Решение № 2-501/2020 2А-501/2020 2А-501/2020(2А-7973/2019;)~М-6973/2019 2А-7973/2019 М-6973/2019 от 8 января 2020 г. по делу № 2-501/2020

Дело №2-501/2020


Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

09 января 2020 г. г. Хабаровск

Центральный районный суд г. Хабаровска в составе:

председательствующего судьи Крюк А.А.,

при секретаре судебного заседания Кочуковой В.В.,

с участием: представителя административного истца ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело по административному иску Центрального банка России к кредитному потребительскому кооперативу «Дальневосточный Сберегательный», Инспекции федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Хабаровска, ФИО2 о ликвидации кооператива, возложении обязанности

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк РФ в лице Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка РФ обратился с иском к Кредитному потребительскому кооперативу «Дальневосточный Сберегательный», Инспекции федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г.Хабаровска о ликвидации юридического лица.

В обоснование заявленных требований указано, что Дальневосточное ГУ банка России представляет интересы Банка России. В соответствии с ФЗ О Банке России, Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций. Некредитными финансовыми организациями признаются, в том числе, лица, осуществляющие деятельность кредитных потребительских кооперативов. Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами меры. Отделом надзора за рынком микрофинансирования Дальневосточного ГУ Банка России в ходе надзорных мероприятий установлено, что Кредитным потребительским кооперативом «Дальневосточный Сберегательный» (местонахождение: <адрес>, помещение 0 (1-4), ИНН № ОГРН № дата регистрации юридического лица 14.04.2017) (далее - КПК «Дальневосточный Сберегательный») требования ч. 1 ст. 35 Закона о кредитной кооперации не исполнены. КПК «Дальневосточный Сберегательный» прекратил членство в саморегулируемой организации кредитных потребительских кооперативов по причине утраты Межрегиональным Союзом Кредитных Кооперативов 26.04.2019 статуса саморегулируемой организации в сфере финансового рынка и до настоящего времени не является членом иной саморегулируемой организации. До настоящего времени КПК «Дальневосточный Сберегательный» не является членом саморегулируемой организации, что подтверждается Актом об отсутствии на страницах саморегулируемых организаций в сети Интернет о членстве кредитного потребительского кооператива. (Акт осмотра официальных сайтов саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов по состоянию от 29.08.2019), а также распечаткой с сайтов саморегулируемых организаций по состоянию на 05.09.2019. Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц, размещенного на общедоступном интернет-сайте Федеральной налоговой службы России <данные изъяты>), исполнительным органом КПК «Дальневосточный Сберегательный» является Председатель Правления ФИО3. Сведениями об учредителях КПК «Дальневосточный Сберегательный» Банк России не располагает. Учитывая сложившуюся практику, уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц (ФНС России), являясь третьим лицом при рассмотрении дел данной категории судами зачастую не вносит информацию в ЕГРЮЛ о принятом судебном решении о предстоящей ликвидации юридического лица. При таких обстоятельствах возникает потребность по возложению обязанности на ИФНС по внесению записи в единый государственный реестр юридических лиц о принятом решении суда о ликвидации Кредитного потребительского кооператива «Дальневосточный Сберегательный».

Просит суд ликвидировать Кредитный потребительский кооператив «Дальневосточный Сберегательный» (ИНН №; ОГРН, №), обязать исполнительный орган Председателя Правления Кредитного потребительского кооператива «Дальневосточный Сберегательный» ФИО3 в течение трех месяцев со дня вступления решения в законную силу осуществить ликвидацию Кредитного потребительского кооператива «Дальневосточный Сберегательный», обязать Инспекцию Федеральной налоговой службы по железнодорожному району г. Хабаровска со дня вступления решения в законную силу внести запись в единый государственный реестр юридических лиц о принятом решении суда о ликвидации Кредитного потребительского кооператива «Дальневосточный Сберегательный».

Определением от 31.10.2019 к участию в деле в качестве административного соответчика привлечен ФИО3

Определением от 11.12.2019 произведена замена ненадлежащего административного соответчика на надлежащего – ФИО2.

