Приговор № 1-373/2023 от 14 июля 2023 г. по делу № 1-373/2023

Дело № 1-373-2023

УИД 23RS0002-01-2022-011979-49


П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«14» июля 2023 года город Курск

Ленинский районный суд г. Курска в составе:

председательствующего судьи Пронской И.В.,

с участием государственных обвинителей – заместителя Курского транспортного прокурора Московской межрегиональной транспортной прокуратуры ФИО14, Курского транспортного прокурора Московской межрегиональной транспортной прокуратуры ФИО13, помощника Курского транспортного прокурора Московской межрегиональной транспортной прокуратуры ФИО15,

подсудимого ФИО12,

защитника – адвоката Манаенкова И.В., представившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ г. и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Арцыбашевой И.Н. и секретарем Васьковской А.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного в отношении:

ФИО12, <данные изъяты>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимый ФИО12 совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 с целью приобретения транспортного средства для личного пользования на территории Российской Федерации, прибыл на территорию <адрес> и приискал для себя транспортное средство марки «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№».

Затем, будучи осведомленным о порядке таможенного оформления транспортных средств при их ввозе из <адрес> на территорию Российской Федерации для личного пользования, предусмотренном таможенным законодательством Евразийского экономического союза (далее по тексту ЕАЭС) и влекущем уплату таможенных платежей, а также осознавая размер суммы таможенных платежей, взимаемых с физического лица при выпуске транспортного средства для личного пользования в свободное обращение на таможенной территории ЕАЭС, и достоверно зная о полном освобождении от уплаты таможенных платежей при перемещении транспортного средства в целях международной перевозки пассажира, подсудимый ФИО12, руководствуясь корыстным преступным умыслом, решил уклониться от уплаты таможенных платежей в крупном размере путем ввоза вышеуказанного транспортного средства под видом транспортного средства международной перевозки пассажира.

Далее не позднее ДД.ММ.ГГГГ подсудимый ФИО12, находясь на территории <адрес>, при неустановленных обстоятельствах приобрел и получил в свое пользование транспортное средство марки «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№», получил при неустановленных обстоятельствах свидетельство о регистрации вышеуказанного транспортного средства серии № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому его собственником является гражданка <адрес> ФИО8, а также фиктивные (подложные) документы:

договор № аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому арендодатель ФИО8 передает арендатору ООО «Шелковый путь» в лице директора ФИО10 во временное владение и пользование вышеуказанное транспортное средство «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG»;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО12 трудоустроен на должность водителя легковой автомашины в ООО «Шелковый путь»;

договор международной перевозки пассажира от ДД.ММ.ГГГГ между директором ООО «Шелковый путь в лице директора ФИО10 и ФИО9 (пассажиром), согласно которому указанное Общество обязуется доставить ФИО9 из <адрес> Российской Федерации в <адрес>;

путевой лист № от ДД.ММ.ГГГГ, выданный ООО «Шелковый путь» водителю ФИО12;

командировочное удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ, выданное ООО «Шелковый путь» водителю ФИО12, согласно которому последний командируется в <адрес> Российской Федерации для международной перевозки пассажиров на 30 дней, то есть по ДД.ММ.ГГГГ.

Затем ДД.ММ.ГГГГ ФИО12, находясь на таможенном посту Многофункциональный автомобильный пункт пропуска <адрес> таможни по адресу: <адрес> (216-й километр автодороги <адрес>), осознавая, что он не имеет права на перемещение через таможенную границу ЕАЭС транспортного средства марки «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№», в целях международной перевозки пассажира, и, следовательно на оформление временного ввоза и получение льгот по уплате таможенных платежей, подал в таможенный орган – таможенный пост МАПП Адлер Краснодарской таможни свидетельство о регистрации транспортного средства, серия № № от ДД.ММ.ГГГГ, а также документы, содержащие заведомо недостоверные (ложные) сведения о цели ввоза (международной перевозки пассажира) вышеуказанного транспортного средства на территорию Российской Федерации: собственноручно заполненную таможенную декларацию № от ДД.ММ.ГГГГ, а также вышеперечисленные договор № аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор международной перевозки пассажира от ДД.ММ.ГГГГ путевой лист № от ДД.ММ.ГГГГ, командировочное удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ.

