Решение № 2А-602/2017 2А-602/2017~М-539/2017 М-539/2017 от 27 марта 2017 г. по делу № 2А-602/2017

Р Е Ш Е Н И Е

именем Российской Федерации

<адрес> 28 марта 2017 года

Ленинский районный суд <адрес> Республики в составе:

председательствующего: судьи Кузнецовой Т.З.,

при секретаре ФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело №а-602/2017 по административному исковому заявлению заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти,

УСТАНОВИЛ:

Заместитель прокурора ЧР обратился в суд с административным исковым заявлением в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти.

В административном исковом заявлении заместитель прокурора указал, что решением МРИ ФНС № по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ №А произведена государственная регистрация в качестве юридического лица ООО «Индег-Групп» (ИНН <***>), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №.

Названная регистрация подлежит признанию недействительной и аннулированию, поскольку ООО «Индег-Групп» образовано на подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом.

По данному факту СУ СК РФ по ЧР ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 173.2 УК РФ (незаконное использование документов для образования юридического лица).

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «Индег-Групп» в теневой оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В судебном заседании прокурор ФИО3 просит удовлетворить исковые требования в полном объеме.

Представитель административного ответчика ФИО4, действующий по доверенности, исковые требования прокурора признал в полном объеме, о чем дополнительно представил письменное заявление.

Изучив материалы административного дела, суд находит требования заместителя прокурора Чеченской Республике обоснованными и подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

Решением межрайонной инспекции ФНС России № по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ №А произведена государственная регистрация в качестве юридического лица общества с ограниченной ответственностью «Индег-Групп» (ИНН <***>), о чем в ЕГРЮЛ внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №.

Так, согласно ст. 50.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо может быть создано на основании решения учредителя (учредителей) об учреждении юридического лица.

Как определено ст. 51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц.

Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, а также материалам регистрационного дела, единственным учредителем и руководителем ООО «Индег-Групп» является ФИО1, зарегистрированная по адресу: ЧР, <адрес>.

Между тем прокурорской проверкой вскрыты обстоятельства, указывающие на то, что ООО «Индег-Групп» образовано через подставное лицо.

В частности, ФИО1 по вышеуказанному адресу никогда не проживала. Собственник указанного домовладения, а также его соседи ФИО1 никогда не видели.

На территории ЧР лицо с установочными данными ФИО1 не выявлено. По месту рождения в <адрес> в органах ЗАГС отсутствуют актовые записи о рождении ФИО1 В федеральной базе данных ЕГРН сведения об ФИО1 также не имеются. В то же время в ОУФМС России по <адрес> выдан паспорт на имя ФИО1 при этом форма №-П на нее отсутствует. Согласно записи, в журнале учета и выдачи паспортов, паспорт ФИО1 выдан в связи с достижением ею 14 лет, тогда как на момент получения паспорта ей должно быть 26 лет.

Полученные в ходе прокурорской проверки данные свидетельствуют о том, что ООО «Индег-Групп», образованное через подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в теневой оборот значительных финансовых средств с использованием счетов, открытых в Чеченском отделении Сбербанка России.

В частности, на расчетные счета ООО «Индег-Групп» 37 организациями, находящимися в городах Москва, Санкт-Петербург, <адрес> и Чеченской Республике 09.06. и ДД.ММ.ГГГГ перечислено более 400000000 рублей, которые в тот же период с целью обналичивания и последующего вывода в теневой оборот перечислены на банковские счета значительного числа физических лиц (более 700 переводов).

В этой связи СУ СК РФ по ЧР ДД.ММ.ГГГГ возбуждено и расследуется уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 173.2 УК РФ (незаконное использование документов для образования юридического лица).

ООО «Индег-Групп» образовано на подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом.

Данное обстоятельство подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:

- решения о государственной регистрации ООО «Индег-Групп» в качестве юридического лица;

- выписка из ЕГРЮЛ;

- постановление о возбуждении уголовного дела по ст. 173.2 УК РФ;

- документы из материалов регистрационного дела ООО «Индег-Групп».

В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов Российской Федерации.

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме значительных денежных средств через ООО «Индег-Групп» в теневой оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

На основании изложенного, суд считает исковые требования административного истца обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объёме.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 46, 175-180 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Административный иск заместителя прокурора Чеченской Республики в интересах Российской Федерации к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти удовлетворить.

Отменить решение межрайонной инспекции ФНС России № по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении сведений в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «Индег-Групп» (ИНН <***>) в качестве юридического лица.

Признать недействительной и аннулировать с момента её совершения запись в Едином государственном реестре юридических лиц за регистрационным номером от ДД.ММ.ГГГГ № о государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью «Индег-Групп» (ИНН <***>) в качестве юридического лица.

Апелляционная жалоба на данное решение может быть подана в Верховный Суд Чеченской Республики через Ленинский районный суд <адрес> в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме судом первой инстанции.

Председательствующий: (подпись) Т.З. Кузнецова

Копия верна: Судья: