Постановление № 1-292/2023 от 10 июля 2023 г. по делу № 1-292/2023

Дело * КОПИЯ


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ЧЧ*ММ*ГГ* года

г. Нижний Новгород

Московский районный суд города Нижний Новгород в составе председательствующего судьи Безрукова О.А.,

с участием помощника прокурора Московского района города Нижний Новгород ФИО1, действующего на основании поручения,

подозреваемогоФИО3,

защитника подозреваемого в лице адвоката Гинояна К.Р., представившего ордер № * от ЧЧ*ММ*ГГ* года,

следователя 3 отдела по расследованию особо важных дел СУ СК по Нижегородской области ФИО2

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Мазур А.Е.

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении мирового участка № 3 Московского судебного района г. Н.Новгород, находящегося по адресу: *** постановление следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Нижегородской области майора юстиции ФИО2 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО3, ЧЧ*ММ*ГГ* года рождения, уроженца ***, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: *** проживающего по адресу: ***, работающегоначальником отдела в <данные изъяты> женатого, имеющего на иждивении двух несовершеннолетних детей, не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело * возбуждено ЧЧ*ММ*ГГ* по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ по факту сокрытия в крупном размере денежных средств общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> ИНН * (далее – <данные изъяты> Общество, организация, налогоплательщик), денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов.

ФИО3, являясь директором <данные изъяты> подозревается в сокрытии в крупном размере денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам при следующих обстоятельствах.

<данные изъяты> зарегистрировано и фактически расположено по адресу: *** Организация состоит на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы * по ***. Основным видом деятельности Общества является производство электромонтажных работ.

ФИО3 с ЧЧ*ММ*ГГ* является директором <данные изъяты>. Согласно протоколу * внеочередного общего собрания участников <данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* полномочия директора <данные изъяты> ФИО3 продлены с ЧЧ*ММ*ГГ* сроком на три года.

Согласно приказу * директора <данные изъяты>» от ЧЧ*ММ*ГГ* полномочия директора ФИО3 с ЧЧ*ММ*ГГ* продлены сроком на три года.

В соответствии с данным приказом на ФИО3 возложены обязанности по планированию и управлению движением денежных средств, разработке надежного механизма прогнозирования движения денежных средств и подготовке соответствующей отчетности, включающего в себя минимальные пороговые значения сумм денежных средств, необходимых для поддержания операционной деятельности, самостоятельному планированию, распределению и управлению движением денежных средств в обществе, а также в дочерних и зависимых обществах, обеспечению взаимодействия и контроля с ФНС, бюджетными и внебюджетными фондами и контрагентами, оперативному принятию решений и осуществлению последующего контроля о сроках и порядке исполнения обязанностей Общества и дочерних и зависимых обществ перед ФНС, бюджетными и внебюджетными фондами и обязательств перед контрагентами, обеспечению контроля за дебиторской и кредиторской задолженностью.

<данные изъяты> регулярно, ненадлежащим образом исполняло обязанности налогоплательщика по своевременному перечислению в полном объеме налогов в бюджетную систему Российской Федерации, в результате чего на ЧЧ*ММ*ГГ* сумма недоимки Общества по налогам, согласно направленным требованиям налогового органа об уплате налогов, превысила 2 250 000 рублей и составила 17 656 983,67 рублей.

В связи с неисполнением ранее направленных требований об уплате налогов Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы * по *** в соответствии со ст. 46 НК РФ инициирована процедура принудительного взыскания, в рамках которой налоговым органом в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* в адрес налогоплательщика направлены требования об уплате налогов, приняты решения о взыскании сумм задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, о приостановлении операций по счетам, а также направлены инкассовые поручения.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 52 Налогового кодекса РФ на <данные изъяты> государством возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот).

Заведомо зная, что, в соответствии с п. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, директор <данные изъяты> ФИО3, выполняющий полномочия единоличного исполнительного органа <данные изъяты> будучи в силу должностных обязанностей обязанным осуществлять своевременное исчисление и уплату налоговых обязательств Общества, меры к исполнению обязанности по уплате налогов в установленный срок не предпринял, тем самым нарушая и умышленно игнорируя вышеуказанные статьи и положения действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом МИФНС России * по *** в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* в адрес налогоплательщика <данные изъяты> направлены требования об уплате налогов и сборов, в том числе требования * от ЧЧ*ММ*ГГ*, требование * от ЧЧ*ММ*ГГ*, требование * от ЧЧ*ММ*ГГ*, требование * от ЧЧ*ММ*ГГ*, требование * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. Согласно п. 6 ст. 69 НК РФ требование об уплате налога может быть передано руководителю организации (ее законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Указанные требования налогового органа директор <данные изъяты> ФИО3, уполномоченный в силу своих должностных полномочий осуществлять своевременное исчисление и уплату налоговых обязательств <данные изъяты> оставил без удовлетворения.

