Решение № 2А-520/2017 2А-520/2017~М-534/2017 М-534/2017 от 27 марта 2017 г. по делу № 2А-520/2017

Р Е Ш Е Н И Е

именем Российской Федерации

<адрес> 28 марта 2017 года

Ленинский районный суд <адрес> Республики в составе:

председательствующего судьи Дадакова С.С.,

при секретаре ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело №а-520/2017 по административному исковому заявлению заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти,

У С Т А Н О В И Л:

Заместитель прокурора ЧР обратился в суд с административным исковым заявлением в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти.

В административном исковом заявлении заместитель прокурора указал, что Решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №А произведена государственная регистрация в качестве юридического лица ООО «Олимпстрой-76» (ИНН <***>), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №.

Названная регистрация подлежит признанию недействительной и аннулированию, поскольку ООО «Олимпстрой-76» образовано на подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом.

По данному факту СУ МВД по ЧР ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.1 УК РФ (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица).

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «Олимпстрой-76» в теневой оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В судебном заседании прокурор ФИО4 просит удовлетворить исковые требования в полном объеме.

Представитель административного ответчика ФИО5, действующий по доверенности, исковые требования прокурора признал в полном объеме, о чем дополнительно представил письменное заявление.

Изучив материалы административного дела, суд находит требования заместителя прокурора Чеченской Республике обоснованными и подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

Решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №А произведена государственная регистрация в качестве юридического лица общества с ограниченной ответственностью «Олимпстрой-76» (ИНН <***>), о чем в ЕГРЮЛ внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №.

Так, согласно ст. 50.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо может быть создано на основании решения учредителя (учредителей) об учреждении юридического лица.

Как определено ст. 51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц.

Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, а также материалам регистрационного дела, единственным учредителем и руководителем ООО «Олимпстрой-76» является ФИО6 Саддам-Хусейн Элим-Пашаевич, зарегистрированный по адресу: ЧР, <адрес>.

Между тем прокурорской проверкой вскрыты обстоятельства, указываютие на то, что ООО «Олимпстрой-76» образовано через подставное лицо.

В частности, неустановленное в ходе надзорного мероприятия лицо по имени Мансур или Муслим весной 2016 г., установить более точное время в ходе прокурорской проверки не представилось возможным, в <адрес> путем введения в заблуждение ФИО1 и ФИО6 Саддам-Хусейна Элим-Пашаевича относительно их трудоустройства и организаций предпринимательской деятельности по реализации строительных материалов и выполнения различных строительных работ инициировано создание юридических лиц, в том числе ООО «Олимпстрой-76».

При этом ФИО6 Саддам-Хусейн Элим-Пашаевич и ФИО2, будучи введенными в заблуждение не имели цели управления ООО «Олимпстрой-76».

При этом полученные в ходе прокурорской проверки данные свидетельствуют о том, что ООО «Олимпстрой-76», образованное через подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в теневой оборот значительных финансовых средств с использованием счетов, открытых в Чеченском отделении Сбербанка России.

В частности, на расчетные счета ООО «Олимпстрой-76», открытые в Чеченском отделении Сбербанка России, поступили денежные средства в размере 56 394 460 руб., которые в основном с целью обналичивания и последующего вывода в наличное обращение перечислены на банковские счета физических лиц.

По данному факту СУ МВД по ЧР ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.1 УК РФ (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица).

Доказательствами, которые известны прокурору и которые могут быть использованы судом при установлении обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения административного дела являются:

- решение о государственной регистрации ООО «Олимпстрой-76» в качестве юридического лица;

- выписка из ЕГРЮЛ;

- постановление о возбуждении уголовного дела по ч. 1 ст. 173.1 УК РФ;

- объяснение ФИО6 С-Х.Э-П.

В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов Российской Федерации.

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «Олимпстрой-76» в теневой оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

На основании изложенного, суд считает исковые требования административного истца обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объёме.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 46, 175-180 КАС РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Административный иск заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти удовлетворить.

Отменить решение межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении сведений в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «Олимпстрой-76» (ИНН <***>) в качестве юридического лица.

Признать недействительной и аннулировать с момента её совершения запись в Едином государственном реестре юридических лиц за регистрационным номером от ДД.ММ.ГГГГ № о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «Олимпстрой-76» (ИНН <***>) в качестве юридического лица.

Апелляционная жалоба на данное решение может быть подана в Верховный Суд Чеченской Республики через Ленинский районный суд <адрес> в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме судом первой инстанции.

Председательствующий: (подпись) С.С. Дадаков

Копия верна:

Судья: