Постановление № 5-42/2024 от 1 февраля 2024 г. по делу № 5-42/2024

Дело № 5-42/2024

26RS0002-01-2024-000296-38


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

02 февраля 2024 г. г. Ставрополь

Судья Ленинского районного суда г. Ставрополя Кладий Е.В., рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда (<...>) дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 15.27 Кодека Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении

Д, <дата обезличена> года рождения, уроженки <адрес обезличен>, гражданки РФ (паспорт серии <номер обезличен> выдан ГУ МВД России по <адрес обезличен><дата обезличена>), индивидуального предпринимателя, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес обезличен>, ИНН <данные изъяты>, ОГРН <номер обезличен>,

УСТАНОВИЛ:

Протоколом об административном правонарушении <номер обезличен> от <дата обезличена> индивидуальному предпринимателю Д вменяется совершение административного правонарушения при следующих обстоятельствах.

В рамках плановой документарной проверки, проводимой МРУ Пробирной палаты России по СКФО в отношении ИП Д в части соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ, в целях уведомления индивидуального предпринимателя о проведении проверочных мероприятий и предоставления сведений (документов) необходимых для осуществления проверки, в адрес электронной почты <адрес обезличен> заявленный ИП Д при постановке на специальный учет было направлено Распоряжение от 02.08.2023г. и требование о предоставлении документов и информации от <дата обезличена>.

В установленный требованием срок ИП Д необходимо было представить не позднее <дата обезличена> в адрес МРУ Пробирной палаты России по СКФО следующие документы и информацию за период проверки с <дата обезличена> по <дата обезличена>:

копии приказов о назначении должностных лиц (специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля);

копию Правил внутреннего контроля;

копии документов по подготовке и обучению кадров в целях ПОД/ФТ;

копии документов, подтверждающих осуществление идентификации клиентов, их представителей и выгодоприобретателей;

сведения об операциях по купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, и изделий из них, совершенных в проверяемый период, включая Первичные документы, подтверждающие проведение операций с ДМ и ДК договора, накладные, товарно-транспортные накладные, счета, счета-фактуры, платежные поручения, спецификации к договорам, акты приемки товара и пр.;

сведения о сообщениях, подлежащих обязательному контролю, по которым направлялась информация в Росфинмониторинг, и документы, подтверждающие их направление;

сведения от кредитной организации (банка) о движении денежных средств по счетам организации с расшифровкой платежа (ИНН плательщика / ИНН получателя, расчетный счет плательщика/расчетный счет получателя, сумма операции по дебету и кредиту, назначение платежа) за проверяемый период;

информацию о результатах проверки наличия среди своих клиентов, организаций и физических лиц, в отношении которых должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

утвержденное штатное расписание;

утверждённый перечень работников, обязанных проходить подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

утверждённую программу подготовки и обучения сотрудников организации (ИП) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

сведения о проведении проверки наличия среди своих клиентов организации и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и о направлении такой информации в Росфинмониторинг (квартальные отчеты).

В случае, если по требованию о предоставлении документов и информации документы (их копии) не могут быть предоставлены в установленный срок, либо отсутствуют, руководитель (уполномоченный им представитель организации (ИП) должен до истечения такого срока предоставить поверяющему письменное мотивированное объяснение о причинах неисполнения требования.

В требовании указано, что в ходе проведения проверки также могут быть истребованы иные финансово-хозяйственные документы и их копии в соответствии относящиеся к предмету проверки.

ИП Д была предупреждена об административной ответственности по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ за воспрепятствование организацией (ИП), осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок, либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В установленный требованием срок документы представлены не были.

Вместе с тем ИП Д направлено на электронный адрес МРУ Пробирной палаты России по СКФО письмо от <дата обезличена> вх. <номер обезличен> с просьбой о продлении срока предоставления документов. Письмо поступило в МРУ Пробирной палаты России по СКФО за пределами установленного требованием срока <дата обезличена>.

