Постановление № 1-364/2020 от 15 ноября 2020 г. по делу № 1-364/2020Дело № 1-364/2020 16RS0037-01-2020-005204-38 16 ноября 2020 года город Бугульма Бугульминский городской суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Хисматуллиной И.А., при секретаре Низамовой А.Р., с участием государственного обвинителя помощника Бугульминского городского прокурора Фролова В.Ю., подсудимого ФИО1, защитника адвоката Морозова А.В., представившего удостоверение № <данные изъяты> и ордер № <данные изъяты>, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО1, <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, ФИО1 обвиняется в совершении преступления при следующих обстоятельствах: Общество с ограниченной ответственностью «ПлемРепродукт» (далее – ООО «ПлемРепродукт» или Общество) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в качестве юридического лица и состоит на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> (далее – МРИ ФНС России № по <адрес>), расположенной по адресу: <адрес>. Организации присвоен индивидуальный номер налогоплательщика 1645029853, юридический адрес Общества – <адрес>, фактический адрес Общества - <адрес>-А. Основным видом деятельности ООО «ПлемРепродукт» является разведение сельскохозяйственной птицы. На основании протокола внеочередного собрания участников ООО «ПлемРепродукт» № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 назначен на должность директора Общества. Согласно пунктам 2.1, 15.5. 22.1 Устава ООО «ПлемРепродукт», утвержденного протоколом общего собрания участников решением ООО «ПлемРепродукт» № от ДД.ММ.ГГГГ, целями деятельности Общества являлось осуществление предпринимательской деятельности и получение на этой основе прибыли; руководство текущей деятельностью Общества осуществлялось единоличным исполнительным органом - директором Общества, который без доверенности действовал от имени Общества, представлял его интересы и совершал сделки, с учетом порядка их согласований и ограничений, установленных уставом, имел право подписи на финансовых документов; в пределах своей компетенции, выдавал доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издавал приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применял меры поощрения и налагал дисциплинарные взыскания; организовывал бухгалтерский и налоговый учет и отчетность, обеспечивал сохранность учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности; распоряжался имуществом Общества в пределах и порядке, установленных уставом и действующим законодательством; открывал в банках расчетный, валютный и другие счета Общества; осуществлял иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников Общества и установленные уставом. В соответствии с Федеральным законом № 402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете» ФИО1 отвечал за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства РФ при выполнении хозяйственных операций. Таким образом, ФИО1, являясь директором ООО «ПлемРепродукт», был ответственен за финансово-хозяйственную деятельность Общества, а также являлся уполномоченным лицом, на которое в соответствии со статьей 57 Конституции РФ, статьями 19, 23 и части 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) возложены обязанности: своевременно и в полном объеме уплачивать налоги; уплачивать законно установленные сборы; вести в установленном порядке учет объектов налогообложения; представлять в налоговые органы по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам и сборам, которые обязан уплачивать налогоплательщик; нести иные обязанности, установленные действующим законодательством РФ. В 2019 и 2020 годах у ООО «ПлемРепродукт» имелись следующие расчетные счета: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России»; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в банке Татарстанский РФ АО «Россельхозбанк», №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Акционерный коммерческий банк «Ак Барс». В соответствии со статьей 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса. Правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов. Согласно статье 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика-организации в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) ? организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) ? организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Положения настоящей статьи применяются также при взыскании сбора, страховых взносов и штрафов в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом. В 2019, 2020 годы ООО «ПлемРепродукт» регулярно ненадлежащим образом исполняло обязанности налогоплательщика по своевременному перечислению в полном объеме налогов и страховых взносов в бюджетную систему РФ. До ДД.ММ.ГГГГ исчисление и уплата страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (далее – ПФ РФ), на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности, в связи с материнством и обязательное медицинское страхование регулировались положениями Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования». С ДД.ММ.ГГГГ в связи с принятием Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 243-ФЗ уплата страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское страхование работающего населения, а также на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством производится в соответствии с нормами НК РФ. Функции по администрированию этих страховых взносов переданы налоговым органам. Права и обязанности, предусмотренные НК РФ в отношении налогоплательщиков, налоговые органы осуществляют и в отношении плательщиков страховых взносов. Отношения, связанные с исчислением и уплатой вышеуказанных страховых взносов, с ДД.