Приговор № 1-433/2025 1-47/2026 от 17 марта 2026 г. по делу № 1-433/2025

Уголовное дело №1-47/2026

Уникальный идентификатор дела 21RS0023-01-2025-007725-59


ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

18 марта 2026 года г.Чебоксары

Ленинский районный суд г.Чебоксары под председательством судьи Тимофеевой М.В. при секретаре судебного заседания Алексеевой К.С.,

с участием государственных обвинителей Березиной Е.А., Александровой Н.В., Горинова А.В.,

представителя потерпевшего ФИО1,

подсудимого ФИО38,

защитника Сабирова Э.Р.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО38, ------

находящегося под мерой пресечения в виде запрета определённых действий,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159, ч.5 ст.33 – ч.1 ст.187 Уголовного кодекса Российской Федерации,

установил:

ФИО38 совершил преступления против собственности и оказал содействие в совершении преступления в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах.

ФИО38 с 05.12.2022 являлся единственным участником Общество 1 (далее – Общество 1) и в соответствии с п.п.5.1, 5.2 устава Общество 1, утверждённого 09.08.2019 решением единственного участника, вправе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном Федеральным законом от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»; принимать участие в распределении прибыли; осуществлять иные действия, связанные с управлением обществом, а также являлся фактическим руководителем Общество 1, выполняя все функции директора, в том числе связанные с руководством трудовым коллективом, обладал правами: дачи подчинённым работникам обязательных для исполнения указаний; принятия решений, имеющих юридическое значение, в том числе о заключении договоров; управления и распоряжения денежными средствами, находящимися на счетах Общество 1 – то есть фактически выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в Общество 1, являясь лицом, постоянно выполняющим управленческие функции в коммерческой организации – Общество 1, в котором в качестве директора выступало подставное лицо – ФИО2, подконтрольный ФИО38

В это же время Установленное следствием лицо, в отношении которого расследуется уголовное дело -----, являлось бенефициарным владельцем и фактическим руководителем Общество 2 (далее – Общество 2), выполняя все функции директора, в том числе связанные с руководством трудовым коллективом, обладало правами: дачи подчинённым работникам обязательных для исполнения указаний; принятия решений, имеющих юридическое значение, в том числе о заключении договоров; управления и распоряжения денежными средствами, находящимися на счетах Общество 2 – то есть фактически выполняло организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в Общество 2, являясь лицом, постоянно выполняющим управленческие функции в коммерческой организации – Общество 2, в котором в качестве директора выступало подставное лицо – ФИО3, подконтрольный Установленному следствием лицу.

23.09.2022 между Общество 3 (далее – Общество 3, Заказчик) и Общество 2 заключён договор №422 на выполнение работ, предусматривающий подготовку проектной документации, выполнение инженерных изысканий, выполнение подрядных работ и ввод в эксплуатацию объекта капитального строительства по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары», стоимостью 154 894 348 руб. 90 коп. (далее – договор от 23.09.2022 №422). При этом условия договора являются производными от заключённого Заказчиком контракта жизненного цикла от 20.08.2022 №200 с идентификатором государственного контракта №98188Х0541213013525022151 и аналитическим кодом бюджетного кредита №982297001.

Согласно п.2.1 ст.2 и п.8.3.13 ст.8 договора от 23.09.2022 №422 Общество 2: принимает на себя обязательства выполнить работы по объекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары» в порядке и сроки, предусмотренные графиками, календарным планом, описанием объекта закупки, настоящим договором, результатом работ по договору является строительство объекта капитального строительства; обязуется выполнить все работы по договору собственными силами и (или) силами привлечённых субподрядчиков, имеющих соответствующие допуски и лицензии.

Таким образом, Установленное следствием лицо, являясь бенефициарным владельцем и фактическим руководителем Общество 2, организовав подписание договора от 23.09.2022 №422, взяло на себя обязательства выполнить работы по объекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары» и заверило Общество 3, что эти работы будут выполнены в полном объёме и в установленные сроки.

Согласно пунктам 3.5.1.1, 3.5.1.2 ст.3 договора от 23.09.2022 №422 (в редакции дополнительного соглашения от 12.12.2022 №4) по договору предусмотрен аванс в размере 90%; авансовый платёж осуществляется Заказчиком на лицевой счёт Общество 2, открытый в соответствии со ст.31 договора от 23.09.2022 №422; выплата аванса производится путём перечисления денежных средств на казначейский счёт.

В соответствии со ст.5 Федерального закона от 06.12.2021 №390-ФЗ «О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов», а также п.3.1 ст.31 договора от 23.09.2022 №422 расчёты по нему подлежали казначейскому сопровождению, для чего Общество 2 обязано открыть лицевой счёт в Управлении Федерального казначейства по Чувашской Республике (далее – УФК по Чувашской Республике) в целях осуществления операций с целевыми средствами. Во исполнение указанных обязательств Общество 2 27.09.2022 открыло аналитический раздел №22033772 на своём лицевом счёте №712Ъ1884001, открытом 22.09.2022 в УФК по Чувашской Республике, операции по которому отражаются на казначейском счёте -----, открытом 08.07.2021 Министерству финансов Чувашской Республики в УФК по Чувашской Республике, находящемся по адресу: <...>, входящем в состав единого казначейского счёта (банковского счёта) -----, открытого 05.01.2021 УФК по Чувашской Республике в Отделении – Национальном банке по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенном по адресу: <...> (далее – лицевой счёт Общество 2 №712Ъ1884001).

При этом в соответствии с п.3.1 ст.31 договора от 23.09.2022 №422 и ст.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации операции с денежными средствами, предоставленными Общество 2 в качестве аванса, осуществляются Федеральным казначейством после подтверждения на соответствие условиям и целям исполнения договора от 23.09.2022 №422.

Казначейское сопровождение (санкционирование операций с денежными средствами) договора от 23.09.2022 №422 осуществляется работниками УФК по Чувашской Республике в соответствии с:

– подпунктами б, в п.10 Правил казначейского сопровождения, осуществляемого Федеральным казначейством, утверждённых Постановлением Правительства Российской Федерации от 24.11.2021 №2024 «О правилах казначейского сопровождения» (далее – Правила казначейского сопровождения), согласно которым при казначейском сопровождении использование лицевого счёта (режим лицевого счёта) предусматривает соблюдение условий, содержащихся в договоре: об осуществлении санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, в соответствии с представляемыми участниками казначейского сопровождения в территориальный орган Федерального казначейства сведениями об операциях с целевыми средствами, сформированными и утверждёнными в порядке и по форме, которые предусмотрены порядком санкционирования, и содержащими в том числе информацию о направлениях расходования целевых средств, обеспечивающих достижение результата, соответствующего предмету и условиям договора; о проведении операций с целевыми средствами, отражёнными на лицевых счетах, после осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования операций с целевыми средствами участников казначейского сопровождения в соответствии с порядком санкционирования на основании документов-оснований, в том числе сформированных в форме электронных документов;

– подпунктом 3 п.1 ст.242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс), согласно которому казначейскому сопровождению подлежат средства, предоставляемые с целью исполнения обязательств по заключённым с участниками казначейского сопровождения договорам о выполнении работ, источником финансового обеспечения исполнения обязательств по которым являются средства, предоставленные в рамках исполнения договоров;

– п.4 ст.242.23 Бюджетного кодекса, согласно которому Федеральное казначейство осуществляет санкционирование операций со средствами участников казначейского сопровождения в соответствии с порядком, установленным нормативным правовым актом Министерства финансов Российской Федерации, содержащим в том числе положения об осуществлении операций на лицевом счёте после проверки информации о суммах и направлениях использования средств, указанной в распоряжении, на её соответствие информации, содержащейся в государственном контракте, договоре и документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств участника казначейского сопровождения;

– п.3 Порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения, утверждённый приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17.12.2021 №214н «Об утверждении Порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения» (далее – Порядок санкционирования), согласно которому при санкционировании операций с целевыми средствами участниками казначейского сопровождения осуществляется с применением документов по типовым формам и образцам, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью (далее – электронная подпись) лица, имеющего право на подписание документов;

– п.4 Постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2022 №2438 «О порядке перечисления в 2023 году средств, подлежащих казначейскому сопровождению, на расчётные счета, открытые в кредитных организациях» (далее – Порядок перечисления), согласно которому перечисление средств с лицевых счетов участника казначейского сопровождения в 2023 году осуществляется на расчётные счета, открытые в кредитных организациях исполнителям, при представлении в территориальный орган Федерального казначейства документов, подтверждающих оказание услуг, определённых порядком санкционирования, а также реестр документов, подтверждающих затраты исполнителя по договору.

Таким образом, распоряжением о переводе авансовых денежных средств по договору от 23.09.2022 №422 с казначейским сопровождением, является комплект документов – сформированное в компоненте казначейского сопровождения подсистемы управления расходами государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» (далее – информационная система «Электронный бюджет») платёжное поручение с приложенными к нему документами-основаниями: договором на оказание услуг, универсальный передаточный документ, реестр подтверждающих документов.

В период с 29.09.2022 по 16.12.2022 с лицевого счёта Общество 3 №712Я1073001, открытого 20.08.2022 в УФК по Чувашской Республике, находящемся по адресу: <...>, на лицевой счёт Общество 2 №712Ъ1884001 в соответствии с п.3.5.1.1 ст.3 договора от 23.09.2022 №422 в качестве аванса поступили денежные средства в сумме 95 704 895 руб. 81 коп.

При получении аванса Установленное следствием лицо, являясь бенефициарным владельцем и фактическим руководителем Общество 2, организовав подписание вышеуказанного договора и дополнительного соглашения к нему, регламентирующего размер аванса, заверило Общество 3, что денежные средства, предоставленные в качестве аванса, будут израсходованы исключительно в целях исполнения договора от 23.09.2022 №422 и в соответствии с его условиями, то есть в соответствии с требованиями п.3.1 ст.31 договора от 23.09.2022 №422, пп.б, в п.10 Правил казначейского сопровождения, п.3 Порядка санкционирования, ст.6, пп.3 п.1 ст.242.23, п.4 ст.242.23 Бюджетного кодекса, п.4 Порядка перечисления.

В неустановленное время не позднее 25.05.2023 Установленное следствием лицо, желая осуществить неправомерный перевод части вышеуказанных авансовых денежных средств, операции с которыми ограничены казначейским сопровождением, путём изготовления и использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, внеся в них заведомо недостоверные сведения относительно назначения платежей и самих финансовых операций, преследуя корыстную цель – незаконное безвозмездное изъятие указанных денежных средств с намерением распорядиться ими по своему усмотрению, решило вступить в преступный сговор с ФИО38

Так, Установленное следствием лицо в дневное время в один из дней в период с 15.05.2023 по 25.05.2023, находясь в офисе Общество 2, расположенном по адресу: Чувашская Республика, адрес, в ходе телефонного разговора предложило ФИО38 объединиться в преступную группу лиц и вступить в сговор, направленный на хищение части денежных средств, предоставленных Общество 2 в качестве аванса по договору от 23.09.2022 №422, путём использования служебного положения в подконтрольных им юридических лицах в особо крупном размере, злоупотребив доверием Общество 3 и обманув УФК по Чувашской Республике.

При этом Установленное следствием лицо предложило ФИО38 осуществить неправомерные переводы денежных средств с целью похитить целевые бюджетные денежные средства в сумме 9 807 000 руб., находящиеся на лицевом счёте Общество 2 №712Ъ1884001, путём обмана и злоупотребления доверием работников Общество 3 и УФК по Чувашской Республике, посредством изготовления поддельных распоряжений о переводе денежных средств, необходимых для представления в территориальный орган Федерального казначейства документов, определённых Порядком санкционирования, внеся в них заведомо недостоверные сведения относительно назначения платежей и самих финансовых операций: документов, подтверждающих оказание услуг – договора о предоставлении Общество 1 услуг спецтехники в адрес Общество 2, счетов на оплату, универсальные передаточные документы (далее – УПД), реестры документов, подтверждающих затраты исполнителя по договору, заключённому в рамках исполнения государственного контракта, предметом которого являются строительство объектов капитального строительства, произведённые в целях оказания услуг (далее – Реестр подтверждающих документов), для чего им потребуется, используя свои служебные положения, дать указания подчинённым работникам составить вышеуказанные фиктивные документы. Для реализации преступного умысла ФИО38 нужно было дать указание подчинённым работникам: предоставить бухгалтеру Общество 2 информацию о марках, моделях, государственных регистрационных знаках экскаваторов для внесения их в фиктивные документы-основания, необходимые в соответствии с Порядком санкционирования: договор о предоставленных Общество 1 услуг спецтехники в адрес Общество 2, счета на оплату оказанных услуг, УПД и Реестры подтверждающих документов; подписать указанные документы и предоставить их бухгалтеру Общество 2 в программном комплексе «Web-система СБИС» для последующего предоставления их в УФК по Чувашской Республике при санкционировании операций с целевыми средствами участника казначейского сопровождения – Общество 2, на что ФИО38, из корыстных побуждений, в целях незаконного обогащения, находясь на территории Республики Татарстан, согласился, тем самым вступил с Установленным следствием лицом в преступный сговор, заранее договорившись о совместном совершении преступлений.

ФИО38 ранее имел достаточный опыт заключения контрактов и договоров, финансирование по которым подлежало казначейскому сопровождению, был осведомлён, что в соответствии с Бюджетным кодексом, Правилами казначейского сопровождения, Порядком санкционирования и Порядком перечисления, денежные средства, предоставленные Общество 2 на условиях казначейского сопровождения, являются целевыми и расходоваться могут исключительно для достижения целей договора от 23.09.2022 №422, но, несмотря на это, предоставлять услуги спецтехники в адрес Общество 2 не намеревался, решил оказать содействие Установленному следствием лицу в изготовлении в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совместно и согласованно с ним похитить часть указанных целевых денежных средств и распорядиться ими по своему усмотрению.

Далее, реализуя преступный план, Установленное следствием лицо в дневное время в период с 15.05.2023 по 06.06.2023, находясь в офисе Общество 2, расположенном по адресу: Чувашская Республика, адрес, действуя в соучастии с ФИО38, используя своё служебное положение руководителя общества, фактически выполняя его обязанности, дало указание бухгалтеру Общество 2 ФИО4, не сообщая ей о своих преступных намерениях, используя информацию, предоставленную бухгалтером Общество 1 ФИО5 и совместно с ней изготовить: договор, два счёта на оплату, два универсальных передаточных документа, два Реестра подтверждающих документов об оказанных Общество 1 услугах Общество 2 в рамках выполнения договора на оказание услуг спецтехники с экипажем в период с 10.01.2023 по 15.05.2023 на общую сумму 9807000 руб., после готовности указанных документов программном комплексе «Web-система СБИС» получить от ФИО5 эти документы с электронной подписью ФИО2, затем подписать их электронной подписью ФИО3, после чего, используя их, в информационной системе «Электронный бюджет» в разные дни сформировать два платёжных поручения о перечислении с лицевого счёта Общество 2 №712Ъ1884001 денежных средств в размере 5740000 руб. и 4067000 руб., в качестве документов-оснований приложить вышеуказанные фиктивные документы и направить их в УФК по Чувашской Республике для санкционирования перечисления целевых бюджетных денежных средств на расчётный счёт Общество 1, предоставленный ФИО5

В свою очередь ФИО38, выполняя отведённую ему роль в совершении преступлений, в этот же период с 15.05.2023 по 06.06.2023, находясь на территории Республики Татарстан, умышленно, используя своё служебное положение единственного участника и руководителя общества, фактически исполняя его обязанности, дал указание бухгалтеру Общество 1 ФИО5, не сообщая ей о своих преступных намерениях, предоставить ФИО4 информацию о марках, моделях, государственных регистрационных знаках экскаваторов и реквизитах Общество 1 для использования при составлении указанного договора, самой изготовить два универсальных передаточных документа о якобы оказанных Общество 1 в период с 10.01.2023 по 15.05.2023 услугах спецтехники с экипажем Общество 2 на общую сумму 9807000 руб., после готовности всех документов представленные ФИО4 два счёта на оплату подписать у директора Общество 1 ФИО2, которому он о своих преступных намерениях также не сообщал, затем договор, два УПД, два Реестра подтверждающих документов в программном комплексе «Web-система СБИС» подписать электронной подписью ФИО2 и направить ФИО4

Выполняя указания ФИО38 и Установленного следствием лица, неосведомлённые об их преступных намерениях ФИО5, находясь в офисе Общество 1 по адресу: Республика Татарстан, адрес, и ФИО4, находясь в офисе Общество 2 по адресу: Чувашская Республика, адрес, в период с 15.05.2023 по 30.05.2023, используя неустановленную компьютерную технику, изготовили фиктивные документы, содержащие заведомо ложные сведения о том, что Общество 1 в период с 10.01.2023 по 15.05.2023 оказало Общество 2 услуги спецтехники с экипажем на сумму 9 807 000 руб., а именно:

– договор №10/АТ, датированный 10.01.2023, об оказании услуг спецтехники с экипажем на выполнение работ по контракту жизненного цикла, предусматривающего подготовку проектной документации, выполнений инженерных изысканий, выполнение подрядных работ и вводу в эксплуатацию объекта капитального строительства по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары (далее – договор от 10.01.2023 №10/АТ) с идентификатором государственного контракта №98188Х0541213013525022151 и аналитическим кодом бюджетного кредита №982297001, согласно которому Общество 1 обязалось по заданию Общество 2 оказать услуги спецтехникой: экскаватор ZX240-3 (Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час; экскаватор ZX240-3 (Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час; экскаватор Komatsu PC 200-7 с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час; экскаватор Doosan DX 225 LCA с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час;

– счёт на оплату от 25.05.2023 №234 об оказании услуг экскаваторов на сумму 5 740 000 руб., согласно которому Общество 1 выставило счёт на оплату Общество 2 за предоставленные в период с 10.01.2023 по 15.05.2023 услуги экскаватора ZX240-3(Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 820 часов и экскаватора ZX240-3(Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 820 часов, на общую сумму 5 740 000 руб. по договору от 10.01.2023 №10/АТ;

– универсальный передаточный документ от 25.05.2023 №301, согласно которому Общество 1 выставило счёт на оплату Общество 2 за предоставленные в период с 10.01.2023 по 15.05.2023 услуги экскаватора ZX240-3(Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 820 часов и экскаватора ZX240-3(Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 820 часов, на общую сумму 5 740 000 руб. по договору от 10.01.2023 №10/АТ;

– реестр документов, подтверждающих затраты подрядчика (исполнителя) по контракту (договору), заключённому в рамках исполнения государственного (муниципального) контракта, контракта учреждения, предметом которого являются строительство (реконструкция, в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение), капитальный ремонт объектов капитального строительства, произведённые в целях выполнения работ (оказания услуг) от 26.05.2023 №1, согласно которому по договору от 10.01.2023 №10/АТ оказаны услуги на общую сумму 5 740 000 руб.;

– счёт на оплату от 25.05.2023 №232 об оказании услуг экскаваторов на сумму 4 067 000 руб., согласно которому Общество 1 выставило счёт на оплату Общество 2 за предоставленные в период с 10.01.2023 по 15.05.2023 услуги экскаватора Doosan DX 225 LCA с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 342 часа и экскаватора Komatsu PC 200-7 с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 820 часов, на общую сумму 4 067 000 руб. по договору от 10.01.2023 №10/АТ;

– универсальный передаточный документ от 26.05.2023 №338, согласно которому Общество 1 выставило счёт на оплату Общество 2 за предоставленные в период с 10.01.2023 по 15.05.2023 услуги экскаватора Doosan DX 225 LCA с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 342 часа и экскаватора Komatsu PC 200-7 с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 820 часов, на общую сумму 4 067 000 руб. по договору от 10.01.2023 №10/АТ;

– реестр документов, подтверждающих затраты подрядчика (исполнителя) по контракту (договору), заключённому в рамках исполнения государственного (муниципального) контракта, контракта учреждения, предметом которого являются строительство (реконструкция, в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение), капитальный ремонт объектов капитального строительства, произведённые в целях выполнения работ (оказания услуг) от 30.05.2023 №2, согласно которому по договору от 10.01.2023 №10/АТ оказаны услуги на общую сумму 9 807 000 руб.

Выполняя указания ФИО38, неосведомлённый о его преступных намерениях ФИО2, находясь в офисе Общество 1 по адресу: Республика Татарстан, адрес, в период с 15.05.2023 по 26.05.2023, лично подписал счёт на оплату от 25.05.2023 №234 об оказании услуг экскаваторов на сумму 5 740 000 руб. и счёт на оплату от 25.05.2023 №232 об оказании услуг экскаваторов на сумму 4 067 000 руб.