Установленный для предоставления документов срок (с <дата обезличена> до <дата обезличена>) являлся разумным и достаточным, учитывая период проведения проверки, а также необходимость времени для дальнейшего проведения проверки, анализа документов и оформления результатов проверки. Однако МРУ Пробирной палаты России по СКФО пошло на встречу и продлило срок фактического представления документов до <дата обезличена>, о чем индивидуальный предприниматель уведомлена письмом от <дата обезличена><номер обезличен>.

Однако и на этот раз в установленный срок 18.08.2021г., заверенные в установленном порядке документы, подтверждающие порядок осуществления идентификации клиентов, совершения операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них, сведения кредитной организации по счетам, сведения о сообщениях, подлежащих обязательному контролю, по которым направлялась информация в Росфинмониторинг и документы, подтверждающие их направление, сведения о результатах проверки наличия среди своих клиентов, организаций и физических лиц, в отношении которых должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества почтовым отправлением на бумажном носителе, в адрес МРУ Пробирной палаты России по СКФО не поступили. Не поступили также и в электронном виде. Документы поступили только <дата обезличена> (за пределами установленного срока).

Вместе с тем, даже в представленных позже документах отсутствовал ряд необходимых для проверки. К примеру, не были представлены затребованные правила внутреннего контроля за период с <дата обезличена> по <дата обезличена>, вследствие чего не удалось дать оценку в части соблюдения индивидуальным предпринимателем требований, предъявляемых при разработке организациями, а также индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, правил внутреннего контроля, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Правила внутреннего контроля являются документом, который:

а) регламентирует организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в организации;

б) устанавливает обязанности и порядок действий руководителя организации, индивидуального предпринимателя и работников организации, индивидуального предпринимателя в целях осуществления внутреннего контроля;

в) определяет сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию.

Порядок представления документов и ответственность за их непредставление и воспрепятствование проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок, подробно описаны в запросе, полученном ИП Д

Таким образом, ИП Д воспрепятствовала проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверки в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения путем непредставления документов и сведений, в установленные требованием сроки.

В адрес МРУ Пробирной палаты России по СКФО, а именно <дата обезличена> и <дата обезличена> документы представлены не были, в чем усматриваются признаки административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Непредставление ИП Д документов и информации привело к невозможности осуществления проверочных мероприятий, что делает невозможным достижение целей проверки, а именно - оценки надлежащего соблюдения индивидуальным предпринимателем требований законодательства о ПОД/ФТ и его привлечения к ответственности в случае выявления нарушений и оказывает воспрепятствование проведению уполномоченным органом проверок в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

ИП Д надлежащим образом уведомлена о времени и месте составления протокола об административном правонарушении письмом от <дата обезличена><номер обезличен>, которым ей также были разъяснены ее права и обязанности, предусмотренные ст. 51 Конституции РФ и ст. 25.1 КоАП РФ. Уведомление о времени и месте составления протокола направлено в адрес ИП Д почтой, а также на электронный адрес, заявленный в качестве контактного при постановке на специальный учет в МРУ Пробирной палаты России по СКФО.

В части составления протокола по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ от ИП Д в адрес МРУ Пробирной палаты России по СКФО поступило объяснение, которое приобщено к протоколу об административном правонарушении. Ходатайств о переносе срока составления протокола не поступало.

В соответствии с п. 4.1 ст. 28.2 КоАП РФ протокол об АП составлен в отсутствие ИП Д

Место совершения административного правонарушения: <адрес обезличен>

Время совершения административного правонарушения: <дата обезличена>.

Дата, время и место составления протокола об АП: <дата обезличена> в 13 час. 30 мин. по адресу: 367010, <адрес обезличен>, по месту расположения МРУ Пробирной палаты России по СКФО.

Д, уведомленная с соблюдением требований части 2 статьи 25.1 и пункта 4 части 1 статьи 29.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в судебное заседание не явилась, о причинах неявки суд не известила. Ходатайств от нее не поступало.