ММ.ГГГГ регулируются главой 34 НК РФ «Страховые взносы». Исчисление и уплата страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний регулируются положениями ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее по тексту Федеральный закон № 125-ФЗ). В связи с имевшейся недоимкой у предприятия по налогам и страховым взносам МРИ ФНС России № по <адрес> в порядке, предусмотренном статьей 46 НК РФ, в адрес ООО «ПлемРепродукт» были направлены, а указанным налогоплательщиком не исполнены в полном объеме в установленный срок следующие требования об уплате налогов: - № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, прочие начисления за 1 квартал 2019 года в сумме 1 003 025 руб.; с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 48 303,13 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 104 920,57 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 111 111,86 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 703 920,64 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 849 846,31 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд обязательного медицинского страхования (далее по тексту ОМС) с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 187 042,03 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 186 121,76 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 197 009,83 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 1 квартал 2018 года в сумме 1 797 229 руб.; по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 2 квартал 2018 года в сумме 1 781 861 руб.; по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 3 квартал 2018 года в сумме 935 364 руб.; по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 4 квартал 2018 года в сумме 1 492 026 руб.; с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; - 48885 от ДД.ММ.ГГГГ уплате недоимки по налогу по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 882 723,98 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 115 308, 25 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 204 631,49 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2019 года в сумме 802 878,09 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 104 920,57 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 186 121,76 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 849 846,31 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 111 111, 86 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 197 009,84 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 910 436,66 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 119 457,63 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 211 055,74 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды сДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 882 717,83 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 113 231,05 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 204 630,08 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 883 841,61 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 111 506,42 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2019 года в сумме 204 890,51 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по водному налогу в сумме 2 922 руб., с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения в сумме 1 041 357 руб.; с установленным сроком для добровольного исполнения до ДД.ММ.ГГГГ. В установленные законом сроки налогоплательщиком перечисленные требования об уплате налогов и страховых взносов исполнены в полном объеме не были. МРИ ФНС России № по <адрес>, в связи с неисполнением налогоплательщиком ранее направленных требований об уплате налога, страховых взносов, в порядке, предусмотренном статье 46 НК РФ были приняты решения о взыскании сумм недоимки по налогам и страховым взносам за счет денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика в банках: - № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов (страховых взносов); - № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов (страховых взносов); - № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов (страховых взносов); - № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов (страховых взносов); - № от ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов (страховых взносов). В целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, страховых взносов, в порядке, установленном статьей 76 НК РФ, в отношении расчетных счетов ООО «ПлемРепродукт» были приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по ним: - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Ак Барс» Банк, в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке Татарстанский РФ АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт»» в банке ПАО «Ак Барс» Банк, в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке Татарстанский РФ АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Ак Барс» Банк, в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке Татарстанский РФ АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке Татарстанский РФ АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Ак Барс» Банк, в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Сбербанк», в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке Татарстанский РФ АО «Россельхозбанк», в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счету №, открытому ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Ак Барс» Банк, в связи с неисполнением требования № от ДД.ММ.