Постановление № 5-4/2026 от 11 марта 2026 г. по делу № 5-4/2026

№

75RS0№-33


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Чита 12 марта 2026 года

Судья Ингодинского районного суда г. Читы Коробенкова О.В., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, №,

УСТАНОВИЛ:

ИП ФИО1 обвиняется в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, т.е. в действиях (бездействии), предусмотренных ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, повлекших непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных ч. 1.1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Правонарушение совершено при следующих обстоятельствах.

По результатам плановой документарной проверки, проведенной в отношении Индивидуального предпринимателя ФИО1, по распоряжению руководителя МРУ Пробирной палаты России по ДФО ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ №, установлено, что ИП ФИО1 в нарушение требований п.п. «а» п. 3 «Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07 августа 2021 года № 115-ФЗ, утвержденных Приказом Федеральной службы по Финансовому мониторингу от 08 февраля 2022 года № 18 (далее – Особенности, утвержденные Приказом Федеральной службы по Финансовому мониторингу от 08 февраля 2022 года № 18), п.п. а» п. 3 и п.п. «а» п. 4 «Положения о представлении информацию в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19 марта 2014 года (далее – Положение, утвержденное постановлением Правительства РФ от 19 марта 2014 года), п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ (далее Федеральный закон № 115-ФЗ), ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, корпус 1 а, офис 15, направила в Росфинмониторинг недостоверные сведения разделе формализованных электронных сообщений «Код признака операции» внесла: «3 – для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий», вместо значения операции: «0 – для операции с денежными средствами» по сообщениям №.

Кроме того, ИП ФИО1 обвиняется в том, что нарушение п.п. «а» п. 3 Особенностей, утвержденных Приказом Федеральной службы по Финансовому мониторингу от 08 февраля 2022 года № 18, п. «а» ч. 3 и п.п. «а» п. 4 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19 марта 2014 года, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, направила в Росфинмониторинг недостоверные сведения о номере и дате универсальных передаточных документов, товарных накладных в поле формализованного электронного сообщения «СодДок» по сообщениям: №

Кроме того, ИП ФИО1 обвиняется в том, что в нарушение п.п. «а» п. 3 Особенностей, утвержденных Приказом Федеральной службы по Финансовому мониторингу от ДД.ММ.ГГГГ №, п.п. «а» п. 3 и п.п «а» п. 4 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19 марта 2014 года, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, направила в Росфинмониторинг недостоверные сведения о суммах операций, в поле ФЭС «СумОперации», «СумРуб» по сообщениям №

По факту допущенного нарушения государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней № Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по <адрес> ФИО3, составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

На основании определения, вынесенного в порядке ст. 23.1 КоАП РФ, протокол об административном правонарушении и материалы дела направлены для рассмотрения в суд.

В судебном заседании защитник ИП ФИО1 – ФИО4 вину общества в совершении административного правонарушения не признал, при назначении наказания просил учесть, что ранее ИП ФИО1 к административной ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не привлекалась, индивидуальный предприниматель относится к субъектам малого предпринимательства, допущенные нарушения были незначительными, в сообщениях указывались даты когда денежные средства фактически поступали на счета индивидуального предпринимателя, после указания должностного лица ошибки незамедлиельно были устранены. Кроме того указал, что привлечению к административной ответственности подлежит не ИП ФИО1, а специальное должностное лицо, назначенное ею ответственным за соблюдение требований Федерального закона № 115-ФЗ.

МРУ Пробирной палаты России по ДФО представило ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие своего представителя, в связи со значительной отдаленностью места своего нахождения.

Выслушав защитника ИП ФИО1, исследовав материалы дела, прихожу к следующим выводам.

Согласно части первой статьи 15.27 КоАП РФ административным правонарушением признается неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 данной статьи, влечет административную ответственность.

Частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ установлена административная ответственность, в том числе в отношении юридических лиц, за совершение действий (бездействия), предусмотренных частью первой статьи 15.27 КоАП РФ, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных ч. 1.1 статьи 15.27 КоАП РФ.

Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц урегулированы Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Федеральный закон № 115-ФЗ).