В судебном заседании представитель административного истца уточнила исковые требования, просила обязать ФИО2 в течении трех месяцев со дня вступления решения в законную силу осуществить ликвидацию КПК «Дальневосточный Сберегательный», остальные изложенные в исковом заявлении требования, поддержала по основаниям, изложенным в административном исковом заявлении, просила их удовлетворить.

Представитель административного ответчика КПК «Дальневосточный Сберегательный», соответчик ФИО2 в судебное заседание не прибыли, о времени и месте слушания дела уведомлялись надлежащим образом, ходатайств об отложении разбирательства дела не заявил.

Представитель административного ответчика ИФНС России по Железнодорожному району г. Хабаровска, надлежащим образом уведомленного о времени и месте слушания дела, в судебное заседание не прибыл, ходатайствовал о рассмотрении дела без его участия, в поступивших возражениях просит отказать в удовлетворении заявленного требования о возложении на инспекцию обязанности внести запись в ЕГРЮЛ о принятом решении суда о ликвидации КПК «Дальневосточный Сберегательный».

При таких обстоятельствах суд, руководствуясь ч. 4 ст. 263 КАС РФ, пришел к выводу о возможности рассмотрения дела в отсутствие не явившихся участников процесса по представленным доказательствам.

Выслушав представителя административного истца, изучив и оценив представленные доказательства в их совокупности, суд находит исковое заявление обоснованным и подлежащим удовлетворению по следующим основаниям:

В силу п. 1 ч. 3 ст. 1 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации (КАС РФ) суды в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, рассматривают и разрешают подведомственные им административные дела, связанные с осуществлением обязательного судебного контроля за соблюдением прав и свобод человека и гражданина, прав организаций при реализации отдельных административных властных требований к физическим лицам и организациям, в том числе административные дела о приостановлении деятельности или ликвидации политической партии, ее регионального отделения или иного структурного подразделения, другого общественного объединения, религиозной и иной некоммерческой организации, а также о запрете деятельности общественного объединения или религиозной организации, не являющихся юридическими лицами, об исключении сведений о некоммерческой организации из государственного реестра.

В соответствии с ч. 1 ст. 262 КАС РФ, административное исковое заявление о приостановлении деятельности или ликвидации политической партии, ее регионального отделения или иного структурного подразделения, другого общественного объединения, религиозной и иной некоммерческой организации, либо о запрете деятельности общественного объединения или религиозной организации, не являющихся юридическими лицами, либо о прекращении деятельности средств массовой информации (далее - административное исковое заявление о приостановлении деятельности) может быть подано органами и должностными лицами, уполномоченными федеральным законом на осуществление контроля за деятельностью указанных организации, объединения или средства массовой информации.

Как определено в ст. 3 Федерального закона от 18.07.2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», кредитный кооператив является некоммерческой организацией, деятельность которой состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством: объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном настоящим Федеральным законом, иными федеральными законами и уставом кредитного кооператива; размещения указанных в пункте 1 настоящей части денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей.

Государственная регистрация кредитного кооператива осуществляется в порядке, определенном Федеральным законом от 08.08.2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Исходя из положений, закрепленных в статьях 1, 4 Федерального закона от 08.08.2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», доказательством включения организации или гражданина в состав учредителей юридического лица либо их выхода из него является внесение соответствующей записи в государственный реестр юридических лиц.

Согласно ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 18.07.2009 года № 190-ФЗ, регулирование отношений в сфере кредитной кооперации осуществляется Банком России.

При этом Банк России, как это предусмотрено ч. 2 названной статьи, осуществляет следующие функции, в том числе: ведет государственный реестр кредитных кооперативов на основе сведений, полученных от уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, и от саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные кооперативы, в порядке, установленном Банком России; осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными кооперативами требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 35 настоящего Федерального закона; обращается в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

В соответствии с ч. 9.1 ст. 4, ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами. Некредитными финансовыми организациями признаются, в том числе, лица, осуществляющие деятельность кредитных потребительских кооперативов.

Статьей 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлено, что Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно п. 14.1.7 главы 14 Положения Банка России от 11.04.2016 года № 538-П «О территориальных учреждениях Банка России», Дальневосточное ГУ Банка России представляет интересы Банка России по делам, связанным с деятельностью территориального учреждения, в судебных, административных и иных органах в рамках полномочий, определенных Положением, иными нормативными актами Банка России и доверенностью, выданной Банком России руководителю территориального учреждения, а также иными актами Банка России.

