Решение № 2А-804/2017 2А-804/2017~М-115/2017 М-115/2017 от 9 февраля 2017 г. по делу № 2А-804/2017

Дело №2а-804(2017)


РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

10 февраля 2017 года г. Волгодонск

Волгодонской районный суд Ростовской области в составе:

председательствующего судьи Журба О.В.,

при секретаре Манукян К.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело по административному исковому заявлению Центрального банка РФ в лице отделения по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка РФ к Сельскохозяйственному потребительскому кредитному кооперативу «Поддержка», ФИО1, ФИО2, ФИО3 о ликвидации организации,

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк РФ в лице отделения по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка РФ обратился с иском к СПКК «Поддержка», ФИО1, ФИО2, ФИО3 о ликвидации организации, указав, что в соответствии с п.9.1 ст.4, ст.76.5 Федерального закона №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью не кредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами проводит, проверки деятельности не кредитных финансовых организаций, направляет не кредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к не кредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. В силу абзаца третьего ст.1, ч.ч.1.2 ст.4 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы являются некоммерческими организациями, созданными сельскохозяйственными товаропроизводителями и (или) ведущими личные подсобные хозяйства гражданами на основе добровольного членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основанной на объединении их имущественных паевых взносов в целях удовлетворения материальных потребностей членов кооператива. СПКК «Поддержка», согласно п.17 ст.76.1. Закона №86-ФЗ является организацией, поднадзорной Отделению Ростова-на-Дону. В соответствии с информацией, содержащейся в ЕГРЮЛ, размещенной на официальном сайте ФНС, СПКК «Поддержка» является действующим юридическим лицом. Сведения о добровольной ликвидации, либо исключении кооператива из ЕГРЮЛ отсутствуют. Руководителем СПКК «Поддержка» является председатель ФИО1 Учредителями (участниками) Кооператива являются ФИО1, ФИО2, ФИО3 Ч.3 ст.40.2 Закона №193-ФЗ установлена обязанность СПКК по предоставлению в Банк России документов, содержащих отчёт о своей деятельности, бухгалтерскую (финансовую) отчетность и отчёт о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки предоставления указанных документов установлены Указанием Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива». В соответствии с Указанием №-У, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы обязаны направлять в Банк России отчётность в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе, через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет». Электронные документы (Отчетность) должны направляться в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от ДД.ММ.ГГГГ № /пз-н (действовал до ДД.ММ.ГГГГ). Указанием Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-У «О порядке взаимодействия Банка России с не кредитными финансовыми организациями и другими участниками информационною обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе, личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета». В соответствии с Указанием №-У, Кооператив обязан предоставить в Банк России следующую Отчетность: отчёт о деятельности Кооператива за 2015 год (представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года); отчёт о персональном составе руководящих органов Кооператива за 2015 год; отчёт о деятельности Кооператива за 2015 год (представляемый не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года) с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность Кооператива, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации: отчёт о деятельности Кооператива за первый квартал 2016 года; отчёт о деятельности Кооператива за полугодие 2016 года; отчёт о деятельности Кооператива за 9 месяцев 2016 года. СПКК «Поддержка» поставлен на учёт в МИФНС № по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ. Вышеназванная Отчетность кооперативом не была представлена, что послужило основанием для направления предписаний об устранении нарушения законодательства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № Т360-35-11/3072, от ДД.ММ.ГГГГ №Т360-35-11 10431, от ДД.ММ.ГГГГ №, которые СПКК «Поддержка» также не исполнены. В связи с неисполнением требований, содержащихся в предписаниях об устранении нарушения законодательства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, Кооператив привлечён к ответственности, предусмотренной ч.9 ст.19.5. КоАП РФ от ДД.ММ.ГГГГ №195-ФЗ (Постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ №-Ю/0073/3110, от ДД.ММ.ГГГГ №-Ю/0048/3110). Кроме того, согласно ч.3 ст.31 Закона № 193-ФЗ, сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив, союз таких кооперативов (за исключением ревизионного союза и саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы) в обязательном порядке входят в один из ревизионных союзов по их выбору, то есть, союз сельскохозяйственных кооперативов, осуществляющий ревизию финансово-хозяйственной деятельности входящих в него кооперативов, союзов кооперативов, координацию этой деятельности, представление и защита имущественных интересов кооперативов, оказание членам ревизионного союза сопутствующих ревизиям услуг, а также иные предусмотренные Законом №193-ФЗ функции (часть 1 статьи 31 Закона №193-ФЗ). В ином случае, СПКК подлежит ликвидации на основании решения суда по требованию Банка России. В нарушение вышеназванной нормы, СПКК «Поддержка» не является членом ни одного ревизионного союза, созданного в Российской Федерации. Указанное обстоятельство подтверждается письмами Саморегулируемой организации ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов «Российский союз «Чаянов» от ДД.ММ.ГГГГ №. Российской саморегулируемой организации ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов союз «Агроконтроль» от ДД.ММ.ГГГГ № (некоммерческие организации, обладающие на территории Российской Федерации, в соответствии с частями 3,4 статьи 33.1. Закона №3-ФЗ статусом саморегулируемых организаций ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов). Сведениями о причинах нарушений Кооперативом требований действующего законодательства Российской Федерации в области кредитной кооперации Отделение Ростов-на-Дону не располагает. Вышеуказанные нарушения являются основанием для обращения в суд в соответствии с ч.3 ст.31, а также абзацами вторым, четвертым пункта 11 части 1 статьи 40.2 Закона №193-ФЗ, в силу которых Банк России обращается в суд с заявлением о ликвидации сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива в случае если такой кооператив не входит в один из ревизионных союзов, созданных в соответствии со статьей 31 Закона № 193-ФЗ, неоднократно не исполнил в течение одного года предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок, неоднократно в течение одного года нарушил требования Закона №193-ФЗ, других федеральных законов, иных нормативных правовых актов РФ, нормативных актов Банка России. Просит ликвидировать СПКК «Поддержка», возложить на учредителей СПКК «Поддержка» ФИО1, ФИО2, ФИО3 обязанность по ликвидации кооператива. Обязать учредителей кооператива завершить процедуру ликвидации в 6-месячный срок.

