Постановление № 1-303/2018 от 8 ноября 2018 г. по делу № 1-303/2018

дело № 1-303/2018

33RS0014-01-2018-002627-92


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

8 ноября 2018 года г.Муром

Муромский городской суд Владимирской области в составе:

председательствующего Щеглова Н.В.,

при секретаре Новиковой М.С.,

с участием:

помощника Муромского городского прокурора Разиной Е.И.,

следователя по ОВД СО по г.Муром СУ СК РФ по Владимирской области ФИО1,

подозреваемого ФИО2,

защитника-адвоката Лейкиной Ю.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела с постановлением следователя по ОВД СО по г.Муром СУ СК РФ по Владимирской области ФИО1 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО2, ФИО3 данные

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

установил:

ФИО2 подозревается в сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Открытое акционерное общество «Муромтепловоз» (далее ОАО «Муромтепловоз») 10.01.1994 зарегистрировано и поставлено на налоговый учет в межрайонной ИНФС России № 4 по Владимирской области (далее МИФНС № 4 по Владимирской области), расположенной по адресу: <...>, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика - (номер)

В период с 10.01.1994 и по настоящее время ОАО «Муромтепловоз» зарегистрировано и располагается по адресу: <...>.

В соответствии с приказом о переводе работника на другую работу № 55 от 01.08.2016 ФИО2 назначен на должность (данные изъяты) В соответствии с приказом о прекращении трудового договора с работником № 76 от 09.08.2018 ФИО2 уволен из ОАО «Муромтепловоз» 09.08.2018.

В период с 13.05.2017 по 30.09.2017 включительно ФИО2 на основании доверенности №61/35, выданной 13.05.2017 (данные изъяты) Е.И. , представлял интересы указанной организации в рамках договора № 1717187314222412245194803/76/2-347, заключенным между ОАО «Муромтепловоз» и АО «ВНИИ «Сигнал» по поставке комплекта ЗИП.

В соответствии с п. 3.3 Устава ОАО «Муромтепловоз», утвержденного общим собранием акционеров ОАО «Муромтепловоз» от 20.03.2009, основным видом деятельности общества являются: разработка, производство и реализация тепловозов, мебели, замочно-скобяных изделий, изделий машиностроения, а также другой продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления; производство моторных железнодорожных, трамвайных вагонов и вагонов метро, автомотрис и автодрезин, кроме транспортных средств для ремонта и технического обслуживания железнодорожных и трамвайных путей; производство железнодорожных локомотивов; производство прочего подвижного состава; производство частей железнодорожных локомотивов, трамвайных и прочих моторных вагонов и подвижного состава; производство путевого оборудования и устройств для железнодорожных, трамвайных и прочих путей, механического и электромеханического оборудования для управления движением; предоставление услуг по ремонту, техническому обслуживанию и переделке железнодорожных локомотивов, трамвайных и прочих моторных вагонов и подвижного состава; проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, создание опытных образцов продукции; производство стульев и другой мебели для сидения; производство кухонной мебели; производство прочей мебели; предоставление услуг по монтажу, ремонту, и техническому обслуживанию машин для сельского хозяйства, включая колесные тракторы, и лесного хозяйства; производство машин и оборудования для добычи полезных ископаемых и строительства; организация торговли и общественного питания; деятельность ресторанов и кафе; производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения; торгово-посредническая деятельность; оптовая торговля бытовой мебелью; оптовая торговля отходами и ломом; оптовая торговля транспортными средствами и оборудованием; прочая оптовая торговля; розничная торговля мебелью; розничная торговля скобяными изделиями; промышленное и гражданское строительство; производство строительных металлических конструкций; производство строительных металлических изделий; производство общестроительных работ по возведению зданий; оптовая торговля прочими строительными материалами; сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества; организация складского, транспортного и транспортно-экспедиционного обслуживания юридических и физических лиц; деятельность автомобильного грузового неспециализированного транспорта; производство, переработка и реализация экологически чистой сельскохозяйственной продукции; оказание платных услуг юридическим и физическим лицам, в том числе транспортных, медицинских, социально-культурных, коммунальных и правовых; организация и проведение выставок и аукционов; рекламная деятельность; организация и трансляция телевизионных звуковых программ; инвестирование капиталов в развитие общественного производства, участие в уставном капитале коммерческих и некоммерческих организаций, создание новых дочерних и зависимых обществ и предприятий, приобретение акций, долей, паев (в том числе контрольных) действующих коммерческих структур; осуществление проектирования, изготовления, монтажа, обслуживания, ремонта, подготовки кадров, контроля металла и сварных соединений неразрушающими методами объектов, подконтрольных Госгортехнадзору России; разработка, производство, капитальный ремонт и реализация продукции железнодорожного машиностроения, тракторов, двигателей внутреннего сгорания, сельскохозяйственных машин и запасных частей к ним, строительных металлоизделий, мебели, изделий спецтехники для федеральных государственных нужд и её утилизация, а также другой продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления; образовательная деятельность в сфере дошкольного образования и дополнительного образования по профессиональной подготовке и подготовке кадров; начальное профессиональное образование; разработка, производство, ремонт и утилизация продукции военного назначения; предоставление услуг по монтаж, ремонту и техническому обслуживанию прочих машин специального назначения, не включенные в другие группировки; производство оружия и боеприпасов; переработка и реализация кварцевых песков; добыча и обогащение горных пород, содержащих графит и прочие полезные ископаемые, не включенные в другие группировки; разработка гравийных и песчаных карьеров; обработка металлических изделий с использованием основных технологических процессов машиностроения; передача электроэнергии; производство промышленных газов; производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными; предоставление прочих персональных услуг.