В соответствии с ч. 1 ст. 35 Федерального закона от 18.07.2009 года № 190-ФЗ, кредитные кооперативы, за исключением кредитных кооперативов второго уровня, вступают в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные кооперативы, в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России, в течение девяноста дней, следующих за днем создание кредитного кооператива (при наличии саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы).

Как закреплено в ч. 5 названной статьи, до вступления в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные кооперативы, кредитные кооперативы не имеют права привлекать денежные средства членов кредитного кооператива (пайщиков) и принимать в кредитный кооператив новых членов кредитного кооператива (пайщиков).

Следовательно, из анализа приведенных норм права можно сделать однозначный вывод о том, что членство кредитного кооператива в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, является необходимым и обязательным условием осуществления кредитным кооперативом своей деятельности.

В ходе судебного разбирательства установлено, что 14.04.2017 года в качестве юридического лица Инспекцией Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Хабаровска за основным государственным регистрационным номером № зарегистрирован кредитный потребительский кооператив «Дальневосточный Сберегательный».

Председателем правления КПК «Дальневосточный Сберегательный», согласно сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц по состоянию на 09.01.2020 года, является ФИО2.

Сведений о прекращении деятельности данной некоммерческой организации выписка из Единого государственного реестра юридических лиц не содержит; состояние юридического лица указано как действующее.

Из акта осмотра официальных сайтов саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов от 29.08.2017 года следует, что информация о членстве КПК «Дальневосточный Сберегательный» саморегулируемых организациях кредитных потребительских кооперативов, включенных в Государственный реестр саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов, отсутствует.

Таким образом, КПК «Дальневосточный Сберегательный» в нарушение требований ч. 1 ст. 35 Федерального закона от 18.07.2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» не вступил в установленный законом срок в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные кооперативы.

Указанные обстоятельства подтверждаются представленными административным истцом доказательствами и представителем КПК «Дальневосточный Сберегательный» не оспариваются.

Пунктом 2 ч. 1 ст. 10 Федерального закона «О кредитной кооперации» установлено, что кредитный кооператив может быть ликвидирован по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации, настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

В соответствии с п. 1 ст. 61 ГК РФ, ликвидация юридического лица влечет прекращение без перехода в порядке универсального правопреемства его прав и обязанностей к другим лицам.

По общему правилу, предусмотренному п. 2 названной статьи, юридическое лицо ликвидируется по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано.

В месте с тем, юридическое лицо может быть ликвидировано и по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) либо при отсутствии обязательного членства в саморегулируемой организации или необходимого в силу закона свидетельства о допуске к определенному виду работ, выданного саморегулируемой организацией (подп. 2 п. 3 ст. 61 ГК РФ).

Согласно подп. «в, г» п. 9 ч. 3 ст. 5 Федерального закона «О кредитной кооперации», Банк России в отношении кредитных кооперативов вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случаях: неоднократного нарушения кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России; нарушения установленного Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» требования об обязательном членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы.

Поскольку КПК «Дальневосточный Сберегательный» на момент рассмотрения административного дела не является членом ни одной из саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные кооперативы, что в силу действующего законодательства служит основанием для ликвидации Кооператива, суд приходит к выводу об обоснованности заявленных Центральным банком Российской Федерации требований о ликвидации юридического лица – кредитного потребительского кооператива «Дальневосточный Сберегательный».

Согласно п. 5 ст. 61 ГК РФ, решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим (пункт 5 статьи 62) за счет имущества юридического лица. При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62).

Частью 4 ст. 10 Федерального закона от 18.07.2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» предусмотрено, что при принятии решения о ликвидации кредитного кооператива назначается ликвидационная комиссия, к которой переходят все полномочия по управлению делами ликвидируемого кредитного кооператива, проводится обязательная оценка рыночной стоимости имущества ликвидируемого кредитного кооператива в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим оценочную деятельность. Ликвидационная комиссия по требованию членов ликвидируемого кредитного кооператива (пайщиков) обязана предоставить им для ознакомления отчет об оценке имущества такого кредитного кооператива.

