Постановление № 5-706/2024 от 19 сентября 2024 г. по делу № 5-706/2024

Дело №

Резолютивная часть постановления оглашена 19 сентября 2024 года


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ДД.ММ.ГГГГ <адрес>

Судья Магаданского городского суда <адрес> Соболева В.А., рассмотрев в судебном заседании дело об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении юридического лица:

ООО «МУСТАХ», юридический адрес: <адрес>, здание 16, офис 81, ИНН <***>, ОГРН <***>,

ранее не привлекавшегося к административной ответственности за совершение однородных административных правонарушений,

с участием защитника юридического лица, в отношении которого ведется производство по делу, ФИО2, которой разъяснены права, предусмотренные ст. 25.5 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ООО «МУСТАХ» совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ при следующих обстоятельствах.

В ходе плановой документарной проверки ООО «МУСТАХ», в 12 часов 00 минут ДД.ММ.ГГГГ выявлены факты неисполнения юридическим лицом требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, а именно ООО «МУСТАХ» не представило в МРУ Пробирной палаты России по ДФО информацию по следующим сделкам совершенным Обществом в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подлежащих обязательному контролю:

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 10 932 669,19 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 30 902 000,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 46 151 000,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 12 175 367,93 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 8 672 521,68 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 10 573 745,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 31 188 000,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 11 248 529,18 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 25 280 000,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 12 498 000,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 7 091 907,85 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 4 524 998,52 руб.

Указанным бездействием ООО «МУСТАХ» нарушило требования положений подпункта 4 пункта 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон №115-ФЗ), подпункта «а» пункта 3 и подпункта «а» пункта 4 Положения о предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, подпункта «а» пункта 3 особенностей представления в федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной федеральным законом №115-ФЗ, утвержденных приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от ДД.ММ.ГГГГ №.

Защитник юридического лица в судебном заседании полагал, что в данном случае подлежат применению положения ст., 2.9, ч. 3.2, 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ. Кроме того, указывал, что по факту проведенной плановой документарной проверки, в адрес Общества было вынесено предписание от ДД.ММ.ГГГГ, которое исполнено, что подтверждается справкой о результатах оценки исполнения предписания.

Выслушав пояснения защитника, исследовав письменные материалы дела, судья пришел к следующему.

Положением ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, что влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Согласно ст. 1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» настоящий Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В силу ст. 2 данного Закона настоящий Федеральный закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Подпунктом 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ установлено, что Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к операциям с движимым имуществом, в том числе к скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В соответствии с положением подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ следует, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения таких операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

К таким сведениям относятся: вид операции и основания ее совершения, дата совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумма, на которую она совершена, сведения, необходимые для идентификации юридического лица, сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя.

Как установлено в судебном заседании и следует из материалов дела ООО «МУСТАХ», в нарушение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, не предоставило в МРУ Пробирной палаты России по ДФО информацию по следующим сделкам, совершенным Обществом в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подлежащих обязательному контролю:

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 10 932 669,19 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 30 902 000,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 46 151 000,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 12 175 367,93 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 8 672 521,68 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 10 573 745,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 31 188 000,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 11 248 529,18 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 25 280 000,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 12 498 000,00 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 7 091 907,85 руб.,

ДД.ММ.ГГГГ совершена операция на сумму 4 524 998,52 руб.

Оценив в совокупности все собранные в деле доказательства, судья приходит к выводу, что факт совершения ООО «МУСТАХ» вменяемого правонарушения и вина в совершении правонарушения подтверждается следующими доказательствами:

- протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ;

- распоряжением МРУ Пробирной Палаты России по ДФО о проведении проверки от ДД.ММ.ГГГГ №;

- уведомлением о проведении проверки от ДД.ММ.ГГГГ;

- актом плановой документарной проверки № от 2ДД.ММ.ГГГГ;

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «МУСТАХ»;

- копией приказа № о назначении директора;

- копией приказа от ДД.ММ.ГГГГ №Ф;

- копией карты специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

- копией пояснений по требованию о предоставлении документов;

- копией договора купли-продажи золота в слитках № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями к нему и дополнительными соглашениями, с документами, подтверждающими оплату и исполнение сделок.

Оценив собранные по данному делу доказательства в их совокупности, суд приходит к убеждению, что представленные по делу доказательства законны, последовательны, непротиворечивы, в совокупности представляют единую картину административного правонарушения.

