Постановление № 1-90/2019 от 1 июля 2019 г. по делу № 1-90/2019

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г.о. Самара 02 июля 2019 года

Кировский районный суд г.Самары в составе судьи Градусовой С.Ю., при секретаре судебного заседания Овакимян Л.К., с участием государственного обвинителя - ст. помощника прокурора Кировского района г.Самары Абдулаевой С.В., подсудимого ФИО1, его защитника - адвоката Ткача М.Б., представившего ордер № от ДД.ММ.ГГГГ., удостоверение №, защитника Баландиной Ю.Г., представителя потерпевшего К.Н.А., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела № УИД № в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, образование высшее, женат, работающего <данные изъяты> генеральным директором, зарегистрированного по адресу: <адрес>; проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обвиняется органами предварительного следствия в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, то есть в совершении уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты>, ИНН № создано на основании решения единственного учредителя <данные изъяты> № 1 от ДД.ММ.ГГГГ., зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ. в ИФНС России по Кировскому району г. Самары ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, за основным государственным регистрационным номером №, при постановке на налоговый учет в ИФНС по Кировскому району г. Самары, ООО «ТехТрансСтрой» присвоен ИНН № КПП № адрес местонахождения <данные изъяты> согласно устава Общества в редакции от ДД.ММ.ГГГГ: <адрес>, в качестве учредителя которой выступил ФИО1, генеральным директором которой является ФИО1

Основным видом деятельности ООО «ТехТрансСтрой» согласно выписки из ЕГРЮЛ является: деятельность в области инженерных изысканий, инженерно-технического проектирования, управление проектами строительства, выполнение строительного контроля и авторского надзора, предоставление технических консультаций в этих областях - код по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности - 71.12. С даты постановки на учет организации ООО «ТехТрансСтрой» по настоящее время организация применяет общую систему налогообложения.

ООО «ТехТрансСтрой» действует на основании законодательства Российской Федерации, ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также других нормативных актов и Устава общества, является юридическим лицом, обладает обособленным имуществом и отвечает по своим обязательствам этим имуществом.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ и ст. 3 НК РФ каждый обязан платить установленные налоги.

В силу ст.ст. 19, 23 НК РФ налогоплательщик обязан своевременно и в полном размере уплачивать законом установленные налоги и сборы, вести учет объектов налогообложения, обеспечивать выполнение обязательств перед бюджетом, представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые он обязан уплачивать, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сбоpax, а также бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учете».

Согласно п. 2 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

В соответствии со ст. 45 НК РФ налогоплательщик и плательщик сборов обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога (сбора), которая должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с п. 5 и п. 6 ст. 80 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик или его представитель подписывает налоговую декларацию, подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации. Налоговая декларация представляется в установленные законодательством о налогах и сборах сроки.

В соответствии со ст. 143 главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ налогоплательщиками налога на добавленную стоимость являются организации.

Согласно статьи 146 «Объект Налогообложения» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ объектом налогообложения признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

В соответствии с п. 2 ст. 153 «Налоговая база» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ, при определении налоговой базы выручка от реализации товаров (работ, услуг) определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг), полученных им в денежной и (или) натуральной формах, включая оплату ценными бумагами.

Согласно ст. 163 «Налоговый период» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ налоговый период по налогу на добавленную стоимость в 2015-2016 годах устанавливался как квартал.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 171 «Налоговые вычеты» (часть вторая) НК РФ, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 Налогового кодекса, на установленные данной статьей налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления, в отношении: товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 Налогового Кодекса; товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.

В соответствии со статьей 172 «Порядок применения налоговых вычетов» (часть вторая) НК РФ, налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 Налогового кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 - 8 статьи 171 настоящего Кодекса.

Вычетам подлежат, если иное не установлено данной статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов.

В соответствии со ст. 174 «Порядок и сроки уплаты налога в бюджет» главы 21 Налог на добавленную стоимость, части 2 НК РФ, уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для общественных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено главой 21 НК РФ. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость предоставляется в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов согласно положениям части 3 ст. 164 НК РФ.

В неустановленном следствием месте, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., в нарушение указанных норм налогового законодательства у ФИО1, являющегося руководителем <данные изъяты>, осуществляющего функции контроля за деятельностью организации, в том числе стратегического и оперативного управления имуществом и финансовыми потоками организации, преследовавшего цель незаконного личного обогащения путем внесения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость заведомо ложных сведений, в крупном размере, по корыстным мотивам для оставления денежных средств в организации <данные изъяты>, избрав преступную деятельность, как способ получения материальных благ, действуя умышленно, возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость с организации <данные изъяты>, в крупном размере, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений. Реализуя задуманное, ФИО1, являясь руководителем <данные изъяты>, с целью уклонения уплаты налога на добавленную стоимость, с вышеуказанной организации за первый квартал 2015 года, осознавая общественную опасность и противоправность совершаемого им деяния, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., более точные дата и время следствием не установлены, посредством неустановленных следствием подчиненных ему сотрудников, не осведомленных относительно истинных преступных намерений последнего, предоставил М.Т.Н., которая исполняла обязанности главного бухгалтера ООО «ТехТрансСтрой», подчинялась ФИО1, и не была осведомлена об истинных преступных намерениях последнего, фиктивные счета фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, по хозяйственным операциям ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), зарегистрированное на Т.А.С.; № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> рублей, по хозяйственным операциям ООО «<данные изъяты>» и ООО <данные изъяты>» (ИНН №), зарегистрированное на А.А.В., фактически не производящих никаких подрядно- строительных работ для ООО «<данные изъяты>» и не имеющих для этого основных средств производства и штата сотрудников. После чего, ФИО1, в нарушение установленного порядка исчисления и уплаты налогов, с целю незаконного личного обогащения, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ., более точное время следствием не установлено, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, дал указания М.Т.Н., введенной в заблуждение относительно истинных преступных мотивов ФИО1, сформировать на основании предоставленных им заведомо ложных документов налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» по налогам на добавленную стоимость за первый квартал 2015 года, включив в нее не соответствующие действительности сведения по фиктивным взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Будучи введенной в заблуждение относительно преступных намерений ФИО1, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: Самара, <адрес>, выполнила указание последнего и сформировала уточненную налоговую декларацию по налогам на добавленную стоимость ООО «<данные изъяты>» за первый квартал 2015 года, внеся в указанную декларацию ложные сведения о расходах ООО «<данные изъяты> связанных с фиктивными хозяйственным операциям между ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. После проверки сформированной М.Т.Н. налоговой декларации ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь в офисе ООО «<данные изъяты> по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая противоправность и фактический характер их действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления налогов в бюджетную систему РФ, и желая этого, согласовал содержание налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2015 года и дал задание М.Т.Н. подписать налоговую декларацию с включенными в нее заведомо ложными сведениями посредствам имеющейся у нее электронной цифровой подписи директора общества ФИО1, после чего направить декларацию в налоговый орган. ДД.ММ.ГГГГ введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, и выполняя его указание, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой» по указанному адресу, посредством телекоммуникационных каналов связи, в электронном виде сдала в ИФНС России по Кировскому району г. Самары, расположенную по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО «ТехТрансСтрой» по налогам на добавленную стоимость за первый квартал 2015 года, принятую налоговым органом как достоверную, в которую в нарушение п.п. 3 п. 1 ст. 23, ст. 153, п. 1,2 и 6 ст. 169, п. 1 и п.п. 1 п. 2 ст. 171, п.п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174 Налогового кодекса РФ, по указанию ФИО1, внесены ложные сведения о расходах ООО «<данные изъяты> связанных с фиктивными хозяйственным операциям с ООО «Потенциал Инвест» и ООО «ВолгаСтрой» за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ, всего на сумму <данные изъяты> рублей, в том числе НДС <данные изъяты> рублей. В результате умышленного занижения налогооблагаемой базы ФИО1 в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ст. 80, гл. 21 НК РФ совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в бюджетную систему РФ за 1 квартал 2015 года в сумме <данные изъяты> рублей.

Кроме того, действуя в продолжение преступного умысла, по результатам осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>» за 2 квартал 2015 года, в соответствии с главой 21 НК РФ, ФИО1 должен был самостоятельно исчислить и уплатить в бюджетную систему РФ от деятельности ООО «ТехТрансСтрой» налог на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> рублей. Реализуя преступный план, ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., более точные дата и время следствием не установлены, с целью уклонения уплаты налога на добавленную стоимость за второй квартал 2015 года, осознавая общественную опасность и противоправность совершаемого им деяния, действуя умышленно, из корыстных побуждений, являясь руководителем ООО «<данные изъяты>», посредством неустановленных следствием подчиненных ему сотрудников, не осведомленных относительно истинных преступных намерений последнего, предоставил М.Т.Н., которая исполняла обязанности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>», подчинялась ФИО1, и не была осведомлена об истинных преступных намерениях последнего, фиктивные счета фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> рублей, по хозяйственным операциям ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), зарегистрированным на А.А.В., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей по хозяйственным операциям ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), зарегистрированным лицом Т.А.С., № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> рублей по хозяйственным операциям ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), зарегистрированное на Р.А.В., фактически не производящих никаких подрядно-строительных работ для ООО «<данные изъяты>» и не имеющих для этого основных средств производства и штата сотрудников. После чего, ФИО1, в нарушение установленного порядка исчисления и уплаты налогов, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ., более точное время следствием не установлено, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, с целю незаконного личного обогащения, дал указания М.Т.Н., введенной в заблуждение относительно истинных преступных мотивов ФИО1, сформировать на основании предоставленных им заведомо ложных документов налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» по налогам на добавленную стоимость за второй квартал 2015 года, включив в нее не соответствующие действительности сведения по фиктивным взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>». Будучи введенной в заблуждение, относительно преступных намерений ФИО1, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, выполнила указание последнего и сформировала налоговую декларацию по налогам на добавленную стоимость ООО «<данные изъяты> за второй квартал 2015 года, по указанию ФИО1, внеся в указанную декларацию ложные сведения о расходах ООО «<данные изъяты>, связанных с фиктивными хозяйственным операциям ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. После проверки сформированной М.Т.Н. налоговой декларации, ФИО1, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая противоправность и фактический характер своих действий,, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде непоступления налогов в бюджетную систему РФ, и желая этого, согласовал содержание налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2015 года и дал указание М.Т.Н. подписать налоговую декларацию с включенными в нее заведомо ложными сведениями посредствам имеющейся у нее электронной цифровой подписи директора общества ФИО1, после чего направить декларацию в налоговый орган. ДД.ММ.ГГГГ., введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, и выполняя его указание, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по вышеуказанному адресу, посредством телекоммуникационных каналов связи, в электронном виде, сдала в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО <данные изъяты>» по налогам на добавленную стоимость за второй квартал 2015 года, принятую налоговым органом как достоверную, в которую в нарушение п.п. 3 п. 1 ст. 23, ст. 53, п.1,2 и 6 ст. 169, п. 1 и п.п. 1 п. 2 ст. 171, п.п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174 Налогового кодекса РФ, в которую, по указанию ФИО1, внесены ложные сведения о расходах ООО «<данные изъяты>», связанных с фиктивными хозяйственным операциям с ООО «ВолгаСтрой», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. всего на сумму <данные изъяты> рублей, в том числе НДС - <данные изъяты> рублей. В результате умышленного занижения налогооблагаемой базы ФИО1, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ст. 80, гл. 21 НК РФ, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в бюджетную систему РФ за 2 квартал 2015 года в сумме <данные изъяты> рублей.

Действуя в продолжение преступного умысла по результатам осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТехТрансСтрой» за третий квартал 2015 года в соответствии с главой 21 НК РФ, ФИО1 должен был самостоятельно исчислить и уплатить в бюджетную систему РФ от деятельности ООО «<данные изъяты>» налог на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> рублей. ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., более точные дата и время следствием не установлены, с целью уклонения уплаты налога на добавленную стоимость за третий квартал 2015 года, осознавая общественную опасность и противоправность совершаемого им деяния, действуя умышленно, из корыстных побуждений, являясь руководителем ООО «<данные изъяты>», посредством неустановленных следствием подчиненных ему сотрудников, не осведомленных относительно истинных преступных намерений последнего, предоставил М.Т.Н., которая исполняла обязанности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>», подчинялась ФИО1, и не была осведомлена об истинных преступных намерениях последнего, фиктивные счета фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму <данные изъяты> рублей, по хозяйственным операциям ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» (ИНН № зарегистрированное на Р.А.В., фактически не производящего никаких подрядно-строительных работ для ООО «<данные изъяты>» и не имеющего для этого основных средств производства и штата сотрудников. После чего, ФИО1, в нарушение установленного порядка исчисления и уплаты налогов, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., более точное время следствием не установлено, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, с целю незаконного личного обогащения, дал указания М.Т.Н., введенной в заблуждение относительно истинных преступных мотивов ФИО1, сформировать на основании предоставленных им заведомо ложных документов налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» по налогам на добавленную стоимость за третий квартал 2015 года, включив в нее не соответствующие действительности сведения по фиктивным взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты> ИНН №. Будучи введенной в заблуждение относительно преступных намерений ФИО1, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, выполнила указание последнего и сформировала налоговую декларацию по налогам на добавленную стоимость ООО «<данные изъяты> за третий квартал 2015 года, по указанию ФИО1, внеся в указанную декларацию ложные сведения о расходах ООО «<данные изъяты>», связанных с фиктивными хозяйственным операциям между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.. После проверки сформированной М.Т.Н. налоговой декларации ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., более точное время следствием не установлено, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая противоправность и фактический характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления налогов в бюджетную систему РФ, и желая этого, согласовал содержание налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2015 года и дал указание М.Т.Н. подписать налоговую декларацию с включенными в нее заведомо ложными сведениями посредствам имеющейся у нее электронной цифровой подписи директора общества ФИО1, после чего направить декларацию в налоговый орган. ДД.ММ.ГГГГ более точное время следствием не установлено, введенная в заблуждение, относительно истинных намерений ФИО1, и выполняя его указание, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по вышеуказанному адресу, посредством телекоммуникационных каналов связи, в электронном виде, сдала в ИФНС России по Кировскому району г. Самары, расположенную по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО «<данные изъяты>» по налогам на добавленную стоимость за третий квартал 2015 года, принятую налоговым органом как достоверную, в которую, в нарушение п.п. 3 п. 1 ст. 23, ст. 153, п. 1,2 и 6 ст. 169, п. 1 и-п.п. 1 п. 2 ст. 171, п.п. ст. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174 Налогового кодекса РФ, по указанию ФИО1, внесены ложные сведения о расходах ООО «ТехТрансСтрой», связанных с фиктивными хозяйственным операциям с ООО «Стройинвест» за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., всего на сумму <данные изъяты> рублей, в том числе, НДС <данные изъяты> рублей. В результате умышленного занижения налогооблагаемой базы ФИО1, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ст. 80, гл. 21 НК РФ совершили уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в бюджетную систему РФ за 3 квартал 2015 года в сумме <данные изъяты> 733,20 рублей.

Далее, действуя в продолжение преступного умысла по результатам осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>» за четвертый квартал 2015 года, в соответствии с главой 21 НК РФ, ФИО1 должен был самостоятельно исчислить уплатить в бюджетную систему РФ от деятельности ООО «ТехТрансСтрой» налог на добавленную стоимость в сумме 4 287 509,70 рублей. ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, с целью уклонения уплаты налога на добавленную стоимость за четвертый квартал 2015 года, осознавая общественную опасность противоправность совершаемого им деяния, действуя умышленно, из корыстных побуждений, являясь руководителем ООО «ТехТрансСтрой», посредством неустановленных следствием подчиненных ему сотрудников, не осведомленных относительно истинных преступных намерений последнего, предоставил М.Т.Н., которая фактичекски исполняла обязанности бухгалтера ООО «ТехТрансСтрой», подчинялась ФИО1, и не была осведомлена об истинных преступных намерениях последнего, фиктивные счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 2 780 000,00 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 2 735 318,82 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 3259072,71 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 3 284 800,00 рублей по хозяйственным операциям ООО «ТехТрансСтрой» и ООО «Проектсервис» (ИНН <***>), зарегистрированное на Ш.О.О., фактически не производящего никаких подрядно-строительных работ для ООО «ТехТрансСтрой» и не имеющего для этого основных средств производства и штата сотрудников. После чего, ФИО1, в нарушение установленного порядка исчисления и уплаты налогов, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., более точное время следствием не установлено, находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой» по адресу: <адрес>, с целю незаконного личного обогащения, дал указания М.Т.Н., введенной в заблуждение относительно истинных преступных мотивов ФИО1, сформировать на основании предоставленных им заведомо ложных документов налоговую декларацию «ТехТрансСтрой» по налогам на добавленную стоимость за четвертый квартал 2015 года, включив в нее не соответствующие действительности сведения по фиктивным взаимоотношениям с ООО «Проектсервис». Будучи введенной в заблуждение относительно преступных намерений ФИО1, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой», расположенном по адресу: <адрес>, выполнила указание последнего и сформировала налоговую декларацию по налогам на добавленную стоимость ООО «ТехТрансСтрой» за четвертый квартал 2015 года, по указанию ФИО1, внеся в указанную декларацию ложные сведения о расходах ООО «ТехТрансСтрой», связанных с фиктивными хозяйственным операциям между ООО «ТехТрансСтрой» и ООО «Проектсервис» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.. После проверки сформированной М.Т.Н. налоговой декларации, ФИО1, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., более точное время следствием не установлено, находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой» по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая противоправность и фактический характер их действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления налогов в бюджетную систему РФ, и желая этого, согласовал содержание налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2015 года и дал указание М.Т.Н. подписать налоговую декларацию с включенными в нее заведомо ложными сведениями посредствам имеющейся у нее электронной цифровой подписи директора общества ФИО1, после чего направить декларацию в налоговый орган. 26.01.2016г., более точное время следствием не установлено, введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, и выполняя его указание, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой» по вышеуказанному адресу, посредством телекоммуникационных каналов связи, в электронном виде, сдала в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО «ТехТрансСтрой» по налогам на добавленную стоимость за четвертый квартал 2015 года, принятую налоговым органом как достоверную, в которую, в нарушение п.п. 3 п. 1 ст. 23, ст. 153, п. 1,2 и 6 ст. 169, п. 1 и п.п. 1 п. 2 ст. 171, п.п. 1. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174 Налогового кодекса РФ, по указанию ФИО1, внесены ложные сведения о расходах ООО «ТехТранСтрой», связанных с фиктивными хозяйственным операциям с ООО «Проектсервис» за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., всего на сумму 12 059 191,53 рублей, в том числе НДС 1 839 537,70 рублей. В результате умышленного занижения налогооблагаемой базы ФИО1, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ст. 80, гл. 21 НК РФ, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в бюджетную систему РФ за 4 квартал 2015 года в сумме 1 839 537,70 рублей.

Затем, действуя в продолжение преступного умысла по результатам осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТехТрансСтрой» за первый квартал 2016г. в соответствии с главой 21 НК РФ, ФИО1 должен был самостоятельно исчислить и уплатить в бюджетную систему РФ от деятельности ООО «ТехТрансСтрой» налог на добавленную стоимость в сумме 14 465 053,39 рублей. ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., более точные дата и время следствием не установлены, с целью yклонения от уплаты налога на добавленную стоимость за первый квартал 2016 года, осознавая противоправность совершаемого им деяния, действуя умышленно, из корыстных побуждений, являясь руководителем ООО «ТехТрансСтрой», посредством неустановленных следствием подчиненных ему сотрудников, не осведомленных относительно истинных преступных намерений последнего предоставил М.Т.Н., которая исполняла обязанности главного бухгалтера ООО «ТехТрансСтрой», подчинялась ФИО1, и не была осведомлена об истинных преступных намерениях последнего, фиктивные счета фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 300 019,00 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 2 315 000,00 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 2 346 000,00 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 2 400 953,00 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 3 962 267,65 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 3 989 992,32 рублей по хозяйственным операциям ООО «ТехТрансСтрой» и ООО «Проектсервис» ИНН <***>, зарегистрированное на В.С.А., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 932 000, 00 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 3 000 254,08 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 3 963 516,70 рублей по хозяйственным операциям ООО «ТехТрансСтрой» и ООО «Стройинвест» ИНН <***>, зарегистрированное на Р.А.В., фактически не производящих никаких подрядно-строительных работ для ООО «ТехТрансСтрой» и не имеющих для этого основных средств производства и штата сотрудников. После чего, ФИО1, в нарушение установленного порядка исчисления и уплаты налогов, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ более точное время следствием не установлено, находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой» по адресу: <адрес>, дал указания М.Т.Н., введенной в заблуждение относительно истинных преступных мотивов ФИО1, сформировать на основании предоставленных им ведомо ложных документов налоговую декларацию ООО ТехТрансСтрой» по налогам на добавленную стоимость за первый квартал 2016 года, включив в нее не соответствующие действительности сведения по фиктивным взаимоотношениям с ООО «Проектсервис» и ООО «Стройинвест». Будучи введенной в заблуждение относительно преступных намерений ФИО1, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой», расположенном по адресу:. Самара, <адрес>, выполнила указание последнего и сформировала налоговую декларацию по налогам на добавленную стоимость ООО «ТехТрансСтрой» за первый квартал 2016 года, по указанию ФИО1, внеся в указанную декларацию ложные сведения о расходах ООО «ТехТрансСтрой», связанных с фиктивными хозяйственным операциям между ООО «ТехТрансСтрой» с ООО «Проектсервис» и ООО «Стройинвест» за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. После проверки сформированной М.Т.Н. налоговой декларации, ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ более точное время следствием не установлено, находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой» по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая противоправность и фактический характер их действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления налогов в бюджетную систему РФ, и желая этого, согласовал содержание налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2016 года и дал указание М.Т.Н. подписать налоговую декларацию с включенными в нее заведомо ложными сведениями посредствам имеющейся у нее электронной цифровой подписи директора Общества ФИО1, после чего направить декларацию в налоговый орган. ДД.ММ.ГГГГ более точное время следствием не установлено, введенная в заблуждение, относительно истинных намерений ФИО1, и выполняя его указание, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой», расположенном по вышеуказанному адресу, посредством телекоммуникационных каналов связи, в электронном виде сдала в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО «ТехТрансСтрой» по налогам на добавленную стоимость за первый квартал 2016 года, принятую налоговым органом как достоверную, в которую в нарушение п.п. 3 п. 1 ст. 23, ст. 153, п. 1,2 и 6 ст. 169, п. 1 и п.п. 1 2 ст. 171, п.п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174 Налогового кодекса РФ, по указанию ФИО1, внесены ложные сведения о расходах ООО «ТехТрансСтрой», связанных с фиктивными хозяйственным операциям с ООО «Проектсервис» и ООО «Стройинвест» за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., всего на сумму 27 210 002,75 рублей, в том числе НДС 4 150 678,39 рублей. В результате умышленного занижения налогооблагаемой базы ФИО1, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ст. 80, гл. 21 НК РФ, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в бюджетную систему РФ за 1 квартал 2016 года в сумме 4 150 678,39 рублей.

Действуя в продолжение преступного умысла по результатам осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТехТрансСтрой» за четвертый квартал 2016 года в соответствии с главой 21 НК РФ, ФИО1 должен был самостоятельно исчислить и уплатить в бюджетную систему РФ от деятельности ООО «ТехТрансСтрой» налог на добавленную стоимость в сумме 19 081 171,95 рублей. ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., более точные дата и время следствием не установлены, с целью уклонения уплаты налога на добавленную стоимость за четвертый квартал 2016 года, осознавая общественную опасность и противоправность совершаемого им деяния, действуя умышленно, из корыстных побуждений, являясь руководителем ООО «ТехТрансСтрой», посредством неустановленных следствием подчиненных ему сотрудников, не осведомленных относительно истинных намерений последнего, предоставил М.Т.Н., которая исполняла обязанности главного бухгалтера ООО «ТехТрансСтрой», подчинялась ФИО1, и не была осведомлена об истинных преступных намерениях последнего, фиктивные счета фактуры: № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 4 165 476,41 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 3 950 465,41 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 4 722189,02 рублей по хозяйственным операциям ООО «ТехТрансСтрой» и ООО «Проектсервис», зарегистрированное на В.С.А., фактически не производящего никаких подрядно-строительных работ для ООО «ТехТрансСтрой» и не имеющего для этого основных средств производства и штата сотрудников. После чего, ФИО1, в нарушение установленного порядка исчисления и уплаты налогов, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., более точное время следствием не установлено, находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой» по адресу: <адрес>, с целю незаконного личного обогащения, дал указания М.Т.Н., введенной в заблуждение относительно истинных преступных мотивов ФИО1, сформировать на основании предоставленных им заведомо ложных документов налоговую декларацию ООО «ТехТрансСтрой» по налогам на добавленную стоимость за четвертый квартал 2016г., включив в нее не соответствующие действительности сведения по фиктивным взаимоотношениям с ООО «Проектсервис» (ИНН №). Будучи введенной в заблуждение относительно преступных намерений ФИО1, М.Т.Н., находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой» по адресу: <адрес>, выполнила указание последнего и сформировала налоговую декларацию по налогам на добавленную стоимость ООО «ТехТрансСтрой» за четвертый квартал 2016 года, по указанию ФИО1, внеся в указанную декларацию ложные сведения о расходах ООО «ТехТрансСтрой», связанных с фиктивными хозяйственным операциям между ООО «ТехТрансСтрой» и ООО «Проектсервис» за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. После проверки сформированной М.Т.Н. налоговой декларации, ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ более точное время следствие не установлено, находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой» по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая противоправность и фактический характер своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления налогов в бюджетную систему РФ, и желая этого, согласовал содержание налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2016 года и дал указание М.Т.Н. подписать налоговую декларацию с включенными в нее заведомо ложными сведениями посредствам имеющейся у нее электронной цифровой подписи директора общества ФИО1, после чего направить декларацию в налоговый орган. ДД.ММ.ГГГГ., более точное время следствием не установлено, введенная в заблуждение относительно истинных намерений ФИО1, выполняя его указание М.Т.Н., находясь в офисе ООО «ТехТрансСтрой» по вышеуказанному адресу, посредством телекоммуникационных каналов связи, в электронном виде, сдала в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, налоговую декларацию ООО «ТехТрансСтрой» по налогам на добавленную стоимость за четвертый квартал 2016 года, принятую налоговым органом как достоверную, в которую в нарушение п.п. 3 п. 1 ст. 23, ст. 153, п. 1,2 и 6 ст. 169, п. 1 и п.п. 1 п. 2 ст. 171, п.п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174 Налогового кодекса РФ, по указанию ФИО1, внесены ложные сведения о расходах ООО «ТехТрансСтрой», связанных с фиктивными хозяйственным операциям с ООО «Проектсервис» ИНН <***>, за период с 01.10.2016г. по 31.12.2016г., всего на сумму 12 838 130,84 рублей, в том числе НДС 1 958 358,95 рублей. В результате умышленного занижения налогооблагаемой базы ФИО1, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ст. 80, гл. 21 НК РФ, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в бюджетную систему РФ за 4 квартал 2016 года в сумме 1 958 358,95 рублей.

В результате своих преступных действий ФИО1 причинил ущерб бюджетной системе РФ в виде не уплаченного налога на добавленную стоимость в общей сумме 17 772 600,26 рублей, в том числе: за 1 квартал 2015 года в сумме 2 506 831,79 рублей; за 2 квартал 2015 года в сумме 5684460,23 рублей; за 3 квартал 2015 года в сумме 1 632 733,20 рублей; за 4 квартал 2015 года в сумме 1 839 537,70 рублей; за 1 квартал 2016 года в сумме 4 150 678,39 рублей; за 4 квартал 2016 года в сумме 1 958 358,95 рублей.