Согласно п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В соответствии с п. 6 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления.

В связи с неисполнением указанных требований и неуплатой налогов в установленные сроки, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в целях погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России * по *** вынесены решения о взыскании задолженности по налогам за счет денежных средств на расчётных счетах <данные изъяты>

Далее с целью взыскания задолженности по налогам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России * по *** в соответствии со ст. 46 НК РФ в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* на расчетные счета <данные изъяты> выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму неуплаченных налогов, пеней и штрафов.

Данные инкассовые поручения остались не исполненными, о чем достоверно знал ФИО3

Кроме того, в соответствии со ст. 76 НК РФ, Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России * по *** в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам <данные изъяты>

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Таким образом, ввиду принятых налоговым органом мер по взысканию с налогоплательщика денежных средств в счет уплаты налогов у <данные изъяты> отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с контрагентами посредством использования собственных банковских расчетных счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии с требованиями статьи 855 Гражданского кодекса РФ, были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, о чем достоверно было известно ФИО3

В неустановленный период времени, но не позднее ЧЧ*ММ*ГГ*, у ФИО3, осведомленного о наличии задолженности у <данные изъяты> по уплате налогов перед бюджетом Российской Федерации и порядке списания денежных средств с расчетного счета Общества по возникшим у него обязательствам, а также о недопустимости расчетов с контрагентами, минуя расчетные счета Общества, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств <данные изъяты> за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, путем осуществления расчетов с контрагентами Общества за счет средств третьих лиц.

Во исполнение возникшего у него преступного умысла в вышеуказанный период времени, находясь в офисе <данные изъяты> по адресу: *** ФИО3 решил осуществлять расчеты с контрагентами Общества, минуя расчетные счета, на которые выставлены поручения на списание денежных средств, а также выставлены решения по приостановлению операций по расчетным счетам организации, с расчетного счета взаимозависимой организации – <данные изъяты> ИНН *, то есть через расчетные счета третьих лиц.

Далее ФИО3, обладая достаточными полномочиями для согласования первичных учетных документов от имени Общества, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в продолжение осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствовании законным действиям налогового органа по взысканию с <данные изъяты> недоимки, достоверно зная, что на расчетные счета Общества выставлены инкассовые поручения, в связи с чем расходные операции по расчетным счетам <данные изъяты> приостановлены, при наличии просроченной задолженности по уплате налогов (недоимки), в нарушение требований действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, не имея возможности производить расходные операции по расчетным счетам в банке, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* инициировал проведение Обществом расчетов с контрагентом <данные изъяты> ИНН *, перед которым у Общества образовалась кредиторская задолженность, минуя расчетный счет <данные изъяты> что лишило налоговый орган возможности принудительно взыскать с Общества недоимку по налогам и сборам в порядке, предусмотренном законодательством.

Так, в указанный период времени, ФИО3, действуя с прямым умыслом на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, находясь в помещении <данные изъяты> по адресу: *** зная о наличии на расчетных счетах Общества инкассовых поручений и приостановлении операций по расчетным счетам, принял решение об оплате кредитных обязательств <данные изъяты> минуя расчетные счета Общества через расчетный счет <данные изъяты> в пользу контрагента <данные изъяты> после чего дал указание сотрудникам <данные изъяты> произвести расчеты с указанным контрагентом, перед которым у Общества имеется кредиторская задолженность.

Сотрудники <данные изъяты> не подразумевавшие о преступных намерениях ФИО3, в период с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ* на основании указания ФИО3 перечислили на расчетный счет контрагента <данные изъяты> денежные средства в общей сумме 2 399 644,92 руб. в счет оплаты за <данные изъяты> которых было достаточно для частичного погашения задолженности по налогам <данные изъяты> в случае их поступления на расчетные счета Общества.