В этот же день на основании предоставленных ФИО12 вышеуказанных фиктивных (подложных) документов к таможенной декларации на транспортное средство № от ДД.ММ.ГГГГ таможенным органом в соответствии с ч. 1 ст. 273 ТК ЕАЭС был разрешен выпуск транспортного средства марки «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№», с освобождением от уплаты таможенных платежей и установлением срока временного ввоза на таможенную территорию ЕАЭС до ДД.ММ.ГГГГ.

Затем ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 переместил вышеуказанное транспортное средство из <адрес> на таможенную территорию ЕАЭС через таможенный пост МАПП <адрес> таможни по адресу: <адрес> (216 километр автодороги <адрес>). Далее в установленный таможенным органом срок, то есть до ДД.ММ.ГГГГ указанное транспортное средство ФИО12 за пределы Российской Федерации вывезено не было.

В соответствии с п.п. 25 п. 1 ст. 2 Таможенного кодекса ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается перемещение товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием или не декларированием товаров, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, либо с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

Согласно ч. 1 ст. 56 Таможенного кодекса ЕАЭС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Союза.

В соответствии с положениями части 2 указанной нормы, обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары.

Согласно п. 3 ст. 84 Таможенного кодекса ЕАЭС декларант несет ответственность за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за предоставление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо ложные сведения.

Подсудимый ФИО12, являясь декларантом и лицом, ответственным за использование транспортного средства международной перевозки, посредством совершения обманных действий, преследуя личную корыстную заинтересованность, реализовал свой преступный умысел, заключающийся в незаконном перемещении через таможенную границу ЕАЭС вышеуказанного транспортного средства для его использования в личных целях без уплаты таможенных платежей.

В соответствии с п. 4 ст. 56 Таможенного кодекса ЕАЭС при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день пересечения товарами таможенной границы Союза, а если этот день не установлен, день выявления факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу Союза.

Согласно п. 5 ст. 56 Таможенного кодекса ЕАЭС при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза таможенные пошлины, налоги подлежат уплате в размере, как если бы товары перемещались под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления без применения тарифных преференций и льгот по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов.

На основании п. 7 ст. 56 Таможенного кодекса ЕАЭС для исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки таможенных пошлин, налогов, действующие на день пересечения товарами таможенной границы Союза.

Согласно акту камеральной таможенной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ уплате ФИО12 подлежит сумма таможенных платежей в размере 2 707 350 рублей 25 копеек по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, то есть на день подачи подсудимым таможенной декларации на вышеуказанное транспортное средство.

Подсудимый ФИО12 в судебном заседании вину в совершении вышеуказанного преступления не признал, от дачи показаний отказался в соответствии со ст. 51 Конституции Российской Федерации и поддержал свои показания в ходе предварительного расследования.

Так, будучи допрошенным в качестве подозреваемого ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 213-215), ФИО12 показал, что ДД.ММ.ГГГГ он въехал на транспортном средстве «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№» и управлял им на территории Российской Федерации в качестве наемного водителя международных перевозок по трудовому договору. Факт управления указанным транспортным средством его сыном ФИО11 был единичным. Данное транспортное средство он не вывез до ДД.ММ.ГГГГ в связи с болезнью пассажира ФИО9 и последующей его смертью. Он ждал дальнейших распоряжений от руководства ООО «Шелковый путь», которые ему не поступили. Настаивал на том, что трудоустраивался на должность водителя в ООО «Шелковый путь» в <адрес>, все документы, представленные в таможенный орган, он получил от сотрудника указанного Общества. Вышеуказанный автомобиль хранился во дворе дома № № по <адрес>.

