Федеральной налоговой службы по <адрес>, Межрайонную инспекцию ФНС России № по <адрес> исключить из Единого государственного реестра юридических лиц за государственным регистрационным номером 1122651023043 недостоверные сведения об обществе с ограниченной ответственностью микрокредитная компания «Александра» в разделе «наименование» словосочетание «микрокредитная компания» и сочетание букв «МКК», а также в разделе «адрес (местонахождение)» путем признания недействительной записи об адресе: 357100, <адрес>, г, Невинномысск, <адрес>.

В судебном заседании представитель истца, помощник прокурора <адрес> – Давыдова А.С. в порядке поручения, исковые требования поддержала в полном объеме и просила их удовлетворить.

В судебном заседании представитель ответчиков Управления ФНС по СК, МИФНС России № по СК – ФИО1 по доверенностям, возражений относительно заявленных исковых требований не представила, просила вынести решение в соответствии с действующим законодательством.

В судебное заседание представитель третьего лица ООО МКК «Александра», извещенный о времени и месте судебного заседания надлежащим образом, не явился, причины неявки суду не известны, в связи с чем на основании ст. 167 ГПК РФ суд полагает возможным рассмотреть дело по существу в его отсутствие.

Суд, выслушав пояснения сторон, исследовав письменные материалы дела, оценив собранные по делу доказательства по отдельности и в их совокупности, считает исковые требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно ст. 195 ГПК РФ решение суда должно быть законным и обоснованным. Суд обосновывает решение лишь на тех доказательствах, которые были исследованы в судебном заседании.

В соответствие со ст. 55 ГПК РФ доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела.

В силу ст. 67 ГПК РФ суд оценивает доказательства по внутреннему убеждению, основанному на беспристрастном, всестороннем и полном рассмотрении имеющихся доказательств в их совокупности.

В соответствии со ст.1 Федерального закона № 129-ФЗ от дата «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» законодательство Российской Федерации о государственной регистрации состоит из Гражданского кодекса Российской Федерации, настоящего Федерального закона и издаваемых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов Российской Федерации.

Согласно ст. 4 Федерального закона № 129-ФЗ от дата «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственные реестры являются федеральными информационными ресурсами.

Из материалов дела следует, что по распоряжению <адрес> Прокуратурой <адрес> края была проведена проверка по информации Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации о нарушении законодательства о микрофинансовой деятельности ООО МФК «Александра».

Так, в рамках проверки истцом было установлено, что ООО «Александра» зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по <адрес> дата за основным государственным регистрационным номером 1122651023043 (ИНН <***>), что подтверждается выпиской ЕГРЮЛ от дата.

Согласно вышеуказанной выписке основным видом деятельности ООО «Александра» является - микрофинансовая деятельность.

Согласно положениям ч. 2 ст. 3 Федерального закона от дата № 151 -ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» микрофинансовые организации осуществляют микрофинансовую деятельность в порядке, установленном настоящим Законом.

В соответствии с ч.1 ст.4 Закона от дата № 151 -ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, отказ во внесении сведений о юридическом лице в указанный реестр и исключение сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций осуществляются Банком России в соответствии с настоящим Законом.

Исходя из смысла ч. 2 ст. 5 Закона от дата № 151 -ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

Кроме того, в соответствии с ч. 15 ст. 5 Закона от дата № 151 -ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» следует, что ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением юридических лиц, сведения о которых внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций, и юридических лиц, создаваемых для осуществления микрофинансовой деятельности и приобретения статуса микрофинансовой организации, не может использовать в своем наименовании словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» либо иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление микрофинансовой деятельности, предусмотренной Законом № 151-ФЗ. Юридическое лицо, создаваемое для осуществления микрофинансовой деятельности и приобретения статуса микрофинансовой организации, вправе использовать в своем наименовании словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» в течение девяноста календарных дней со дня государственной регистрации в качестве юридического лица. В случае утраты юридическим лицом, в наименовании которого содержится: словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» статуса микрофинансовой организации данное юридическое лицо обязано исключить из своего наименования словосочетание «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» в течение тридцати рабочих дней со дня исключения сведений о данном юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций.

Вместе с тем, согласно сведения БАНКА РОССИИ и данным государственного реестра микрофинансовых организаций, размещенного на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу www.cbr.ru в разделе «Финансовые рынки/Надзор за участниками финансового рынка/Микрофинансирование», ООО МФК «Александра» не является микрофинансовой организацией.

Таким образом, в ходе судебного разбирательства нашел свое подтверждение факт того, что ООО МФК «Александра» незаконно использует в своем наименовании словосочетание «Микрокредитная компания», что также подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

Следовательно, ООО МФК «Александра» создает угрозу нарушения прав неопределенного круга лиц.

Кроме того, согласно протоколу осмотра объекта недвижимости № от дата выходом сотрудников МИФНС России № по СК и помощника прокурора <адрес> на место регистрации ООО МФК «Александра» по адресу: <адрес>, было установлено: отсутствие рабочих мест юридического лица ООО МФК «Александра»; вывесок с наименованиями юридического лица; почтовых ящиков; постоянно действующих исполнительных органов либо иных органов или лиц, имеющих право действовать от имени общества без доверенности; условий для возможности использования помещения связи с юридическими лицами.