ГГГГ и решения о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ расходные операции по расчетным счетам ООО «ПлемРепродукт» были приостановлены МРИ ФНС России № по <адрес>. На основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетный счет ООО «ПлемРепродукт»№, открытый ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Сбербанк», №, открытый ООО «ПлемРепродукт» в банке Татарстанский РФ АО «Россельхозбанк», №, открытый ООО «ПлемРепродукт» в банке ПАО «Ак Барс» Банк, МРИ ФНС России № по <адрес> были выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика в счет погашения недоимки. Так, налоговым органом на расчетные счета ООО «ПлемРепродукт» были выставлены следующие инкассовые поручения, не исполненные по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ: - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 1 003 025 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 264 335,56 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 1 553 136,95 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 570 173,62 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 6 006 480 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 882 723,98 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 115 308,25 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 204 631,49 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 802 878,09 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 104 920,57 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 186 121,76 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 751 846,31 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 111 111,86 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 197 009,84 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 910 436,66 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 119 457,63 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 211 055,74 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 882 717,83 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 113 231,05 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 204 630,08 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 883 841,61 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 111 506,42 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 204 890,51 руб.; - № от ДД.ММ.ГГГГ о принудительном взыскании денежных средств на сумму 1 041 357 руб. В результате, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ оставались неисполненными в полном объеме инкассовые поручения на общую сумму 3 219 509,68 руб. В соответствии с частью 1 статьи 76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, страховых взносов, если иное не предусмотрено пунктами 3 и 3.2 статьи 76 НК РФ и ? подпунктом 2 пункта 10 статьи 101 НК РФ. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено пунктом 2 статьи 76 НК РФ. Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. В соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса РФ при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: - в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; - во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; - в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; - в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; - в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. В период с 13 мая по ДД.ММ.ГГГГ, директор ООО «ПлемРепродукт» ФИО1, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23, части 1 статьи 45 НК РФ, обязывающих налогоплательщика обеспечивать своевременную уплату в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов и сборов, а также самостоятельно выполнять обязанность по уплате налогов и исполнять законные требования налогового органа по уплате налогов и страховых взносов, достоверно зная о наличии недоимки по налогам и страховым взносам и о том, что все поступающие на расчётный счет возглавляемой им организации денежные средства должны списываться и перечисляться в бюджетную систему РФ на основании инкассовых поручений о взыскании с возглавляемой им организации недоимки по уплате налогов и страховых взносов, имея реальную возможность погасить недоимку, следуя возникшему умыслу из корыстных побуждений, решил сокрыть денежные средства ООО «ПлемРепродукт» от принудительного взыскания для погашения недоимки по уплате налогов и страховых взносов, путем производства расчетов с контрагентами с использованием расчетного счета Общества с ограниченной ответственностью «Тимашевская птицефабрика» ИНН <***> (далее – ООО «Тимашевская птицефабрика»), имеющего задолженность перед ООО «ПлемРепродукт», без использования расчетного счета последнего. С этой целью ФИО1, находясь в помещении ООО «ПлемРепродукт» по адресу: <адрес>-А, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств возглавляемой организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, осознавая, что операции по расчетному счету ООО «ПлемРепродукт» приостановлены и на расчетный счет выставлены инкассовые поручения на списание недоимки по налогам и страховым взносам, которые не позволяют ему, как руководителю, свободно распоряжаться денежными средствами предприятия, дал незаконные указания главному бухгалтеру ООО «ПлемРепродукт» Свидетель №2, не осведомленной о его преступных намерениях и находящейся от него в служебной зависимости, подготовить, подписать и направить письма в адрес ООО «Тимашевская птицефабрика», имевшего обязательства перед Обществом по оплате ранее оказанных услуг, с просьбой погасить имеющуюся задолженность путем перечисления денежных средств на счета третьих лиц, перед которыми, в свою очередь, ООО «ПлемРепродукт» имело задолженность. Свидетель №2, не подозревая о преступных намерениях ФИО1 и находясь от него в служебной зависимости, по указанию последнего, находясь в помещении ООО «ПлемРепродукт» по адресу: <адрес>-А, в период времени со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подготовила, подписала и направила письма в адрес ООО «Тимашевская птицефабрика», имевшего обязательства перед Обществом по оплате ранее оказанных услуг, с просьбой погасить имеющуюся задолженность путем перечисления денежных средств на счета третьих лиц, перед которыми, в свою очередь, ООО «ПлемРепродукт» имело задолженность. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ПлемРепродукт» в лице директора ФИО1 и ООО «Тимашевская птицефабрика» в лице и.о. генерального директора ФИО3 заключены соглашения о переводе долга №ТП от ДД.ММ.ГГГГ, №ТП от ДД.ММ.ГГГГ, №ТП от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ПлемРепродукт» перевел на ООО «Тимашевская птицефабрика», а последний принял на себя обязательства по погашению задолженности ООО «ПлемРепродукт» за газ и электроэнергию перед АО «Газпром Межрегион Казань», АО «Татэнергосбыт». Так, ООО «Тимашевская птицефабрика» в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании писем Свидетель №2, подготовленных, подписанных и направленных по указанию директора ООО «ПлемРепродукт» ФИО1 и заключенных соглашений о переводе долга, осуществило со своего расчетного счета №, открытого в АО «Альфа Банк», следующие платежи: - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. в пользу АО «Набережночелнинский элеватор» оплату за комбикорм по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 руб. в пользу АО «Набережночелнинский элеватор» оплату за комбикорм по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 217 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 000 руб. в пользу АО «Набережночелнинский элеватор» оплату за комбикорм по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; -ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 128,40 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за тару бугорчатую 20ф по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 931 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за ящик из гофрированного картона по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. в пользу ООО «Газпром Трансгаз Казань» оплату по договору №-то от ДД.ММ.ГГГГ за техобслуживание по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 руб. в пользу ООО «Аудит-информ» оплату за информационно-консультационные услуги по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 202 940,60 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «Уралбиовет» оплату за вакцину по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «Гранит» оплату за изготовление карты объектов по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «Ветекс» оплату за вакцины по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 182 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38 000 руб. в пользу ООО «Ронас» оплату за тахограф по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 37 906,25 руб. в пользу ФГБУ «Татарская МВЛ» оплату за проведение диагностики по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 280 руб. в пользу ООО «НМОП» оплату за ремонт по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 511 руб. в пользу ООО «Ветекс» оплату за вакцины по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 000 руб. в пользу ООО «Экоаудит» оплату по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 400 руб. в пользу АНО ДПО «ЦППК» оплату за обучение по договору № ЦП00-288 от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «Профит» оплату по договору №-ТО17 от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 900 руб. в пользу АНО «РАРК» оплату по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за обучение по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 52 189,58 руб. в пользу ООО «ВЦ-Академ-Сервис» оплату вет. препараты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за ящик из гофрированного картона по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за тару бугорчатую бумажную 20ф по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО ТКФ «Корпас» оплату по договору № ТКФ/2016-260 от ДД.ММ.ГГГГ за вет. препараты по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за ящик из гофрированного картона по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за тару бугорчатую бумажную 20ф по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО ТКФ «Корпас» оплату по договору № ТКФ/2016-260 от ДД.ММ.ГГГГ за вет. препараты по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 88 127,53 руб. в пользу ООО ТКФ «Корпас» оплату по договору № ТКФ/2016-260 от ДД.ММ.ГГГГ за вет. препараты по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 686,49 руб. в пользу ООО «Ветекс» оплату за вакцины по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 950 руб. в пользу ИП ФИО4 оплату за информационные услуги по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 954,98 руб. в пользу ООО «КормоВит» оплату за вирошелд, квадроцит по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 861 руб. в пользу ИП ФИО5 оплату за хозтовары по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 420 руб. в пользу ИП ФИО6 оплату за мойку транспорта по договору №а от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. в пользу ООО «Энергосервис» оплату за тех. обслуживание линий электропередач по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 840 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106 160 руб. в пользу ООО «Камаавтокомплект Трак» оплату за ремонт транспорта по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «Профит» оплату по