Решение № 12-415/2017 от 6 июля 2017 г. по делу № 12-415/2017

Дело № 12-415/2017


Р Е Ш Е Н И Е

по протесту прокурора на прекращение производства по делу

об административном правонарушении

г. Йошкар-Ола 07 июля 2017 года

Судья Йошкар-Олинского городской суда Республики Марий Эл Ершова О.В., рассмотрев протест и.о. прокурора г. Йошкар-Олы Курбангалиевой Ю.В. на постановление заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО ФИО1 от 19 мая 2017 года о прекращении производства по делу об административном правонарушении в отношении специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля ООО «<данные изъяты>» ЛДА

установил:

Постановлением заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО ФИО1 от 19 мая 2017 года производство по делу об административном правонарушении в отношении специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля ООО «<данные изъяты>», ЛДА исполняющего обязанности юрисконсульта общества, прекращено в связи с отсутствием состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Не согласившись с указанным постановлением и.о. прокурора г. Йошкар-Олы Курбангалиева Ю.В. направила в суд протест на постановление от 19 мая 2017 года о прекращении производства по делу об административном правонарушении в отношении ЛДА По мнению и.о. прокурора г. Йошкар-Олы указанное постановление вынесено с нарушением требований норм материального и процессуального права и подлежит отмене с возвращением дела об административном правонарушении в Управление Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу для рассмотрения. И.о. прокурора г. Йошкар-Олы считает, что вывод административного органа об отсутствии состава административного правонарушения в действиях ЛДА в виду отсутствия необходимой совокупности доказательств, подтверждающих осуществление ООО «<данные изъяты>» деятельности по оказанию посреднических услуг при осуществлении сделок купли продажи недвижимости (сведений в печатных изданиях, печатной рекламе, а также в сети интернет) не состоятелен. На момент проверки ООО «<данные изъяты> являлось действующим юридическим лицом, оно обязано исполнять все требования Федерального закона № 115-ФЗ. При этом неосуществление деятельности не является основанием для неисполнения требований законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе в части представления информации о результатах проверок.

В отзыве на протест и.о. прокурора г. Йошкар-Олы заместитель руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО ФИО1 указывает, что для привлечения общества к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ необходимы документы, подтверждающие фактическое осуществление обществом деятельности по оказанию посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. Поскольку к моменту рассмотрения дела таких договоров не представлено, кроме того, по результатам самостоятельного мониторинга информации сведения, позволяющих отнести ООО «<данные изъяты>» к организациям, оказывающим посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, установлено не было, в материалах дела, по мнению заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО, отсутствует необходимая совокупность доказательств, подтверждающих осуществление ООО «<данные изъяты>» деятельности по оказанию посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости, в связи с чем уполномоченным органом сделан вывод о недоказанности состава административного правонарушения и вынесено постановление о прекращении производства по делу.

В судебном заседании представитель прокуратуры г. Йошкар-Олы МЕВ, действующая на основании доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, доводы протеста поддержала в полном объеме, просила постановление заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО ФИО1 от 19 мая 2017 года в отношении ЛДА отменить как вынесенное с нарушением требований норм материального и процессуального права, дело об административном правонарушении вернуть в Управление Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу.

Представитель МРУ Росфинмониторинга по ПФО СМЮ, действующий на основании доверенности №Д от ДД.ММ.ГГГГ, в судебном заседании доводы отзыва на протест и.о. прокурора г. Йошкар-Олы поддержал в полном объеме. Дополнительно пояснил, что МРУ Росфинмониторинга по ПФО на постоянной основе осуществляет мониторинг организаций на предмет соблюдения требований Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года). По результатам указанного мониторинга, с целью выявления указанных организаций в адрес органов прокуратуры направляются информационные письма, которые не являются безусловным основанием для составления протокола об административном правонарушении. Информация доводится для сведения органов прокуратуры с целью производства проверочных мероприятий, направленных на установление факта осуществления организацией деятельности, сбор доказательств указанной деятельности, установления и анализ иных обстоятельств, подлежащих доказыванию в рамках административного производства. Так, ДД.ММ.ГГГГ МРУ Росфинмониторинга по ПФО направлено информационное письмо в том числе относительно ООО «<данные изъяты>», в котором особое внимание обращалось на необходимость дополнительной проверки представленных сведений.

По смыслу ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ к административной ответственности могут быть привлечены лишь субъекты, изложенные в Федеральном законе № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года, согласно которому таковыми являются организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Каких-либо данных, позволяющих сделать вывод об осуществлении ООО «<данные изъяты>» указанных посреднических услуг в деле об административном правонарушении прокуратурой г. Йошкар-Олы не представлено. МРУ Росфинмониторинга по ПФО предпринимало меры к установлению таковых в порядке истребования информации, мониторинга сети интернет, публикаций в печатных изданиях, однако, доказательств осуществлении ООО «<данные изъяты>» посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества не добыто.

В связи с вышеизложенным производство по делу об административном правонарушении было прекращено в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

Лицо, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, ЛДА извещенный надлежащим образом о дате и времени судебного разбирательства, в судебное заседание не явился, ходатайств об отложении не заявил. В связи с вышеизложенным, суд пришел к выводу о возможности рассмотрения протеста и.о. прокурора г. Йошкар-Ола в отсутствие ЛДА

Выслушав лиц, участвующих в деле, исследовав представленные материалы, материалы дела 04-17/45/1 в отношении должностного лица ООО «<данные изъяты>» ЛДА суд приходит к следующему.