Далее, выполняя указания ФИО38, ФИО5, находясь в офисе Общество 1 по адресу: Республика Татарстан, адрес:

– 26.05.2023 в период с 13 час. 13 мин. по 14 час. 14 мин. вышеуказанные договор от 10.01.2023 №10/АТ, универсальный передаточный документ от 25.05.2023 №301 и реестр документов от 26.05.2023 №1 в программном комплексе «Web-система СБИС», подключённом к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», направила в Общество 2, подписав их от имени Общество 1 электронной подписью ФИО2

– 30.05.2023 в 08 час. 44 мин. и 09 час. 58 мин. вышеуказанные универсальный передаточный документ от 26.05.2023 №338 и реестр документов от 30.05.2023 №2 в программном комплексе «Web-система СБИС», подключённом к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», направила в Общество 2, подписав их от имени Общество 1 электронной подписью ФИО2

В свою очередь ФИО4, находясь в офисе Общество 2 по адресу: Чувашская Республика, адрес, выполняя указания Установленного следствием лица:

– 26.05.2023 в период с 13 час. 16 мин. по 14 час. 17 мин. вышеуказанные договор от 10.01.2023 №10/АТ, универсальный передаточный документ от 25.05.2023 №301 и реестр документов от 26.05.2023 №1 в программном комплексе «Web-система СБИС», подключённом к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», получила, подписав их от имени Общество 2 электронной подписью ФИО3 Сразу после этого ФИО4, выполняя указание Установленного следствием лица, в информационной системе «Электронный бюджет», подключённой к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», создала платёжное поручение от 26.05.2023 №415 о перечислении денежных средств в размере 5 740 000 руб. с лицевого счёта Общество 2 №712Ъ1884001 на расчётный счёт Общество 1 № ----- с назначением платежа «(712Ъ1884001; 0200032) Договор 422 от 23.09.2022. Реестр док.-осн. 415 от 26.05.2023 За услуги: экскаваторы. АКБК 982297001 НДС956666.66», к которому приложила вышеуказанные договор от 10.01.2023 № 10/АТ, счёт на оплату от 25.05.2023 №234, универсальный передаточный документ от 25.05.2023 №301 и реестр документов от 26.05.2023 №1 и в период с 14 час. 17 мин. по 14 час. 21 мин. 26.05.2023 направила в УФК по Чувашской Республике для санкционирования расходной операции.

– 30.05.2023 в 09 час. 54 мин. и 11 час. 21 мин. вышеуказанные универсальный передаточный документ от 26.05.2023 №338 и реестр документов от 30.05.2023 №2 в программном комплексе «Web-система СБИС», подключённом к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», получила, подписав их от имени Общество 2 электронной подписью ФИО3 После этого 06.06.2023 ФИО4 в информационной системе «Электронный бюджет», подключённой к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», создала платёжное поручение от 06.06.2023 №465 о перечислении денежных средств в размере 4 067 000 руб. с лицевого счёта Общество 2 №712Ъ1884001 на расчётный счёт Общество 1 №----- с назначением платежа «(712Ъ1884001; 0200032) Договор 422 от 23.09.2022. Реестр док.-осн. 465 от 06.06.2023 За услуги: экскаваторы. АКБК 982297001 НДС677833.33», к которому приложила вышеуказанные договор от 10.01.2023 №10/АТ, универсальный передаточный документ от 26.05.2023 №334 и реестр документов от 30.05.2023 №2 и не позднее 11 час. 41 мин. 06.06.2023 направила в УФК по Чувашской Республике для санкционирования расходной операции.

При этом Установленное следствием лицо и ФИО38 заведомо знали, что услуги спецтехники с экипажем, предусмотренные договором от 10.01.2023 №10/АТ и указанные в счетах на оплату от 25.05.2023 №232 и от 25.05.2023 №234, универсальных передаточных документах от 25.05.2023 №301 и от 26.05.2023 №338, реестрах документов от 26.05.2023 №1 и от 30.05.2023 №2, фактически не оказаны, тем самым осознавали, что основания для перевода денежных средств, указанные в платёжных поручениях от 26.05.2023 №415 и от 06.06.2023 №465, фиктивные, в связи с чем санкционирования перечислений и перечисления денежных средств по указанным поручениям неправомерны.

Обманутые и введённые в заблуждение уполномоченные должностные лица УФК по Чувашской Республике 29.05.2023 на основании поддельного распоряжения о переводе денежных средств – платёжного поручения от 26.05.2023 №415 и приложенных к нему фиктивных документов-оснований – договора от 10.01.2023 №10/АТ, универсального передаточного документа от 25.05.2023 №301 и реестра документов от 26.05.2023 №1, а также 06.06.2023 на основании поддельного распоряжения о переводе денежных средств – платёжного поручения от 06.06.2023 №465 и приложенных к нему фиктивных документов-оснований – договора от 10.01.2023 №10/АТ, универсального передаточного документа от 26.05.2023 №338 и реестра документов от 30.05.2023 №2 санкционировали перечисление 5 740 000 руб. и 4 067 000 руб. соответственно с лицевого счёта Общество 2 №712Ъ1884001 на расчётный счёт Общество 1 №-----, открытый 16.02.2023 в головном офисе Общество 4, расположенном по адресу: <...>.

На основании вышеуказанных фиктивных документов 29.05.2023 и 06.06.2023 с банковского счёта -----, открытого 05.01.2021 УФК по Чувашской Республике в Отделении – Национальном банке по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенном по адресу: <...>, перечислены целевые бюджетные денежные средства в размере 5 740 000 руб. и 4 067 000 руб. соответственно на расчётный счёт Общество 1 №-----, открытый 16.02.2023 в головном офисе Общество 4, расположенном по адресу: <...>.

Таким образом, ФИО38 в период с 15.05.2023 по 06.06.2023, из корыстных побуждений, умышленно, оказывая содействие Установленному следствием лицу в совершении неправомерного оборота средств платежей, предоставил ему и работникам Общество 1 информацию о марках, моделях, государственных регистрационных знаках экскаваторов, планируемую к использованию в фиктивных документах-основаниях для санкционирования неправомерного перевода денежных средств, дал указание ФИО5 и ФИО2 изготовить и подписать фиктивные документы от имени директора Общество 1 ФИО2 электронной и рукописной подписью, что поспособствовало изготовлению фиктивных платёжных поручений, санкционированию операций с целевыми бюджетными денежными средствами с лицевого счёта Общество 2 на основании представленных в УФК по Чувашской Республике поддельных платёжных распоряжений о переводе денежных средств и неправомерному осуществлению перевода бюджетных денежных средств – части аванса по договору от 23.09.2022 №422 на выполнение работ по контракту жизненного цикла на общую сумму 9807000 руб.

ФИО38 и Установленное следствием лицо, действуя совместно и согласованно, осознавали фиктивность договора от 10.01.2023 №10/АТ, не намереваясь оказывать предусмотренные им услуги, нарушили обязательства по исполнению условий договора от 23.09.2022 №422 и распоряжению денежными средствами, предоставленными Общество 2 в качестве аванса, исключительно в соответствии с его условиями и целями, тем самым злоупотребили доверием и ввели в заблуждение Общество 3.

Тем самым, ФИО38 и Установленное следствием лицо, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно и согласованно, в составе группы лиц по предварительному сговору, с использованием своих служебных положений, путём обмана и злоупотребления доверием уполномоченных должностных лиц УФК по Чувашской Республике, а также Общество 3, похитили денежные средства в особо крупном размере в сумме 9 807 000 руб., поступившие в период с 29.05.2023 по 06.06.2023 на расчётный счёт Общество 1 №-----, которыми в дальнейшем распорядились по своему усмотрению, тем самым причинили Общество 3 ущерб на указанную сумму.

Подсудимый ФИО38 вину в совершении указанных преступлений не признал. Из его показаний, в том числе оглашённых (т.1 л.д.109-117, 139-142, 154-159, т.2 л.д.102-104, 167-169, 186-191, 202-209, 222-224, т.3 л.д.168-172, т.5 л.д.139-144, 221-223, 180-189, 190-196), следует, что в октябре 2018 года по приглашению ФИО6 он был устроен на должность финансового директора Общество 1, занимался банковскими гарантиями и иными финансовыми вопросами с банками, в том числе для ООО «КСК-инжиниринг», в последующем переименованного в Общество 2, и ИП ФИО7. Весной 2022 года появился ФИО8, который позиционировал себя как человек, который может обеспечить заключение государственных контрактов в Чувашской Республике. Тогда же ФИО6 решил продать Общество 1. Данное Общество хотел оформить на себя ФИО8, но не мог, поскольку обладал статусом советника Главы Республики Крым. При участии ФИО8 Общество 1 были заключены государственные контракты, в том числе 16.06.2022 заключён Государственный контракт №127 на капитальный ремонт МБОУ «СОШ №10» в г.Чебоксары. Непосредственным исполнителем данного контракта являлся ФИО9

В ноябре 2022 года ФИО6 предложил ему стать учредителем Общество 1 на полгода, после чего учредителем должен был стать ФИО8, на что он согласился за комиссию в 10% от суммы сделки. 28.11.2022 был оформлен договор купли-продажи 100% доли в уставном капитале Общество 1 между ним и ФИО6 Сделка была оценена в 110млн.руб., но в последующем ФИО6 сообщил, что данной суммы ему мало, в результате по дополнительному соглашению он доплатил 40 млн.руб. Через полгода он не вышел из состава учредителей в связи с заключением контракта на капитальный ремонт «Дома Советов» в г.Чебоксары, и является учредителем до настоящего времени.

В период с 01.04.2023 по 07.04.2023 ему на сотовый телефон позвонил финансовый директор Общество 2 ФИО9 и сказал, что для выполнения работ по капитальному ремонту средней школы №10 г.Чебоксары нет денег, попросил помочь с оплатой нескольких счетов на покупку строительных материалов, которые позже он обещал компенсировать за счёт будущих авансовых платежей по Государственному контракту №127. Он согласился, так как Общество 1 являлось генподрядчиком по выполнению работ по капитальному ремонту средней школы №10 г.Чебоксары, следовательно, было заинтересовано в выполнении этих работ. В это время у Общество 1 на счёте в Общество 4 были свободные денежные средства, полученные по договору кредитования. Для выполнения вышеуказанной просьбы он сообщил ФИО2, что надо будет оплатить счета, которые пришлёт ФИО9 Не позднее 07.04.2023 ФИО9 предоставил в Общество 1 счета на оплату, которые сразу были оплачены. Выбором поставщиков и строительных материалов занимался ФИО9, он в этот вопрос не лез. С расчётного счёта Общество 1 в Общество 4 были оплачены: счёт на оплату от 07.04.2023 №44 от ООО ЮЦ «Триумф» ИНН <***> на сумму 5 011 130 руб. платёжным поручением от 07.04.2023 №1512, счёт на оплату от 07.04.2023 №20 от ООО ПФ «Общество 7» ИНН <***> на сумму 4 797 940 руб. платёжным поручением от 07.04.2023 №1514, счёт на оплату от 07.04.2023 №41 от ООО «Веста» ИНН <***> на сумму 950 370 руб. платёжным поручением от 07.04.2023 №1523, счёт на оплату от 07.04.2023 №237 от ООО «Абсолют» ИНН <***> на сумму 750 000 руб. платёжным поручением от 07.04.2023 №1524, счёт на оплату от 07.04.2023 №1 от ООО ЦСО «Общество 6» ИНН <***> на сумму 2 594 428 руб. платёжным поручением от 07.04.2023 №1525, всего на общую сумму 14 103 868 руб.

В период с 20.05.2023 по 25.05.2023 ему на сотовый телефон позвонил финансовый директор Общество 2 ФИО9 и сказал, что в настоящее время может компенсировать только часть вышеуказанных затрат Общество 1 и денежные средства у него имеются только по одному из договоров на строительство «Дубрава парк», в котором Общество 2 является субподрядчиком, имеется неотработанный аванс по назначению «услуги спецтехники». Он сказал, что может временно этим воспользоваться до момента получения денежных средств по договору на капитальный ремонт средней школы №10 г.Чебоксары, что заключено дополнительное соглашение к Государственному контракту от 16.06.2022 №127, согласно которому стал предусмотрен авансовый платёж в размере 30%, что у него с КУ «Республиканская служба единого заказчика» Минстроя Чувашии есть договорённость о том, что после проведения «операций по экскаваторам» и получения авансовых платежей по 10-ой школе, данные «операции по экскаваторам» будут отменены, а денежные средства Общество 2 вернёт на лицевой счёт в казначействе. Зная о том, что за Общество 2 и непосредственно ФИО9 стоит ФИО10, он не стал препятствовать данной операции, так как ничего незаконного в этом не видел. Поэтому он сказал своим сотрудникам Общество 1 помочь ФИО9 при составлении соответствующих документов, то есть, изначально данная финансовая операция предполагалась к отмене. ФИО9 сказал, что подготовит все необходимые документы и подпишет их в электронном виде.

В последующем, после возбуждения в отношении него уголовного дела ему стало известно, что этими документами оказались договор от 10.01.2023 №10/АТ об оказании услуг спецтехники с экипажем, в соответствии с которым Общество 1 обязалось по заданию Общество 2 оказать услуги спецтехникой; счета-фактуры №301 от 25.05.2023 об оказании услуг экскаваторами на общую сумму 5 740 000 руб. и №338 от 26.05.2023 об оказании услуг экскаваторами на общую сумму 4 067 000 руб.; счета на оплату №232 от 25.05.2023 на сумму 4 067 000 руб. и №234 от 25.05.2023 на сумму 5 740 000 руб. В последующем вышеуказанные денежные средства в сумме 9 807 000 руб. с лицевого счёта Общество 2, открытого в Отделении Национального Банка по Чувашской Республике, на расчётный счёт Общество 1, открытый в Общество 4, были перечислены 29.05.2023 денежные средства в размере 5 740 000 руб. и 06.06.2023 – в размере 4 067 000 руб. При этом данные 9 807 000 руб. в бухгалтерском учёте Общество 1 отражены как денежные средства, поступившие для капремонта средней школы №10 г.Чебоксары. В последующем данные денежные средства были возвращены, а операции сторнированы (аннулированы). Это подтверждается актом сверки. В период с 25.05.2023 по 26.05.2023 документы: договор от 10.01.2023 №10/АТ; счёт-фактуры от 25.05.2023 №301 и от 26.05.2023 №338 в электронном виде поступили в Общество 1, и он разрешил ФИО2 подписать эти документы своей электронной цифровой подписью. На самом деле услуги, предусмотренные договором от 10.01.2023 №10/АТ и указанные в счетах-фактурах от 25.05.2023 №301 и от 26.05.2023 №338 (оказание услуг спецтехники с экипажем), Общество 1 для Общество 2 предоставлены не были, так как изначально финансовые операции предполагались к отмене, то есть операция носила временный характер, инициатором которой был ФИО9

В августе 2023 года в Общество 1 поступили денежные средства от заказчика по договору на капитальной ремонт средней школы №10 г.Чебоксары и в последующем 10.08.2023 были перечислены субподрядчику Общество 2. Это подтверждается платёжным поручением от 10.08.2023 №9 на сумму 9 158 630,60 руб. и платёжным поручением от 10.08.2023 №10 на сумму 3 998 296,44 руб., всего на сумму 13 156 927,04 руб. Указанные денежные средства были перечислены в Общество 2 на расчётный счёт, открытый в ПАО АКБ «Авангард». По какой причине Общество 2 не осуществило возврат суммы в размере 9 807 000 руб. в тело аванса на казначейский счёт, ему и сотрудникам Общество 1 неизвестно. Отмена реализации услуг спецтехники, предусмотренные договором от 10.01.2023 №10/АТ, была проведена Общество 1 в октябре 2023 года, что подтверждается корректировочной счёт-фактурой от 10.10.2023 №3442 на сумму 5 740 000 руб. и корректировочной счёт-фактурой от 10.10.2023 №3443 на сумму 4 067 000 руб. О факте хищения вышеуказанных денежных средств в сумме 9 807 000 руб. при осуществлении операций по договору на оказание услуг спецтехники с экипажем от 10.01.2023 №10/АТ ему ничего не известно. Из Общество 1 деньги были возвращены в Общество 2, как дальше ими распорядилось Общество 2 ему не известно, так как никакого отношения к этой организации он не имеет и не имел.

О перечислении денежных средств в сумме 9 807 000 руб. с казначейского счёта Общество 2 в Общество 1 он с ФИО8 не контактировал и не договаривался, а разговаривал на эту тему только с ФИО9, который ввёл его и сотрудников Общество 1 в заблуждение относительно истинных целей данных операций и составления договора. Он никаких перечислений с казначейского счёта Общество 2 не делал. Ни у него, ни у сотрудников Общество 1 какого-либо преступного умысла никогда не было.

С хищением денег в сумме 9 807 000 руб. он не согласен, так как изначально данные операции по перечислению этих денег с казначейского счёта Общество 2 в Общество 1 были инициированы ФИО8 и ФИО9 в качестве возврата долга в Общество 1, который ранее в апреле и мае 2023 года Общество 1 перечислило в подконтрольные ФИО9 организации ООО ПФ «Общество 7» и ООО ЦСО «Общество 6». ФИО9 сам разработал и предложил схему возврата долгов с подконтрольных ему фирм в пользу Общество 1. Выяснилось, что ФИО8 и ФИО9 обсуждали детали возврата этих денег обратно на казначейский счёт, но по неизвестным ему причинам этого не сделали. ФИО8 в известность о совершении данной операции его не ставил, с ним контактировал только ФИО9 Какого-либо участия в хищении денег и подделке документов он не принимал. Договор на оказание услуг спецтехники и сопутствующие документы подготавливала ФИО4 и загружала в систему «Электронный бюджет» для перечислений по поручению ФИО8 и ФИО9 Учитывая сказанное, считает, что виноват в предъявленных ему преступлениях ФИО9, а не он. Его ввели в заблуждение, объяснив необходимость данной операции как возврат долга в пользу Общество 1, то есть ему. Сотрудники Общество 1, в том числе он, не принимали участие ни в каких совещаниях и рабочих встречах касаемо выполнения работ по капитальному ремонту МБОУ «СОШ №10» г.Чебоксары.

Между тем, виновность ФИО38 в совершении вышеуказанных уголовно-наказуемых деяний нашла своё подтверждение совокупностью нижеследующих доказательств.

Акционерное общество Общество 3 включено в реестр юридических лиц, имеет ------, сокращённое наименование Общество 3, обладает гражданскими правами и несёт обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещённых законодательством Российской Федерации (т.4 л.д.112-140).

Представитель потерпевшего Общество 3 ФИО1 суду показал, что 23.09.2022 между Общество 3 и Общество 2 был заключён договор №422 на выполнение работ по сетям электроснабжения по проекту «Дубрава Парк» г.Чебоксары, по которому предусматривался аванс в размере 90%. Аванс был перечислен на сумму 95704895,81 руб. на казначейский счёт контрагента Общество 2. Общество 3 было дано разрешение на то, чтобы Общество 2 могло напрямую санкционировать платежи с данного казначейского счёта, представляя соответствующие документы о выполнении работ. В адрес Общество 3 сведения о выполнении работ не предоставлялись. О договоре от 10.01.2023 №10/АТ об оказании услуг спецтехники ему ничего не известно. На объекте была обустроена временная дорога из плит и установлена временная прорабская будка, иных работ не произведено. Был частично возвращён аванс в сумме 33528255 руб., остаток аванса по данному контракту составляет 62 176640 руб. В этой части в Арбитражном суде рассматривается дело по иску Общество 3 к Общество 2 и его поручителям Общество 1 и ------» о возврате аванса. Договор поручительства, по которому данные организации поручились за исполнение Общество 2 контрактов по инженерной инфраструктуре и обязались, в том числе, в случае ненадлежащего исполнения осуществить возврат аванса, в настоящее время оспаривается по мотиву его незаключённости. Из спецтехники на участке были автомобиль КАМАЗ и трактор с оборудованием, кем была завезена данная техника, ему неизвестно. Какие-то работы этой строительной техникой не выполнялись.