договору №-ТО17 от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «Климат-Сервис» оплату за тех. обслуживание по договору №/ТО от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «Ветекс» оплату за вакцины по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ЗАО «Уралбиовет» оплату за вакцины по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 73 588,55 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. в пользу ООО «Энергосервис» оплату за тех. обслуживание линий электропередач по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 411,45 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату по договору №-ТО от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 руб. в пользу ПАО «Таттелеком» оплату за услуги связи по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 172 руб. в пользу ПАО «Таттелеком» оплату за услуги связи по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 828 руб. в пользу ПАО «Таттелеком» оплату за услуги связи по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «ТЦ Пазл-НН» оплату в качестве аванса за ремонт кабины по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 100 руб. в пользу ООО «Экоаудит» оплату по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 959 руб. в пользу ООО «Автоцентр Интер» оплату за ТО автомобилей по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 263 руб. в пользу ЗАО «Уралбиовет» оплату за вакцины по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39 678 руб. в пользу УФК по РТ (ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии Татарстан») оплату за анализ воды по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по договору № RU 2920044239 по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38 000 руб. в пользу ООО «Ронас» оплату за тахограф по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. в пользу ООО «Гранит» оплату за изготовление карты объектов по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 500 руб. в пользу ООО «Зетта страхование» оплату за страхование сети газопотребления по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 638,48 руб. в пользу ООО «Климат-Сервис» оплату за тех. обслуживание по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 173 167,24 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 698,34 руб. в пользу Волжско-камского межрегионального управления Росприроднадзора оплату за размещение отходов производства по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 311,74 руб. в пользу Волжско-камского межрегионального управления Росприроднадзора оплату за размещение отходов производства по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 241,20 руб. в пользу ООО «Алтрейд» оплату по договору 9/08 от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 443 руб. в пользу ООО «Голд Пак» оплату по договору № Ка-202/19 от ДД.ММ.ГГГГ за клейкую ленту по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за ящик из гофрированного картона по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 552 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 400 руб. в пользу АНО ДПО «Практик» оплату за обучение по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 430 руб. в пользу ООО «Аликом-Плюс» оплату за исследование по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 618 руб. в пользу ООО «Гидрохимсервис» оплату за РВД, РТИ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 757,26 руб. в пользу КФ ПАО «САК Энергогарант» оплату страховой премии ОСАГО по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 131 848,74 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51 394 руб. в пользу ООО «Грин Рэй челны» оплату по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86 927 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по договору № RU 2920044239 по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 000 руб. в пользу ООО «ПАСФ Центрспас» оплату за оказание услуг по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 073 руб. в пользу ГБУ «Бугульминское РГВО» оплату за веет справки по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «Ветекс» оплату по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за вакцины по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за тару бугорчатую бумажную 20ф по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 942 руб. в пользу ЗАО «НПЦ Химтехно» оплату за дезинфицирующие средства по договору № по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 977,31 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 048,69 руб. в пользу ФГБУ «Татарская МВЛ» оплату за проведение диагностики по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 500 руб. в пользу ООО ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии (Татарстан)» оплату за анализы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 699 руб. в пользу ИП ФИО7 оплату за ТМЦ согласно акту сверки по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 775 руб. в пользу ООО НПП «Балкыш» оплату за распечатку кол расхода газа по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за тару бугорчатую бумажную 20ф по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 179 075,20 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 328 руб. в пользу ГБУ «Бугульминское РГВО» оплату за веет справки по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 596,80 руб. в пользу ООО «Голд Пак» оплату по договору № Ка-202/19 от ДД.ММ.