Несмотря на отношение подсудимого ФИО12 к предъявленному обвинению его виновность в совершении преступления подтверждается показаниями свидетелей и письменными доказательствами по делу.

Так, согласно показаниям свидетеля ФИО10 в ходе предварительного расследования, оглашенным в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 1 л.д. 178-183), он является генеральным директором ООО «Шелковый путь» с юридическим адресом: <адрес>, которое с момента создания хозяйственной и коммерческой деятельности не вело. С ФИО12, ФИО8 (владельцем автомобиля) и ФИО9 (пассажиром согласно договору международной перевозки от ДД.ММ.ГГГГ) он не знаком, никаких договоров от своего имени и ООО «Шелковый путь» он не заключал, доверенностей на их заключение не выдавал, командировочные удостоверения и путевые листы не оформлял. Посчитал договор аренды транспортного средства № от ДД.ММ.ГГГГ, договор международной переводки пассажира от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, командировочное удостоверение и путевой лист № от ДД.ММ.ГГГГ сфальсифицированными, подписи в них ему не принадлежат, оттиски печати также являются поддельными.

Как следует из показаний свидетеля ФИО17 в ходе предварительного расследования, также оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ (т. 1 л.д. 111-115) и полностью им поддержанных в суде, ДД.ММ.ГГГГ ему как старшему инспектору ОСТП № т/п МАПП <адрес> таможни, в целях оформления временного ввоза автомобиля «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№», перемещенного из <адрес> на таможенную территорию ЕАЭС на линии таможенного контроля №, водителем ФИО12 была предоставлена таможенная декларация транспортного средства и пакет документов. Он проверил документы, осуществил осмотр транспортного средства, после чего проставил оттиск личной номерной печати в графу «А» раздела «Таможенный контроль» таможенной декларации. Затем он передал пакет документов инспектору ФИО1 в целях оформления процедуры временного ввоза, после завершения которой указанному транспортному средству было разрешено убыть с линии таможенного контроля. Автомобилем управлял ФИО12, пассажиры в данном транспортном средстве отсутствовали.

Из оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО1 в ходе предварительного расследования (т. 1 л.д. 105-110) следует, что ДД.ММ.ГГГГ он, будучи инспектором ОСТП № т.п. МАПП <адрес> таможни, находился на таможенном посту в модуле оформления временно ввозимых транспортных средств, где водитель автомобиля «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№», ФИО12 предоставил первоначально сотруднику ФИО17, а затем и ему таможенную декларацию на транспортное средство и пакет документов. Удостоверившись, что документы в порядке и они действительно предоставлены уполномоченным лицом – ФИО12, он (ФИО1) присвоил таможенной декларации номер № и приступил к оформлению учета и регистрации временного ввоза в электронной базе КПС АПП, где указал регистрационный и идентификационный номера транспортного средства, тип декларации и данные о водителе. После этого он наклеил на экземпляр таможенной декларации для водителя специальную таможенную этикетку, на которой был указан номер операции временного ввоза, сведения о транспортном средстве и срок временного ввоза до ДД.ММ.ГГГГ. Также на указанной таможенной декларации был проставлен оттиск личной номерной печати свидетеля, его подпись и в графе «Особые отметки» проставлена отметка «выпуск транспортного средства разрешен», оттиск печати и подпись. Затем водитель ФИО12 был направлен к инспектору, находящемуся на линии таможенного контроля для завершения таможенного оформления.

Из показаний свидетелей ФИО16 и ФИО2 в судебном заседании следует, что в ДД.ММ.ГГГГ года они, будучи инспекторами ДПС ОР ДПС ГИБДД УМВД России по <адрес>, несли службу в районе <адрес>, когда по информации из дежурной части осуществили остановку автомобиля «МЕРСЕДЕС» белого цвета под управлением молодого человека по фамилии Вартанян. Его личность была установлена на основании водительского удостоверения, страхового полиса у водителя не оказалось. После этого прибыли сотрудники Курской таможни, которым был передан водитель вышеуказанного транспортного средства. Также в салоне автомобиля находилась девушка.