После принятия решения о ликвидации кредитного кооператива этот кредитный кооператив не вправе осуществлять прием новых членов, привлекать денежные средства членов кредитного кооператива (пайщиков) и предоставлять займы. Члены кредитного кооператива (пайщики) обязаны исполнить свои обязательства перед кредитным кооперативом в сроки, установленные общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков), а в случае ликвидации кредитного кооператива по решению суда - в срок, установленный судом (ч. 5 ст. 10 Федерального закона «О кредитной кооперации»).

Порядок ликвидации юридического лица закреплен в статье 63 ГК РФ.

При таких обстоятельствах, суд считает необходимым возложить обязанности по ликвидации КПК «Дальневосточный Сберегательный» на его исполнительный орган – председателя правления ФИО2.

Согласно ст. 187 КАС РФ, решение суда приводится в исполнение после вступления его в законную силу, за исключением случаев немедленного исполнения, в порядке, установленном федеральным законом. Суд вправе указать предельные сроки исполнения решения суда в соответствии с характером соответствующих требований.

На основании изложенного, принимая во внимание тот факт, что для исполнения решения суда объективно потребуется время, суд полагает возможным установить срок, в течение которого исполнительным органом КПК «Дальневосточный Сберегательный» должно быть исполнено решение суда – три месяца со дня вступления решения суда в законную силу.

В то же время, разрешая заявленное административным истцом требование о возложении на ИФНС России по Железнодорожному району города Хабаровска обязанности по внесению записи в Единый государственный реестр юридических лиц о ликвидации кредитного потребительского кооператива «Дальневосточный Сберегательный», суд исходит из следующего:

В соответствии с ч. 9 ст. 10 Федерального закона от 18.07.2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», ликвидация кредитного кооператива считается завершенной, а кредитный кооператив - прекратившим существование после внесения записи об этом в Единый государственный реестр юридических лиц.

Государственная регистрация при ликвидации юридического лица осуществляется регистрирующим органом по месту нахождения ликвидируемого юридического лица на основании представленных председателем ликвидационной комиссии (ликвидатором) документов, предусмотренных ст. 21 Федерального закона от 08.08.2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Ликвидационная комиссия (ликвидатор) уведомляет регистрирующий орган о завершении процесса ликвидации юридического лица не ранее чем через два месяца с момента помещения средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами.

Документы, предусмотренные ст. 21 Федерального закона от 08.08.2001 года № 129-ФЗ, представляются в регистрирующий орган после завершения процесса ликвидации юридического лица в порядке, предусмотренном ст. 9 названного Федерального закона.

При этом государственная регистрация при ликвидации юридического лица осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом (ч. 1 ст. 8 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Поскольку процедура внесения записи о ликвидации юридического лица в Единый государственный реестр юридических лиц определена Федеральным законом от 08.08.2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», суд не находит правовых оснований для удовлетворения данного требования административного истца и возложении на ИФНС России по Железнодорожному району города Хабаровска обязанности внести в Единый государственный реестр юридических лиц запись о ликвидации кредитного потребительского кооператива «Дальневосточный Сберегательный».

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 175-180 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

административные исковые требования удовлетворить частично.

Ликвидировать кредитный потребительский кооператив «Дальневосточный Сберегательный» ОГРН №, ИНН №, место нахождения: <адрес>

Возложить обязанность по осуществлению ликвидации кредитного потребительского кооператива «Дальневосточный Сберегательный» на ФИО2 в течение трех месяцев со дня вступления настоящего решения в законную силу.

В удовлетворении остальной части административных исковых требований отказать.

Направить данное решение в Инспекцию Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г. Хабаровска для внесения в Единый Федеральный реестр записи о том, что юридическое лицо кредитный потребительский кооператив «Дальневосточный Сберегательный» находится в процессе ликвидации.

Решение может быть обжаловано в Хабаровский краевой суд через Центральный районный суд г. Хабаровска в течение месяца со дня изготовления решения в окончательной форме – 10 января 2020 года.

Председательствующий подпись А.А. Крюк

Копия верна: судья А.А. Крюк

Уникальный идентификатор дела 27RS0001-01-2019-008272-17

Подлинник находится в материалах дела № 2а-501/2020 Центрального районного суда г.Хабаровска.

Секретарь