Рассматривая дела, суд учитывает то, что в силу статьи 316 ГК РФ место нахождения юридического лица имеет существенное правовое значение, так как является местом исполнения обязательств.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 4 Закона № 129-ФЗ государственные реестры являются федеральными информационными ресурсами. Данным ресурсом пользуется неограниченный круг лиц, в том числе государственные органы власти.

Согласно части 9 статьи 14 Федерального закона от дата № 149-ФЗ информация, содержащаяся в государственных информационных ресурсах, является официальной; государственные органы обязаны обеспечить достоверность и актуальность такой информации.

Указанные обстоятельства в своей совокупности дают основания полагать, что ООО МФК «Александра» по вышеуказанному адресу хозяйственную деятельность не осуществляет, поступающую корреспонденцию не получает. В этой связи суд приходит к выводу о том, что данные обстоятельства делают заведомо невозможным осуществление данной организацией деятельности по указанному адресу.

Таким образом, сведения о заявленном адресе (местонахождении) данного юридического лица в документах, представленных в регистрирующий орган для государственной регистрации адреса места нахождения организаций, являются недостоверными, поданными с целью внесения изменений в ЕГРЮЛ без намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность по новому адресу государственной регистрации, что нарушает нормы установленного правопорядка.

Согласно абз. 2 п. 6 ст. 51 ГК РФ включение в Единый государственный реестр юридических лиц данных о юридическом лице может быть оспорено в суде, если такие данные недостоверны или включены в указанный реестр с нарушением закона.

С учетом установленных обстоятельств, суд считает, что внесенные в Единый государственный реестр юридических лиц сведения об адресе местонахождения юридического лица ООО МФК «Александра» зарегистрировано по адресу: 357100, <адрес>, г, Невинномысск, <адрес>, по которому оно фактически не находится, противоречит требованиям закона.

Согласно подпункту "в" п. 1 ст. 5 Федерального закона от дата N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" в ЕГРЮЛ содержатся сведения об адресе (месте нахождении) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае его отсутствия - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом.

Место нахождения юридического лица имеет существенное правовое значение, так как является местом исполнения обязательств в силу ст. 316 ГК РФ.

Отсутствие в ЕГРЮЛ достоверных сведений о фактическом месте нахождения юридического лица нарушает интересы Российской Федерации и неопределенного круга лиц. Государственная регистрация лица по месту которому он фактически не находится, противоречит требованиям ч. 2 ст. 54 ГК РФ.

Согласно ч. 1 ст. 45 ГПК РФ, прокурор вправе обратиться в суд с заявлением в защиту прав, свобод и законных интересов неопределенного круга лиц или интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.

Частью 3 ст. 35 Федерального закона от 17.01.1992г. № «О прокуратуре Российской Федерации» закреплено право прокурора, в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации, обратиться в суд с заявлением, если этого требует защита прав граждан и охраняемых законом интересов общества.

Внесение в ЕГРЮЛ недостоверных сведений об адресе местонахождения зарегистрированного юридического лица ООО «Александра» по адресу: 357100, <адрес>, г, Невинномысск, <адрес>, то есть по адресу массовой регистрации, нарушает интересы как неопределенного круга лиц, которые вступают в финансово-хозяйственные отношения с данными юридическими лицами, также, условия сделок делают заведомо невозможным размещение постоянно действующего исполнительного органа организаций по данному адресу, что препятствует надлежащему осуществлению, в том числе, налогового контроля и принятию всего комплекса мер, направленных на взыскание в бюджет Российской Федерации задолженности по налогам и сборам.

В соответствии с приказом ФНС России от дата ММ-7-4/412 «О структуре Управления Федеральной налоговой службы по <адрес>» в целях повышения эффективности работы и оптимизации структуры Управления Федеральной налоговой службы по <адрес> упразднены функции регистрации Межрайонной ИФНС России № по <адрес> и передраны в Межрайонную ИФНС России № по <адрес>.

Согласно п. 6.2. Положения о Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, также ведет Межрайонная ИФНС России № по <адрес>.

При таких обстоятельствах, основываясь на указанных нормах права, суд полагает заявленные требования, подлежащими удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковое заявление прокурора <адрес> края в интересах неопределенного круга лиц к Управлению Федеральной налоговой службы по <адрес>, Межрайонной инспекции ФНС России « 11 по <адрес> об исключении недостоверных сведений, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц – удовлетворить.

Обязать Управление Федеральной налоговой службы по <адрес>, Межрайонную инспекцию ФНС России № по <адрес> исключить из Единого государственного реестра юридических лиц за государственным регистрационным номером 1122651023043 недостоверные сведения об обществе с ограниченной ответственностью микрокредитная компания «Александра» в разделе «наименование» словосочетание «микрокредитная компания» и сочетание букв «МКК», а также в разделе «адрес (местонахождение)» путем признания недействительной записи об адресе: 357100, <адрес>, г, Невинномысск, <адрес>.

Настоящее решение может быть обжаловано в <адрес>вой суд путем подачи апелляционной жалобы через Промышленный районный суд <адрес> в течение одного месяца со дня его принятия в окончательной форме.

Судья Е.В. Степанова

Копия верна: Судья Е.В. Степанова

Подлинный документ подшит в материалах дела №

Судья: ________________ / Е.В. Степанова

С уведомлением