Таким образом, ФИО3 при описанных выше обстоятельствах в период времени с ЧЧ*ММ*ГГ* по ЧЧ*ММ*ГГ*, действуя из иной личной заинтересованности, выраженной в продолжении осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствовании законным действиям налогового органа по взысканию с <данные изъяты> недоимки, совершил сокрытие от принудительного взыскания денежных средств в крупном размере в общей сумме 2 399 644,92 руб. – в пределах неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации недоимки по налогам (без учета пеней и штрафов), путем перечисления <данные изъяты> минуя расчетные счета <данные изъяты> на расчетный счет контрагента <данные изъяты> перед которым у Общества образовалась кредиторская задолженность по договорным отношениям.

Реализуя данный преступный умысел, ФИО3 осознавал противоправный характер и общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в крупном размере в федеральный бюджет денежных средств <данные изъяты> в счет погашения недоимки по налоговым обязательствам Общества, и желал их наступления.

Таким образом, в действиях ФИО3 усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, – сокрытие в крупном размере денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере

Участвующий в деле помощник прокурора Московского района г. Н. Новгород ФИО1 постановление следователя поддержал, полагал производство по делу в отношении ФИО3 подлежащим прекращению с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере двухсот тысяч рублей.

В судебном заседании подозреваемыйФИО3 и егозащитник - адвокат Гиноян К.Р. поддержали постановление следователя, ходатайствовали о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа. Просили прекратить уголовное дело с назначением судебного штрафа в минимально возможном размере, с учетом материального состояния подозреваемого, наличия непогашенных кредитных обязательств перед банками.

Рассмотрев постановление следователя о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и применении меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа, выслушав мнение подозреваемого и доводы сторон, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 446.2 УПК РФ, если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 настоящего Кодекса основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

В соответствии со статьей 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

ФИО3 не судим, к административной ответственности не привлекался, характеризуется по месту жительства участковым уполномоченным удовлетворительно, по месту работы положительно, имеет грамоты и благодарственные письма, на учете у нарколога и психиатра не состоит, имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей, подозревается в совершении преступления, отнесенного законом к категории небольшой тяжести, вину полностью признает, причиненный преступлением ущерб им полностью возмещен, что подтверждается представленными в суд сведениями налогового органа, приняты все меры по восстановлению законных интересов государства, заглажен вред.

Обоснованность подозрения в причастности ФИО3 к совершению преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что имеются предусмотренные законом основания для применения ст.76.2 УК РФ - для прекращения уголовного дела и уголовного преследования подозреваемогоФИО3, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, не противоречит основополагающему принципу уголовно-процессуального законодательства, предусмотренному ст.6 УПК РФ, которое имеет своим назначением защиту прав и законных интересов потерпевшего.

Сведений о привлечении к уголовной ответственности ФИО3 по иным основаниям, за совершение иных преступлений, в суд не представлено, согласно имеющейся в материалах дела справке ИЦ ГУ МВД России сведений о привлечении ФИО3 к уголовной ответственности не имеется.

С учетом наличия материального ущерба, установленного в рамках предварительного расследования и дальнейшего его возмещения, оснований для отказа в удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа не имеется.

В рамках предварительного расследования следственными органами установлен материальный ущерб, причиненный преступлением, что с учетом сформулированного в ст. 76.2 УК РФ альтернативного условия о возможности прекращения уголовного дела в случае полного возмещения ущерба, причиненного преступлением, дает основания полагать, что с учетом конкретных обстоятельств совершенного преступления, а также обстоятельств, связанных с возмещением ущерба, имеются основания для применения к ФИО3 ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ.

Иные действия, направленные на заглаживание вреда, допустимы в качестве основания для освобождения лица от уголовной ответственности с назначением штрафа как альтернатива возмещению материального ущерба и данные два основания могут применяться судом, как в совокупности, так и отдельно каждое.

На основании изложенного суд приходит к выводу о возможности прекращения уголовного дела в отношении ФИО3 с назначением судебного штрафа.

ПодозреваемомуФИО3 судом разъяснен, и он осознает нереабилитирующий характер постановления о прекращении дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Размер судебного штрафа суд определяет в соответствии с положениями ст.ст.104.4, 104.5 УК РФ, с учетом тяжести совершенного ФИО3 преступления, его имущественного положения и имущественного положения его семьи, а также с учетом возможности получения им заработной платы или иного дохода.

Судьбу вещественных доказательств по делу суд разрешает в соответствии со ст.81, 82 УПК РФ.