Согласно представленным Общество 3 документам, 20.08.2022 между КУ ЧР «Служба единого заказчика» и Обществом заключён государственный контракт жизненного цикла №200, предусматривающего подготовку проектной документации, выполнение инженерных изысканий, выполнение подрядных работ и вводу в эксплуатацию объекта капитального строительства по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные» г.Чебоксары», на сумму 154894348,90 руб. 23.09.2022 между Общество 3 в лице генерального директора ФИО11 и Общество 2 (подрядчик) в лице директора ФИО3 заключён договор №422 на выполнение работ по контракту жизненного цикла, предусматривающего подготовку проектной документации, выполнение инженерных изысканий, выполнение подрядных работ и вводу в эксплуатацию объекта капитального строительства по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные» г.Чебоксары», на вышеуказанную сумму, при этом 12.12.2022 заключено дополнительное соглашение №4, по которому предусмотрен авансовый платёж в размере 90% от каждого этапа, осуществляемый на лицевой казначейский счёт подрядчика. Условия договора №422 являлись производными от заключённого Заказчиком контракта жизненного цикла от 20.08.2022 №200 с идентификатором государственного контракта №98188Х0541213013525022151 и аналитическим кодом бюджетного кредита №982297001. Согласно п.2.1 ст.2 и п.8.3.13 ст.8 договора от 23.09.2022 №422 Общество 2 приняло на себя обязательства выполнить работы по объекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары» в порядке и сроки, предусмотренные графиками, календарным планом, описанием объекта закупки, настоящим договором. Результатом работ по договору являлось строительство объекта капитального строительства. Общество 2 обязалось выполнить все работы по договору собственными силами и (или) силами привлечённых субподрядчиков, имеющих соответствующие допуски и лицензии. Согласно пунктам 3.5.1.1, 3.5.1.2 ст.3 договора от 23.09.2022 №422 (в редакции дополнительного соглашения от 12.12.2022 №4) по договору предусмотрен аванс в размере 90%; авансовый платёж осуществляется Заказчиком на лицевой счёт Общество 2, открытый в соответствии со ст.31 договора от 23.09.2022 №422; выплата аванса производится путём перечисления денежных средств на казначейский счёт, для чего Общество 2 обязано было открыть лицевой счёт в УФК по Чувашской Республике в целях осуществления операций с целевыми средствами. При этом в соответствии с договором от 23.09.2022 №422 операции с денежными средствами, предоставленными Общество 2 в качестве аванса, осуществляются Федеральным казначейством после подтверждения на соответствие условиям и целям исполнения договора от 23.09.2022 №422 (т.4 л.д.47-111).

Из оглашённых на основании ч.3 ст.281 УПК РФ показаний ФИО12, которые свидетель полностью подтвердила, следует, что Общество 2 являлось субподрядной организацией по строительству микрорайона «Дубрава Парк». От имени Общество 2 она общалась с ФИО8, директором Общества ФИО3 и другими работниками. В дальнейшем ФИО8 привёл в проект ФИО38, которого представил как коммерческого директора Общество 1, который должен был заняться вопросами финансирования и инвестирования в последующее строительство домов в микрорайоне «Дубрава Парк». 22.09.2022 и 23.09.2022 между Общество 3 и Общество 2 были заключены контракты по объектам строительства микрорайона «Дубрава Парк», в том числе 23.09.2022 был заключён контракт №422 по объекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары. Расчёты по контрактам подлежали казначейскому сопровождению. Ей известно, что в рамках исполнения контрактов Общество 2 работы на объекте отдало далее на субподряд сторонним организациям, в том числе находящимся в других субъектах Российской Федерации. В вопросах, связанных с исполнением контрактов, она контактировала с ФИО8 и ФИО3 (т.1 л.д.219-225). Учитывая, что до оглашения свидетель давала в целом аналогичные показания, суд полагает возможным положить в основу приговора более подробные показания ФИО12, данные ею в ходе предварительного следствия, связывая разницу в показаниях с давностью произошедших событий.

Общество 2 включено в реестр юридических лиц, имеет ------, сокращённое наименование Общество 2, обладает гражданскими правами и несёт обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещённых законодательством Российской Федерации (т.5 л.д.1-17).

УФНС России по Чувашской Республике на запрос следователя представлен оптический диск, содержащий сведения в отношении Общество 2, в том числе регистрационное дело (т.2 л.д.217-218), который 09.11.2025 был осмотрен. Из протокола осмотра следует, что в 2023 году в штате Общество 2 в том числе состояли ФИО4, ФИО9 и ФИО13 В период с 14.09.2022 по 06.08.2023 владельцем сертификатов ключей электронных подписей ------ и «------» в отношении Общество 2 являлся ФИО3 На диске имеется договор от 10.01.2023 №10/АТ об оказании услуг спецтехники с экипажем на выполнение работ по контракту жизненного цикла, предусматривающего подготовку проектной документации, выполнений инженерных изысканий, выполнение подрядных работ и вводу в эксплуатацию объекта капитального строительства по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары; реестр документов, подтверждающих затраты подрядчика (исполнителя) по контракту (договору), заключённому в рамках исполнения государственного (муниципального) контракта, контракта учреждения, предметом которого являются строительство (реконструкция, в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение), капитальный ремонт объектов капитального строительства, произведённые в целях выполнения работ (оказания услуг) от 26.05.2023 №1; универсальный передаточный документ от 25.05.2023 №301; реестр документов, подтверждающих затраты подрядчика (исполнителя) по контракту (договору), заключённому в рамках исполнения государственного (муниципального) контракта, контракта учреждения, предметом которого являются строительство (реконструкция, в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение), капитальный ремонт объектов капитального строительства, произведённые в целях выполнения работ (оказания услуг) от 30.05.2023 №2; универсальный передаточный документ от 26.05.2023 №338. Вышеуказанные документы подписаны сертификатом ключа электронной подписи «------», владельцем которого являлся ФИО3 Файл «ООО ------_регдело.zip» содержит сканы регистрационного дела ------. В папке «Р13014 10.02.23» имеется устав Общество 2. В папке «Р13014 13.09.22» содержится решение о назначении ФИО3 на должность директора Общество 2. В папке «Р13014 16.08.23» находится выписка из Единого государственного реестра юридических лиц 16.08.2023. В папке «недостоверность 22.11.24» обнаружен лист записи о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о недостоверности сведений о юридическом лице (результаты проверки достоверности содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц сведений о юридическом лице) в отношении Общество 2. Как следует из копии протокола осмотра объекта недвижимости от 09.10.2023, проведённого налоговым органом, по адресу: <...> расположен деловой центр «------». По результатам осмотра местонахождение Общество 2 по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, не подтверждён (т.4 л.д.241-250).

УФНС России по Республике Татарстан представлен оптический диск, содержащий сведения в отношении Общество 1 (т.2 л.д.220-221), который 09.10.2025 был осмотрен (т.4 л.д.9-13). Из протокола следственного действия следует, что на диске имеются сканы регистрационного дела Общество 1, которое записано на отдельный диск. 10.11.2025 данный оптический диск осмотрен. Как следует из протокола следственного действия, на диске имеется папка «ЭП_ООО Консорциум строительных компаний», содержащая сведения об электронных подписях Общество 1. В период с 15.03.2023 по 15.06.2024 владельцем сертификата ключа электронной подписи в отношении Общество 1 с серийным номером «------» являлся ФИО2 – директор Общество 1 (т.5 л.д.23-27). Как следует из протокола осмотра от 10.11.2025, на диске имеется папка «1061655028654 ООО КСК», содержащая 17 папок. Папка с наименованием «13» содержит решение о назначении ФИО2 на должность директора Общество 5, решение о госрегистрации. Папка с наименованием «14» содержит решение об изменении наименования общества, Устав Общество 1 в редакции от 09.08.2019, решение о госрегистрации. Папка с наименованием «15» содержит заявление и решение о госрегистрации об изменении участников Общество 5, согласно которым ФИО38 стал единственным участником общества (т.5 л.д.28-57).

21.10.2025 было осмотрено здание по адресу: Республика Татарстан, адрес (т.4 л.д.34-38).

29.10.2025 был осмотрен оптический диск, представленный Управлением Федерального казначейства по Чувашской Республике письмом от 30.01.2025 №15-11-24/08-405 на запрос следователя (т.1 л.д.43). Как следует из протокола следственного действия, на диске содержится папка «Дубрава парк», к которой находятся две папки: Общество 3 и «ООО ------».

Папка Общество 3 содержит в том числе папку «22029076», в которойсодержится 13 папок и 7 файлов. Папка «ГК 200» содержит сканы государственного контракта от 20.08.2022 №200 идополнительных соглашений к нему. Папка «договор 422» содержит сканы договора от 23.09.2022 №422 и дополнительных соглашений к нему, заключённых между Общество 3 и Общество 2. Файл «712Я1073001 (22029076).xlsx» содержит в табличной форме реестры входящих и исходящих платёжных поручений по поступлениям и выплатам на лицевой счёт №712Я1073001, открытый Общество 3 по государственному контракту от 20.08.2022 №200. В период с 31.08.2022 по 09.12.2022 на лицевой счёт Общество 3 №712Я1073001 от КУ ЧР «Республиканская служба единого заказчика» в целях исполнения государственного контракта от 20.08.2022 №200 поступило 142173200 руб. Общество 3 в период с 27.09.2022 по16.12.2022 в качестве аванса по договору от 23.09.2022 №422 перевело 95704895,81 руб. на лицевой счёт Общество 2 №712Ъ1884001.

В папке «ООО ------» содержится в том числе папка с наименованием «22033772», где имеются электронные документы, которые были предоставлены Общество 2 в УФК по Чувашской Республике в рамках исполнения договора от 23.09.2022 №422. Файл «712Ъ1884001 (22033772).xlsx» содержит в табличной форме реестры входящих иисходящих платёжных поручений по поступлениям и выплатам на лицевой счёт №712Ъ1884001, открытый Общество 2 по договору от 23.09.2022 №422. В период с 27.09.2022 по 16.12.2022 в качестве аванса по договору от23.09.2022 №422 на лицевой счёт Общество 2 №712Ъ1884001 Общество 3 поступило 95 704 895,81 руб. Имеется два перевода денежных средств с лицевого счёта Общество 2 №712Ъ1884001 на расчётный счёт Общество 1: наосновании платёжного поручения от 26.05.2023 №415 в размере 5 740 000 руб. иплатёжного поручения от 06.06.2023 №465 в размере 4 067 000 руб. на общую сумму 9807000 руб. В папках с названиями «415» и «465» содержатся электронные сканы документов, представленных Общество 2 в УФК по Чувашской Республике в качестве документов-оснований для санкционирования перевода денежных средств с лицевого счёта Общество 2 на расчётный счёт Общество 1.

Папка «415» содержит файлы: «Договор КСК техника ПСИК-1 (2).pdf»; «Реестр 422 КСК (экскаваторы) (1) (1).pdf»; «УПД (статус 1) №301 от 25 мая 2023 г (2) (2).pdf».

Файл «Договор КСК техника ПСИК-1 (2).pdf» содержит: договор от 10.01.2023 №10/АТ об оказании услуг спецтехники с экипажем на выполнение работ по контракту жизненного цикла, предусматривающего подготовку проектной документации, выполнений инженерных изысканий, выполнение подрядных работ и вводу в эксплуатацию объекта капитального строительства по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары с идентификатором государственного контракта №98188Х0541213013525022151 и аналитическим кодом бюджетного кредита №982297001, согласно которому Общество 1 обязалось по заданию Общество 2 оказать услуги спецтехникой: экскаватор ZX240-3 (Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час; экскаватор ZX240-3 (Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час; экскаватор Komatsu PC 200-7 с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час; экскаватор Doosan DX 225 LCA с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час. Договор подписан электронной подписью директора Общество 1 ФИО2 (отправлено) в 14 час. 14 мин. 26.05.2023 и директора Общество 2 ФИО3 (утверждено) в 14 час. 17 мин. 26.05.2023. Имеется штамп «Документ подписан электронной подписью Оператор ЭДО ООО «Компания «Тензор» Электронный документ 6c715507-5068-4dae-a289-4ce34b981040».

Файл «Реестр 422 КСК (экскаваторы) (1) (1).pdf» содержит: реестр документов, подтверждающих затраты подрядчика (исполнителя) по контракту (договору), заключённому в рамках исполнения государственного (муниципального) контракта, контракта учреждения, предметом которого являются строительство (реконструкция, в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение), капитальный ремонт объектов капитального строительства, произведённые в целях выполнения работ (оказания услуг) от 26.05.2023 №1, согласно которому по договору от 10.01.2023 №10/АТ оказаны услуги на общую сумму 5 740 000 руб. ИГК 98188Х0541213013525022151. АКБК 982297001. Подписан электронной подписью директора Общество 1 ФИО2 (отправлено) в 13 час. 13 мин. 26.05.2023 и директора Общество 2 ФИО3 (утверждено) в 13 час. 16 мин. 26.05.2023. Имеется штамп «Документ подписан электронной подписью Оператор ЭДО ООО «Компания «Тензор» Электронный документ 04b35795-5354-4574-a3ce-0c220ba8beb1».

Файл «УПД (статус 1) №301 от 25 мая 2023 г (2) (2).pdf» содержит: универсальный передаточный документ от 25.05.2023 №301, согласно которому Общество 1 выставило счёт на оплату Общество 2 за предоставленные в период с 10.01.2023 по 15.05.2023 услуги экскаватора ZX240-3(Hitachi) с государственным регистрационным знаком 16 AA 1410 в объёме 820 часов и экскаватора ZX240-3(Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 820 часов, на общую сумму 5 740 000 руб. по договору от 10.01.2023 №10/АТ. ИГК 98188Х0541213013525022151. АКБК 982297001. Подписан электронной подписью директора Общество 1 ФИО2 (отправлено) в 13 час. 20 мин. 26.05.2023 и директора Общество 2 ФИО3 (утверждено) в 13 час. 43 мин. 26.05.2023. Имеется штамп «Документ подписан электронной подписью Оператор ЭДО ООО «Компания «Тензор» Электронный документ cd417d65-2838-444d-bcfd-a54198b7a05f».

Папка «465» содержит файлы: «Договор КСК техника ПСИК-1 (3).pdf», «Реестр КСК 2 (1).pdf», «УПД 26.05.23 № 338 (1).pdf».

Файл «Договор КСК техника ПСИК-1 (3).pdf» содержит: договор от 10.01.2023 №10/АТ об оказании услуг спецтехники с экипажем на выполнение работ по контракту жизненного цикла, предусматривающего подготовку проектной документации, выполнений инженерных изысканий, выполнение подрядных работ и вводу в эксплуатацию объекта капитального строительства по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары с идентификатором государственного контракта №98188Х0541213013525022151 и аналитическим кодом бюджетного кредита №982297001, согласно которому Общество 1 обязалось по заданию Общество 2 оказать услуги спецтехникой: экскаватор ZX240-3 (Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час; экскаватор ZX240-3 (Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час; экскаватор Komatsu PC 200-7 с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час; экскаватор Doosan DX 225 LCA с государственным регистрационным знаком ------ стоимостью 3500 руб. за 1 машино-час. Договор подписан электронной подписью директора Общество 1 ФИО2 (отправлено) в 14 час. 14 мин. 26.05.2023 и директора Общество 2 ФИО3 (утверждено) в 14 час. 17 мин. 26.05.2023. Имеется штамп «Документ подписан электронной подписью Оператор ЭДО ООО «Компания «Тензор» Электронный документ 6c715507-5068-4dae-a289-4ce34b981040». Содержимое файла «Договор КСК техника ПСИК-1 (3).pdf» совпадает с содержимым файла «Договор КСК техника ПСИК-1 (2).pdf».

Файл «Реестр КСК 2 (1).pdf» содержит: реестр документов, подтверждающих затраты подрядчика (исполнителя) по контракту (договору), заключённому в рамках исполнения государственного (муниципального) контракта, контракта учреждения, предметом которого являются строительство (реконструкция, в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение), капитальный ремонт объектов капитального строительства, произведённые в целях выполнения работ (оказания услуг) от 30.05.2023 №2, согласно которому по договору от 10.01.2023 №10/АТ оказаны услуги на общую сумму 9 807 000 руб. ИГК 98188Х0541213013525022151. АКБК 982297001. Подписан электронной подписью директора Общество 1 ФИО2 (отправлено) в 09 час. 58 мин. 30.05.2023 и директора Общество 2 ФИО3 (утверждено) в 11 час. 21 мин. 30.05.2023. Имеется штамп «Документ подписан электронной подписью Оператор ЭДО ООО «Компания «Тензор» Идентификатор: 5a8ed12a-f222-4cb5-a140-dd1a4248ac80».

Файл «УПД 26.05.23 № 338 (1).pdf» содержит: универсальный передаточный документ от 26.05.2023 №338, согласно которому Общество 1 выставило счёт на оплату Общество 2 за предоставленные в период с 10.01.2023 по 15.05.2023 услуги экскаватора Doosan DX 225 LCA с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 342 часа и экскаватора Komatsu PC 200-7 с государственным регистрационным знаком ------ в объёме 820 часов, на общую сумму 4 067 000 руб. по договору от 10.01.2023 №10/АТ. ИГК 98188Х0541213013525022151. АКБК 982297001. Подписан электронной подписью директора Общество 1 ФИО2 (отправлено) в 08 час. 44 мин. 30.05.2023 и директора Общество 2 ФИО3 (утверждено) в 09 час. 54 мин. 30.05.2023. Имеется штамп «Документ подписан электронной подписью Оператор ЭДО ООО «Компания «Тензор» Электронный документ cd417d65-2838-444d-bcfd-a54198b7a05f» (т.4 л.д.141-163).

Аналогичные сведения содержатся на осмотренном 08.11.2025 оптическом диске, представленном Управлением Федерального казначейства по Чувашской Республике письмом от 25.07.2025 №15-11-24/08-2671 на запрос следователя (т.2 л.д.215, т.4 л.д.235-240) и на осмотренном 11.11.2025 оптическом диске, представленном Управлением Федерального казначейства по Чувашской Республике письмом от 24.09.2025 №15-11-24/08-3377 на запрос следователя (т.3 л.д.69-71, т.5 л.д.58-61). Общество 2 27.09.2022 открыло аналитический раздел №22033772 на своём лицевом счёте №712Ъ1884001, открытом 22.09.2022 в УФК по Чувашской Республике, операции по которому отражаются на казначейском счёте -----, открытом 08.07.2021 Министерству финансов Чувашской Республики в УФК по Чувашской Республике, находящемся поадресу: <...>. Наосновании платёжного поручения от 26.05.2023 №415 со счёта ----- Общество 2 на счёт Общество 1 перечислены денежные средства в размере 5 740 000 руб., на основанииплатёжного поручения от 06.06.2023 №465 со счёта ----- Общество 2 на счёт Общество 1 перечислены денежные средства в размере 4 067 000 руб. (т.3 л.д.72-73).

Согласно Государственному контракту от 20.08.2022 №200 между КУ ЧР «Республиканская служба единого заказчика» Минстроя Чувашии (Заказчиком) и Общество 3 (Исполнителем), Общество 3 приняло на себя обязательства выполнить работу по объекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары» (п.2.1 ст.2 Контракта); расчёты подлежат казначейскому сопровождению в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2021 №390-ФЗ «О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов», Постановлением Правительства Российской Федерации от 24.11.2021 №2024 «О правилах казначейского сопровождения» (п.3.1 ст.31 Контракта); Общество 3 вправе привлечь к исполнению своих обязательств других лиц – субподрядчиков, обладающих специальными знаниями, навыками, специальным оборудованием (п.8.4.3 ст.8 Контракта) (т.1 л.д.44-56).

23.09.2022 между Общество 3 (Заказчиком) и Общество 2 (Подрядчиком) заключён договор №422 на выполнение работ по контракту жизненного цикла, предусматривающего подготовку проектной документации, выполнение инженерных изысканий, выполнение подрядных работ и вводу в эксплуатацию объекта капитального строительства по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары». Согласно положениям договора Подрядчик принимает на себя обязательства выполнить работы по объекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары» в порядке и сроки, предусмотренные графиками, календарным планом, описанием объекта закупки, настоящим договором; результатом работ по договору является строительство объекта капитального строительства (п.2.1 ст.2); идентификатор государственного контракта: 98188Х0541213013525022151 (п.2.9 ст.2); аналитический код бюджетного кредита: 982297001 (п.2.10 ст.2); по договору предусмотрен авансовый платёж в размере 50%, который осуществляется Заказчиком на лицевой счёт Общество 2, открытый в соответствии со ст.31 договора от 23.09.2022 №422 (п.3.5.1.1 ст.3); выплата аванса производится путём перечисления денежных средств с казначейского счёта Заказчиком на счёт Общество 2, открытый в территориальном органе Федерального казначейства (п.3.5.1.2 ст.3); расчёты подлежат казначейскому сопровождению, для чего Общество 2 обязано открыть лицевой счёт в Управлении Федерального казначейства по Чувашской Республике в целях осуществления операций с целевыми средствами (п.3.1 ст.31); Подрядчик обязуется выполнить все работы по договору собственными силами и(или) силами привлечённых субподрядчиков, имеющих соответствующие допуски и лицензии (п.8.3.13 ст.8); Подрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств по договору других лиц – субподрядчиков, обладающих специальными знаниями, навыками, специальным оборудованием и т.п. (п.8.4.3 ст.8). Согласно дополнительному соглашению от 12.12.2022 №4 к договору от23.09.2022 №422 авансовый платёж, предусмотренный пунктом 3.5.1.1, изменён на 90% (т.1 л.д.57-80, 82-91).