Согласно ст.ст. 45, 46, 69, 70 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Будучи (данные изъяты) ФИО2 выполнял в организации управленческие функции. Кроме того, в соответствии с доверенностью № 61/35 от 13.05.2017 в рамках договора № 1717187314222412245194803/76/2-347, заключенным между ОАО «Муромтепловоз» и АО «ВНИИ «Сигнал», ФИО2 в том числе, осуществлял контроль за денежными средствами предприятия и их распределением на различные нужды.

В соответствии со ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога. Требованием об уплате налога признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В соответствии со ст. 70 НК РФ требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки, если иное не предусмотрено НК РФ.

В соответствии со ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика, налогового агента - организации в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронном виде в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В соответствии с п. 4 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ.

Согласно п. 6 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления.

В соответствии со ст. 76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа, если иное не предусмотрено НК РФ. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено НК РФ.

По состоянию на 04.07.2017 задолженность по налогам ОАО «Муромтепловоз» составила 519 749 472 рублей 68 копеек.

Межрайонной ИФНС России № 4 по Владимирской области за период с 15.03.2017 по 04.07.2017 в рамках законодательства РФ о налогах и сборах принимались меры, направленные на принудительное взыскание всей имеющейся недоимки, а именно:

- в адрес ОАО «Муромтепловоз» в сроки, установленные ст.ст. 69, 70 НК РФ направлены следующие требования об уплате налогов, пени, штрафа на общую сумму задолженности по налогам (взносам) в размере 42 037 487 рублей 30 копеек:

1. требование № 355853 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 20.02.2017 (об уплате недоимки по транспортному налогу за 2016 год, земельному налогу за 2016 год) в размере 5 280 726 рублей со сроком исполнения до 15.03.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

2. требование № 366842 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 06.03.2017 (об уплате недоимки по НДС за 4 квартал 2016 года) в размере 4 813 074 рублей со сроком исполнения до 27.03.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

3. требование № 382973 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 29.03.2017 (об уплате недоимки по НДФЛ за 4 квартал 2016 года) в размере 9 580 524 рубля со сроком исполнения до 18.04.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

4. требование № 383051 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 05.04.2017 (об уплате недоимки по налогу на имущество за 4 квартал 2016 года) в размере 2 415 312 рублей со сроком исполнения до 25.04.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

5. требование № 383056 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 05.04.2017 (об уплате недоимки по НДС за 4 квартал 2016 года) в размере 4 813 075 рублей со сроком исполнения до 25.04.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

6. требование № 383230 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 06.04.2017 (об уплате недоимки по налогу на имущество за 4 квартал 2016 года) в размере 49 832 рублей со сроком исполнения до 26.04.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

7. требование № 383957 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 26.04.2017 (об уплате недоимки по НДС за 4 квартал 2016 года) в размере 2 905 403 рублей со сроком исполнения до 19.05.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

8. требование № 383958 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 26.04.2017 (об уплате недоимки по налогу на имущество за 1 квартал 2017 года) в размере 2 475 676 рублей со сроком исполнения до 19.05.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

9. требование № 383958 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 06.03.2017 (об уплате недоимки по водному налогу за 1 квартал 2017 года) в размере 30 903 рублей со сроком исполнения до 19.05.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

10. требование № 384159 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 04.05.2017 (об уплате недоимки по НДФЛ за 1 квартал 2017 года) в размере 6 671 275,30 рублей со сроком исполнения до 26.05.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

11. требование № 385150 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 25.05.2017 (об уплате недоимки по НДС за 1 квартал 2017 года) в размере 2 905 403 рублей со сроком исполнения до 15.06.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

12. требование № 388105 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 01.06.2017 (об уплате недоимки по НДФЛ за 4 квартал 2016 года) в размере 96 284 рублей со сроком исполнения до 22.06.2017, которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок.