ГГГГ за клейкую ленту по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по договору № RU 2920044239 по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за гофро короб по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. в пользу ООО «Энергосервис» оплату за тех. обслуживание линий электропередач по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 руб. в пользу ОАО «Сетевая компания» по соглашению от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 000 руб. в пользу ООО «ВЦ-Академ-Сервис» оплату вет. препараты по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 000 руб. в пользу ПАО «Таттелеком» оплату за услуги связи по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 172 руб. в пользу ПАО «Таттелеком» оплату за услуги связи по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 828 руб. в пользу ПАО «Таттелеком» оплату за услуги связи по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за гофро короб по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 400 руб. в пользу ООО «НМОП» оплату за поверку зимнего корректора по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108 993,02 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 606,98 руб. в пользу АО «Альфастрахование» оплату страховой премии по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 000 руб. в пользу МРИ ФНС России № по <адрес> оплату государственной пошлины по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по договору № RU 2920044239 от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по договору № RU 2920044239 от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 руб. в пользу ОАО «Сетевая компания» по соглашению от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за тару бугорчатую бумажную 20ф по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за гофро короб по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86 988,20 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по договору № RU 2920044239 от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 011,80 руб. в пользу ООО «Голд Пак» оплату по договору № Ка-202/19 от ДД.ММ.ГГГГ за клейкую ленту по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по договору № RU 2920044239 от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за гофро короб по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу ООО «КБК» оплату за тару бугорчатую бумажную 20 ф по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ОАО «Сетевая компания» по соглашению от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «ТЦ Пазл-НН» оплату в качестве аванса за ремонт кабины по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. в пользу ООО «Энергосервис» оплату за тех. обслуживание линий электропередач по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 689 руб. в пользу ИП ФИО8 оплату по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93 500 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «ТЦ Пазл-НН» оплату в качестве аванса за ремонт кабины по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу ООО «Ветекс» оплату по договору № по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 500 руб. в пользу ЗАО «Такснет» оплату по договору за лицензию по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 000 руб. в пользу ООО «ТЦ Пазл-НН» оплату за ремонт кабины по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 000 руб. в пользу ООО «Климат-Сервис» оплату за тех. обслуживание по договору №/ТО от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 919 руб. в пользу ООО «Волга-Интер» оплату за нефтепродукты по договору № RU 2920044239 от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 500 руб. в пользу ООО «Ронас» оплату задолженности по акту сверки по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 581 руб. в пользу ООО ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии (Татарстан)» оплату за анализы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по соглашению о переводе долга 10-04/20ТП по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору № (по соглашению о переводе долга №ТП от ДД.ММ.ГГГГ ) по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору № (договор цессии №ТП от ДД.ММ.ГГГГ ) по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (договор цессии 10-04/20ТП от ДД.ММ.ГГГГ ) по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (договор цессии 10-04/20ТП от ДД.ММ.ГГГГ ) по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору № Э от ДД.ММ.ГГГГ (договор цессии №ТП от ДД.ММ.ГГГГ ) по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. в пользу АО «Газпром Межрегион Казань» оплату за газ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ (договор цессии 10-04/20ТП от ДД.ММ.ГГГГ ) по платежному поручению №; - ДД.ММ.ГГГГ на сумму 375 874,48 руб. в пользу АО «Татэнергосбыт» оплату за электроэнергию по договору №Э от ДД.ММ.ГГГГ (договор цессии №ТП от ДД.ММ.ГГГГ ) по платежному поручению №. Всего ООО «Тимашевская птицефабрика» за период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществило со своих расчетных счетов в пользу кредиторов ООО «ПлемРепродукт» платежи на общую сумму 15 203 682,31 руб. Таким образом, ООО «ПлемРепродукт» при наличии просроченной задолженности по налогам и страховым взносам в сумме 3 219 509,68 руб., в отношении которой налоговым органом приняты все меры по взысканию, в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществило расчеты с контрагентами через третьего лица на общую сумму 15 203 682,31 руб., минуя свои расчетные счета, в отношении которых налоговым органом выставлены инкассовые поручения и вынесены решения о приостановлении по ним операций. В результате, в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем проведения расчетов с контрагентами с использованием расчетных счетов третьего лица, денежные