Согласно договору №10/АТ от 10.01.2023, заключённому между Общество 1 в лице директора ФИО2 и Общество 2 в лице ФИО3, Общество 1 обязалось по заданию Общество 2 оказать услуги спецтехникой (экскаваторами ZX 240-3 (HITACHI) с госномером ------, ZX 240-3 (HITACHI) с госномером ------, KOMATSU PC 200-7 с госномером ------, DOOSAN DX 225 LCA с госномером ------), при этом расчёты подлежат Казначейскому сопровождению с указанием исполнителем во всех учётных документах идентификатор государственного контракта 98188Х0541213013525022151, АКБК 982297001. Документ подписан электронной подписью, отправлено Общество 1 директор ФИО2 26.05.2023 в 14:14, утверждено Общество 2 директор ФИО3 26.05.2023 в 14:17 (т.1 л.д.243-246).

В счёт-фактуре №301 от 25.05.2023 с указанием идентификатора государственного контракта 98188Х0541213013525022151, 982297001 указано о выполнении Общество 1 для Общество 2 услуг экскаватора ZX 240-3 (HITACHI) с госномером ------ с 10.01.2023 по 15.05.2023 на сумму 2870000 руб., и услуг экскаватора ZX 240-3 (HITACHI) с госномером ------ с 10.01.2023 по 15.05.2023 на сумму 2870000 руб., всего на сумму 5740000 руб. Документ подписан электронной подписью, отправлено Общество 1 директор ФИО2 26.05.2023 в 13:20, утверждено Общество 2 директор ФИО3 26.05.2023 в 13:43 (т.1 л.д.247).

В счёте на оплату №234 от 25.05.2023 услуг экскаватора ZX 240-3 (HITACHI) с госномером ------ с 10.01.2023 по 15.05.2023 и услуг экскаватора ZX 240-3 (HITACHI) с госномером ------ с 10.01.2023 по 15.05.2023 на общую сумму 5740000 руб. указан счёт Общество 1 №----- в Общество 4 (т.1 л.д.249).

В счёт-фактуре №338 от 25.05.2023 с указанием идентификатора государственного контракта 98188Х0541213013525022151 указано о выполнении Общество 1 для Общество 2 услуг экскаватора DOOSAN DX 225 LCA с госномером ------ с 10.01.2023 по 15.05.2023 на сумму 1197 000 руб., и услуг экскаватора KOMATSU PC 200-7 с госномером ------ с 10.01.2023 по 15.05.2023 на сумму 2870000 руб., всего на сумму 4067 000 руб. Документ подписан электронной подписью, отправлено Общество 1 директор ФИО2 30.05.2023 в 08:44, утверждено Общество 2 директор ФИО3 30.05.2023 в 09:54 (т.1 л.д.248).

В счёте на оплату №232 от 25.05.2023 услуг экскаватора DOOSAN DX 225 LCA с госномером ------ с 10.01.2023 по 15.05.2023 и услуг экскаватора KOMATSU PC 200-7 с госномером ------ с 10.01.2023 по 15.05.2023 на общую сумму 4067 000 руб. указан счёт Общество 1 №----- в Общество 4 (т.1 л.д.250).

09.11.2025 осмотрен представленный УФСБ России по Чувашской Республике 09.10.2025 оптический диск, на котором содержится файл «Дубрава_15092025.MP4». Файл содержит видеозапись территории объекта капитального строительства – микрорайон «Дубрава Парк» г.Чебоксары, из которого следует, что строительство объекта, в том числе строительство по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары», не завершено (т.5 л.д.18-22).

Как следует из ответа на запрос следователя Отделения – Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 01.10.2025 №Т497-21/5147, единый казначейский счёт (банковский счёт) ----- открыт 05.01.2021 УФК по Чувашской Республике в Отделении – Национальном банке по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, расположенном по адресу: <...> (т.3 л.д.135).

Согласно протоколу осмотра места происшествия от 19.11.2025, по адресу: адрес, находится здание «Делового центра». Собственник ------ ФИО15, участвовавший в производстве следственного действия, пояснил, что офис ------ в 2023 году арендовало Общество 2 (т.5 л.д.154-159).

Как следует из представленных на запрос следователя документов, 22.10.2018 единственным участником Общество 1 ФИО6 на должность директора Общества назначен ФИО2 В соответствии с п.п.5.1, 5.2 Устава Общество 1, утверждённого 09.08.2019 решением единственного участника, участники Общества вправе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью»; принимать участие в распределении прибыли; осуществлять иные действия, связанные с управлением обществом; вправе заключить договор об осуществлении прав участников Общества. Согласно Уставу, руководство текущей деятельностью Общество 1 осуществляется единоличным исполнительным органом Общества, которым является директор, а высшим органом управления Общества является Общее собрание участников Общества, при этом в обществе, состоящем из одного участника, решения по вопросам, относящимся к компетенции общего собрания участников Общества, принимаются единственным участников Общества единолично и оформляются письменно. 18.05.2023 между Общество 1 (генподрядчик) в лице ФИО2 и Общество 2 (субподрядчик) в лице ФИО3 заключён договор №130/1 на капитальный ремонт МБОУ «СОШ №10» г.Чебоксары по адресу: <...>. 22.05.2023 между Общество 1 (генподрядчик) в лице ФИО2 и Общество 2 (субподрядчик) в лице ФИО3 заключён договор №130 на капитальный ремонт МБОУ «СОШ №10» г.Чебоксары по адресу: <...>. 22.08.2024 между Общество 1 (заказчик) в лице ФИО2 и ИП ФИО14 заключён договор №0122 на выполнение электромонтажных работа в МБОУ «СОШ №10» г.Чебоксары (т.3 л.д.190-243).

Из приказа №КСК24 л/с от 11.10.2018 следует, что ФИО38 директором Общество 5 ФИО16 принят на работу в указанное общество финансовым директором. Согласно приказу №2 от 01.03.2023 директора Общество 1 ФИО2 ФИО38 с должности финансового директора переведён на должность советника директора по общим вопросам (т.2 л.д.95-96).

Из заключения бухгалтерской экспертизы №БУХ 0059/01 от 19.09.2025 следует, что с лицевого счёта Общество 2 №712Ы884001 перечислены на счёт Общество 1 денежные средства в общей сумме 9807000 руб., из них: по платёжному поручению №415 от 26.05.2023 на сумму 5740000 руб. с назначением платежа «Договор 422 от 23.09.2022 Реестр док.-осн.415 от 26.05.2023 За услуги: экскаваторы», по платёжному поручению №465 от 06.06.2023 на сумму 4 067000 руб. с назначением платежа «Договор 422 от 23.09.2022 Реестр док.-осн.465 от 06.06.2023 За услуги: экскаваторы» (т.2 л.д.114-151).

02.11.2025 осмотрен приложенный к заключению эксперта оптический диск, о чём составлен соответствующий протокол (т.4 л.д.201-205).

Согласно акту сверки взаимных расчётов за период с 01.01.2023 по 24.02.2025, 28.05.2023 на расчётный счёт поступило 5740000 руб., 06.06.2023 – 4067000 руб., 10.10.2023 указанные суммы с кредита переведены на дебет по корректировкам реализации (т.2 л.д.105-107).

Из оглашённых на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО17 следует, что с 06.06.2022 она состоит в должности ------ Управления Федерального казначейства по Чувашской Республике. В её обязанности входит организация казначейского сопровождения государственных контрактов, договоров, соглашений и санкционирования при осуществлении операций со средствами участников казначейского сопровождения. В соответствии с п.2 ч.3 ст.5 Федерального закона от 06.12.2021 №390-ФЗ «О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» расчёты по договору от 23.09.2022 №422 на выполнение работ по контракту жизненного цикла, предусматривающего подготовку проектной документации, выполнение инженерных изысканий, выполнение подрядных работ и вводу в эксплуатацию объекта капитального строительства по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары» подлежали казначейскому сопровождению. Открытие лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства участникам казначейского сопровождения (лицевой счёт) осуществляется в соответствии с Порядком открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства участникам казначейского сопровождения, утверждённым приказом Федерального казначейства от 22.12.2021 №44н. Лицевой счёт 712Ъ1884001 Общество 2 открыт 22.09.2022 на основании договора №409 от 20.09.2022 (аналитический раздел 22033125, открыт 22.09.2022, закрыт 08.05.2024). На лицевом счёте 712Ъ1884001 Общество 2 являющегося одновременно получателем целевых средств по нескольким договорам, в разрезе договоров, заключённых по объекту «Дубрава Парк», открыты разные аналитические разделы. В целях осуществления операций с целевыми средствами по договору от 23.09.2022 №422 Общество 2 УФК по Чувашской Республике для Общество 2 27.09.2022 открыт аналитический раздел на лицевом счёте 712Ъ1884001. Казначейское сопровождение по вопросу исполнения договора от 23.09.2022 №422 регулируется Федеральным законом от 06.12.2021 №390-ФЗ «О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов», Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 №2438 «О порядке перечисления в 2024 году средств, подлежащих казначейскому сопровождению, на расчётные счета, открытые в кредитных организациях», Приказом Минфина России от 17.12.2021 №214н «Об утверждении Порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения», Постановлением Правительства РФ от 24.11.2021 №2024 «О правилах казначейского сопровождения». Ведение лицевых счетов осуществляется в компоненте казначейского сопровождения подсистемы управления расходами государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» (ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет») без заключения договоров на дистанционное обслуживание. Обмен данными в ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет» осуществляется дистанционно с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Допуск в ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет» от имени Общество 2 был у директора ФИО3 и исполняющего обязанности директора ФИО13 Для перечисления целевых денежных средств по договору от 23.09.2022 №422 необходимо в ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет» войти в личный кабинет Общество 2, в личном кабинете создать платёжное поручение, приложить к нему документы-основания, подтверждающие факт оказания услуги (перечень в Приказе Минфина России от 27.12.2019 №257н), подписать электронной подписью и дистанционно в этой же программе направить в УФК по Чувашской Республике. Далее работники отдела казначейского сопровождения проверяют правильность заполнения платёжного поручения и проверяют документы-основания (кроме фиктивности). Если основания для отказа перечисления денежных средств отсутствуют, то оно санкционируется (согласуется и утверждается), и направляется в Отделение – Национальный банк по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации. Перечисление денежных средств по поручениям от 26.05.2023 №415 и от 06.06.2023 №465 были осуществлены работниками её отдела – ФИО18 и ФИО19 (т.3 л.д.117-120).

Из оглашённых с согласия сторон показаний свидетеля ФИО18 следует, что с марта 2023 года она состояла в должности ------ УФК по Чувашской Республике. В целях осуществления операций с целевыми средствами по договору от 23.09.2022 №422 УФК по Чувашской Республике для Общество 2 27.09.2022 открыт аналитический раздел 22033772 на лицевом счёте 712Ъ1884001. Среди прочих платёжных поручений 26.05.2023 в ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет» от Общество 2 в УФК по Чувашской Республике на исполнение дистанционно поступило платёжное поручение от 26.05.2023 №415, которое обработано 29.05.2023. В программе «Электронный бюджет» в рамках исполнения своих должностных обязанностей под своей учётной записью и сертификатом произвольно среди нескольких платёжных поручений она взяла на обработку платёжное поручение от 26.05.2023 №415 о перечислении денежных средств в размере 5 740 000 руб. с лицевого счёта Общество 2 №712Ъ1884001, отражаемого на казначейском счёте -----, ИГК 98188Х0541213013525022151. Номер лицевого счёта участника казначейского сопровождения, код направления расходования, договор, по которому открыт аналитический раздел, реестр документов-оснований указываются в программе «Электронный бюджет» самим участником казначейского сопровождения. Данное платёжное в УФК по Чувашской Республике направлено через ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет», направить его могло только лицо, имеющее доступ к личному кабинету и электронной подписи. Платёжное поручение подписано от имени ФИО3 со стороны Общество 2, к нему были приложены документы-основания: договор от 10.01.2023 №10/АТ, универсальный передаточный документ от 25.05.2023 №301, реестр документов, подтверждающих затраты подрядчика (исполнителя) по контракту (договору). Для санкционирования платежа она проверила правильность составления платёжного поручения и назначения платежа. Поскольку нарушений не было выявлено, она согласовала данную финансовую операцию и направила в программе «Электронный бюджет» на утверждение ФИО19 Также среди прочих платёжных поручений 06.06.2023 в ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет» от Общество 2 в УФК по Чувашской Республике на исполнение дистанционно поступило платёжное поручение от 06.06.2023 №465, которое обработано 06.06.2023. В программе «Электронный бюджет» в рамках исполнения своих должностных обязанностей под своей учётной записью и сертификатом произвольно среди нескольких платёжных поручений она взяла на обработку указанное платёжное поручение о перечислении денежных средств в размере 4 067 000 руб. с лицевого счёта Общество 2 №712Ъ1884001, отражаемого на казначейском счёте -----, ИГК 98188Х0541213013525022151. Данное платёжное поручение в УФК по Чувашской Республике направлено через ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет», направить его могло только лицо, имеющее доступ к личному кабинету и электронной подписи. Подписано платёжное поручение от имени ФИО3 со стороны Общество 2, к нему были приложены документы-основания: договор от 10.01.2023 №10/АТ, универсальный передаточный документ от 26.05.2023 №338, реестр документов, подтверждающих затраты подрядчика (исполнителя) по контракту (договору). Для санкционирования платежа она проверила правильность составления платёжного поручения и назначения платежа. Поскольку нарушений не было выявлено, она согласовала данную финансовую операцию и направила в программе «Электронный бюджет» на утверждение ФИО19 (т.3 л.д.121-126).

Как следует из оглашённых на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО19, с октября 2021 года он состоит в должности ------ УФК по Чувашской Республике. Общество 2 является исполнителем подоговорам, заключённым в 2022 году в рамках исполнения государственных контрактов по строительству объектов по проекту «Комплексная застройка ЖК «Дубрава парк» г.Чебоксары». В целях казначейского сопровождения целевых средств Общество 2 был открыт лицевой счёт и разделы на нём. Общество 2 по договору от 23.09.2022 №422 является участником казначейского сопровождения. При совершении Общество 2 расходных финансовых операций УФК по Чувашской Республике осуществляло санкционирование операций со средствами Общества на лицевом счёте после проверки информации о суммах и направлениях использования средств, указанной в платёжном поручении на её соответствие информации, содержащейся в государственном контракте (договоре) требованиям ст.242.23 Бюджетного кодекса РФ, и документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств участника казначейского сопровождения. При поступлении в УФК по Чувашской Республике платёжного поручения от Общество 2 оно проходит многоуровневое утверждение. Сначала сотрудник отдела казначейского сопровождения проверяет платёжное поручение вместе с представленными к нему документами-основаниями на соответствие требованиям ст.242.23 Бюджетного кодекса РФ в соответствии с порядком, утверждённым Приказом Минфина России от 17.12.2021 №214н, и согласовывает осуществление расходной финансовой операции, о чём ставит свою электронную подпись на платёжном поручении. Далее платёжное поручение начальником отдела либо его заместителем повторно проверяется на соответствие требованиям ст.242.23 Бюджетного кодекса РФ, после чего утверждается и на платёжном поручении проставляется его электронная цифровая подпись. После этого осуществляется перечисление денежных средств. В целях осуществления операций с целевыми средствами по договору от 23.09.2022 №422 УФК по Чувашской Республике для Общество 2 27.09.2022 открыт аналитический раздел 22033772 на лицевом счёте 712Ъ1884001. Ведение лицевых счетов осуществляется в компоненте казначейского сопровождения подсистемы управления расходами государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» (ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет») без заключения договоров на дистанционное обслуживание. Обмен данными в ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет» осуществляется дистанционно с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Платёжные поручения на обработку сотрудникам отдела казначейского сопровождения поступает в ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет». Далее сотрудники отдела берут их на обработку произвольным образом, то есть, нет конкретного сотрудника, закреплённого за конкретным участником казначейского сопровождения. Среди прочих платёжных поручений 26.05.2023 в ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет» от Общество 2 в УФК по Чувашской Республике на исполнение дистанционно поступило платёжное поручение от 26.05.2023 №415. Данное платёжное поручение обработано 29.05.2023 ФИО18, которая согласовала своей электронной подписью данную финансовую операцию. Затем он также проверил платёжное поручение на соответствие требованиям ст.242.23 Бюджетного кодекса РФ и утвердил её своей электронной подписью. Также среди платёжных поручений 06.06.2023 в ПУР КС ГИИС «Электронный бюджет» от Общество 2 в УФК по Чувашской Республике на исполнение дистанционно поступило платёжное поручение от 06.06.2023 №465, которое 06.06.2023 было обработано ФИО18, согласовавшей своей электронной подписью данную финансовую операцию. Затем он также проверил платёжное поручение на соответствие требованиям ст.242.23 Бюджетного кодекса РФ и утвердил её своей электронной подписью. Денежные средства, находившиеся на аналитическом разделе 22033772 лицевого счёта 712Ъ1884001, предоставленные в качестве аванса по договору от 23.09.2022 №422, принадлежат Общество 2, но являются целевыми, то есть расходовать их можно только на выполнение работ по контракту жизненного цикла, предусматривающего подготовку проектной документации, выполнений инженерных изысканий, выполнение подрядных работ и вводу в эксплуатацию объекта капитального строительства по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» (магистральные, внутриквартальные) г.Чебоксары, ИГК 98188Х0541213013525022151, АКБК 982297001. В случае, если Общество 1 по каким-либо причинам захочет вернуть денежные средства, обществу достаточно совершить обратный платёж, используя реквизиты из платёжного поручения, никаких дополнительных разрешительных документов не надо. По номеру ИГК казначейство зачислит их на советующий раздел лицевого счёта. Одним из обязательных условий санкционирования расходной финансовой операции является соответствие содержания операции по расходам, связанным с выполнением работ, оказанием услуг (в их случае – оплата услуг экскаваторов), исходя из документа-основания (в их случае – договор от 10.01.2022 №10/АТ, УПД от 25.05.2023 №301, от 26.05.2023 №338), текстовому назначению платежа, указанному в распоряжении (в их случае – платёжные поручения от 26.05.2023 №415, от 06.06.2023 №465), предмету (результатам) и условиям документа, обосновывающего обязательство (в их случае – договор от 23.09.2022 №422). Несоответствие содержания операции по расходам, связанным с поставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг предмету (результатам) и условиям документа, обосновывающего обязательство (в их случае – договор от 23.09.2022 №422), является нарушением и в таком случае в проведении расходной финансовой операции будет отказано (т.1 л.д.198-202, т.3 л.д.127-133).

Свидетель ФИО6 суду показал, что Общество 1 он учредил в 2006 году, ФИО38 появился там в 2018 году в качестве финансового директора. В 2022 году ФИО38 купил у него Общество 1 и стал единоличным учредителем этой компании. Был нотариально оформлен договор купли-продажи на сумму 100 млн.руб., в последующем было подписано дополнительное соглашение на 50 млн.руб. С 2022 года он не имеет никакого доступа к управлению данной организацией, не пользовался ЭЦП, не знал, какие контракты заключены. Изначально в 2022 году покупателем должен был стать ФИО8, с которым они договаривались о продаже компании за 500 млн.руб., он говорил, что у него большие контракты в Чувашской Республике на 22 млрд.руб. и ему нужна такая компания, но ФИО8 не спешил с ним рассчитываться, в связи с чем ФИО38 предложил продать компанию ему, чтобы в последующем он сам продал фирму ФИО8 Предполагалось, что он продаст Общество 1 и останется там неким пожизненным советником, но как только ФИО38 купил Общество 1, между ними где-то в начале 2023 года произошёл конфликт, когда главный бухгалтер ФИО20 сказала ему, что по контракту «жёлтого дома» Чувашской Республики проводится сомнительная операция – выведены денежные средства на сомнительную организацию. Он звонил ФИО38, пытался понять, что происходит, тогда ФИО38 ему сказал, что сам решает все вопросы, так как купил компанию. Он пытался разобраться, разговаривал с ФИО2 и с коллективом. ФИО9 сообщил ему, что деньги, которые перечислили в Общество 1, в виде наличных денег он передал ФИО8 и ФИО38, это был «обнал». ФИО8 и ФИО38 на его звонки не отвечали, в апреле 2023 года состоялась встреча с ФИО38,, который предложил ему подписать дополнительное соглашение на 50 млн.руб., чтобы он далее не вмешивался в деятельность общества. Насколько знает, в Общество 2 до конца 2023-2024 года ФИО38 принимал значимые решения, с расчётного счёта Общество 2 переводил деньги по проекту «Дубрава Парк». В 2022 году он привёл ФИО21, которая стала главным бухгалтером в Общество 2, потом она была заместителем директора, он давал ей команды. Когда они покинули офис в 2023 году, они оставили там свою технику, и на компьютере ФИО21 был распечатан «WatsApp Web» или какие-то мессенджеры с их перепиской с ФИО38, где он говорил, как и что нужно сделать по Общество 2 и по Общество 1. Ему известно о контракте по капитальному ремонту школы №10 г.Чебоксары, но деталей не знает.

Из ответа КУ ЧР «РСЕЗ» и приложенных документов на запрос следователя следует, что между КУ ЧР «РСЕЗ» и Общество 1 был заключён государственный контракт №127 от 16.06.2022 на работы по капитальному ремонту МБОУ «СОШ №10» г.Чебоксары по адресу: <...>, по которому подрядчику выплачено 75417629,17 руб. Подрядчиком были выполнены работы по контракту согласно дополнительному соглашению №3 от 29.12.2023 с уменьшением первоначальной стоимости контракта на 11105935,50 руб. Подрядчик в адрес Учреждения 30.05.2023 направил копию договора на капитальный ремонт объекта №130/1 от 18.05.2023, заключённого с субподрядчиком Общество 2 (т.3 л.д.76-110).

Как следует из информации, представленной на запрос следователя УФК по Чувашской Республике, казначейское сопровождение государственного контракта от 16.06.2022 №127 на капитальный ремонт МБОУ «СОШ №10 г.Чебоксары» Управлением не осуществлялось, сведения о перечислении денежных средств по данному государственному контракту в Управлении отсутствуют. Платёжное поручение от 26.05.2023 №415 на перечисление средств с лицевого счёта Общество 2 на расчётный счёт Общество 1 поступило в Управление 26.05.2023 в 14:21 час. Платёжное поручение от 06.06.2023 №465 на перечисление средств с лицевого счёта Общество 2 на расчётный счёт Общество 1 поступило в Управление 06.06.2023 в 11:41 час. Казначейский счёт №032264397000001502 открыт Министерству финансов Чувашской Республики 08.07.2021 (т.3 л.д.246-247).

30.10.2025 был осмотрен оптический диск, представленный Общество 4 (т.1 л.д.174-175). Из протокола следственного действия следует, что в файле «-----.xlsx» содержится выписка по расчётному счёту Общество 1 №----- за период с 16.02.2023 по 09.04.2025, который открыт в офисе Банка поадресу: <...>. Лицом, уполномоченным распоряжаться денежными средствами на указанном счёте впериод с 16.02.2023 по 09.04.2025 являлся директор Общество 1 ФИО2 29.05.2023 на основании платёжного поручения №415 на счёт №----- из УФК по Чувашской Республике от Общество 2 со счёта ----- поступили денежные средства в размере 5 740 000 руб. с назначением платежа «(712Ъ1884001;0200032) Договор 422 от 23.09.2022 Реестр док.-осн. 415 от 26.05.2023 За услуги: экскаваторы. АКБК 982297001 НДС956666.66». 06.06.2023 на основании платёжного поручения №465 на счёт №----- из УФК по Чувашской Республике от Общество 2 со счёта ----- поступили денежные средства в размере 4 067 000 руб. с назначением платежа «(712Ъ1884001;0200032) Договор 422 от 23.09.2022 Реестр док.-осн. 465 от 06.06.2023 За услуги: экскаваторы. АКБК 982297001 НДС677833.33». Денежные средств в сумме 9 807 000 руб., поступившие 29.05.2023 и 06.06.2023 от Общество 2, израсходованы цели, не связанные с предметами и условиями договоров от 23.09.2022 №422 и от 10.01.2023 №10/АТ (т.4 л.д.171-182).

31.10.2025 осмотрен представленный ПАО АКБ «Авангард» оптический диск с информацией по счетам Общество 2 (т.1 л.д.178-179). Согласно письму Банка, с 07.11.2022 правом подписи обладал директор ФИО3, с 04.08.2023 – исполняющий обязанности директора ФИО13 Из протокола осмотра следует, что в период с 09.11.2022 по 27.08.2024 за выполнение работ по капитальному ремонту МБОУ «СОШ №10» г.Чебоксары Общество 1 перечислило в Общество 2 денежные средства в сумме 40774296,30 руб. (т.4 л.д.183-188).

Свидетель ФИО3 суду показал, что в августе 2022 года ФИО8, ФИО23, ФИО38, ФИО9, он и другие люди, данных которых не знает, встречались в офисе по адрес и говорили о работе в г.Чебоксары. В процессе разговора встали вопросы о продаже Общество 2 и кто будет директором. Тогда ФИО23 предложил его кандидатуру, объяснив, что это будет временно, в течение двух месяцев, пока не найдут другого директора. Фактически он не являлся руководителем Общество 2, поскольку его цифровые подписи у него забрали сразу, но числился директором с сентября 2022 года по август 2023 года, потом его перевели в должность инженера, где он поработал месяц-полтора и ушёл. Основное руководство Общество 2 осуществлял ФИО8 Полученные электронные цифровые подписи он отдал ФИО38 По указанию сначала ФИО22, затем ФИО8, полностью взявшего на себя управление Общество 2, он подписывал различные документы на бумажных носителях. 23.09.2022 он подписал договоры по объекту «Дубрава Парк» с Общество 3. Никакого официального отношения ФИО22 к Общество 2 не имел. ФИО8 был владельцем ООО «Поволжская», купив компанию у ФИО6 Как он понял, ФИО38 оформлял необходимые документы по передаче фирмы, он ему говорил, где открыть счёт, в какой банк пойти. Поскольку передача компании происходила в период 4 квартала, всю отчётность за предыдущие периоды формировало Общество 1, частью которого было ранее Общество 2, поэтому его цифровая подпись была там. В начале января 2024 года была организована бухгалтерия в Общество 2, вся документация была передана в бухгалтерию Общество 2. На основании подписанных с Общество 3 договоров был открыт казначейский счёт, доступа к которому он не имел. Куда были направлены денежные средства с казначейского счёта, ему неизвестно. Подписывал ли он договор об оказании услуг спецтехники с экипажем от 10.01.2023 и универсальные передаточные документы, сказать не может. Он сам выезжал на объект «Дубрава Парк», строительная техника там работала. В августе-сентябре 2023 года там была обвалка леса. Потом проводилась геологическая работа, для формирования временной дороги работали экскаваторы, трактор. Общество 2 также выполняло работы по капитальному ремонту средней школы №10 г.Чебоксары. В этом проекте он не участвовал, подробностей не знает, его курировал ФИО9

Из оглашённых на основании ч.3 ст.281 УПК РФ показаний ФИО3, которые свидетель полностью подтвердил, следует, что в 2022 году через общего знакомого ФИО22 он познакомился с ФИО8, который предложил ему вступить в Общество 2 на должность директора сроком на 2 месяца. 13.09.2022 он трудоустроился в Общество 2, в то же время ФИО38 и ФИО8 ему было указано идти в кредитные учреждения и открывать расчётные счета Общество 2. В банке был оформлен доступ к интернет-банкингу, ЭЦП он фактически сразу передал ФИО38, ею и интернет-банкингом не пользовался. Отчётность Общество 2 полностью лежала на ФИО38, иные вопросы по деятельности общества ФИО38 решал по согласованию с ФИО8 После его трудоустройства к нему подошёл ФИО22 и сообщил, что нужно ехать в г.Чебоксары, чтобы подписать контракты с Общество 3. 23.09.2022 между Общество 3 в лице ФИО11 и Общество 2 в его лице было подписано 8 контрактов на выполнение работ по проекту «Дубрава Парк». В тот же период были подписаны контракты с Общество 3 и с ООО «СЗ «ИКЧР» по строительству индустриального парка г.Новочебоксарска. Во всех случаях расчёты по контрактам подлежали казначейскому сопровождению. Сначала ФИО22, позже ФИО8 ему было обозначено, что он будет заниматься лишь вопросами проектной документации по подписанным контрактам, остальными вопросами будут заниматься они. На территории «Дубрава Парк» были выполнены подготовительные работы в виде вырубки деревьев, также там работали экскаваторы марки «Sany», которые готовили территорию под временную дорогу. По предъявленному на обозрение договору №10/АТ об оказании услуг спецтехники с экипажем от 10.01.2023, УПД №301 от 25.05.2023, №338 от 30.05.2023 показал, что данные документы не подписывал, видит впервые. Указанные в договоре экскаваторы на объекте «Дубрава Парк» не работали. Его ЭЦП находилась у ФИО38, а после переезда Общество 2 в январе 2023 года по юридическому адресу в г.Чебоксары, ЭЦП передано бухгалтеру ФИО4, предполагает, что водителем ФИО8 (т.1 л.д.104-107).

Свидетель ФИО13 суду показал, что с ФИО38 познакомился через с детства ему знакомого ФИО8, который сообщил, что они приобрели у ФИО6 две компании. В Общество 2 он является учредителем с начала 2023 года и директором с августа 2023 года. Документы по оформлению его учредителем он отправлял ФИО38 У Общество 2 были заключены контракты на строительство объектов «Дубрава Парк». Обстоятельства заключения контрактов не знает. В ноябре 2022 года там начались работы по вырубке леса и строительству дороги. По Общество 2 все решения принимал ФИО8 совместно с ФИО38, который был учредителем или директором Общество 1. ФИО38 он несколько раз видел на совместных совещаниях в офисе в г.Чебоксары. Доступа к расчётным счетам у него не было, полученную ЭЦП он сразу же отдал бухгалтеру ФИО4 или ФИО9, который работал у них в сфере финансовой деятельности. Что-либо о заключении договора по аренде спецтехники от 10.01.2023 сообщить не может. У Общество 1 был контракт по ремонту школы №10 в г.Чебоксары, где Общество 2 выполняло работы как субподрядчик. Со стороны генподрядчика Общество 1 на объект приезжали ФИО2 и ФИО38, в Общество 2 ответственным лицом за данный контракт являлся ФИО9 О финансовой части контракта знали только ФИО38 и ФИО8

Свидетель ФИО4 суду показала, что с ФИО38 познакомилась по телефону примерно в декабре 2021 – январе 2022 года, потом в феврале 2022 года встретилась с ним в г.Казани, он пригласил её на работу в Общество 1 в г.Казань, ей предлагалась удалённая работа. В сентябре-октябре 2022 года ФИО38 позвонил, предложил ей работу в Общество 2 ввиду того, что общество переезжало в г.Чебоксары из г.Казани, меняло фактический и юридический адреса. С января 2023 года она стала работать в Общество 2, неофициально принимать дела она приходила в декабре 2022 года, тогда же ей передали ЭЦП ФИО3 Официально ни в Общество 2, ни в Общество 1 в конце 2022 года ФИО38 не являлся ни учредителем, ни директором, только в 2023 году он стал в Общество 1 учредителем. По микрорайону «Дубрава Парк» договоры с Общество 3 и Общество 3 заключались в сентябре 2022 года, в конце сентября 2022 года от них пришли авансы. Потом пропорционально авансы доводились ещё в октябре, ноябре, декабре 2022 года. Она эти операции видела в тот момент, когда вышла на работу и ей настраивали программу бухгалтерского учёта 1С. В Общество 2 она работала до 08.05.2024. ФИО3 был директором до начала августа 2023 года, затем директором стал ФИО13 Она помогала ему в получении ЭЦП, которая впоследствии находилась в её распоряжении. Непосредственно контроль в Общество 2 осуществлял ФИО8, который официально никем в организации не был. Все решения принимались им, обсуждались ли они с ФИО38, ей не известно. Непосредственно ей никаких указаний ФИО38 не давал. По контракту №422 по объекту «Дубрава Парк» материалы не закупались, так как не были готовы проектные решения, деньги использовались только в части спецтехники. Общество 2 перечислило деньги в Общество 1, исполнение договора субподряда по спецтехнике она не контролировала. Все распоряжения в Общество 2 могли проходить только через ФИО8 Фактически договор от 10.01.2023 на услуги спецтехники с Общество 1 подписывался электронно в мае 2023 года. Перед тем, как его составить и подписать, ФИО8 пригласил её к себе в кабинет, попросил раскладку по всем контрактам «Дубрава Парк», уточнял, по какому конкретно контракту они могут оплатить Общество 1 услуги спецтехники, говорил, что у Общество 1 имеются трудности с финансами, нужно закрывать кредитную линию в банке. Также в кабинете находился ФИО9 Проанализировав её таблицу, ФИО8 сказал, что нужно провести перечисление денег по контракту №422. При ней он позвонил ФИО38, предложил ему заплатить 9,8 млн.руб. за спецтехнику с казначейского счёта, так как на расчётных счетах Общество 2 своих собственных денег не было, были только казначейские средства. Далее с ней связалась бухгалтер Общество 1 ФИО5, которая попросила у неё сведения по контракту. Она скинула ей стандартный шаблон, который применялся по работе со спецтехникой и принимался казначейством. ФИО5 прописала, какая техника будет оказывать услуги, количество часов и стоимость, прислала документы в Общество 2 в электронном виде. Договор был датирован январём. В казначейство непосредственно все документы загружала она. Договор был на сумму около 9,8 млн.руб., которые были перечислены в Общество 1 с казначейского счёта. Ранее Общество 1 в апреле 2023 года перечислило в ООО «Общество 6» и ООО «Общество 7» несколькими платежами денежные средства в сумме около 9,8 млн.руб. Предполагалось, что эти организации будут поставлять в Общество 1 материалы на школу №10 г.Чебоксары, которое будет передавать их в Общество 2, но как таковой закупки Общество 1 фактически не осуществляло. Все материалы закупало Общество 2, передавало их в Общество 1, которое дальше передавало всё обратно, фактически материалы были в распоряжении Общество 2. Смысл слов ФИО8 был в том, что в Общество 1 необходимо вернуть 9,8 млн.руб. как погашение тех денег, которые те перевели в ООО «Общество 6» и ООО «Общество 7», но она не предполагала, что у ФИО8 могут быть какие-то преступные намерения. Он сказал, что в последующем вопрос будет улажен. Этот вопрос встал, когда необходимо было сдавать отчётность по итогам 2023 года. В октябре 2023 года Общество 1 выставило Общество 2 корректировочные счета-фактуры на выполнение услуг по спецтехнике, что означало, что работы фактически не выполнены, но при этом оплату они им на казначейский расчётный счёт не вернули. О том, что эти деньги ушли не по тому направлению, куда они должны были в реальности уйти, она узнала в феврале 2024 года, когда ей от Общество 1 поступил вариант, что это не Общество 2 выполнило работы по школе №10 г.Чебоксары, а якобы «Альфа-строй», которому ушли деньги.

Свидетель ФИО9 суду показал, что является директором ООО «Общество 6». В Общество 2 он работал финансовым директором с конца 2022 года до февраля 2024 года, но числился до августа 2024 года. С 2022 по 2023 год руководителем был ФИО3, в последующем – ФИО13 Распорядителем всех финансовых и строительных моментов в Общество 2 был ФИО8, ФИО38 осуществлял руководство Общество 1, с которым тесно сотрудничало Общество 2. Между ними были субподрядные контракты. Государственный контракт по капитальному ремонту школы №10 г.Чебоксары был заключён с Общество 1, которое для выполнения работ привлекло Общество 2. Первый аванс от Общество 1 поступил в апреле 2023 года. ООО «Общество 6» и ООО «Общество 7», принадлежащее его сестре, занимались закупкой строительных материалов для этой школы. Общество 1 тогда профинансировало за счёт кредитных средств данное начало работ, на эти деньги закупались первоначально материалы. Решение об этом было принято ФИО38 и ФИО8 Договор с Общество 1 или Общество 2 на поставку материалов не заключался, был выставлен счёт, чтобы деньги поступили. Около 5 млн.руб. поступили в ООО «Общество 6», около 4 млн.руб. – в ООО «Общество 7», в общей сложности получилось 9,807 млн.руб. В последующем в Общество 1 по школе №10 г.Чебоксары поступили авансовые платежи, которые могли быть зачтены в счёт покупки материалов, Общество 1 могло принять у них строительные материалы и передать их в Общество 2, тем самым произведя зачёт, однако, этого сделано не было. В 2022 году в Общество 2 бухгалтером была ФИО21, с конца 2022 - начала 2023 года – ФИО4, ЭЦП была в их пользовании. В 2022 году Общество 3 с Общество 2 был заключён контракт по микрорайону «Дубрава Парк». Работы там не выполнены. Расчёты по контрактам шли через казначейский счёт, аванс был перечислен и практически израсходован. Взаимосвязь между «Дубрава Парк» и СОШ №10 г.Чебоксары была только в части перечисления денег за экскаваторы, которыми фактически работы не выполнялись. Указание о перечислении денежных средств с казначейского счёта за аренду спецтехники бухгалтеру ФИО4 давал ФИО8, который обсуждал данный вопрос с ФИО38 в его присутствии по телефону примерно <***> мая 2023 года. Из того, что он слышал, у него сложилось впечатление, что тот согласился с данным предложением. Полагает, что ФИО8 обсуждал этот вопрос с ФИО38 не один раз, указанный вывод он сделал из содержания переписки в группе «WhatsApp», куда были включены ФИО4, ФИО8, он и ФИО13 В этой группе ФИО38 не было, но о том, что денежные средства идут с казначейского счёта, он знал, так как в платёжные документы вносятся коды платежей, а он давал распоряжения бухгалтерии Общество 1. Договор по спецтехнике был составлен в конце мая 2023 года. В 2022 году финансовыми потоками Общество 2 распоряжались ФИО38 с ФИО8 совместно, так как в мессенджере «Telegram» был создан чат «бухгалтерия согласования», где они вдвоём подтверждали проведения платежей, в 2023 году по большей части согласовывал ФИО8 Вопрос возврата денег обратно со счёта Общество 1 на казначейский счёт при нём не обсуждался. В 2025 году он узнал о корректирующем счёте-фактуре, которую Общество 1 сделало в одностороннем порядке.