Согласно показаниям свидетеля ФИО3 в ходе предварительного расследования, оглашенным в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ (т. 1 л.д. 144-146), в один из дней ДД.ММ.ГГГГ года она совместно со своим знакомым ФИО11 на автомобиле «МЕРСЕДЕС БЕНЦ» белого цвета с номерами <адрес> под управлением последнего проезжали в районе дома № по ул<адрес>, где были остановлены сотрудниками ГИБДД. Впоследствии ФИО11 остался в указанном месте, а на следующий день сообщил ей, что возникли проблемы с таможенным оформлением вышеуказанного автомобиля.

Свидетели ФИО4 и ФИО5 в судебном заседании показали, что являются оперативными сотрудниками СОБР Курской таможни и ДД.ММ.ГГГГ осуществляли силовое обеспечение оперативно-розыскных мероприятий, в ходе которых было установлено, что около 19 часов 40 минут с территории домовладения № по <адрес> выехал автомобиль «МЕРСЕДЕС БЕНЦ» белого цвета, государственный регистрационный знак <адрес> «№», под управлением молодого человека возрастом 25-30 лет. Они начали сопровождение указанного автомобиля, в салон которого около торгового центра «Панорама» села девушка. На <адрес> автомобиль был остановлен экипажем ГИБДД, через некоторое время в указанное место прибыл подсудимый ФИО12 – отец водителя. Затем автомобиль был сопровожден в Курскую таможню.

Свидетель ФИО6, являющийся заместителем начальника ОРО Курской таможни, в судебном заседании дал аналогичные показания об обстоятельствах задержания автомобиля «МЕРСЕДЕС БЕНЦ» белого цвета, государственный регистрационный знак <адрес> «№» ДД.ММ.ГГГГ. Также указал, что имелась оперативная информация о том, что автомобиль был завезен подсудимым ФИО12 с целью международной перевозки пассажира, приходящегося ФИО12 племянником, который умер, в документах имелась не его подпись. Также было установлено, что автомобиль использовался в личных целях, неоднократно им управлял не ФИО12, хотя последний не имел права ни передавать автомобиль, ни лично им пользоваться.

Свидетель ФИО7, являющийся начальником отделения по контролю за ввозом и оборотом товаров службы таможенного контроля после выпуска товаров Курской таможни, в судебном заседании показал, что проводил таможенную камеральную проверку в отношении подсудимого ФИО12, в ходе которой было установлено, что в договоре международной перевозки подпись пассажира ФИО9 выполнена не им, в договоре аренды транспортного средства для международной перевозки указаны недействительные паспортные данные владельца автомобиля ФИО8 Директор ООО «Шелковый путь» ФИО10 заявил, что не подписывал какие-либо документы. Автомобиль не был вывезен с территории Российской Федерации и использовался в личных целях. По результатам камеральной проверки им был составлен акт.

О виновности подсудимого ФИО12 свидетельствует также и содержание письменных материалов дела, а именно:

- акта обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей (т. 1 л.д. 22-26), согласно которому на момент осмотра транспортного средства МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55, государственный регистрационный знак <адрес> «№», за рулем указанного автомобиля находился ФИО11 (сын подсудимого);

- протокола изъятия предметов, документов, материалов, электронных носителей информации от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 27-30), согласно которому у ФИО11 (сына подсудимого) был изъят автомобиль «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», государственный регистрационный знак <адрес> «№», а также свидетельство о регистрации транспортного средства за собственником – ФИО8, таможенная декларация на транспортное средство №, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, командировочное удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Шелковый путь», договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от ДД.ММ.ГГГГ, договор международной перевозки пассажира от ДД.ММ.ГГГГ;

- протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 9-13), согласно которому в ОСТП № т/п МАПП <адрес> таможни были изъяты и в последствии осмотрены (т. 2 л.д. 212-252), в том числе:

- таможенная декларация № от ДД.ММ.ГГГГ на транспортное средство «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№» (т. 2 л.д. 225), согласно которой лицом, осуществляющим перевозку товара, указано ООО «Шелковый путь», расположенное по адресу: <адрес>, лицом, ответственным за использование транспортного средства и заявляющим сведения – Вартанян Аик Георгиевич. Транспортное средство ввозилось для начала международной перевозки грузов, пассажиров и (или) багажа на таможенной территории. В декларации имеется отметка о номере таможенного органа, оформившего временный ввоз №, дате регистрации декларации – ДД.ММ.ГГГГ, сроке временного ввоза до ДД.ММ.ГГГГ и разрешении выпуска транспортного средства;

- свидетельство о регистрации транспортного средства № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 226 оборот), согласно которому собственником вышеуказанного автомобиля указана ФИО8;

- копия договора аренды транспортного средства № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 229), согласно которому ООО «Шелковый путь» арендовало у ФИО8 автомобиль «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№» на срок по ДД.ММ.ГГГГ;

- копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 226), согласно которому ФИО12 принят на работу в ООО «Шелковый путь» на должность водителя легковой автомашины «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№» с правом выезда за пределы <адрес> (для осуществления международной перевозки);

- копия командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ и путевого листа № на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 227), согласно которым ФИО12 командируется в <адрес> Российской Федерации с целью международной перевозки пассажиров;

- копия договора международной перевозки пассажира от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 228), согласно которому ООО «Шелковый путь» в лице директора ФИО10 обязалось перевезти ФИО9 как пассажира из <адрес> Российской Федерации в <адрес> в срок до 30 дней с началом отправления ДД.ММ.ГГГГ;

- заключения почерковедческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 240-246), согласно которой подпись от имени ФИО9 в вышеуказанном договоре выполнена не ФИО9, а иным лицом с подражанием подписи ФИО9;

- сведений из подсистемы «Маршрут», предоставленных отделом <адрес> учреждения по обеспечению безопасности дорожного движения (т. 3 л.д. 16-18), согласно которым автомобиль «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», государственный регистрационный знак <адрес> «№», более сорока раз регистрировался камерами видеонаблюдения на территории <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- сведений из ОБС ДПС ГИБДД УМВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 19), согласно которым согласно базе данных ФИС ГИБДД на транспортном средстве МЕРСЕДЕС БЕНЦ, государственный регистрационный знак № совершались административные правонарушения ФИО11 (сыном подсудимого): ДД.ММ.ГГГГ – по ч. 2 ст. 12.37 КоАП РФ, ДД.ММ.ГГГГ – по ч. 3.1 ст. 12.5 КоАП РФ;

- протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 103-111), согласно которому по месту жительства подсудимого ФИО12 по адресу: <адрес>, были обнаружены, в том числе: копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 12.37 КоАП РФ, совершенном ФИО12 при управлении транспортным средством «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55», государственный регистрационный знак «№»;

копия постановления от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3.1 ст. 12.5 КоАП РФ, совершенном ФИО12 при управлении транспортным средством МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55», государственный регистрационный знак «№»;

- протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 21-27), согласно которому были осмотрены детализация соединений абонентских номеров, находящихся в пользовании подсудимого ФИО12 и его сына ФИО11, а также материалы базы данных «Цикада», при сравнительном анализе которых установлено, что абонентский номер №, зарегистрированный на ФИО12, ДД.ММ.ГГГГ находился в зоне действия базовой станции в <адрес>, после чего в период с указанной даты до ДД.ММ.ГГГГ в зоне действия базовых станций Российской Федерации не находился, тогда как согласно сведениям базы данных «Маршрут» автомобиль «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55», государственный регистрационный знак «№», передвигался по территории <адрес>, при этом в этот же период абонентский номер №, зарегистрированный на имя ФИО11 (сына подсудимого), находился в зоне действия базовых станций, расположенных вблизи камер видеонаблюдения, фиксировавших передвижения данного автомобиля в указанный период;

- копией акта камеральной таможенной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 114-122), согласно которому установлено, что ФИО12 переместил транспортное средство «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска идентификационный номер (VIN)№, государственный регистрационный знак <адрес> «№» для личного пользования под видом транспортного средства международной перевозки без уплаты таможенных платежей, сумма которых составляет 2 707 350 рублей 25 копеек.