средства в общей сумме 3 219 509,68 руб. не поступили на расчетный счет ООО «ПлемРепродукт», что препятствовало взысканию недоимки по уплате налогов и страховых взносов налоговым органом, при этом Общество имело реальную возможность полностью погасить недоимку по налогам и страховым взносам в указанной сумме. Указанным способом ФИО1, игнорируя законные требования налогового органа об уплате налогов и страховых взносов, зная о существовании недоимки по налогам и страховым взносам у ООО «ПлемРепродукт» перед бюджетной системой РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 219 509,68 руб., наличии на расчетных счетах Общества неисполненных инкассовых поручений, умышленно незаконно не допускал нахождения денежных средств на заблокированных расчетных счетах ООО «ПлемРепродукт» и тем самым скрывал эти средства от установленного законодательством РФ порядка их принудительного взыскания. В случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «ПлемРепродукт» задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 3 219 509,68 руб. была бы полностью погашена. В результате вышеуказанных преступных действий ФИО1, являясь руководителем ООО «ПлемРепродукт», в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыл денежные средства возглавляемого им ООО «ПлемРепродукт» в размере 3 219 509,68 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере. Вышеназванные действия ФИО1 квалифицированы органами предварительного расследования, как преступление, предусмотренное частью 1 статьи 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере. Подсудимый ФИО1 в судебном заседании вину признал полностью, в содеянном раскаивается. Ущерб возместил полностью. Заявил ходатайство о назначении ему меры уголовно - правового характера в виде судебного штрафа, указав, что денежными средствами для уплаты судебного штрафа располагает. Защитник – адвокат Морозов А.В. ходатайство подсудимого поддержал, просил уголовное дело прекратить и применить меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Помощник Бугульминского городского прокурора Фролов В.Ю. в судебном заседании возражал против прекращения данного уголовного дела по статье 25.1 УПК РФ, указывая, что прекращение данного уголовного дела не будет способствовать достижению принципов и целей уголовного судопроизводства. Согласно статье 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред. В соответствии со статьей 25.1 УПК РФ, суд в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Как следует из материалов уголовного дела ФИО1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ, относящегося в соответствии со статьей 15 УК РФ к категории преступлений небольшой тяжести, ранее не судим, признает свою вину, раскаивается в содеянном, ущерб полностью возместил, о чем свидетельствуют письмо Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес> (т.1, л.д. 243-246) и чек-ордер ПАО Сбербанк Татарстан от ДД.ММ.ГГГГ (т.12, л.д.46) и согласен с прекращением в отношении него уголовного дела по не реабилитирующим основаниям и применением к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, который обязуется оплатить. Суд также учитывает, что ФИО1 ранее к уголовной и административной ответственности не привлекался, по месту работы и в быту характеризуется положительно, на учетах у врачей психиатра и нарколога не состоит, работает и имеет постоянный доход, имеет на иждивении троих малолетних детей. Учитывая, что ФИО1 впервые совершил преступление небольшой тяжести, ущерб по делу полностью возмещен, способ заглаживания вреда носит законный характер, не ущемляет права третьих лиц, его имущественное и семейное положение, суд полагает, что прекращение уголовного дела отвечает требованиям справедливости, и считает необходимым прекратить уголовное дело с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. При определении размера судебного штрафа суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности ФИО1, его семейное и материальное положение, а также состояние здоровья подсудимого и его родственников. Учитывая все эти обстоятельства, суд считает возможным назначить подсудимому судебный штраф в размере 200 000 рублей и устанавливает срок, в течение которого необходимо оплатить судебный штраф - 60 дней с момента вступления постановления в законную силу. На основании изложенного и руководствуясь статьями 25.1, 256 УПК РФ, статьей 76.2 УК РФ, суд Уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ, прекратить на основании статьи 25.1 УПК РФ и освободить его от уголовной ответственности в связи с назначением меры уголовно-правового характера. Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200000 (двести тысяч) рублей, обязав его оплатить назначенный штраф в течение 60 дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу. Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации. Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде отменить после вступления постановления в законную силу. После вступления постановления в законную силу вещественные доказательства: <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> Настоящее постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Татарстан через Бугульминский городской суд Республики Татарстан в течение 10 суток со дня его вынесения. Председательствующий: подпись Копия верна. Судья: Хисматуллина И.А. Постановление вступило в законную силу: «_____» ________ 2020 года Судья: Хисматуллина И.А. <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> Суд:Бугульминский городской суд (Республика Татарстан ) (подробнее)Судьи дела:Хисматуллина И.А. (судья) (подробнее)Последние документы по делу: |