Из оглашённых на основании ч.3 ст.281 УПК РФ показаний ФИО9, которые свидетель подтвердил, следует, что по просьбе ФИО8 с лета 2022 года он неофициально помогал Общество 2 организовать поставку строительных материалов и выполнение строительных работ, а уже в декабре официально был трудоустроен на должность финансового директора, где проработал до лета 2024 года. Фактически на работу его принимал ФИО8 В его обязанности входили организация строительных работ, закупка строительных материалов, организация финансовой дисциплины в обществе, при этом без указания ФИО8 ничего не выполнялось, в особенности согласовывались финансовые операции на расчётных счетах в банках и лицевых счетах в казначействе. 16.06.2022 между КУ ЧР «РСЕЗ» и Общество 1 был заключён Государственный контракт №127 на капитальный ремонт МБОУ «СОШ №10» г.Чебоксары на сумму 92 142 070 руб. 03.05.2023 заключено дополнительное соглашение №2 к Государственному контракту, по которому для Общество 1 стал предусмотрен авансовый платёж в размере 30% от стоимости контракта, 02.08.2023 заключено дополнительное соглашение №3 к Государственному контракту, по которому для Общество 1 авансовый платёж увеличен до 50% от стоимости контракта. Примерно за месяц до заключения контракта ФИО8 сказал ему, что Общество 1 передаст ему выполнение работ по Государственному контракту №127, для чего ему необходимо подыскать соответствующую строительную организацию для заключения договоров субподряда и организации выполнения строительных работ. В качестве субподрядной организации он хотел привлечь ООО «Профстроймастер», но ФИО8 в последующем его не согласовал. 20.03.2023 он встретился с ФИО8 в г.Ялта Республики Крым, где у них состоялся разговор относительно выполнения работ по капитальному ремонту школы №10. ФИО8 сказал ему, чтобы он начал искать рабочих для выполнения работ, а ФИО38 найдёт деньги. В первых числах апреля 2023 года ФИО38 подтвердил ему, что выделит денежные средства для выполнения работ по капитальному ремонту школы №10, сказал, чтобы он выбрал именно те материалы, которые будут реально использованы при выполнении работ для того, чтобы в последующем он смог эти материалы официально списать в акт выполненных работ. Тогда он на основании сметы Государственного контракта №127 составил для себя примерную смету на черновике. Получилось, что на тот момент необходимо было закупить строительные материалы на сумму около 9,8 млн.руб. Также ФИО38 сказал, что денежные средства, которые он планирует выделить на покупку материалов, будут взяты из кредитной линии Общество 1 в Банке Реалист. Тогда ещё не было известно, какая организация выступит субподрядчиком, так как аванса по контракту тогда не было. Для приобретения строительных материалов им было принято решение осуществить закупку материалов через свою фирму – ООО ЦСО «Общество 6» и фирму сестры ФИО24 – ООО «Производственная фирма «Общество 7». Поего просьбе ФИО24 составила договор поставки от 04.04.2023 № 0/04 и счёт на оплату от 07.04.2023, согласно которым ООО «ПФ «Общество 7» обязуется поставить в Общество 1 строительные материалы на общую сумму 4797 940 руб. Также он подготовил счёт на оплату от 07.04.2023 №1, согласно которому ООО ЦСО «Общество 6» обязуется поставить в Общество 1 строительные материалы на общую сумму 2 594 428 руб. Указанные документы он предоставил бухгалтеру Общество 1. 07.04.2023 денежные средства в указанных размерах поступили с расчётного счёта Общество 1. Поскольку данные денежные средства к 04.05.2023 начали заканчиваться, он подготовил счёт на оплату от 04.05.2023 №2, согласно которому ООО ЦСО «Общество 6» обязуется поставить в Общество 1 строительные материалы на общую сумму 2 415 187,40 руб. Указанные документы он также предоставил бухгалтеру Общество 1. 04.05.2023 с расчётного счёта Общество 1 данные денежные средства поступили. 03.04.2023 был заключён договор №15 на поставку материальных ценностей от Общество 2 в Общество 1 для целей выполнения работ по капитальному ремонту школы №10. Между Общество 1 и Общество 2 также были заключены два договора на выполнение работ по капитальному ремонту: от 18.05.2023 №130/1 и от 22.05.2023 №131. Общество 1 осталось должно Общество 2 23 180 476,5 руб. Денежные средства, полученные ООО «ПФ «Общество 7» и ООО ЦСО «Общество 6» от Общество 1 в сумме 9 807 555,4 руб., были израсходованы на выполнение работ по капитальному ремонту школы, в связи с чем их можно вычесть из данной суммы и тогда останется долг 13 372 921,1 руб. При таком расчёте Общество 2 должно 9 807 555,4 руб. перечислить ООО «ПФ «Общество 7» и ООО ЦСО «Общество 6», но не смогло этого сделать, так как Общество 1 не рассчиталось с Общество 2 за выполнение работ по капитальному ремонту Объекта. Полагает, что фактически у ООО «ПФ «Общество 7» и ООО ЦСО «Общество 6» перед Общество 1 нет долга в сумме 9 807 555,4 руб. В один из дней в период с 15.05.2023 по 24.05.2023, когда он находился на своём рабочем месте в офисе Общество 2 по адресу: <...>, он и ФИО8 находились в кабинете для переговоров, обсуждали рабочие вопросы. В какой-то момент ФИО8 пригласил ФИО39 и спросил у неё, как Общество 2 может перечислить с казначейского счёта по договорам на строительство микрорайона «Дубрава Парк» в Общество 1 сумму, равную 9 807 000 руб. в счёт погашения долга, который возник у ООО «ПФ «Общество 7» и ООО «ЦСО «Общество 6» перед Общество 1, хотя на самом деле никакого долга не было, поскольку ООО «ПФ «Общество 7» и ООО «ЦСО «Общество 6» всю указанную сумму использовало на приобретение материалов для выполнения работ по капитальному ремонту Объекта. Об этом он сказал ФИО8, но тот проигнорировал его высказывание. Также он ему пояснил, что у Общество 1 имеется аванс по 10-ой школе порядка 12 млн.руб., и ФИО38 мог бы их использовать для перекрытия своих долгов. ФИО8 проигнорировал его высказывание. После этого ФИО8 спросил у ФИО4, какие статьи затрат по договорам на строительство микрорайона «Дубрава Парк» с казначейским сопровождением они могут расходовать и по какому конкретно договору. ФИО4 предоставила ему раскладку в разрезе договоров. После этого ФИО8 созвонился с ФИО38, они обсуждали, что денежные средства Общество 2 может перевести в Общество 1 только за «услуги спецтехники». На это ФИО38 сказал, что даст задание бухгалтерии подготовить документы о том, что Общество 1 оказывало услуги спецтехники в адрес Общество 2 на объекте «Дубрава Парк», для того, что данные документы в последующем можно было «загрузить» (использовать в качестве документов-оснований для санкционирования финансовой операции) в казначейство для проведения оплаты. О том, что ФИО8 разговаривал именно с ФИО38, было понятно из содержания разговора, из динамика телефона ФИО8 был слышен голос ФИО38 и ФИО8 обращался к собеседнику по имени «Марат». После этого ФИО4 созвонилась с бухгалтером Общество 1, и они по указанию ФИО8 и ФИО38 составили: Договор от 10.01.2023 №10/АТ об оказании услуг спецтехники с экипажем» (составлен «задним числом» для того, чтобы «подогнать» большое количество моточасов (порядка 2400 часов на 4 экскаватора) за которые будет производится оплата); счёт на оплату от 25.05.2023 №234 об оказании услуг экскаваторов на сумму 5 740 000 руб., УПД от 25.05.2023 № 301 об оказании услуг экскаваторов на сумму 5 740 000 руб. Данные документы были подписаны электронной подписью директора Общество 1 ФИО2 и директора Общество 2 ФИО3 Указанные суммы оплачивались с казначейского счёта по Государственному контракту от 23.09.2022 №422 по проекту «Сети электроснабжения микрорайона «Дубрава Парк» ИГК 98188Х0541213013525022151, АКБК 982297001. Для казначейского сопровождения ФИО4 оформила Реестр документов, подтверждающих затраты подрядчика (исполнителя) по контракту (договору), от 26.05.2023 №1, который был подписан электронной подписью директора Общество 1 ФИО2 и директора Общество 2 ФИО3 26.05.2023 ФИО4 по указанию ФИО8 через казначейскую платформу платёжным поручением от 26.05.2023 №415 перечислила 5 740 000 руб. Оплата прошла 29.05.2023. Оставшиеся 4 067 000 руб. ФИО4 должна была перечислить в другой день, так как казначейство не пропустила бы сразу такой большой платёж – 9 807 000 руб. ФИО4 совместно с бухгалтерией Общество 1 составили счёт на оплату от 25.05.2023 №232 об оказании услуг экскаваторов на сумму 4 067 000 руб., УПД от 26.05.2023 №338 об оказании услуг экскаваторов на сумму 4 067 000 руб. Данные документы были подписаны электронной подписью директора Общество 1 ФИО2 и директора Общество 2 ФИО3 Для казначейского сопровождения ФИО4 оформила Реестр документов от 30.05.2023 №2. Данный реестр также был подписан электронной подписью директора Общество 1 ФИО2 и директора Общество 2 ФИО3 06.06.2023 ФИО4 по указанию ФИО8 через казначейскую платформу платёжным поручением от 06.06.2023 №465 перечислила 4 067 000 руб. Оплата прошла 06.06.2023. При этом само указание перечислить деньги ФИО8 мог дать и раньше. Услуги, указанные в договоре от 10.01.2023 №10/АТ об оказании услуг спецтехники с экипажем, УПД от 25.05.2023 №301 об оказании услуг экскаваторов на сумму 5 740 000 руб. и УПД от 26.05.2023 №338 об оказании услуг экскаваторов на сумму 4 067 000 руб., на самом деле на объекте строительства микрорайона «Дубрава Парк» не оказывались. Никакой необходимости перечислять из казначейского счёта, открытого для строительства микрорайона «Дубрава Парк» Общество 2 в Общество 1, особенно по вышеуказанным фиктивным договору, счетам на оплату и УПД, не было, тем более под предлогом несуществующей задолженности ООО «ПФ «Общество 7» и ООО ЦСО «Общество 6», хотя бы только потому, что Общество 2 не отвечает по обязательствам ООО «ПФ «Общество 7» и ООО ЦСО «Общество 6», так как соответствующего договора составлено и подписано не было (т.2 л.д.244-252, т.5 л.д.75-81, 180-189, 226-229).

При оценке показаний свидетеля суд учитывает, что в целом ФИО9 в суде давал аналогичные, но менее детальные показания, вместе с тем, его показания последовательны, подробны, логично согласуются с показаниями других свидетелей и письменными доказательствами.

13.11.2025 у свидетеля ФИО9 был изъят его сотовый телефон (т.5 л.д.84-87), который в тот же день осмотрен с его участием (т.5 л.д.88-108). Из протокола следственного действия следует, что в мессенджере «WhatsApp» имеется переписка с ФИО38, использующим абонентский номер -----. Также имеется переписка в группе с наименованием «Согласование и подписание», где по пояснениям ФИО9 переписывались ФИО4, ФИО8, ФИО13 и он. Из содержания переписки следует, что решения о перечислении денежных средств принимаются ФИО8, в том числе о перечислении денежных средств с казначейского счёта за технику на счёт Общество 1.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц, Общество с ограниченной ответственностью производственная фирма «Общество 7» (сокращённое наименование ООО ПФ «Общество 7») зарегистрировано в налоговом органе 03.03.2021, его учредителем является ФИО24 (т.5 л.д.232-236).

Как следует из выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, Общество с ограниченной ответственностью ЦСО «Общество 6» (сокращённое наименование ООО ЦСО «Общество 6») зарегистрировано в налоговом органе 12.07.2016, его учредителями являются ФИО9 и ФИО25, директором – ФИО9 (т.5 л.д.237-241).

Свидетель ФИО21 суду показала, что до ноября или декабря 2022 года она работала в Общество 2, затем стала работать заместителем директора по финансам в Общество 1. Указанные организации ранее принадлежали ФИО6 В Общество 1 руководителем был ФИО2, все платежи и распоряжения были только с его подписью. Доступ к программе «Смарт Бюджет» был у неё. Официально доступ был оформлен на ФИО2, но взаимодействие с казначейством и работу в программе осуществляла она. Документы для внесения в эту программу приходили либо через СБИС, либо по электронке. В программу они вносились после того, как были подписаны электронной подписью, которая была у ФИО2 С разрешения ФИО2 она брала электронную подпись, чтобы подписать документы. Принимал ли какие-либо решения по руководству или финансово-хозяйственной деятельности Общество 1 ФИО38, она не знает. Ей предоставлялись уже готовые документы, где фигурировала подпись ФИО2, который сидел в другом кабинете. Кто заключал контракты, ей не известно, она при этом не присутствовала. У ФИО38 с апреля по июнь 2023 года рабочего места в Общество 1 не было. До какого-то времени он был в Общество 1 советником, потом уволился. С какой периодичностью он появлялся на работе, сказать не может. Между ФИО38 и ФИО6 в начале 2023 года произошёл конфликт, после чего ФИО38 стал появляться на работе реже.

Из оглашённых на основании ч.3 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО21 следует, что ФИО38 она знает примерно с 2000-х годов, работала с ним в одном банке. Примерно в апреле 2022 года она трудоустроилась в Общество 2 на должность главного бухгалтера, куда её пригласил заместитель директора по финансам Общество 2 ФИО38 Она также вела финансово-хозяйственную деятельность Общество 1, владельцем которой был ФИО6, которому также принадлежали Общество 2, ООО «Ротор», ООО «КСК-Передвижная механизированная колонна», ИП ФИО6 и ИП ФИО7. В ноябре-декабре 2022 года ФИО6 решил продать Общество 2, в связи с чем сотрудники уволились и перешли в Общество 1. У неё доступа к казначейским счетам Общество 2 не было, его главным бухгалтером стала ФИО4, с которой она общалась только по телефону. Директором Общество 1 был ФИО2, который отвечал за организацию строительных работ, а фактическое руководство, то есть ведение финансово-хозяйственной деятельности с декабря 2022 года осуществлял ФИО38, с которым ФИО2 согласовывал свои действия. Руководство её деятельностью также осуществлял ФИО38 Работу в Общество 1 ей предложил заместитель директора по финансам ФИО38, который потом уволился с этой должности и стал советником, а она была назначена заместителем директора по финансам Общество 1, вела расчётные и казначейские счета, расчёты с контрагентами, проведение всех платежей. Для осуществления учёта денежных средств на казначейских счетах Общество 1 она заходила в программу «Смарт Бюджет» и отслеживала приход и расход денежных средств, докладывая об этом ФИО38 и ФИО2 Они для проведения оплаты с казначейских счетов Общество 1 в УФК по Чувашской Республике давали ей договоры и платёжные поручения, подписанные директором и заверенные печатью, после чего она загружала их в программу «Смарт Бюджет». Указания на подписание распоряжений о списании денежных средств с казначейских счетов Общество 1 давал ФИО38 и ФИО2 с разрешения ФИО38 Примерно с декабря 2022 года она осуществляла доступ к казначейским счетам Общество 1 с домашнего адреса, так как работала «на удалёнке». В июне 2024 года после проведённого в офисе Общество 1 обыска она уволилась. ФИО8 ей не знаком, видела его один раз в коридоре Общество 1 по ул.Роторная. ЭЦП директора Общество 1 ФИО2 находилась в его сейфе, с разрешения ФИО2 она и другие бухгалтера: ФИО5, ФИО26, ФИО27 беспрепятственно брали из сейфа. Летом 2022 года ей стало известно, что Общество 1 планирует принять участие в заключении контракта на капитальный ремонт школы №10 г.Чебоксары с КУ «РСЕЗ» с казначейским сопровождением. В последующем был заключён контракт и договор субподряда с Общество 2, деталей расчётов она не помнит. От кого-то из работников ей известно о заключении ряда договоров на строительство микрорайона «Дубрава Парк» между Общество 2 и Общество 3, подробностей не знает (т.3 л.д.111-116).

Оглашённые показания свидетель подтвердила частично, указав, что следователь неверно записал её показания о роли ФИО38 в деятельности Общество 1. Оценивая показания ФИО21, суд считает достоверными показания свидетеля, данные ею в ходе предварительного следствия, поскольку она не имела оснований для оговора подсудимого, из протокола допроса следует, что ей в полной мере разъяснены её процессуальные права и ответственность, правильность отражённых сведений она удостоверила на каждой странице протокола своей подписью, указав, что документ прочитан ею лично и замечаний к протоколу она не имеет. Изменение ею показаний суд связывает с желанием помочь подсудимому, с которым она давно знакома и длительное время работала. При этом принимается во внимание, что её первоначальные показания согласуются с показаниями других свидетелей.

Свидетель ФИО2 суду показал, что устроился в Общество 1 в декабре 2012 года инженером ПТО, потом был ведущим инженером производственно-технического отдела, начальником производственно-технического отдела. В октябре 2018 года единственный учредитель ФИО6 предложил ему стать директором. ФИО38 устроился к ним в октябре-ноябре 2018 года, являлся финансовым директором данной организации. В декабре 2022 года он узнал, что ФИО38 стал учредителем Общество 1. Ему известно, что с прежним учредителем ФИО6 у ФИО38 в связи с этим был какой-то конфликт. На 2023 год годовой оборот составлял около 3-4 млрд.руб., были заключены договоры с 50-60 подрядными организациями. Чувашское направление деятельности было прерогативой ФИО38, он давал в связи с этим указания, часто ездил в г.Чебоксары, встречался там с людьми, в том числе с ФИО8 Указания ФИО38 он исполнял. О существовании договора по спецтехнике от 10.01.2023 он узнал в начале 2025 года. Там стоит его ЭЦП, но при каких обстоятельствах она поставлена, не помнит. ЭЦП находилась в бухгалтерии, он указаний по данному договору не давал. Он не помнит, чтобы ФИО38 давал ему указание подписать данный договор и документы к нему. Исполнялся ли этот договор реально или нет, ему неизвестно. Относительно капитального ремонта СОШ №10 в г.Чебоксары ему известно, что был подписан договор с Общество 2, все работы там выполнены, данным объектом занимался ФИО8 Финансирование за выполненные работы согласовывалось с ФИО38, детали ему не известны.

Из оглашённых на основании ч.3 ст.281 УПК РФ показаний ФИО2, которые свидетель подтвердил, следует, что в должности директора Общество 1 он состоит с октября 2018 года. В ноябре 2018 года ФИО6 принял ФИО38 на работу в Общество 1 на должность финансового директора. Фактически движением денежных средств руководил ФИО38 по согласованию ФИО6 После назначения его на должность директора Общество 1 на него были оформлены ЭЦП для дистанционного подписания документов и средства дистанционного банковского обслуживания. Эти ЭЦП и договор ДБО он передал ФИО38, который передал их в бухгалтерию. Примерно в первой половине 2022 года в офисе Общество 1 он стал замечать ФИО8 Летом 2022 года ему стало известно, что Общество 1 планирует принять участие в заключении контракта на капитальный ремонт школы №10 г.Чебоксары с КУ «РСЕЗ». Обстоятельства заключения данного контракта не помнит. В последующем был заключён договор субподряда с Общество 2. Он полагал, что это «дочерняя» компания Общество 1, которой управлял ФИО6 О заключении между Общество 2 и Общество 3 ряда договоров на строительство микрорайона «Дубрава Парк» в г.Чебоксары ему не известно. Примерно в середине декабря 2022 года в ходе телефонного разговора ФИО38 сказал ему, что является учредителем Общество 1, что примерно в то же время ему подтвердил ФИО6 Каким образом происходило переоформление общества на ФИО38 и о его причинах ему не известно. Через какое-то время ФИО38 показал ему нотариальный документ, что теперь он учредитель ООО«КСК». Он продолжал оставаться в должности директора. ВООО«КСК» были наёмные бухгалтера, которыми командовал Н.М.АБ. Договор от 10.01.2023 №10/АТ он не подписывал, электронная подпись директора Общество 1 у него не находилась, его электронной подписью распоряжался ФИО38 либо лично, либо через бухгалтера. Всчёте на оплату от 25.05.2023 №234 он опознает свои две подписи от имени директора и бухгалтера. Подписал наиболее вероятно в дату, указанную в счёте – 25.05.2023. Сомнений в оригинальности печати Общество 1 у него нет. Этот документ он подписал по устному и личному указанию ФИО38 Организацией Общество 1 тогда командовал ФИО38 Универсальный передаточный документ от 25.05.2023 №301, реестр от 26.05.2023 №1 он не подписывал. Всчёте на оплату от 25.05.2023 №232 он опознает свои две подписи от имени директора и бухгалтера. Подписал наиболее вероятно в дату, указанную в счёте – 25.05.2023. Сомнений в оригинальности печати Общество 1 у него нет. Этот документ он подписал по устному и личному указанию ФИО38 Универсальный передаточный документ от 26.05.2023 №338, реестр от 30.05.2023 №2 он не подписывал. Поставить подпись от имени Общество 1 могли только либо сам ФИО38, либо бухгалтер по указанию ФИО38 По существу заключения договора от 10.01.2023 №10/АТ и подписания вышеуказанных документов он с ФИО3 не разговаривал, неконтактировал (т.3 л.д.23-30).

Суд не видит основания подвергать сомнению показания ФИО2, данные в ходе предварительного следствия, о роли ФИО38 в деятельности Общество 1 и выполнении его указаний по подписанию документов по договору от 10.01.2023, так как и до оглашения свидетель сообщал, что исполнял его указания, направление деятельности Общество 1 в Чувашской Республике контролировалось ФИО38

Свидетель ФИО5 суду показала, что в Общество 1 работала бухгалтером по зарплате и кадрам с 01.01.2023. До этого она работала в группе компаний ФИО6 ФИО38 в Общество 1 сначала являлся финансовым директором, давал ей распоряжения по окладам, по выплате зарплаты. Составлением договоров она не занималась. В 2023 году был заключён договор на предоставление спецтехники в аренду, по которому впоследствии были аннулированы две УПД в связи с тем, что работы выполнены не были. В мае 2023 года ФИО38 ей не звонил, каких-либо указаний относительно того, как составить договор спецтехники и сопутствующие документы, ей не давал. Подписывала ли она какие-либо документы по договору спецтехники ЭЦП, не помнит. Допуск к ЭЦП был в бухгалтерии у всех.

Из оглашённых на основании ч.3 ст.281 УПК РФ показаний ФИО5 следует, что примерно с февраля 2023 года она трудоустроилась в Общество 1. С момента её трудоустройства её непосредственным руководителем был ФИО38, который давал указания, какие счета оплачивать, и полностью контролировал перечисление денежных средств по счетам Общество 1. Директором Общество 1 был ФИО2, но никаких серьёзных решений он не принимал. В конце мая 2023 года от ФИО38 ей поступило указание вместе с бухгалтером Общество 2 составить договор от 10.01.2023 №10/АТ, счета на оплату от 25.05.2023 №234 и №232, универсальные передаточные документы от 25.05.2023 №301 и от 26.05.2023 №338, а затем реестры документов для казначейства. Все эти документы были необходимы для того, чтобы перечислить деньги с казначейского счёта Общество 2 на расчётный счёт Общество 1. При этом ФИО38 дал указание подписать счета на оплату рукописной подписью ФИО2, а другие документы – ЭЦП ФИО2 Она созвонилась с бухгалтером ООО «Пополжская СК» ФИО4, предоставила ей сведения о марках, госномерах экскаваторов, которые необходимо включить в договор от 10.01.2023 №10/АТ, затем составила два счёта на оплату №234 и №232 на суммы 5740000 руб. и 4067000 руб. соответственно. В эти счета она внесла сведения ИГК и АКБК, которые ей предоставила ФИО4 Эти два счёта она потом подписала у ФИО2 Также она предоставила ФИО4 реквизиты Общество 1. ФИО38 тогда сказал, что деньги Общество 2 надо перевести на счёт в АО «Банк Реалист». Далее ФИО4 прислала ей электронный файл договора от 10.01.2023 №10/АТ, этот файл в электронном документообороте «Тензор», подключив ЭЦП ФИО2 она отправила со своего рабочего места – офиса Общество 1 по адресу: <...>, используя персональный компьютер, подключённый к сети «Интернет». Эти действия были выполнены ею по указанию ФИО38 в дату и время, указанных в документах. Далее на основании договора от 10.01.2023 №10/АТ ею в программе 1С: Бухгалтерия были изготовлены УПД от 25.05.2023 №301 и от 26.05.2023 №338, которые также подписав ЭЦП в ЭДО она отправила в Общество 2 в даты, указанные в подписи на документах. Количество машиночасов рассчитывали так, чтобы подогнать под суммы 7540000 руб. и 4067000 руб., тоже в офисе Общество 1. Реестры документов от 26.05.2023 №1 и от 30.05.2023 №2 составляла ФИО4, которая прислала ей, она подписала и направила в системе ЭДО в даты и время, указанные в документах на подписи. Поступали ли указанные в УПД денежные средства на счёт Общество 1, она не помнит. В последующем ей стало известно, что работы, предусмотренные и указанные в договоре от 10.01.2023, УПД от 25.05.2023 №301 и УПД от 26.05.2023 №338 не были выполнены, поэтому в последующем была проведена операция сторнирования, были выставлены корректировочные счета-фактуры, услуги аннулированы. ЭЦП для подписания вышеуказанных документов находилась в свободном доступе в бухгалтерии Общество 1, но использовалась исключительно с разрешения ФИО38 и согласования с ним. Примерно в августе 2023 года, когда вышла с больничного, она обнаружила, что все носители жёстких магнитных дисков, установленных в персональных компьютерах Общество 1, забрал себе старый учредитель ФИО6, и информация не сохранилась (т.4 л.д.26-33).