В отношении ФИО3 мера пресечения или процессуального принуждения не избиралась (не применялась).

Учитывая установленные обстоятельства, требования вышеуказанных норм закона, суд находит ходатайство следователя подлежащим удовлетворению.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, ст.ст.25.1, 446.3 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Постановление следователя третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Нижегородской области майора юстиции ФИО2 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО3 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа - удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО3, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации по основанию, предусмотренному ст.76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 150 000 (стопятьдесят тысяч) рублей.

Обязать ФИО3 штраф единовременным платежом в течение 60 суток с момента вступления постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО3, что в случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа может быть отменено, а материалы уголовного дела направлены руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу будет осуществляется в общем порядке.

ФИО3 необходимо предоставить сведения об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

В отношении ФИО3 мера пресечения или процессуального принуждения не избиралась (не применялась).

Вещественные доказательства по уголовному делу:

1. Устав <данные изъяты>

2. Свидетельство от ЧЧ*ММ*ГГ* о государственной регистрации юридического лица <данные изъяты> с ОГРН *.

3. Свидетельство ФНС о постановке на учёт в налоговом органе по месту нахождения, содержащее информацию о <данные изъяты> с ОГРН *, ИНН *.

4. Выписка из ЕГРЮЛ от ЧЧ*ММ*ГГ*.

5. Справка <данные изъяты> об отсутствии в штате должности главного бухгалтера.

6. Решение * участника <данные изъяты> от ЧЧ*ММ*ГГ* о назначении на должность директора ФИО3, ЧЧ*ММ*ГГ* г.р.

7. Приказ директора <данные изъяты> ФИО3 о назначении на должность директора с ЧЧ*ММ*ГГ* сроком на пять лет.

8. Договор поставки № * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

9. Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

10. Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

11. Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

12. Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

13. Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

14. Платежное поручение * от ЧЧ*ММ*ГГ*.

15. Соглашение от ЧЧ*ММ*ГГ* о зачете взаимных требований между <данные изъяты> (Сторона 1), <данные изъяты> (Сторона 2), <данные изъяты> (Сторона 3).

16. Соглашение от ЧЧ*ММ*ГГ* о зачете взаимных требований между <данные изъяты> (Сторона 1), <данные изъяты> (Сторона 2), <данные изъяты> (Сторона 3).

17. Соглашение от ЧЧ*ММ*ГГ* о зачете взаимных требований между <данные изъяты> (Сторона 1), <данные изъяты> (Сторона 2), <данные изъяты> (Сторона 3).

18. Решение * от ЧЧ*ММ*ГГ* о привлечении <данные изъяты> к ответственности за совершение налогового правонарушения.

19. Информация УФНС России по ***, согласно которой Межрайонной ИФНС России * по *** установлено наличие обстоятельств, позволяющих предполагать наличие нарушений законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления в соответствии со ст. 199.2 УК РФ «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, страховых взносов» в отношении <данные изъяты> ИНН <***> (сокращенное наименование – <данные изъяты>.

Указанные выше документы хранятся в материалах уголовного дела * - хранить в материалах уголовного дела до истечения срока хранения уголовного дела.

Информация, необходимая в соответствии с правилами заполнения расчетных документов на перечисление суммы штрафа, предусмотренными законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе (реквизиты для оплаты штрафа в случае назначения данного вида наказания):

получатель денежных средств: УФК по *** (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по *** л/с *)

ИНН *

КПП *

ОКТМО *

ОКПО: *

КБК * «Штрафы, установленные Главой 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, за преступления в сфере экономической деятельности».

к/сч *

р/*

Банк получателя: <данные изъяты>

БИК *

Назначение платежа: «перечисление в доход бюджета денежных средств согласно решению суда по уголовному делу № ___»

Судебное решение от «__» ___ 20__г.

Обвиняемый (подозреваемый): ФИО

Постановление может быть обжаловано в Нижегородский областной суд в течение 15 суток со дня оглашения через Московский районный суд города Нижнего Новгорода.

В случае подачи апелляционных жалоб, представления ФИО3 вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

В течение 3-х суток со дня окончания судебного заседания стороны вправе письменно ходатайствовать об ознакомлении с протоколом судебного заседания и аудиозаписью хода судебного заседания.

Судья (подпись) О.А.Безруков

Копия верна

Судья О.А. Безруков

Помощник судьи А.Е. Мазур