Также в ходе проверки установлено, что ФИО9, заявленный пассажиром в договоре международной перевозки от ДД.ММ.ГГГГ, умер ДД.ММ.ГГГГ, подпись в указанном договоре выполнена не им, в договоре аренды транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Шелковый путь» и собственником автомобиля ФИО8 указаны недействительные паспортные данные на другое лицо, указанное юридическое лицо с ходатайством о получении разрешения на привлечение и использование иностранной рабочей силы на территории <адрес> в Государственную миграционную службу не обращалось, ФИО12 на учете в указанном органе не состоит, разрешительные документы на осуществление трудовой деятельности в <адрес> не получал.

С учетом результатов проверки, в соответствии с п.п. 25 п. 1 ст. 2, п. 1, п. 2 и п. 4 ст. 56, п. 1, п. 2 и п. 4 ст. 266, произведен расчет таможенных пошлин налогов на транспортное средство «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, объем двигателя 5439 куб.см, в размере 2 707 350 рублей 25 копеек из расчета единой ставки в размере 5,7 евро за 1 куб.см рабочего объема двигателя, установленной решением Совета Евразийской экономической комиссии от 20.12.2017 г. № 107 «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования».

Анализируя исследованные в ходе судебного следствия доказательства в их совокупности, суд находит вину подсудимого ФИО12 доказанной и квалифицирует его действия по ч. 1 ст. 194 УК РФ как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в крупном размере.

При этом, суд исходит из того, что подсудимый ФИО12 переместил транспортное средство через таможенную границу ЕАЭС из <адрес> в Российскую Федерацию под видом международной перевозки, что в соответствии с п. 1 ст. 273 Таможенного кодекса ЕАЭС повлекло освобождение его от уплаты таможенных платежей на установленный таможенным органом срок до обратного вывоза транспортного средства. При этом, помимо таможенной декларации ФИО12 представил в таможенный орган перечисленные в приговоре документы, содержащие заведомо ложные сведения о предназначении транспортного средства для международной перевозки, о чем свидетельствуют показания свидетеля ФИО10 об отсутствии договорных отношений между возглавляемым им юридическим лицом и заявленным пассажиром ФИО9, экспертное заключение о том, что подпись от имени последнего в договоре международной перевозки с ООО «Шелковый путь» выполнена не ФИО9, приведенные в приговоре результаты камеральной проверки.

Также в ходе судебного следствия установлено, что фактически ФИО12 перемещенное транспортное средство использовал в личных целях, что подтверждается вышеприведенными доказательствами по делу, в том числе сведениями о нахождении автомобиля «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», государственный регистрационный знак <адрес> «№», на территории <адрес> в течение всего периода времени с момента пересечения таможенной границы до задержания ДД.ММ.ГГГГ, данными об управлении автомобилем сыном подсудимого – ФИО11, хранении автомобиля на территории домовладения подсудимого, тем обстоятельством, что после истечения срока временного ввоза транспортного средства подсудимый ФИО11 в нарушение п. 3 ст. 273 и п. 4 ст. 274 Таможенного кодекса ЕАЭС не совершил никаких действий, направленных на его обратный вывоз либо продление срока нахождения транспортного средства на территории Российской Федерации.

Соответственно, доводы стороны защиты об отсутствии доказательств приобретения ФИО12 транспортного средства для личных целей являются недостоверными.

Сумма неуплаченных таможенных платежей в размере 2 707 350 рублей 25 копеек в соответствии с примечанием к ст. 194 УК РФ образует крупный размер.