Собранные доказательства соответствуют фактически установленным обстоятельствам дела, составлены полномочным должностным лицом административного органа. Существенных нарушений порядка составления протокола об административном правонарушении, влекущих его недействительность, при рассмотрении настоящего дела не установлено.

При таких обстоятельствах, с учетом всех доказательств по делу, действия ООО «МУСТАХ» судья квалифицирует по ч. 2 ст.15.27 КоАП РФ, как неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В силу части 1 статьи 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, составляет один год.

Согласно пункту 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» срок давности привлечения к ответственности исчисляется по общим правилам исчисления сроков - со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения (за днем обнаружения правонарушения).

В соответствии с частью 2 статьи 4.5 КоАП РФ при длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 этой статьи, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения. При применении данной нормы необходимо исходить из того, что длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении предусмотренных законом обязанностей. Днем обнаружения длящегося административного правонарушения считается день, когда должностное лицо, уполномоченное составлять протокол об административном правонарушении, выявило факт его совершения.

Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная правовым актом обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.

Обязательным признаком состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, является непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Поскольку в силу подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции, следовательно, административное правонарушение, предусмотренное частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, не является длящимся, и датой его совершения является день, следующий за последним днем установленного срока.

Таким образом, на момент поступления протокола об административном правонарушении и рассмотрении дела в суде в отношении ООО «МУСТАХ» в Магаданский городской суд срок давности привлечения к административной ответственности в отношении сделок от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ истек.

В этой связи указанные факты подлежат исключению из объема вменяемого правонарушения.

Обстоятельств, смягчающих административную ответственность ООО «МУСТАХ», предусмотренных ст. 4.2 КоАП РФ, судьей не установлено.

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность ООО «МУСТАХ», предусмотренных ст. 4.3 КоАП РФ, в ходе рассмотрения дела судьей также не установлено.

Обстоятельства, которые в соответствии со ст. 24.5 КоАП РФ исключают производство по делу, отсутствуют.

Разрешая заявленное представителем Общества ходатайство о применении к совершенному правонарушению положений ст. 2.9 КоАП РФ, прихожу к выводу, что основания для применения положений ст. 2.9 КоАП РФ и освобождению ООО «МУСТАХ» от административной ответственности отсутствуют, поскольку предусмотренное ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ административное правонарушение посягает на установленный федеральным законодательством порядок противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансировании терроризма, что относит данное правонарушение к разряду наиболее опасных и не может быть признано малозначительным.

При назначении наказания, судьей принимается во внимание характер совершенного правонарушения, имущественное положение юридического лица, обстоятельства совершения правонарушения, отсутствие смягчающих и отягчающих административную ответственность обстоятельств, и приходит к выводу, что для достижения целей и задач административного наказания, предупреждения совершения новых правонарушений, ООО «МУСТАХ» должно быть назначено административное наказание в виде административного штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией статьи.

Исключительных обстоятельств, позволяющих применить к совершенному ООО «МУСТАХ» административному правонарушению положений ст. 2.9 КоАП РФ либо назначить наказание ниже низшего предела при рассмотрении дела не установлено.

Руководствуясь статьями 3.5., 4.1., 4.7, 29.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

П О С Т А Н О В И Л:

Признать ООО «МУСТАХ» виновным в совершении административного правонарушения предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить административное наказание в виде штрафа в сумме 200 000 рублей (двести тысяч рублей).

Штраф перечисляется по следующим реквизитам:

Получатель - УФК по <адрес> (Дальневосточная Государственная инспекция пробирного надзора) ИНН <***>, КПП 272102001, р/с 40№, в Отделение Хабаровск <адрес>, БИК 040813001, КБК 092 1 16 90010 01 7000 140, ОКТМО 08701000001, УИН-0.

Предупредить ООО «МУСТАХ», что в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ неуплата штрафа в течение шестидесяти дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного штрафа.

Копию платежного документа (квитанцию) об уплате административного штрафа необходимо представить в Магаданский городской суд.

Постановление может быть обжаловано в Магаданский областной суд через Магаданский городской суд либо в Магаданский областной суд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления лицами, указанными в статьях 25.1-25.5 КоАП РФ.

В соответствии со ст. 29.11 КоАП РФ отложить составление мотивированного постановления на ДД.ММ.ГГГГ.

Считать днем вынесения постановления, день изготовления постановления в полном объеме – ДД.ММ.ГГГГ.

Судья В.А. Соболева