Объясняя наличие в показаниях существенных противоречий, свидетель указала, что на тот момент плохо видела, о чём предупредила следователя. Протокол допроса она не читала, следователем её показания записаны не так, как она говорила. ФИО38 ей не говорил, что нужно составлять, всё делало Общество 2. У неё не было доступа к расчётному счёту, реквизиты она не давала, фамилию бухгалтера Общество 2 она не знала, ФИО38 ей не звонил, про договор ей ничего не говорил, сказал лишь, что нужно сделать документы, чтобы к ним пришли деньги, документы у ФИО2 она не подписывала, ЭЦП ФИО2 использовалась всей бухгалтерией с разрешения ФИО2

Оценивая показания ФИО5, суд приходит к выводу, что при допросе 21.10.2025 её показания следователем отражены верно. Свидетелю разъяснены её процессуальные права и обязанности, она была предупреждена об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, могла воспользоваться помощью адвоката, ходатайствовать об отложении следственного действия ввиду состояния здоровья, правильность отражённых сведений удостоверены её личной подписью на каждой странице. Показания следователем записаны разборчивым почерком, содержат сведения о фактах, которые могли быть известны только свидетелю как участнику событий, согласуются с другими доказательствами. Показания, данные в ходе судебного следствия, суд расценивает как ложные, данные с целью помочь ФИО38 избежать уголовной ответственности за содеянное.

Как следует из ответа Управления Гостехнадзора Республики Татарстан и приложенных документов на запрос следователя, владельцем экскаватора ZX240-3 (Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ являлось ООО «КСК-------» (т.3 л.д.40-58); владельцем экскаватора ZX240-3 (Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ являлось ООО «КСК-------» (т.3 л.д.59-60); владельцем экскаватора Komatsu PC 200-7 с государственным регистрационным знаком ------ с 01.02.2023 являлось Общество 1 (т.3 л.д.33-39); владельцем экскаватора Doosan DX 225 LCA с государственным регистрационным знаком ------ с 29.04.2023 являлось Общество 1 (т.3 л.д.61-65).

Согласно ответа ------» на запрос следователя, экскаватор ZX240-3 (Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ находился в собственности ООО «КСК-------» с 07.08.2019 по 28.02.2023, затем со 02.03.2023 по май 2023 года – Общество 1 со сменой государственного регистрационного знака на ------. На экскаваторе имеется устройство, отслеживающее место нахождения, обсуживаемое ИП ФИО28. В период с 01.06.2022 по май 2023 года он находился на базе по ул.Ватутина и на объекте «Дубрава Парк» не работал, после мая 2023 года сведений о месте нахождения данного экскаватора нет. Экскаватор ZX240-3 (Hitachi) с государственным регистрационным знаком ------ находился в собственности ООО «КСК-------» с 20.04.2018 по 28.02.2023, затем со 02.03.2023 по 14.06.2023 – Общество 1 со сменой государственного регистрационного знака на ------. На экскаваторе имеется устройство, отслеживающее место нахождения, обсуживаемое ИП ФИО28. В период с 01.06.2022 по 31.05.2023 он находился на базе по ул.Ватутина и на объекте «Дубрава Парк» не работал. Экскаватор Komatsu PC 200-7 с государственным регистрационным знаком ------ находится в собственности ООО «КСК-------» с 29.08.2019 по настоящее время. На экскаваторе имеется устройство, отслеживающее место нахождения, обсуживаемое ИП ФИО28. Он на объекте «Дубрава Парк» не работал. Экскаватор Doosan DX 225 LCA с государственным регистрационным знаком ------ находится в собственности ООО «КСК-------» с 23.11.2020 по настоящее время. На экскаваторе устройства, отслеживающего место нахождения, не имеется. Он на объекте «Дубрава Парк» не работал (т.3 л.д.180-188).

Из показаний свидетеля ФИО29, в том числе оглашённых (т.5 л.д.68-71), следует, что с 2018 года он работает директором ------». Ранее директором ------» являлся ФИО470 – отец ФИО6 ФИО38 знает в связи с его трудоустройством финансовым директором в Общество 1 в 2018 году, так как офисы организаций находились в одном здании по адресу: Республика Татарстан, адрес. Директором Общество 1 являлся ФИО2 Принадлежащие ------» экскаваторы Doosan с госномером ------, Komatsu с госномером ------, Hitachi с госномером ------, Hitachi с госномером ------ в период с 10.01.2023 по 15.05.2023 за территорию Республики Татарстан не выезжали, на территории Чувашской Республики не находились. Между Общество 1 и ------» были заключены договоры по аренде транспорта, со 02.03.2023 два экскаватора Hitachi были переданы в собственность Общество 1, их госномера изменились на ------ и 16АО4472. По существу договора от 10.01.2023 №10/АТ пояснил, что указанная в договоре строительная техника находилась в собственности ------». Полагает, что ФИО38 владел информацией по технике, которая находилась у них на балансе в 2023 году, так как с ним они оформляли договоры аренды. Ему известно, что ФИО38 в конце 2022 года купил у ФИО6 Общество 1, был ли между ними конфликт, не знает. Ему известно, что в Общество 1 работала ФИО30, она могла владеть информацией по технике, которая находилась на балансе ------» в 2023 году.

Как следует из ответа ИП ФИО28. на запрос от 15.01.2025, по данным приборов ГЛОНАСС навигации, установленных на специальной технике, экскаватор Komatsu PC200-7c с госномером ------ в период с 05.01.2023 по 19.05.2023 находился в Республике Татарстан, городе Казань, расход топлива составил 628,39л; экскаватор Hitachi ZX240-3 7c с госномером ------ в период с 01.01.2023 по 26.05.2023 был в нерабочем состоянии, находился в Республике Татарстан, городе Казань, расход топлива составил 20,69л; экскаватор Hitachi ZX240-3 7c с госномером ------ в период с 29.12.2022 по 23.12.2023 находился в нерабочем состоянии в Республике Татарстан, городе Казань, расход топлива отсутствует (т.2 л.д.2).

Свидетель ФИО28. суду показал, что является индивидуальным предпринимателем, занимается мониторингом транспорта, заключает договоры с юридическими лицами. У него примерно в 2020 году заключён договор с ООО «КСК-------» на обслуживание трёх машин. Компании необходимо знать, где машина располагается, контролировать расход топлива, объём заправки и часы, которые вырабатывают на каких-то объектах. Для этого в оборудование устанавливается блок мониторинга, датчик топлива, чтобы отслеживать топливо в этой технике, который подключается к блоку мониторинга. Этот блок каждые 5 секунд отсылает на сервер данные о том, где машина находится, работает или не работает двигатель, сколько в настоящий момент топлива, эти данные анализируются, можно увидеть общий объём заправки за период и расход. ООО «КСК-------» имело доступ к серверу по своим машинам: Hitachi с госномером ------, Hitachi с госномером 16УУ4489, Komatsu с госномером ------. В период с 01.06.2022 по 31.05.2024 Komatsu находился в г.Казани, непрерывно работая на разных объектах. Hitachi с госномером ------ с 27.10.2021 до 25.05.2023 находился на базе на площади Вахитова в г.Казани, с 26.05.2023 он переместился в г.Нефтекамск и до конца 2023 года работал в Удмуртии на строительстве М12, с начала 2024 года до 31.05.2024 находился в г.Ульяновске. Hitachi с госномером 16УУ4489 с 01.06.2022 по 23.12.2023 находился на базе, после чего отслеживание не производилось, видимо, были сняты аккумуляторы. Осенью 2024 года он ездил к экскаватору, чтобы снять оборудование мониторинга. Оборудование стояло на месте, он его демонтировал. По технике было видно, что экскаватор не эксплуатировался.

Как следует из ответа ООО «Компания «Тензор» на запрос следователя, за период с 20.05.2023 по 10.06.2023 Общество 1 сформировало и отправило в адрес Общество 2: Договор КСК техника ПСИК-1 (зарегистрировано на сервере оператора ЭДО 26.05.2023 в 14:14, документы получены 26.05.2023 в 14:16, доставлены утверждённые (подписанные) документы 26.05.2023 в 14:17); Счёт-фактура и передаточный документ 25.05.2023 №301 (зарегистрировано на сервере оператора ЭДО 26.05.2023 в 13:29, документы получены 26.05.2023 в 13:30, доставлены утверждённые (подписанные) документы 26.05.2023 в 13:43); УПД (статус 1) №301 от 25.05.2023 (2) (зарегистрировано на сервере оператора ЭДО 26.05.2023 в 13:20, документы получены 26.05.2023 в 13:21, доставлены утверждённые (подписанные) документы 26.05.2023 в 13:43); Договор КСК техника ПСИК, Реестр 422 КСК (экскаваторы) (1) (зарегистрировано на сервере оператора ЭДО 26.05.2023 в 13:13, документы получены 26.05.2023 в 13:15, доставлены утверждённые (подписанные) документы 26.05.2023 в 13:16); Договор КСК техника ПСИК (зарегистрировано на сервере оператора ЭДО 26.05.2023 в 13:03, документы получены 26.05.2023 в 13:06, доставлены утверждённые (подписанные) документы 26.05.2023 в 13:15); Реестр КСК 2 (зарегистрировано на сервере оператора ЭДО 30.05.2023 в 09:58, документы получены 30.05.2023 в 10:01, доставлены утверждённые (подписанные) документы 30.05.2023 в 11:21); Реестр КСК (экскаваторы) (2) (зарегистрировано на сервере оператора ЭДО 30.05.2023 в 08:59, документы получены 30.05.2023 в 09:01, доставлены утверждённые (подписанные) документы 30.05.2023 в 09:55); Счёт-фактура и передаточный документ 26.05.2023 №338 (зарегистрировано на сервере оператора ЭДО 30.05.2023 в 08:44, документы получены 30.05.2023 в 08:46, доставлены утверждённые (подписанные) документы 30.05.2023 в 09:54). Документы подписаны от имени Общество 1 сертификатом ключа проверки электронной подписи, выданной на имя ФИО2, от имени Общество 2 – сертификатом ключа проверки электронной подписи, выданной на имя ФИО3 (т.3 л.д.177-178).

Из оглашённых на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля ФИО31 следует, что в должности руководителя обособленного подразделения в г.Чебоксары ООО «Компания «Тензор» она состоит с 01.04.2010. ООО «Компания «Тензор» выполняет функции оператора электронного документооборота. Функции электронного документооборота осуществляется по договору с юридическим лицом либо индивидуальным предпринимателем, который является абонентом системы этого электронного документооборота. Сам электронный документооборот, то есть приём и передача электронных документов, осуществляется с использованием личного кабинета на официальном сайте ООО «Компания «Тензор» в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» Saby.ru. Для осуществления электронного документооборота необходимо электронное устройство (персональный компьютер, ноутбук, мобильный телефон, планшет), имеющее USB-порт, которое подключено к сети «Интернет» и к которому подключена электронная подпись в виде флэш-карты. Для передачи электронного файла абоненту, осуществляющему его передачу, необходимо подключить электронную подпись, в личном кабинете выбрать абонента-получателя и прикрепить данный файл. При отправлении этот файл подписывается электронной подписью и отправляется получателю. Если электронная подпись не будет подключена, то файл не отправится. Абонент, осуществляющий приём файла, для его подписания также должен использовать электронную подпись. Взаимодействие абонентов осуществляется посредством использования электронного документооборота. На сервере оператора электронного документооборота ООО «Компания «Тензор» фиксируются только сведения об отправленных документах, взаимодействие контрагентов через оператора ЭДО осуществляется в зашифрованном виде. Документы шифруются отправителем для получателя. ООО «Компания «Тензор» доступа к этим файлам не имеет. При подписании документа электронной подписью в системе электронного документооборота оператора ООО «Компания «Тензор» в зависимости от настроек пользователя проставляется оттиск о подписании. Общество 1 (ИНН <***>) и Общество 2 (ИНН <***>) являются абонентами оператора электронного документооборота ООО «Компания «Тензор». В период с 20.05.2023 по 10.06.2023 абонент Общество 1 сформировал и отправил в адрес Общество 2 следующие документы: 26.05.2023 в 14:14:35 файл «Договор КСК техника ПСИК-1.docx» подписан и отправлен, 26.05.2023 в 14:17:59 файл доставлен и утверждён (подписан) получателем; 26.05.2023 в 13:29:38 файл «Счёт-фактура и передаточный документ 25.05.23 №301» подписан и отправлен, 26.05.2023 в 13:43:51 файл доставлен и утверждён (подписан) получателем; 26.05.2023 в 13:20:13 файл «УПД (статус 1) №301 от 25 мая 2023 г (2).pdf» подписан и отправлен, 26.05.2023 в 13:43:21 файл доставлен и утверждён (подписан) получателем; 26.05.2023 в 13:13:35 файлы «Договор КСК техника ПСИК.dосх», «Реестр 422 КСК (экскаваторы) (l).rtf» подписан и отправлен, 26.05.2023 в 13:16:41 файл доставлен и утверждён (подписан) получателем; 26.05.2023 в 13:03:56 файл «Договор КСК техника ПСИК.dосх» подписан и отправлен, 26.05.2023 в 13:15:48 файл доставлен и утверждён (подписан) получателем; 30.05.2023 в 09:58:20 файл «Реестр КСК 2.rtf» подписан и отправлен, 30.05.2023 в 11:21:05 файл доставлен и утверждён (подписан) получателем; 30.05.2023 в 08:59:34 файл «Реестр КСК (экскаваторы) (2).rtf» подписан и отправлен, 30.05.2023 в 09:55:47 файл доставлен и утверждён (подписан) получателем; 30.05.2023 в 08:44:41 файл «Счёт-фактура и передаточный документ 26.05.23 №338» подписан и отправлен, 30.05.2023 в 09:54:36 файл доставлен и утверждён (подписан) получателем. Вышеуказанные документы подписаны следующими сертификатами ключа проверки электронной подписи. Отправитель Общество 1, выдана на имя ФИО2, серийный номер 01A97O7C00C6AFBD984250E64328FC8E82, отпечаток: 2B1B2E4F54F416D950676CE6797E45B481BA430D, срок действия: 15.03.2023 - 15.06.2024, Издатель: Федеральная налоговая служба, (ИНН <***>). Получатель Общество 2, выдана на имя ФИО3, серийный номер: 01С796В30010AF99974CF429D6928A6827, отпечаток: 479DCD424971CBE102356BC161B686D2B6A5C6E7, срок действия: 14.09.2022 - 14.12.2023, Издатель: Федеральная налоговая служба, (ИНН <***>). Общество 2 в адрес Общество 1 документов через оператора ЭДО ООО «Компания «Тензор» в период с 20.05.23 – 10.06.23 не направляло (т.4 л.д.18-21).

ПАО «Мобильные ТелеСистемы» представлена информация о технической детализации соединений сотового телефона с абонентским номером -----, находящемся в пользовании ФИО38 (т.2 л.д.154).

04.11.2025 оптический диск с указанной информацией осмотрен. Согласно протоколу осмотра, в период с 15.05.2023 по 31.05.2023 и в период с 02.06.2023 по 06.06.2023 абонентское устройство Н.М.АВ. преимущественно находилось на территории г.Казани Республики Татарстан (т.4 л.д.206-211).

Из представленной детализации оказанных услуг связи за период с 15.05.2023 по 25.05.2023 по абонентскому номеру <***> следует, что в указанный период имелось множество соединений посредством интернет-звонков с различными абонентами (т.7 л.д.29-36).

ПАО «Мобильные ТелеСистемы» представлена информация о технической детализации соединений сотового телефона с абонентским номером -----, находящемся в пользовании ФИО4 (т.2 л.д.157), которая 06.11.2025 осмотрена. Из протокола следственного действия следует, что в период с 15.05.2023 по 06.06.2023 абонентское устройство ФИО4 преимущественно находилось на территории г.Чебоксары и г.Новочебоксарска Чувашской Республики. 25.05.2023 в период с 10 час. 32 мин. до 17 час. 48 мин.; 26.05.2023 в период с 08 час. 17 мин. до 17 час. 26 мин.; 29.05.2023 в период с 09 час. 09 мин. до 17 час. 44 мин.; 30.05.2023 в период с 11 час. 01 мин. до 19 час 02 мин.; 06.06.2023 в период с 09 час. 27 мин. до 17 час. 50 мин. абонентское устройство ФИО4 находилось в зоне действия приёмопередающих базовых станций, охватывающих офис Общество 2, расположенного по адресу: адрес (т.4 л.д.227-232).

ПАО «ВымпелКом» представлена информация о технической детализации соединений сотового телефона с абонентским номером -----, находящемся в пользовании ФИО9 (т.2 л.д.201), которая 11.11.2025 осмотрена (т.5 л.д.62-67). В ходе осмотра установлено, что в период с 15.05.2023 по 06.06.2023 абонентское устройство ФИО9 преимущественно находилось на территориях г.Набережные Челны и г.Чебоксары. 15.05.2023 с 16 час. 17 мин. до 18 час. 22 мин.; 16.05.2023 с 16 час. 08 мин. до 17 час. 15 мин.; 17.05.2023 с 10 час. 39 мин. до 16 час. 22 мин.; 18.05.2023 с 10 час. 17 мин. до 10 час. 46 мин.; 22.05.2023 с 17 час. 09 мин. до 17 час. 12 мин.; 23.05.2023 с 11 час. 30 мин. до 13 час. 40 мин.; 24.05.2023 с 11 час. 15 мин. до 12 час. 36 мин.; 30.05.2023 с 14 час. 13 мин. до 16 час. 09 мин.; 01.06.2023 с 08 час. 08 мин. до 15 час. 52 мин. абонентское устройство ФИО9 находилось в зоне действия приёмопередающих базовых станций, охватывающих офис Общество 2, расположенного по адресу: адрес. Далее в период с 01.06.2023 по 08.06.2023 абонентское устройство ФИО9 находилось в зоне действия приёмопередающих базовых станций, охватывающих БУ «РКБ» Минздрава Чувашии (т.5 л.д.62-67).

Свидетель ФИО32 суду показал, что ФИО38 знает с 2019 года, он работал финансовым директором в Общество 1, которое занималось строительством. ФИО6 знаком ему с 2013-2014 года. В 2023 году ФИО38 предлагал ему выкупить у ФИО6 долю компьютерного клуба, который принадлежал ему и ФИО6, хотел исключить его из партнёров-учредителей данного бизнеса, при этом никто об этом не должен был знать, что ему показалось странным, в связи с чем он стал записывать их разговоры. Впоследствии он выкупил у ФИО6 его долю в бизнесе. Весной 2023 года ФИО38 подъехал к нему домой с предложением найти ИП, которое занимается продажей стройматериалов, для того, чтобы через него вывести 50-60 млн.руб. денежных средств с казначейского счёта через фиктивные договоры на поставку стройматериалов по объекту «Дом Советов», за что пообещал ему вознаграждение в виде 2 процентов от суммы перевода. Он согласился на это для того, чтобы передать эту информацию ФИО6, но никаких действий по поиску таких ИП он не осуществлял. С данной просьбой ФИО38 обращался к нему неоднократно. Указанную информацию он передал ФИО6 Между ФИО38 и ФИО6 было не всё гладко со сделкой по продаже Общество 1. Со слов ФИО38 ему известно, что там была договорённость, что компания продаётся за 500 млн.руб., ФИО38 должен был получить долю 10% – 50 млн.руб., и они обсуждали, что после получения этих денег ФИО38 может инвестировать их в открытие и развитие нового бизнеса, либо выкупить долю в компьютерном клубе. Он склонялся к тому, чтобы открыть новый бизнес, лично ездил, искал помещения, подходящие для компьютерного клуба, также с ФИО38 они вместе ездили, смотрели помещения для аренды под питейные заведения. Их встречи закончились тем, что ФИО38 в 2024 году улетел за границу, пропал со связи, поменял номера телефонов.