Согласно ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных материалов, музеев и организаций, использующие драгоценные метлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования изделий производственно-технического назначения.

На основании п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной одному миллиону рублей, или превышает ее, а к таким операциям, в том числе относится скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (пп. 4 п. 1 ст. 6 данного Федерального закона).

Из пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ следует, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения таких операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами. К таким сведениям относятся: вид операции и основания ее совершения, дата совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумма, на которую она совершена, сведения, необходимые для идентификации юридического лица, сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя.

В соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Согласно пункту 5 Информационного письма Федеральной службы по Финансовому мониторингу «О применении организациями и индивидуальными предпринимателями, (осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 20 сентября 2021 года № (далее - Информационное письмо №) обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат, с одной стороны - передача товара (операции с имуществом), с другой стороны - платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает пороговое значение либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его.

В силу п. 15 Информационного письма № 63 в случае, если сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, каждый раз, когда сумма платежей достигает этого значения, организация (индивидуальный предприниматель) представляет сведения о данных операциях, как об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Как указано в п. 23 Информационного письма № 63, согласно статье 990 ГК РФ по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента. При этом действия комиссионера в рамках договора комиссии направлены исключительно на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. Операции с денежными средствами при скупке, купле-продаже драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, совершаемые в рамках договора комиссии, будут подлежать обязательному контролю в соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает пороговое значение.

Согласно п. 24 Информационного письма № 63 сведения в Росфинмониторинг по операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым в рамках договора комиссии, представляются комиссионером. При этом комиссионер предоставляет в Росфинмониторинг сведения - по факту поставки (отгрузки) товара комитента комиссионеру; по факту реализации (продажи) товара комиссионерам покупателю; по факту поставки (отгрузки) товара от комитента покупателю (при наличии сведений); по факту перечисления денежных средств комиссионером комитенту за реализованный в рамках договора комиссии товар; по факту получения денежных средств комиссионером от покупателя; по факту перечисления денежных средств покупателем комитенту за реализованной в рамках договора комиссии товар (при наличии сведений).

В пункте 1 Информационного письма Росфинмониторинга от 09 февраля 2022 года № 65 «О представлении организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, сообщений в Росфинмониторинг об операциях, подлежащих контролю», разъяснено, что для правильного формирования сообщения об операции купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий сообщение ФЭС 1-ФМ об операции с денежными средствами формируется следующим образом: в показателе «Код признака операции» следует указывать значение «0 - для операции с денежными средствами, в том числе электронными денежными средствами»; в сведениях о лице, которое получает денежные средства в рамках данной операции, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» следует указать значение «02-Получатель», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «01-Продавец»/»03-Поставщик»; в сведениях о лице, которое осуществляет оплату, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» следует указать значение «01-Плательщик», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «02-Покупатель».

Как установлено по делу, согласно выписке из ЕГРИП, ИП ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирована как индивидуальный предприниматель, основной вид деятельности - 47.77.2 - торговля розничная ювелирными изделиями в специализированных магазинах (том 1 л.д.32-36).

Согласно карте специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и художников-ювелиров, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ИП состоит на специальном учете в МРУ Пробирной палаты России по СФО в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляющего операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (том 1 л.д. 37-40).

В ходе проверки, проведенной органом государственного контроля на основании распоряжения руководителя МРУ Пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 20-21), установлено, что ИП ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, направила в Росфинмониторинг недостоверные сведения: в разделе формализованных электронных сообщений «Код признака операции» внесла: «3 – для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий», вместо значения операции: «0 – для операции с денежными средствами» по сообщениям №

Состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и виновность ИП ФИО1 в его совершении подтверждаются собранными по делу материалами: актом плановой документарной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 42-47); Правилами внутреннего контроля (том 1 л.д. 181-243); пояснениями специального должностного лица ФИО5 (вх. №вх от ДД.ММ.ГГГГ) (том 1 л.д. 179); сообщениями №

Имеющиеся в материалах дела доказательства получили оценку в совокупности с другими материалами дела об административном правонарушении в соответствии с требованиями статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Протокол об административном правонарушении составлен уполномоченным должностным лицом, нарушений требований закона при его составлении не допущено, все сведения, необходимые для правильного разрешения дела, в протоколе отражены.