Представитель административного истца ФИО4, действующая на основании доверенности (л.д.11) в судебное заседание не явилась, уведомлена надлежащим образом, ходатайствовала о рассмотрении дела в её отсутствие.

Представитель СПКК «Поддержка» в судебное заседание не явился. Направленные по месту нахождения судебные повестки возвращены с отметкой об отсутствии адресата по указанному адресу.

Административный ответчик ФИО1 в судебное заседание не явилась, уведомлена надлежащим образом. Суд рассматривает дело в отсутствие сторон.

Административные ответчики ФИО2, ФИО3 в судебное заседание не явились, ходатайствовали о рассмотрении дела в их отсутствие, что подтверждается телефонограммами.

Изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

Согласно пп.11 п.1 ст. 40.2 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, в отношении кредитных кооперативов, Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случае неоднократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок, неоднократного в течение одного года нарушения кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России;

П.8 Постановления Пленума ВС РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел, связанных с приостановлением деятельности или ликвидацией некоммерческих организаций, а так же запретом деятельности общественных или религиозных объединений, не являющихся юридическими лицами», предусматривает, что в случаях, предусмотренных законом, с административным исковым заявлением о ликвидации некоммерческой организации вправе обратиться другие организации, наделенные государственными властными и иными публичными полномочиями.

Например, Банк России вправе предъявить в суд требование о ликвидации потребительского кооператива (статья 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», часть 3 статьи 14 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах», пункт 3 статьи 31 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», пункт 9 части 3 статьи 5 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №190-ФЗ «О кредитной кооперации»).

Из материалов дела следует, что СПКК «Поддержка» зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ в МРИФНС № по <адрес> и внесен в Единый государственный реестр юридических лиц.