Руководитель МРУ Пробирной палаты России по СКФО Н в судебное заседание не явился, просил рассмотреть протокол в его отсутствие. Должностные лица, составившие протокол об административном правонарушении, не являются участниками производства по делам об административных правонарушениях, круг которых перечислен в главе 25 Кодека Российской Федерации об административных правонарушениях. Данные разъяснения приведены в пункте 10 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от <дата обезличена><номер обезличен> «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях». В силу изложенного участие в рассмотрении дела об административном правонарушении должностного лица, составившего протокол об административном правонарушении, обязательным не является. Такое лицо может быть вызвано для выяснения возникших вопросов с учетом конкретных фактических обстоятельств дела.

При таких обстоятельствах, суд полагает правильным рассмотреть дело в отсутствие лица, привлекаемого к административной ответственности, Д и должностного лица, составившего протокол, Д

Исследовав протокол об административном правонарушении, оценив представленные доказательства, прихожу к следующему. В силу ст. 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

Согласно ст. 26.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при разбирательстве по делу об административном правонарушении выяснению подлежат обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а именно: наличие события административного правонарушения; виновность лица в совершении административного правонарушения; иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

В соответствии со ст. 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие либо отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Согласно ч. 3 ст. 13 Федерального закона от <дата обезличена> N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях", Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по государственному контролю (надзору), осуществляет и иные предусмотренные настоящим Федеральным законом полномочия, а также предусмотренные Федеральным законом от <дата обезличена> N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" полномочия по контролю за организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В соответствии с ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Объектом административных правонарушений, предусмотренных ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, является посягательство на установленный порядок в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг, в частности на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно выписки из ЕГРИП ИП Д зарегистрирована <дата обезличена>, на основании карты специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, место нахождение/ адрес регистрации индивидуального предпринимателя указан, основным видом деятельности является производство ювелирных изделий и аналогичных изделий.

Распоряжением Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Северо - Кавказскому федеральному округу от <дата обезличена><номер обезличен> в период с <дата обезличена> по <дата обезличена> назначена плановая документарная проверка ИП Д, место нахождение: 355035, <адрес обезличен>, предметом проверки является соблюдение обязательных требований или требований, установленных муниципальными правовыми актами.

Из п. 13 распоряжения следует, что для целей и задач проведения проверки индивидуальному предпринимателю необходимо предоставить в адрес МРУ Пробирной палаты России по СКФО:

-приказы о назначении лиц, ответственных за финансово-хозяйственную деятельность организации за период деятельности с <дата обезличена> по <дата обезличена> (проверяемый период);

-приказы о назначении должностных лиц (специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля);

-правила внутреннего контроля;

-документы по подготовке и обучения кадров в целях ПОД/ФТ;

-документы, подтверждающие осуществление идентификации клиентов, их представителей и выгодоприобретателей, бенефициаров за проверяемый период;

-сведения об операциях, по которым направлялась информация в Росфинмониторинг, и документы, подтверждающие их направление за проверяемый период;

-сведения от кредитной организации (банка) о движении денежных средств по счетам предпринимателя с расшифровкой платежа (ИНН плательщика/ИНН получателя, расчетный счет плательщика/расчетный счет получателя, сумма операции по дебету и кредиту, назначение платежа) за проверяемый период;

-первичные документы, подтверждающие проведение операций с драгоценными металлами и изделиями из них, договора, накладные, счета, счета-фактуры, платежные поручения, спецификации к договорам, акты приемки товара, приходные кассовые ордера, и пр. за проверяемый период;

-другие документы и справки по запросу лица. уполномоченного на проведение проверки в рамках Федерального закона от <дата обезличена> № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Требование о предоставлении документов и информации направлено государственным инспектором Г индивидуальному предпринимателю Д электронной почтой <дата обезличена> (л.д.44-45). Срок в требовании обозначен не позднее <дата обезличена>.

03 августа в 9:38 <данные изъяты> на адрес <данные изъяты> оформлено обращение с целью сообщить, имеет ли значение, каким способом они отправят посылку с документами (Сдэк, Почта России, ДПД), а также вопрос: «Зачем собирать все в 2-х экземплярах? Объем большой.» (л.д.43) Информации о направлении ответа на данное обращение материалы дела об административном правонарушении не содержат.