Свидетель ФИО33 суду показал, что является индивидуальным предпринимателем. Для Общество 1 он проверял договоры, платёжеспособность контрагентов, осуществлял представительство в суде, правоохранительных органах и консультации в этой сфере. В конце 2022 года бывший учредитель Общество 1 ФИО6 продал свою стопроцентную долю ФИО38, инициатором сделки был ФИО6 ФИО8 он не знает и ни разу не видел. В 2019 году кроме Общество 1 у ФИО6 были ------, ------, ИП ФИО7 (мать ФИО6), Правовой центр «Харас» и ещё ряд компаний, для каждой из которых отводились свои определённые роли. ФИО38 в 2019-2020 годы был финансовым директором Общество 1, в марте 2023 года он узнал, что между ним и ФИО6 возник конфликт в связи со сделкой купли-продажи Общество 1. ФИО6 посчитал, что ему заплатили мало денег. В конце апреля или в мае 2023 года было совещание, на котором достигнута договорённость о дополнительном соглашении к договору, которое увеличивает стоимость договора на 40 млн.руб., что было закреплено у нотариуса. Насколько знает, эти деньги были выплачены ФИО6 Ему известно, что в 2023 году какие-то крупные договоры или договоры, по которым директор не хотел брать на себя ответственность, директор визировал у учредителя ФИО38, так как он лично видел на некоторых договорах его визу. ФИО38 в Общество 1 в основном занимался банковским сопровождением, вёл переговоры с банками по поводу получения кредитования, в офисе Общества появлялся редко. ФИО2 являлся директором Общество 1, участвовал на всех переговорах и совещаниях, к нему всегда все обращались как к реальному руководителю. Контракт по осуществлению капительного ремонта школы №10 г.Чебоксары ему направляли на проверку, он рассматривал субподрядный договор с Общество 2. Финансирование данного контракта шло через казначейский счёт. ФИО38 обращался к нему за консультацией. Общество 1 профинансировало субподрядчика на работы или приобретение материалов, и, соответственно, возникла задолженность. Особенность работы с казначейским счётом такова, что если не предоставить выполненные работы, то деньги не получить. Он порекомендовал сделать акт взаимозачёта по итогам выполненных работ. Про договор о предоставлении спецтехники с экипажем от 10.01.2023 ему ничего не известно. ЭЦП директора Общество 1 находилась у ФИО2 Ею также пользовалась ФИО40. Он не слышал, чтобы ЭЦП пользовался ФИО38 Насколько ему известно, ФИО38 Общество 2 не управлял. ФИО5 была в Общество 1 бухгалтером, она подчинялась директору ФИО2 Он не видел, чтобы ФИО38 давал указания работникам Общество 1.

Как следует из решения Арбитражного суда Чувашской Республики от 06.12.2024 по делу №А79-7043/2024, Общество 1 обратилось в арбитражный суд с иском к Общество 2 о взыскании 13656802,47 руб., ссылаясь на перечисление истцом в адрес третьего лица на основании договора поручительства от 06.06.2024 №23-5/201 по поручению от 15.07.2024 №1, от 23.08.2024 №1 в счёт исполнения обязательств ответчика по договору от 01.06.2023, который был удовлетворён (т.6 л.д.227-231). Постановлением Первого Арбитражного апелляционного суда от 14.04.2025 указанное решение оставлено без изменения (т.6 л.д.232-236). Постановлением Одиннадцатого Арбитражного апелляционного суда от 18.11.2025 отменено решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 03.04.2025 по делу №А65-25508/2024, принято решение о взыскании с Общество 2 в пользу Общество 1 денежных средств, перечисленных в рамках договора поставки №5/24 от 01.04.2024 (т.6 л.д.237-243).

Вышеуказанные исследованные судом доказательства получены с соблюдением требований норм уголовно-процессуального закона, то есть являются допустимыми. Сомнений в достоверности письменных доказательств у суда не возникло. Объём изученных доказательств является достаточным для разрешения уголовного дела. Оценивая доказательства в совокупности, суд находит вину ФИО38 в совершении преступлений подтверждённой.

Из совокупности исследованных доказательств следует, что 23.09.2022 между Общество 3 и Общество 2 был заключён договор №422 на сумму 154894348,90 руб., по которому был предусмотрен аванс, с 12.12.2022 – в размере 90%. Выплата аванса производилась путём перечисления на казначейский счёт. Из представленной УФК по Чувашской Республике информации следует, что до 16.12.2022 на специально открытый под контракт лицевой счёт Общество 2 были перечислены денежные средства в общей сумме 95704895,81 руб., с которого в последующем на расчётный счёт Общество 1 перечислены денежные средства в общей сумме 9807000 руб.

Как следует из показаний свидетелей ФИО17, ФИО18 и ФИО19, основанием для перечисления денежных средств являлись платёжные поручения от 26.05.2023 №415 и от 06.06.2023 №465 с приложенными к ним документами-основаниями: договором от 10.01.2023 №10/АТ, УПД и Реестрами. Поскольку несоответствия содержания расходов не было выявлено, финансовые операции были одобрены.

Как следует из показаний ФИО4, ФИО9, ФИО2 и ФИО5, указание изготовить данные документы дали договорившиеся между собой ФИО8 и ФИО38, которые осуществляли фактическое руководство Общество 2 и Общество 1, о чём кроме вышеуказанных свидетелей показали также свидетели ФИО3, из показаний которого следует, что основное руководство Общество 2 осуществлял ФИО8, а полученные ЭЦП он отдал ФИО38; ФИО13, из показаний которого следует, что все решения в Общество 2 принимал ФИО8 совместно с ФИО38; ФИО21, из которых следует, что фактическое руководство в Общество 1 осуществлял ФИО38, с которым директор общества ФИО2 согласовывал свои действия.

Вопреки позиции стороны защиты у суда нет оснований подвергать сомнению правдивость показаний свидетелей ФИО9 и ФИО4 о том, что ФИО8 в их присутствии звонил ФИО38 и договаривался об изготовлении фиктивных документов для получения денег с казначейского счёта. Представленная в ходе судебного следствия детализация соединений не формирует алиби ФИО38, поскольку свидетели не видели, на какой номер и с какого номера, посредством какого мессенджера или мобильной связи осуществлён звонок, но слышали содержание разговора.

При оценке действий подсудимого имеет значение, был ли его умысел направлен на хищение денежных средств в момент завладения ими и были ли им сообщены недостоверные сведения, повлиявшие на решение УФК по Чувашской Республике, являющегося уполномоченным на согласование финансовой операции по перечислению денежных средств с казначейского счёта, одобрить перевод денег. Сообщаемые при мошенничестве ложные сведения могут относиться к любым обстоятельствам.

Из показаний свидетелей ФИО4, ФИО9, ФИО2 и ФИО5 следует, что договор от 10.01.2023 и иные документы, послужившие основанием для платёжных поручений, являющихся распоряжениями о переводе денежных средств, составлены «задним числом» в мае 2023 года. Согласно ответам на запросы следователя и подтверждающих их показаниям свидетелей ФИО29 и ФИО28., указанные в договоре от 10.01.2023 экскаваторы в период с 10.01.2023 по 31.05.2023 находились в г.Казани, соответственно, на объекте «Дубрава Парк» не работали, о чём ФИО38, осуществлявшему фактическое руководство Общество 1, было известно достоверно. Составление и подписание документов (договора, УПД, Реестров) 26 и 30 июня 2023 года подтверждается ответом ООО «Компания «Тензор» и показаниями свидетеля ФИО31

Положительное решение о перечислении денежных средств могло быть принято лишь при соответствии содержания операции по расходам, связанным с поставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг предмету (результатам) и условиям документа, обосновывающего обязательство (в данном случае договор от 23.09.2022 №422).

Последовательность действий подсудимого свидетельствует о наличии прямого умысла на совершение преступления до перечисления на счёт Общество 1 денежных средств, принадлежащих Общество 3, с казначейского счёта Общество 2. Предвидя возможность и неизбежность в случае успешной реализации своего умысла наступления неблагоприятных последствий в виде причинения Общество 3 материального ущерба, он, реализуя возникший у него и ФИО8 совместный умысел, сознательно и планомерно добивался достижения преступного результата. Руководствуясь корыстным мотивом, подсудимый реализовывал свои преступные намерения, умышленно представив через ФИО5 данные, необходимые для включения в фиктивные договор о якобы предоставлении Общество 1 услуг спецтехники в адрес Общество 2, счета на оплату, УПД, Реестры подтверждающих документов, обеспечив их подписание от имени директора Общество 1 ФИО2 электронной и рукописной подписью, понимая, что они будут являться основанием для перечисления денежных средств с казначейского счёта на счёт подконтрольной ему фирмы, ФИО38 тем самым содействовал ФИО8 в изготовлении в целях использования поддельных платёжных поручений, а потому его действия суд квалифицирует по ч.5 ст.33 – ч.1 ст.187 УК РФ – как пособничество в неправомерном обороте средств платежей, то есть пособничество в изготовлении в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств (за исключением случаев, предусмотренных статьёй 186 УК РФ), предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств.

В ходе следствия тщательно проверена версия подсудимого о том, что денежные средства в сумме 9807000 руб. являлись возвратом за ранее перечисленные на закупку строительных материалов для школы №10 г.Чебоксары денежные средства, что к хищению денежных средств Общество 3 причастны ФИО9 и ФИО4, а не он с ФИО8, с которым он даже не созванивался, которая своего подтверждения не нашла.

Денежные средства, находившиеся на казначейством счёте Общество 2, являлись целевыми, и могли расходоваться лишь во исполнение контракта с Общество 3 №422. О роли ФИО38 как фактического руководителя Общество 1 кроме свидетелей ФИО9 и ФИО4 сообщили и другие свидетели. Так, свидетель ФИО6, ранее являвшийся учредителем Общество 1, показал, что планировал остаться при обществе «советником», но ФИО38 стал решать все вопросы сам, при этом производить сомнительные операции с денежными средствами; свидетель ФИО3 показал, что фактически являлся лишь номинальным директором Общество 2, а ФИО8 и ФИО38 давали ему указания; свидетель ФИО13, являющийся учредителем данного общества, сообщил, что все решения принимали ФИО8 с ФИО38; свидетель ФИО21, которая указала, что все финансово-хозяйственные вопросы решал ФИО38, а ФИО2 согласовывал с ним все свои действия; свидетель ФИО2, сообщивший, что свою ЭЦП он передал ФИО38 и именно он распоряжался ею, рукописной подписью документы он подписывал по указанию ФИО38; свидетель ФИО5, которая указала, что выполняла указания именно ФИО38, а не ФИО2, который никаких серьёзных решений в обществе не принимал. У суда нет оснований полагать, что показания многочисленных свидетелей были следователем искажены, вместе с тем, они детально согласуются между собой и с письменными доказательствами. Изменение рядом свидетелей существа своих показаний суд связывает с желанием из личного отношения помочь подсудимому избежать уголовной ответственности за содеянное. Как следует из показаний свидетеля ФИО32, ФИО38 предлагал ему найти индивидуальных предпринимателей для выведения денежных средств с казначейского счёта через фиктивные договоры на поставку строительных материалов, что также свидетельствует о его осведомлённости об особенностях использования целевых денежных средств.

Представляя через бухгалтера ФИО5 информацию о марках, моделях, государственных регистрационных знаках экскаваторов и реквизитов Общество 1 для внесения в документы, содержащие заведомо ложные данные о якобы оказанных услугах спецтехники, ФИО38 способствовал введению в заблуждение работников УФК по ЧР при принятии решения о перечислении на счёт Общество 1 денежных средств в размере 9807 000 руб., что в соответствии с Примечанием к ст.158 УК РФ является особо крупным размером, которыми в последующем распорядился по своему усмотрению, причинив Общество 3 ущерб в указанной сумме.

Поскольку ФИО38 заранее договорился с ФИО8 о совершении преступления, в его действиях в соответствии с ч.2 ст.35 УК РФ содержится признак «группы лиц по предварительному сговору». При этом подсудимый, являвшийся учредителем Общество 1 со стопроцентной долей, использовал своё служебное положение, дав указание фактически подчинённым ему сотрудникам Общество 1 ФИО5 и ФИО2 изготовить фиктивные документы и подписать их.

На основании изложенного суд квалифицирует действия ФИО38 по завладению денежными средствами в сумме 9807 000 руб. по ч.4 ст.159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана и злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Оценивая представленные стороной защиты решения Арбитражных судов, суд учитывает, что с предъявленным обвинением они никак не связаны, рассмотренные арбитражными судами правоотношения возникли после совершения преступлений.

Как следует из материалов уголовного дела подсудимый ФИО38 на учёте у врачей психиатра и нарколога не состоит (т.1 л.д.94, 96, т.4 л.д.219, 221). В судебном заседании он вёл себя адекватно ситуации, понимал сущность задаваемых вопросов и давал на них связные ответы, в связи с чем у суда не возникло сомнений в его вменяемости. Таким образом, он как вменяемое лицо может нести уголовную ответственность за совершённые деяния.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, личность виновного, влияние назначенного наказания на его исправление и условия жизни его семьи.

ФИО38 совершены тяжкие преступления, он впервые предстал перед судом. По месту жительства правоохранительными органами подсудимый характеризуется удовлетворительно: жалоб на него не поступало, к административной ответственности он не привлекался, на профилактическом учёте не состоит (т.1 л.д.103), по месту работы ФИО38 охарактеризован положительно (т.1 л.д.143), имеет благодарность (т.1 л.д.170).

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимому по двум преступлениям, в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ является наличие у него малолетних детей: ФИО34, дата г.рожд., ФИО35, дата г.рожд., ФИО36, дата г.рожд. (т.1 л.д.98). На основании ч.2 ст.61 УК РФ суд учитывает в качестве смягчающих ФИО38 наказание обстоятельств наличие у него на иждивении совершеннолетней дочери ФИО37, являющейся студенткой дневного отделения ВУЗа (т.1 л.д.98).

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому, по делу нет.

С учётом фактических обстоятельств совершения деяний и степени их общественной опасности суд не усматривает оснований для изменения категории совершённых подсудимым преступлений на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

Какие-либо исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивами совершения уголовно-наказуемых деяний, поведением во время и после их совершения, существенно уменьшающие степень общественной опасности преступлений и позволяющие применить к подсудимому положений ст.64 УК РФ, по делу не установлены.

Исходя из санкции ч.4 ст.159 УК РФ при отсутствии оснований для применения ст.64 УК РФ, подсудимому ФИО38 следует назначить за это преступление наказание в виде лишения свободы. Поскольку в соответствии с ч.2 ст.43 УК РФ наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осуждённого и предупреждения совершения новых преступлений, учитывая характер и общественную опасность совершенного деяния, роль виновного в содеянном, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого, суд считает, что справедливым для ФИО38 наказанием за совершение преступления, предусмотренного ч.5 ст.33 – ч.1 ст.187 УК РФ, также является лишение свободы на определённый срок, ибо по убеждению суда менее строгое наказание в виде принудительных работ не сможет достичь цели наказания. По убеждению суда назначение дополнительного наказания за оба преступления в виде штрафа в твёрдой денежной сумме будет соответствовать характеру и степени общественной опасности преступлений, обстоятельствам их совершения и личности виновного. При определении срока лишения свободы и размера штрафа суд учитывает обстоятельства совершения преступлений, характер и степень фактического участия ФИО38 в их совершении, значение этого участия для достижения цели преступлений, его влияние на характер и размер причинённого вреда, вышеуказанные смягчающие наказание обстоятельства,

Наказание по совокупности преступлений ФИО38 необходимо определить по правилам ч.3 ст.69 УК РФ, так как им совершены тяжкие преступление.

Принимая во внимание семейное положение подсудимого, впервые привлекаемого к уголовной ответственности, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным применить к нему положения ст.73 УК РФ и основное наказание в виде лишения свободы признать условным. При этом суд полагает необходимым установить ему продолжительный испытательный срок, в течение которого он должен своим поведением доказать своё исправление и не опасность для общества. По убеждению суда возложение на ФИО38 исполнение обязанностей, предусмотренных ч.5 ст.73 УК РФ, будет способствовать предупреждению совершения им новых преступлений и послужит достижению целей исправления.

По данному делу ФИО38 в порядке ст.ст.91, 92 УПК РФ был задержан 14.02.2025 (т.1 л.д.123-126). Постановлением Московского районного суда г.Чебоксары от 15.02.2025 ему была избрана мера пресечения в виде запрета определённых действий с запретом, предусмотренным п.1 ч.6 ст.105.1 УПК РФ, выходить в определённые периоды времени из дома (т.1 л.д.137-138), который был отменён 29.08.2025 (т.2 л.д.242-243). В целях исполнения приговора, руководствуясь ч.2 ст.97 УПК РФ, до вступления приговора в законную силу следует изменить ему меру пресечения в виде запрета определённых действий на подписку о невыезде и надлежащем поведении, при этом в случае отмены условного осуждения время, на которое подсудимый был задержан и время нахождения под запретом, предусмотренным п.1 ч.6 ст.105.1 УПК РФ, подлежит зачёту в срок отбытого наказания в соответствии с положениями ст.72 УК РФ.

Процессуальных издержек по делу нет, гражданский иск не заявлен.

По делу принимались меры процессуального принуждения в виде наложения ареста на принадлежащие ФИО38: 1/8 доли жилого помещения с кадастровым номером ----- средней рыночной стоимостью 5940000 руб., жилое помещение с кадастровым номером ----- средней рыночной стоимостью 8283000 руб., жилое помещение с кадастровым номером ----- средней рыночной стоимостью 8100000 руб., с запретом распоряжаться указанным имуществом по своему усмотрению (т.1 л.д.190-191, 194-197). С учётом суммы назначаемого штрафа, принимая во внимание отсутствие по делу гражданского иска, а также положения уголовного закона о сроках погашения судимости после отбытия в том числе дополнительного наказания, суд полагает, что необходимости в сохранении ареста на указанное имущество не имеется.

Разрешая судьбу вещественных доказательств, суд руководствуется положениями ст.81 УПК РФ, согласно которым документы, являющиеся вещественными доказательствами, остаются при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего, в связи с чем все оптические диски подлежат хранению при уголовном деле.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.304, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО38 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст.33 – ч.1 ст.187 и ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание:

- по ч.5 ст.33 – ч.1 ст.187 УК РФ – в виде 2 (двух) лет лишения свободы со штрафом в размере 150000 (сто пятьдесят тысяч) рублей;

- по ч.4 ст.159 УК РФ – в виде 4 (четырёх) лет лишения свободы со штрафом в размере 400000 (четырёхсот тысяч) рублей.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путём частичного сложения назначенных наказаний назначить ФИО38 окончательное наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы со штрафом в размере 500000 (пятьсот тысяч) рублей, который подлежит уплате по реквизитам:

получатель платежа: УФК по Чувашской Республике (СУ СК России по Чувашской Республике), ИНН <***>, КПП 213001001, ОКТМО 97701000001, лицевой счёт <***>, расчётный счёт <***> в Отделении Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ // УФК по Чувашской Республике, БИК 019706900, код бюджетной классификации (КБК) 417116 03121 01 9000 140, УИН 41700000000014318010, назначение платежа: уплата уголовного штрафа (дополнительное наказание) по уголовному делу №1-47/2026.

На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО38 основное наказание в виде лишения свободы считать условным, установив ему испытательный срок 5 (пять) лет, в течение которого он должен своим поведением доказать своё исправление.

Возложить на ФИО38 обязанности: не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осуждённых; являться на регистрацию в дни и с периодичностью, определённые этим органом.

Меру пресечения ФИО38 до вступления приговора в законную силу изменить с запрета определённых действий на подписку о невыезде и надлежащем поведении.

В случае отмены условного осуждения время содержания ФИО38 под стражей с 14 февраля 2025 года по 15 февраля 2025 года в порядке задержания и период нахождения под запретом, предусмотренным п.1 ч.6 ст.105.1 УПК РФ, в период с 16 февраля 2025 года по 29 августа 2025 года зачесть в срок лишения свободы в соответствии с положениями ст.72 УК РФ.

Отменить арест, наложенный на основании постановления Московского районного суда г.Чебоксары от 19.03.2025 по материалу №3/6-137/2025, на принадлежащее ФИО38 имущество:

- 1/8 доли жилого помещения, расположенного по адресу: адрес, площадью 114,5 кв.м., с кадастровым номером -----;

- жилое помещение, расположенное по адресу: адрес, площадью 47,4 кв.м., с кадастровым номером -----;

- жилое помещение, расположенное по адресу: адрес, площадью 22,6 кв.м., с кадастровым номером -----.

Вещественные доказательства: все оптические диски – хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Чувашской Республики через Ленинский районный суд г.Чебоксары в течение 15 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционных жалобы или представления осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, данное ходатайство необходимо отразить в жалобе либо в отдельном заявлении.

Судья М.В. Тимофеева