При определении вида и размера наказания суд в соответствии со ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности содеянного ФИО12, личность виновного, его род занятий, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств суд в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ учитывает наличие на иждивении подсудимого малолетнего ребенка (т. 3 л.д. 187), в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ – привлечение к уголовной ответственности впервые (т. 3 л.д. 154-155), наличие на иждивении подсудимого на момент совершения преступления совершеннолетнего сына, являющегося инвалидом с детства (т. 1 л.д. 64, 65).

Отягчающих наказание обстоятельств не имеется.

Суд учитывает и данные о личности подсудимого ФИО12, который на специализированных учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит (т. 3 л.д. 157-160), положительно характеризуется по месту жительства (т. 3 л.д. 166, л.д. 186).

С учетом изложенного, принимая во внимание характер и конкретные фактические обстоятельства совершенного преступления, степень его общественной опасности, данные о личности подсудимого, смягчающие наказание обстоятельства, суд полагает необходимым назначить ФИО12 наказание в виде штрафа с учетом наличия у подсудимого необходимого материального дохода, а также имущества в собственности.

Вместе с тем, в соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 194 УК РФ, за совершение которого осуждается подсудимый ФИО12, относится к категории преступлений небольшой тяжести.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ срок давности привлечения к уголовной ответственности за преступление небольшой тяжести составляет два года.

Поскольку подсудимым ФИО12 преступление совершено ДД.ММ.ГГГГ, на момент рассмотрения настоящего уголовного дела сроки давности его привлечения к уголовной ответственности истекли. В связи с этим суд в соответствии с ч. 8 ст. 302 УПК РФ постанавливает в отношении ФИО12 обвинительный приговор и освобождает его от назначенного наказания.

Меру процессуального принуждения в отношении подсудимого ФИО12 в виде обязательства о явке суд считает необходимым отменить.

Процессуальных издержек по делу не имеется.

С учетом приведенных в установочной части приговора положений п.п. 25 п. 1 ст. 2, п. 1 и п. 2 ст. 56, п. 3 ст. 84 Таможенного кодекса ЕАЭС подсудимый ФИО12 как декларант, указавший в таможенной декларации транспортного средства недостоверные сведения и представивший документы, содержащие заведомо ложные сведения, лицо, незаконно переместившее транспортное средство через таможенную границу, обязан уплатить таможенные платежи, размер которых установлен приведенным в приговоре актом камеральной проверки.

Соответственно, заявленный и.о. Курского транспортного прокурора Московской межрегиональной транспортной прокуратуры гражданский иск о взыскании с подсудимого таможенных платежей в размере 2 707 350 рублей 25 копеек является обоснованным и подлежит удовлетворению.

Судьба вещественных доказательств по делу подлежит разрешению по правилам ч. 3 ст. 81 УПК РФ, а именно: следует хранить в деле таможенную декларацию на транспортное средство, регистрационный номер № копию командировочного удостоверения, путевой лист № от ДД.ММ.ГГГГ, копию трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, копию договора аренды транспортного средства № от ДД.ММ.ГГГГ, копию договора международной перевозки пассажира от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о регистрации на автомобиль «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, идентификационный номер (VIN)№, экспериментальные образцы почерка ФИО12, распечатки данных систем «АРМ Контроля», «Платон», «Маршрут», АС «Авто-Транспорт», карточки правонарушений на транспортное средство, компакт диск с детализацией соединений абонентских номеров, материалы БД «Цикада».

Следует считать возвращенными по принадлежности в ИФНС России по <адрес> расписку в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ, в Межрайонную инспекцию ФНС России № по <адрес> – регистрационное дело индивидуального предпринимателя ФИО9

Подлежат возвращению по принадлежности подсудимому ФИО12 расписка в получении документов, акт монтажа/демонтажа бытового счетчика № ОТ ДД.ММ.ГГГГ, квитанция от ДД.ММ.ГГГГ об оплате услуг, договор № на оказание услуг об оценке от ДД.ММ.ГГГГ, задание на оценку к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копии двух постановлений по делу об административном правонарушении.

Транспортное средство «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска идентификационный номер (VIN)№, регистрационный знак №, и смарт-ключ замка зажигания также подлежит возврату подсудимому ФИО12 после уплаты суммы таможенных платежей, взысканной настоящим приговором суда.

В соответствии с ч. 1 ст. 115 УК РФ в целях обеспечения исполнения настоящего приговора в части гражданского иска, суд считает необходимым сохранить наложенный постановлением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ арест на принадлежащий подсудимому ФИО12 автомобиль «Toyota Land Cruiser Prado» черного цвета, регистрационный знак №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, VIN: № (т. 3 л.д. 207).

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО12 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ, и назначить наказание в виде штрафа в доход государства в размере 150 000 (сто пятьдесят) тысяч рублей.

На основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ освободить ФИО12 от назначенного наказания в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Меру процессуального принуждения в отношении ФИО18 в виде обязательства о явке отменить.

Исковое заявление и.о. Курского транспортного прокурора Московской межрегиональной транспортной прокуратуры ФИО14 удовлетворить.

Взыскать с подсудимого ФИО12 в доход Российской Федерации в лице Курской таможни таможенные платежи в размере 2 707 350 (два миллиона семьсот семь тысяч триста пятьдесят) рублей 25 копеек.

Вещественные доказательства по делу:

- таможенную декларацию на транспортное средство, регистрационный номер № копию командировочного удостоверения, путевой лист № от ДД.ММ.ГГГГ, копию трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, копию договора аренды транспортного средства № от ДД.ММ.ГГГГ, копию договора международной перевозки пассажира от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о регистрации на автомобиль «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска идентификационный номер (VIN)№, экспериментальные образцы почерка ФИО12, распечатки данных систем «АРМ Контроля», «Платон», распечатку «Маршрут», АС «Авто-Транспорт», карточки правонарушений на транспортное средство, компакт диск с детализацией соединений абонентских номеров, материалы БД «Цикада» хранить в уголовном деле;

- считать возвращенными по принадлежности в ИФНС России по <адрес> расписку в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ, в Межрайонную инспекцию ФНС России № по <адрес> – регистрационное дело индивидуального предпринимателя ФИО9

- акт монтажа/демонтажа бытового счетчика № ОТ ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию от ДД.ММ.ГГГГ об оплате услуг, договор № на оказание услуг об оценке от ДД.ММ.ГГГГ, задание на оценку к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, копии двух постановлений по делу об административном правонарушении возвратить по принадлежности подсудимому ФИО12;

- транспортное средство «МЕРСЕДЕС БЕНЦ Е55 AMG», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска идентификационный номер (VIN)№, регистрационный знак №, и смарт-ключ замка зажигания возвратить ФИО12 после уплаты суммы таможенных платежей, взысканной настоящим приговором суда.

Сохранить арест на принадлежащий подсудимому ФИО12 автомобиль «Toyota Land Cruiser Prado» черного цвета, регистрационный знак №, ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, VIN: №.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Курский областной суд через Ленинский районный суд <адрес> в течение пятнадцати суток со дня его вынесения.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Первый кассационный суд общей юрисдикции через Ленинский районный суд <адрес> в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу.

В случае обжалования приговора суда подсудимый ФИО12 вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом вышестоящей инстанции.

Председательствующий: /подпись/

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Справка. Приговор Ленинского районного суда г. Курска от 14 июля 2023 г в отношении ФИО12 был обжалован, и апелляционным постановлением Курского областного суда от 16 октября 2023г. оставлен без изменения.

Приговор вступил в законную силу 16.10.2023г.

Подлинник подшит в уголовном деле № 1-373/2023г. Ленинского районного суда г. Курска. УИД № 23RS0002-01-2022-011979-49

<данные изъяты>

<данные изъяты>