В ходе судебного следствия от подсудимого ФИО1, защитника подсудимого ФИО1 – адвоката Т.М.Б. поступило ходатайство о прекращении производства по настоящему уголовному делу в связи с истечением сроков давности вменяемого ФИО1 преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, указав, что ФИО1 вменяется уклонение от уплаты налогов (НДС), подлежащих уплате ООО «ТехТрансСтрой» за период: 1-4 квартал 2015г., 1,4 квартал 2016г. В соответствии с требованиями НК РФ, последний срок подачи декларации по налогу на добавленную стоимость – 25 января следующего за отчетным года, срок уплаты налога на добавленную стоимость – 25 марта следующего за отчетным года. Таким образом, моментом окончания преступления следует считать дату не позднее ДД.ММ.ГГГГ. Просит уголовное дело и уголовное преследование по обвинению ФИО1 по ч.1 ст.199 УК РФ прекратить в связи с истечением срока давности уголовного преследования; гражданский иск ИФНС России по <адрес> оставить без рассмотрения; аресты, наложенные на имущество, принадлежащее ООО «ТехТрансСтрой» - денежные средства в размере 17 772 600, 26 рублей, находящиеся на счетах ООО «ТехТрансСтрой» в СМФ АО «СМП Банк», а также на имущество, принадлежащее ФИО1 – автомашины МАЗ 64229032, VIN <***>, г/н №; BMW535, VIN <***>, г/н №; CHEVROLET NIVA, VIN <***>, г/н №; TEREX DEMAG AC 250-1, VIN №, г/н №; МАЗ 938662-025, VIN №, г/н №; Тойота ЛендКрузер 200, VIN №, г/н №, Тойота ЛендКрузер 200, VIN №, г/н № – отменить.

ФИО1 в судебном заседании поддержал данное ходатайство, указал, что согласен на прекращение дела по не реабилитирующим основаниям.

Защитник Б.Ю.Г. поддержала ходатайство.

Государственный обвинитель Абдулаева С.В. не возражала против прекращения уголовного дела в отношении ФИО1 по ч.1 ст.199 УК РФ на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Представитель потерпевшего К.Н.А. оставила разрешение вопроса о прекращении уголовного дела за истечением сроков давности уголовного преследования на усмотрение суда.

Рассмотрев заявленное ходатайство, заслушав участников процесса, изучив материалы уголовного дела, суд приходит к следующему.

Согласно ч. 4 ст. 7 УПК РФ постановление суда должно быть законным, обоснованным и мотивированным.

В соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст.264 УК РФ отнесено к категории небольшой тяжести.

Согласно положениям п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.

В соответствии с требованиями п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Согласно п.1 ст.254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пунктах 3 - 6 части первой, в части второй статьи 24 и пунктах 3 - 6 части первой статьи 27 настоящего Кодекса.

В соответствии со ст.174 НК РФ, уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для общественных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено главой 21 НК РФ. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость предоставляется в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Принимая во внимание, что ФИО1 вменяется совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, относящееся к категории преступлений небольшой тяжести; датой совершения преступления следует считать ДД.ММ.ГГГГ (установленный налоговым законодательством РФ срок уплаты налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2016г.), что отражено в предъявленном ФИО1 обвинении, самим подсудимым, а также потерпевшим К.Н.А., допрошенной в ходе рассмотрения дела, не оспаривается, суд приходит к выводу, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ истек установленный п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ двухлетний срок давности привлечения к уголовной ответственности за данное преступление.

Основания для освобождения лица от уголовной ответственности и прекращения уголовного дела в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности прямо указаны в законе.

В соответствии с позицией, изложенной в Постановлении Конституционного Суда РФ от 02.03.2017 N 4-П "По делу о проверке конституционности положений пункта 3 части первой статьи 24, пункта 1 статьи 254 и части восьмой статьи 302 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи с жалобой граждан ФИО2 и ФИО3", положения части восьмой статьи 302 УПК Российской Федерации распространяются исключительно на случаи, когда прекращение уголовного дела в связи с истечением сроков давности в порядке статьи 254 данного Кодекса невозможно в силу части второй его статьи 27, не допускающей прекращение уголовного преследования по данному основанию, если обвиняемый (подсудимый) против этого возражает; применение части восьмой статьи 302 УПК Российской Федерации может иметь место, если обвиняемый (подсудимый) настаивает на продолжении производства по уголовному делу, что предполагает проведение полноценного судебного разбирательства, завершающегося постановлением приговора как акта правосудия. Что касается потерпевшего, то его согласие на прекращение уголовного преследования в связи с истечением сроков давности не является необходимым условием при принятии соответствующего решения.

Подсудимый ФИО1 заявил ходатайство о прекращении уголовного дела за истечением сроков давности уголовного преследования, последствия прекращения уголовного дела по не реабилитирующим основаниям ему разъяснены и понятны, в связи с чем, при указанных обстоятельствах, препятствий для удовлетворения его ходатайства и прекращения уголовного дела в отношении него по ч.1 ст.199 УК РФ на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ суд не усматривает.

Разрешая ходатайство в части отмены арестов, наложенных на имущество, принадлежащее ООО «ТехТрансСтрой» - денежные средства в размере 17 772 600, 26 рублей, находящиеся на счетах ООО «ТехТрансСтрой» в СМФ АО «СМП Банк», а также на имущество, принадлежащее ФИО1 – автомашины МАЗ 64229032, VIN <***>, г/н №; BMW535, VIN <***>, г/н №; CHEVROLET NIVA, VIN <***>, г/н №; TEREX DEMAG AC 250-1, VIN №, г/н №; МАЗ 938662-025, VIN №, г/н №; Тойота ЛендКрузер 200, VIN №, г/н №, Тойота ЛендКрузер 200, VIN №, г/н №, суд исходит из следующего.