П.3 ст.31 данного Федерального закона №193-ФЗ предусмотрено, что кооператив, союз кооперативов (за исключением ревизионного союза и саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы) в обязательном порядке входят в один из ревизионных союзов по их выбору. В ином случае кооператив, союз кооперативов подлежат ликвидации по решению суда, по требованию уполномоченного органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области сельского хозяйства или налогового органа субъекта Российской Федерации, кредитный кооператив также подлежит ликвидации на основании решения суда по требованию Банка России. Вышедшие из ревизионного союза кооператив, союз кооперативов обязаны в срок не более чем 30 дней оформить свое членство в другом ревизионном союзе. Кооператив, а также союз кооперативов не вправе одновременно являться членом более чем одного ревизионного союза.

Административным истцом были направлены запросы СРО Россоюз «Чаянов» и РСО РССК союз «Агроконтроль» с целью подтверждения вхождение СПКК «Поддержка» в ревизионный союз, и был получен ответ, из которого следует, что данный СПКК не является членами данных союзов (л.д.19,20-21)

В соответствии с п.3 ст.33 ФЗ №193-ФЗ, кооператив, союз кооперативов подлежат обязательной ревизии, осуществляемой ревизионным союзом, в состав которого входят указанные кооператив, союз кооперативов, один раз в два года (по итогам каждого финансового года). Кредитные, страховые кооперативы, а также кооперативы, сумма активов баланса которых на конец отчетного года превышает в 100 тысяч раз установленный федеральным законом минимальный размер оплаты труда, подлежат ревизии каждый год.

Как следует из материалов дела, в нарушение данной нормы закона СПКК «Поддержка», в нарушение Указания Банка России №-У не предоставил в Банк России отчёт о деятельности Кооператива за 2015 год; отчет о персональном составе руководящих органов Кооператива за 2015 год; отчет о деятельности Кооператива за 2015 год с приложением электронного документа, содержащего годовую бухгалтерскую отчетность Кооператива, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации: отчет о деятельности Кооператива за первый квартал 2016 года; отчет о деятельности Кооператива за полугодие 2016 года; отчет о деятельности Кооператива за 9 месяцев 2016 года.

В адрес СПКК «Поддержка» административным истцом были направлены предписания об обязании в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения, устранить выявленные нарушения и принять меры, направленные на недопущение в дальнейшем деятельности нарушения законодательства РФ, предоставить отчет о персональном составе руководящих органов СПКК (л.д.22-33). СПКК «Поддержка» разъяснено, что непредставление или нарушение порядка или сроков представления отчетности влечёт за собой применение мер, предусмотренных ст.19.7.3 КоАП.

Постановлением №-Ю/0048/3110 от ДД.ММ.ГГГГ СПКК «Поддержка» был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ и назначено наказание в виде штрафа в размере 500000 рублей (л.д.34-38).

Постановлением №-Ю/0073/3110 от ДД.ММ.ГГГГ СПКК «Поддержка» был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ и назначено наказание в виде штрафа в размере 500000 рублей (л.д.39-43).

На основании изложенного суд приходит к выводу, что перечисленные нарушения являются основанием для ликвидации СПКК «Поддержка», поскольку СПКК не входит в один из ревизионных союзов, неоднократно не исполнил в течение одного года предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок, неоднократно в течение одного года нарушил требования Закона №193-ФЗ. Исковые требования Центрального банка РФ в лице отделения по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка РФ обоснованы и подлежат удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.175-180, 264 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковое заявление Центрального банка РФ в лице отделения по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка РФ к Сельскохозяйственному потребительскому кредитному кооперативу «Поддержка», ФИО1, ФИО2, ФИО3 о ликвидации организации, удовлетворить.

Ликвидировать Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Поддержка» (СПКК «Поддержка») ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес (место нахождения): <адрес>, <адрес>.

Обязать Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Поддержка» произвести все необходимые действия, связанные с его ликвидацией в шестимесячный срок со дня вступления решения суда в законную силу.

Возложить обязанности по осуществлению ликвидации Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Поддержка» на учредителей: ФИО1, ФИО2, ФИО3.

Взыскать с Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Поддержка» государственную пошлину в доход федерального бюджета в размере 6 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Ростовский областной суд через Волгодонской районный суд путём подачи апелляционной жалобы в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.