В соответствии со ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

В соответствии со ст. 30.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях суд проверяет на основании имеющихся в деле и дополнительно представленных материалов законность и обоснованность вынесенного постановления по делу об административном правонарушении.

В соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных ч.ч. 2-4 КоАП РФ - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей.

Из материал дела следует, что ООО «<данные изъяты>» поставлено на налоговый учет в ИФНС России по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, осуществляет свою деятельность по адресу: <адрес>, ОГРН –№.

Согласно п. 2.4 Устава ООО «<данные изъяты>» предметом деятельности Общества являются: подготовка к продаже, покупка и продажа собственного недвижимого имущества, деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ основным кодом экономической деятельности указан ОКВЭД «68.31» – деятельность агентств недвижимости за вознаграждение или на договорной основе, т.е. общество полномочно оказывать посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

ООО «<данные изъяты>» состоит на учете в МРУ Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу.

Приказом генерального директора ООО «<данные изъяты>» СЕВ от ДД.ММ.ГГГГ ответственным лицом за соблюдением процедур внутреннего контроля назначен ЛДА, занимающий должность директора.

В соответствии с Положением о постановке на учет в Федеральной службе по мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденным Постановлением Правительства РФ № 58 от 27 января 2014 года МРУ Росфинмониторинга по ПФО осуществляет постановку на учет организаций, представляющих документы для постановки в инициативном порядке, оформленные надлежащим образом. При этом МРУ Росфинмониторинга по ПФО не проверяет обоснованность постановки на учет, а проверку соблюдения законодательства в сфере легализации и противодействий терроризму экстремизму осуществляет посредством проверочных мероприятий.

Таким образом, постановка организации на налоговый учет в ИФНС России по г. Йошкар-Оле, на учет в МРУ Росфинмониторинга по ПФО, при условии отсутствия каких-либо действий, направленных на оказание посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, не является безусловным основанием для соблюдения требований Федерального закона № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года.

Согласно ст. 2 Федерального закона № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года он регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

Статья 5 Федерального закона № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года содержит четкий перечень организаций, которые в целях указанного закона относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, на которые распространяются права и обязанности, возложенные указанным законом. Среди прочих к подобным организациям относятся организации, оказывающих посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Таким образом, для возложения обязанностей, предусмотренных Федерального закона № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года, необходим факт оказания организацией посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

С целью проверки субъектности ООО «<данные изъяты>» к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ МРУ Росфинмониторинга по ПФО направило в адрес прокуратуры г. Йошкар-Олы соответствующее информационное письмо.

Под оказанием организацией посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества в контексте ст.ст. 3 и 5 Федерального закона № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года следует понимать такие виды посредничества, когда это юридическое лицо выступает от имени и по поручению участника сделки с недвижимым имуществом, непосредственно участвует в такой сделке и, соответственно, самостоятельно (но в интересах представляемого) осуществляет операции с денежными средствами или названным подконтрольным имуществом.

При этом в представленных суду материалах дела об административном правонарушении каких-либо сведений, объективно свидетельствующих об оказании ООО «<данные изъяты>» посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества не содержится, что свидетельствует об отсутствии у ООО «<данные изъяты>» прав и обязанностей, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года.

В соответствии со ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

При указанных обстоятельствах уполномоченным органом сделан правильный вывод о недоказанности состава административного правонарушения в действиях ЛДА

Доводы и.о. прокурора г. Йошкар-Олы Курбангалиевой Ю.В. относительно взаимосвязи факта постановки ООО «<данные изъяты>» на налоговый учет в ИФНС России по г. Йошкар-Оле как организации с ОКВЭД «68.31» – деятельность агентств недвижимости за вознаграждение или на договорной основе, на учет в МРУ Росфинмониторинга по ПФО с безусловной обязанностью по осуществлению внутреннего контроля, представления его результатов в МРУ Росфинмониторинга по ПФО основан на неверном толковании и понимании положений Федерального закона № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года.

Ссылка и.о. прокурора г. Йошкар-Олы на положения Информационного письма от 13 мая 2016 года № 52 «О порядке представления сведений о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (за исключением кредитных организаций» также является не обоснованной, поскольку указанное письмо разъясняет порядок представления отчетности организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, о чем четко изложено в преамбуле указанного письма. В пункте 4 указанного письма содержатся разъяснения для организаций, фактически осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, но в проверяемом периоде не участвовавших в подобного рода сделках (например, в 2015 году посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества осуществлялись, а в 2016 года подобного рода деятельность была приостановлена).

Кроме того, постановление о возбуждении дела об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ вынесено в отношении юристконсульта ООО «<данные изъяты>» ЛДА, в качестве доказательств в материалах дела представлены копии приказов от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ЛДА является директором ООО «<данные изъяты>», на которого возложена ответственность за соблюдение процедур внутреннего контроля. При этом согласно имеющейся выписке из ЕГРЮЛ сведения о полномочиях ЛДА отсутствуют.

При указанных обстоятельства суд не находит оснований для удовлетворения представления и.о. прокурора г. Йошкар-Олы Курбангалиевой Ю.В.

Руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ, судья

решил:

Постановление заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО ФИО1 от 19 мая 2017 года о прекращении производства по делу об административном правонарушении в отношении специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля ООО «<данные изъяты>», ЛДА - оставить без изменения, протест и.о. прокурора г. Йошкар-Олы Курбангалиевой Ю.В. – без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Верховный суд Республики Марий Элв течение десяти суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья О.В. Ершова