Постановлением Кировского районного суда г.Самары от ДД.ММ.ГГГГ судом рассмотрено и разрешено ходатайство защитника – адвоката Т.М.Б., действующего в интересах подсудимого ФИО1 о снятии ареста, наложенного на денежные средства в размере 17 772 600, 26 рублей, находящиеся на счетах ООО «ТехТрансСтрой» в СМФ АО «СМП Банк»; данное постановление не обжаловалось, вступило в законную силу ДД.ММ.ГГГГ

Постановлением Кировского районного суда г.Самары от ДД.ММ.ГГГГ. ходатайство следователя по особо важным делам следственного отдела по Кировскому району г. Самара Следственного управления Следственного комитета РФ по Самарской области В.П.Ю. о наложении ареста на имущество, принадлежащее ФИО1 – автомашины МАЗ 64229032, VIN <***>, г/н №; BMW535, VIN <***>, г/н №; CHEVROLET NIVA, VIN <***>, г/н №; TEREX DEMAG AC 250-1, VIN №, г/н №; МАЗ 938662-025, VIN №, г/н №; Тойота ЛендКрузер 200, VIN №, г/н №, Тойота ЛендКрузер 200, VIN №, г/н №, было удовлетворено; следователю по особо важным делам следственного отдела по Кировскому району г. Самара Следственного управления Следственного комитета РФ по Самарской области В.П.Ю. разрешено наложение ареста на указанное имущество с запретом для собственника распоряжаться и пользоваться данным имуществом, проводить в отношении данных автотранспортных средств регистрационные действия, использовать до окончания предварительного следствия по уголовному делу.

В настоящее время срок предварительного расследования по уголовному делу окончен, уголовное дело по обвинению ФИО1 по ч.1 ст.199 УК РФ находится на рассмотрении в Кировском районном суде г.Самары. Срок ареста, наложенного постановлением Кировского районного суда г.Самары от ДД.ММ.ГГГГ. в порядке, установленном ст.115.1 УПК РФ, не продлевался.

Таким образом, на дату обращения с настоящим ходатайством срок ареста на имущество ФИО1 (автотранспортные средства) истек ДД.ММ.ГГГГг., и не требует самостоятельного дополнительного разрешения судом вопроса о его снятии.

Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного и руководствуясь п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ, п.3 ч.1 ст.24, 254 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.199 УК РФ, на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования и освободить его от уголовной ответственности.

Меру пресечения в отношения ФИО1 - подписку о невыезде и надлежащем поведении, отменить.

Ходатайство защитника Т.М.Б. об отмене ареста на имущество, принадлежащее ФИО1 – автомашины МАЗ 64229032, VIN <***>, г/н №; BMW535, VIN <***>, г/н №; CHEVROLET NIVA, VIN <***>, г/н №; TEREX DEMAG AC 250-1, VIN №, г/н №; МАЗ 938662-025, VIN №, г/н №; Тойота ЛендКрузер 200, VIN №, г/н №, Тойота ЛендКрузер 200, VIN №, г/н №, оставить без удовлетворения, в связи с истечением ДД.ММ.ГГГГ установленного постановлением Кировского районного суда г.Самары от 02.08.2018г. срока ареста.

Ходатайство защитника Т.М.Б. об отмене ареста на имущество, принадлежащее ООО «ТехТрансСтрой» - денежные средства в размере 17 772 600, 26 руб., находящиеся на счетах ООО «ТехТрансСтрой» в СМФ АО «СМП Банк», оставить без удовлетворения, в связи с наличием вступившего в законную силу постановления Кировского районного суда г.Самары от ДД.ММ.ГГГГ

Вещественные доказательства: разрешительные письма (т.7 л.д.27-50), документация, подтверждающая хозяйственно-финансовые взаимоотношения между ООО «ТехТрансСтрой» и ООО «Волгастрой», ООО «Проектсервис», ООО «Стройинвест», ООО «Потенциалинвест» (т.7 л.д.178-191), регистрационные дела организаций ООО «Волгастрой», ООО «Проектсервис», ООО «Стройинвест», ООО «Потенциалинвест» (т.7 л.д.243-247), компакт-диски, содержащие книгу покупок ООО «ТехТрансСтрой», материалы выездной налоговой проверки ООО «ТехТрансСтрой» (т.8 л.д.35,36), денежные средства, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО1, согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ. (т.8 л.д.99-102) – хранить в материалах дела.

Постановление может быть обжаловано в Самарский областной суд через Кировский районный суд г.Самары в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий: С.Ю. Градусова