<дата обезличена> исх. <номер обезличен> ИП Д в адрес руководителя МРУ Пробирной палаты России по СКФО Н направлено уведомление о невозможности предоставления в установленные сроки документов в связи с тем, что объем запрашиваемых документов составляет более 7 000 страниц, срок предоставления 5 рабочих дней с момента получения требования, кроме того в штате находится один бухгалтер. Подготовить полный комплект документов в установленный срок не представлялось возможным, просила продлить срок предоставления документов до <дата обезличена>. Уведомление зарегистрировано в МРУ Пробирной палаты России по СКФО <дата обезличена> вх. <номер обезличен>. (л.д. 46)

<дата обезличена> исх. <номер обезличен> руководителем Н сообщается индивидуальному предпринимателю Д о продлении срока предоставления документов до <дата обезличена>. (л.д.47)

<дата обезличена> в адрес Пробирной палаты запрашиваемые документы направлены ИП Д(л.д.48)

<дата обезличена> в 09:01 госинспектору отдела контроля (надзора) Г ИП Д направила письмо с уведомлением о том, что документы отправлены посредством почтового отправления, указала номер для отслеживания отправления, а также приложила копии ФЭС в формате xml, указав, что формат не подлежит распечатыванию. (л.д. 55-59)

Таким образом, из представленных административным органом документов следует, что несмотря на отсутствие документов, подтверждающих факт направления Почтой России требования, распоряжения, индивидуальным предпринимателем принимались меры к их исполнению. В срок, который был продлен до <дата обезличена>, хотя из материалов дела не усматривается известно ли было об этом ИП, документы направлены в адрес Пробирной палаты по СКФО.

Что же касается непредставления правил внутреннего контроля за период с <дата обезличена> по <дата обезличена>, то индивидуальным предпринимателем сообщалось, что недействующие редакции ПВК ИП Д хранятся в разделе «Организация внутреннего контроля» в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга, которые инспектор вправе был запросить в рамках межведомственного взаимодействия. В процессе осуществления деятельности ИП Д применялись исключительно правила в актуальной редакции, о чем известно было государственному инспектору.

Вместе с тем, как следует из п. 25 Положения о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденного постановлением Правительства РФ от <дата обезличена><номер обезличен>, продолжительность для документарных проверок не может превышать 90 календарных дней. Срок проведения проверки может быть продлен не более чем на 30 календарных дней. Основания и порядок продления срока проведения проверки устанавливаются органом контроля в соответствии с пунктом 29 настоящего Положения.

В соответствии с п. 29 указанного положения, порядок проведения контрольных мероприятий, осуществляемых органами контроля, в части не урегулированной настоящим Положением, определяется органом контроля.

При установленных в деле обстоятельствах административный орган располагал возможностью продлить срок документарной проверки в случае необходимости, как и срок представления документов. Срок плановой документарной проверки с <дата обезличена> по <дата обезличена>. Документы отправлены <дата обезличена>, поступили в административный орган <дата обезличена>.

При таких обстоятельствах, прихожу к выводу, что должностным лицом доказательств, свидетельствующих, что у индивидуального предпринимателя имелась возможность для выполнения распоряжения от <дата обезличена> и требования о предоставлении документов и информации от <дата обезличена>, но индивидуальный предприниматель Д не приняла все зависящие от нее меры, чем воспрепятствовала проведению уполномоченным надзорным органом проверки в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения не представлено и в материалах такие доказательства отсутствуют.

Согласно пункта 2 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

Поскольку отсутствуют доказательства виновности индивидуального предпринимателя в совершении вменяемого административного правонарушения, что свидетельствует об отсутствии состава административного правонарушения, то суд полагает правильным прекратить производство по делу по пункту 2 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Руководствуясь ст. ст. 29.9 - 29.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 15.27 Кодека Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении индивидуального предпринимателя Д прекратить в связи с отсутствием состава административного правонарушения на основании пункта 2 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Постановление может быть обжаловано в Ставропольский краевой суд через Ленинский районный суд г. Ставрополя в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления.

Судья Е.В. Кладий