Вместе с тем, в соответствии с ч. 1 ст. 4.5. КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении, рассматриваемому судьей, не может быть вынесено по истечении года со дня совершения административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 6 ст. 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при истечении сроков давности привлечения к административной ответственности.

Исходя из положений ст. 4.5 и п. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ при прекращении производства по делу за истечением установленного срока давности привлечения к административной ответственности вопрос о виновности лица в совершении административного правонарушения обсуждаться не может.

Согласно п. 2 ч. 1, п. 1 ч. 1.1. ст. 29.9. КоАП РФ по результатам рассмотрения дела об административном правонарушении может быть вынесено постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении в случае наличия хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных статьей 24.5 КоАП РФ.

Как следует из материалов дела, датой совершения части правонарушений является ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ относительно фактов направления в Росфинмониторинг недостоверных сведений о номере и дате универсальных передаточных документов, товарных накладных в поле формализованного электронного сообщения «СодДок» по сообщениям: №; а также ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ относительно фактов направления в Росфинмониторинг недостоверных сведений о суммах операций, в поле ФЭС «СумОперации», «СумРуб» по сообщениям №, следовательно, срок давности привлечения к административной ответственности по ним на момент рассмотрения дела истек соответственно ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.

Данное обстоятельство исключает возможность дальнейшего рассмотрения дела по указанным фактам и в силу вышеприведенных правовых норм является основанием для прекращения производства по делу об административном правонарушении в указанной части, в отношении ИП ФИО1, в связи истечением срока давности привлечения к административной ответственности (п. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ).

Относительно доводов представителя ИП ФИО1 о необходимости привлечения к административной ответственности не индивидуального предпринимателя, а специального должностного лица ФИО5, прихожу к выводу, что наличие специального должностного лица не освобождает индивидуального предпринимателя от административной ответственности, поскольку в силу своего правового статуса индивидуальный предприниматель как руководитель, обладающий распорядительными функциями, обязан контролировать работу назначенного им специального должностного лица.

При таких обстоятельствах суд считает, что протокол об административном правонарушении в отношении ИП ФИО1 составлен законно и обоснованно и действия правонарушителя, в части нарушений по операциям от 17 и ДД.ММ.ГГГГ, верно квалифицированы по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Примечанием № к статье 15.27 КоАП РФ установлено, что за административные правонарушения, предусмотренные статьей 15.27 КоАП РФ, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

Санкция ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ предусматривает назначение наказания на юридических лиц в виде административного штрафа от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Вместе с тем, ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ предусмотрено, что являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 названной статьи.

Административное наказание в виде административного штрафа не подлежит замене на предупреждение в случае совершения административного правонарушения, предусмотренного статьями 14.31 - 14.33, 19.3, 19.5, 19.5.1, 19.6, 19.8 - 19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27, статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (ч. 2 ст. 4.1.1 КоАП РФ)

В силу части 2 статьи 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Согласно данным Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства ДД.ММ.ГГГГ в него включены сведения в отношении ИП ФИО1 (том 1 л.д. 31).

Рассматриваемое деяние индивидуальный предприниматель совершила впервые, отягчающих наказание обстоятельств не установлено.

В части 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ административное правонарушение, предусмотренное частью 3 статьи 18.15 КоАП РФ, не названо.

Об обстоятельствах, упомянутых в части 2 статьи 3.4 КоАП РФ, в протоколе и других материалах настоящего дела об административном правонарушении, также не говорится.

При таких данных, суд полагает возможным назначить обществу наказание в виде предупреждения.

Руководствуясь ст. 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

ФИО1 признать виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить административное наказание в виде предупреждения.

Прекратить производство по делу в части нарушений по операциям от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ в связи с истечением сроков давности привлечения к административной ответственности за данные нарушения.

Постановление может быть обжаловано в Забайкальский краевой суд через Ингодинский районный суд г. Читы в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья О.В. Коробенкова