Постановление № 1-438/2019 от 9 декабря 2019 г. по делу № 1-438/2019

Дело № 1-438/2019


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Калининград 10 декабря 2019 года

Судья Московского районного суда г. Калининграда О.А. Подуфалый,

при секретаре В.О. Корольчук,

с участием старшего помощника прокурора Московского района г. Калининграда Е.А. Якубовой,

подозреваемого ФИО1,

защитника А.Н. Балалова, представившего удостоверение № и ордер №,

представителя потерпевшего МИФНС России № по Калининградской области Я.Е.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела с постановлением следователя СО по Московскому району г. Калининграда СУ СК РФ по Калининградской области З.А.А. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1, <данные изъяты>, не судимого, подозреваемого в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

ФИО1 органами предварительного следствия подозревается в том, что он, находясь в период с 19.07.2018 до 28.02.2019 включительно в должности генерального директора открытого акционерного общества «<данные изъяты>» (ИНН №) (далее по тексту – ОАО «<данные изъяты>»), являясь на основании устава ОАО «<данные изъяты>», утвержденного 26.06.2003 общим собранием акционеров, единоличным исполнительным органом общества и по смыслу примечания 1 к ст. 201 УК РФ выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, а именно в ОАО «<данные изъяты>», состоящем на налоговом учете МИФНС России № по г. Калининграду, фактически располагавшимся по адресу: <данные изъяты>, был обязан в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.19, п.1 ч.1 ст.23 НК РФ платить установленные законом налоги и страховые взносы, вести в установленном порядке учет доходов (расходов) организации и объектов налогообложения, а также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах.

В связи с неполной уплатой ОАО «<данные изъяты>» налогов и страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, в период с 01.10.2018 по 28.02.2019 включительно, в адрес данной организации МИФНС России № по г. Калининграду на основании п.1 ст.45, п.п.1, 2 ст.69 НК РФ направлялись требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов, которыми налоговый орган ставил в известность о том, что за ОАО «<данные изъяты>» числится недоимка по налогам, сборам и страховым взносам, а также предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в сроки, указанные в требованиях, а также о мерах по взысканию налогов, сборов и страховых взносов и обеспечению исполнения обязанностей по их уплате, из которых в указанный период времени неуплаченными в полном объеме остались следующие требования налогового органа:

- требование № от 06.11.2018 со сроком уплаты до 26.11.2018, с остатком неуплаченной части на сумму 1259736 рублей 94 копеек;

- требование № от 30.11.2018 со сроком уплаты до 20.12.2018, с остатком неуплаченной части на сумму 529984 рублей 09 копеек;

- требование № от 10.01.2019 со сроком уплаты до 30.01.2019, с остатком неуплаченной части на сумму 1168019 рублей 00 копеек и 750447 рублей 97 копеек;

- требование № от 31.01.2019 со сроком уплаты до 20.02.2019, с остатком неуплаченной части на сумму 57644 рублей 48 копеек, 1180375 рублей 28 копеек и 269270 рублей 90 копеек;

Однако, генеральный директор ОАО «<данные изъяты>» ФИО1, будучи достоверно осведомленным о наличии задолженности предприятия по уплате налогов, сборов и страховых взносов на вышеуказанные суммы, а также о требованиях налогового органа погасить данную задолженность в указанные в требованиях сроки, на данные требования должным образом не отреагировал, недоимку по налогам, сборам и страховым взносам в установленный законом срок умышленно не погасил.

По истечении вышеуказанных сроков уплаты налогов и страховых взносов, указанных в вышеперечисленных требованиях налогового органа, и в связи с неисполнением ОАО «<данные изъяты>» требований налогового органа, в период с 01.10.2018 по 28.02.2019 включительно МИФНС России № по г. Калининграду с целью принудительного взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам на основании ч. 1 ст. 46, ч. 1 ст. 76 НК РФ приняты решения о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств данного налогоплательщика, находящихся на расчетном счете №, открытом 15.11.2013 в филиале «<данные изъяты>», и решения о приостановлении операций по указанному счету ОАО «<данные изъяты>» путем выставления соответствующих инкассовых поручений.

В период с 01.10.2018 по 28.02.2019 включительно, находясь по месту расположения ОАО «<данные изъяты>» по адресу: <данные изъяты>, имея умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в крупном размере, генеральный директор ОАО «<данные изъяты>» ФИО1, достоверно зная о наличии задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов и наличии на расчетном счете данной организации непогашенных инкассовых поручений, согласно которым в порядке ст. 855 ГК РФ, поступившие денежные средства будут направляться на погашение имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, в нарушение ст.ст. 23, 45 НК РФ, проигнорировав обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, будучи осведомленным, что налоговым органом вынесены решения о взыскании налога, сборов и страховых взносов за счет денежных средств, находящихся на счете возглавляемой им организации ОАО «<данные изъяты>», организовал перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), являвшегося должником ОАО «<данные изъяты>» в рамках исполнения договора поставки товара № от 21.04.2014, непосредственно на расчётный счет кредитора возглавляемой им организации, а именно в адрес подконтрольного ему ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), минуя вышеуказанный расчётный счёт ОАО «<данные изъяты>».

Для этого, в период времени с 01.10.2018 по 28.02.2019 включительно, находясь по месту расположения ОАО «<данные изъяты>» по адресу: г. <данные изъяты>» по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет самостоятельно изготовил, подписал распорядительные письма без исходящих номеров от 04.09.2018, 05.09.2018, 13.09.2018, 14.09.2018, 18.09.2018, 26.09.2018, 27.09.2018, 18.10.2018, 08.11.2018, 23.11.2018, 26.11.2018, 03.12.2018, 17.01.2019, 23.01.2019, 29.01.2019, 05.02.2019, 15.02.2019, 18.02.2019 и с исх. № от 10.12.2018, которые направил в адрес ООО «<данные изъяты>», имеющего перед ОАО «<данные изъяты>» дебиторскую задолженность по указанному договору поставки товара, об осуществлении взаиморасчётов через третьих лиц путем перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» №, открытого в филиале «<данные изъяты>» г. <данные изъяты>, и №, открытого в КБ «<данные изъяты>» (ООО) г. <данные изъяты>, на расчетный счет №, открытый в филиале «<данные изъяты>» АО «<данные изъяты>» г. <данные изъяты>, подконтрольного ему кредитора в лице ООО «<данные изъяты>», после чего поступившие в адрес подконтрольного предприятия ООО «<данные изъяты>» денежные средства использовались в хозяйственной деятельности ОАО «<данные изъяты>».

В результате вышеуказанных противоправных действий, ФИО1, имея реальную возможность на погашение имеющейся у ОАО «<данные изъяты>» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, достоверно зная об обязанности платить установленные налоги, сборы и страховые взносы и об имеющейся задолженности ОАО «<данные изъяты>» по налогам, сборам и страховым взносам, в нарушение ст.ст. 854, 855 ГК РФ и ст.ст. 23, 45 НК РФ, путем производства взаиморасчётов со своим кредитором через дебиторскую задолженность третьего лица, воспрепятствовал принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, направив сокрытые вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 3 708 188 рублей 00 копеек, подлежащие принудительному взысканию по выставленным налоговым органом требованиям № от 06.11.2018, № от 30.11.2018 и № от 10.01.2019, на платежи, не имеющие приоритета перед уплатой налогов, сборов и страховых взносов, тем самым, создав ситуацию, при которой на вышеуказанный расчётный счет возглавляемой им организации ОАО «<данные изъяты>» не поступали денежные средства от ООО «<данные изъяты>», что позволило ФИО1 в период времени с 01.10.2018 по 28.02.2019 включительно умышленно сокрыть денежные средства организации в сумме 3 708 188 рублей 00 копеек, которая согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ признается крупным размером, исключая тем самым при таких обстоятельствах возможность принудительного исполнения инкассовых поручений МИФНС России № по г. Калининграду, действующей в соответствии со ст.ст. 46, 47 НК РФ, и обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему РФ.

ФИО1 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Следователь СО по Московскому району г. Калининграда СУ СК РФ по Калининградской области З.А.А., с согласия руководителя следственного органа – и.о. руководителя СО по Московскому району г. Калининграда СУ СК РФ по Калининградской области П.П.А., обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку в ходе проведенного по делу предварительного расследования установлено, что ФИО1 ранее не судим, совершил преступление небольшой тяжести, полностью осознал свою вину в совершенном преступлении, раскаялся в содеянном, полностью возместил причиненный преступлением материальный ущерб, загладив, таким образом, причиненный преступлением ущерб в полном объеме.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 и его защитник Балалов А.Н. поддержали ходатайство следователя о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, указав, что ФИО1 ранее не судим, в содеянном раскаялся, загладил причиненный преступлением ущерб в полном объеме, выплатив указанные недоимки. При определении размера судебного штрафа просили учесть то, что на данный момент ФИО1 не работает, является пенсионером по возрасту.

Представитель потерпевшего Я.Е.В. не возражала против удовлетворения ходатайства следователя о прекращении уголовного дела и назначения ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Ст. пом. прокурора Якубова Е.А. указала, что доводы, изложенные в ходатайстве следователя о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, подтверждаются материалами уголовного дела, в связи с чем, полагала возможным ходатайство следователя удовлетворить, прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1 с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Суд, заслушав мнения лиц, участвующих по делу, исследовав материалы уголовного дела, пришел к следующему.

Статья 25.1 УПК РФ предусматривает, что суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа в случаях предусмотренных ст. 76.2 УК РФ вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначение судебного штрафа, в случае если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступление вред.

В соответствии с ч.2 ст. 27 УПК РФ прекращение уголовного преследования по основаниям указанным в ст. 25.1 УПК РФ, допускается, если обвиняемый против этого не возражает.

Учитывая, что ФИО1 ранее не судим, подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, характеризуется положительно, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит, чистосердечно раскаялся в содеянном, загладил причиненный преступлением ущерб в полном объеме, активно способствовал органу предварительного расследования в расследовании преступления, суд считает ходатайство следователя подлежащим удовлетворению.

При определении размера штрафа, суд учитывает имущественное положение ФИО1, который в настоящее время не работает, является пенсионером по возрасту.

На сновании изложенного и руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст.ст. 25.1, 254, 256, 446.1, 446.2 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, освободив его от уголовной ответственности, с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 рублей с уплатой в течение 6 (шести) месяцев со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ, а также о необходимости представить сведения об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Реквизиты для заполнения расчетных документов на перечисление суммы судебного штрафа, предусмотренного законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе: Получатель денежных средств – УФК по Калининградской области (СУ СК России по Калининградской области); Банк получателя – Отделение Калининград г. Калининград; ИНН/КПП <***>/390601001, БИК 042748001; Расчетный счет <***>; л/с <***>; ОКТМО 27701000; КБК – 41711621010016000140 (104 поле обязательно к заполнению); к/счет отсутствует.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Калининградский областной суд через Московский районный суд г. Калининграда в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья

Московского районного суда

г. Калининграда О.А. Подуфалый