Указанные требования были получены ОАО «Муромтепловоз» в электронном виде в установленные законом сроки.

В целях исполнения обязанности ОАО «Муромтепловоз» по уплате налогов, налоговым органом - МИФНС России № 4 по Владимирской области, в соответствии с ст.ст. 31, 46, 60, 68, 176.1, 203.1 и 204 НК РФ, приняты следующие решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств:

1. решение № 84635 от 12.05.2017 о взыскании налогов на сумму 4 760 506 рублей, пеней - 247 617,30 рублей;

2. решение № 85569 от 25.05.2017 о взыскании налогов на сумму 4 777 049 рублей;

3. решение № 85186 от 18.05.2017 о взыскании налогов на сумму 9 580 524 рублей, пеней - 280 155,30 рублей;

4. решение № 87906 от 23.06.2017 о взыскании налогов на сумму 2 415 312 рублей, пеней - 20 424,94 рублей;

5. решение № 87905 от 23.06.2017 о взыскании налогов на сумму 4 813 075 рублей, пеней - 4 199,40 рублей;

6. решение № 87928 от 23.06.2017 о взыскании налогов на сумму 49 832 рублей, пеней - 741,07 рублей.

В соответствии со ст. 76 НК РФ Межрайонной ИФНС России № 4 по Владимирской области ко всем имеющимся расчетным счетам предъявленыследующие решения о приостановлении операций по счетам ОАО «Муромтепловоз»:

1. решение № 54765 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

2. решение № 54766 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение № 8611 ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

3. решение № 54767 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

4. решение № 54768 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

5. решение № 54769 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

6. решение № 54770 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

7. решение № 54771 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

8. решение № 54772 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

9. решение № 54773 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

10. решение № 54774 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

11. решение № 54775 от 12.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке «Нацинвестпромбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635;

12. решение № 55295 от 25.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от 25.05.2017 № 85569;

13. решение № 55296 от 25.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение № 8611 ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от 25.05.2017 № 85569;

14. решение № 55297 от 25.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 25.05.2017 № 85569;

15. решение № 55298 от 25.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от 25.05.2017 № 85569;

16. решение № 55299 от 25.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от 25.05.2017 № 85569;

17. решение № 55300 от 25.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 25.05.2017 № 85569;

18. решение № 55301 от 25.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже;

19. решение № 55302 от 25.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от 25.05.2017 № 85569;

20. решение № 55303 от 25.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от 25.05.2017 № 85569;

21. решение № 55304 от 25.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 25.05.2017 № 85569;

22. решение № 55062 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

23. решение № 55063 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение № 8611 ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

24. решение № 55064 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

25. решение № 55065 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

26. решение № 55066 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

27. решение № 55067 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

28. решение № 55068 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

29. решение № 55069 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

30. решение № 55070 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

31. решение № 55071 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

32. решение № 55072 от 18.05.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке «Нацинвестпромбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 18.05.2017 № 85186;

33. решение № 56772 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87906;

34. решение № 56773 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение № 8611 ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87906;

35. решение № 56774 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87906;

36. решение № 56775 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87906;

37. решение № 56776 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87906;

38. решение № 56777 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87906;

39. решение № 56778 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87906;

40. решение № 56779 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87906;

41. решение № 56780 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87906;

42. решение № 56781 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87906;

43. решение № 56765 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87905;

44. решение № 56766 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87905;

45. решение № 56767 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87905;

46. решение № 56771 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87905;

47. решение № 56776 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87906;

48. решение № 56762 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87905;

49. решение № 56764 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87905;

50. решение № 56768 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87905;

51. решение № 56769 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87905;

52. решение № 56770 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87905;

53. решение № 56808 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87928;

54. решение № 56809 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение № 8611 ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87928;

55. решение № 56810 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87928;

56. решение № 56811 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87928;

57. решение № 56812 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87928;

58. решение № 56814 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87928;

59. решение № 56815 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 № 87928;

60. решение № 56816 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87928;

61. решение № 56817 от 23.06.2017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от 23.06.2017 №87928.

На основании решений о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках МИФНС России № 4 по Владимирской области на расчетные счета ОАО «Муромтепловоз» были выставлены следующие инкассовые поручения об уплате недоимки по налогам на общую сумму рублей:

- № 105743 от 12.05.2017 на сумму 4 760 506 руб., счет 40706810809250300900 в филиале банка ВТБ (ПАО);

- № 105744 от 12.05.2017 на сумму 247 617 руб. 30 копеек, счет 40706810809250300900 в филиале банка ВТБ (ПАО);

- № 106473 от 25.05.2017 на сумму 4 777 049 руб., счет 40706810910000000507 в Владимирском отделение №8611 Сбербанк;

- № 106108 от 18.05.2017 на сумму 9 580 524 руб., счет 40702810210000005811 в Владимирском отделение №8611 Сбербанк;

- № 106109 от 18.05.2017 на сумму 280 155 руб. 30 копеек, счет 40702810210000005811 в Владимирском отделение №8611 Сбербанк;

- № 109277 от 23.06.2017 на сумму 2 415 312 руб., счет 40706810910000000507 в Владимирском отделение №8611 Сбербанк;

- № 109278 от 23.06.2017 на сумму 20 424 руб. 94 копейки, счет 40706810910000000507 в Владимирском отделение №8611 Сбербанк;

- № 109275 от 23.06.2017 на сумму 4 813 075 руб., счет 40702810210000005811 в Владимирском отделение №8611 Сбербанк;

- № 109297 от 23.06.2017 на сумму 49 832 руб., счет 40702810000250009601 в АО АКБ «НОВИКОМБАНК».

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 23 п. 2 ст. 45 Налогового кодекса РФ, доверенностью № 61/35 от 13.05.2017 в рамках договора № 1717187314222412245194803/76/2-347, заключенным между ОАО «Муромтепловоз» и АО «ВНИИ «Сигнал», ФИО2, являясь лицом, выполняющим управленческие функции на предприятии, был обязан осуществлять расходование денежных средств организации - недоимщика в соответствии с порядком, предусмотренным п. 2 ст. 855 ГК РФ, согласно которогопри недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Таким образом, ФИО2, будучи лицом, выполняющим управленческие функции в ОАО «Муромтепловоз», в ходе осуществления полномочий по представлению интересов указанной организации на основании доверенности № 61/35 от 13.05.2017 в рамках договора № 1717187314222412245194803/76/2-347, заключенным между ОАО «Муромтепловоз» и АО «ВНИИ «Сигнал», был обязан действовать на основании положений Конституции РФ, действующего законодательства РФ, в том числе законодательства РФ о налогах и сборах, Устава предприятия.

С 13.05.2017 по 30.09.2017 включительно у ФИО2, желавшего противодействовать налоговому органу по взысканию недоимки по налогам и незаконно избежать её принудительного взыскания для использования данных денежных средств в интересах ОАО «Муромтепловоз», будучи лицом, выполняющим управленческие функции в указанной организации, возник умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

ФИО2, будучи лицом, выполняющим управленческие функции в ОАО «Муромтепловоз», достоверно зная о том, что на расчетные счета ОАО «Муромтепловоз», открытые в банке Внешэкономбанк, в банке Владимирское отделение № 8611 ПАО Сбербанк, в банке АО АКБ «Новикомбанк», в банке АКБ «Росевробанк», в банке ПАО Росбанк, в целях исполнения решения о взыскании от 12.05.2017 № 84635, в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк», в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже, в банке ПАО Мособлбанк, в банке АО «РФК-Банк», в банке ПАО «Минбанк», в банке «Нацинвестпромбанк»налоговым органом выставлены инкассовые поручения и решения о приостановлении операций по счетам ОАО «Муромтепловоз», действуя умышленно, с целью увести из-под механизма принудительного взыскания денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в нарушение действующих указанных выше нормативных актов, в период с 13.05.2017 по 30.09.2017 включительно, находясь по месту регистрации и фактического нахождения ОАО «Муромтепловоз» по адресу: <...>, непосредственно осуществляя полномочия по представлению интересов организации на основании доверенности № 61/35 от 13.05.2017 в рамках договора № 1717187314222412245194803/76/2-347, заключенным между ОАО «Муромтепловоз» и АО «ВНИИ «Сигнал», умышленно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах организации, необходимых для погашения инкассовых поручений, сокрыв поступившие в ОАО «Муромтепловоз» в результате финансово-хозяйственной деятельности организации денежные средства.

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, ФИО2, осознавая, что в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ с 12.05.2017 налоговым органом приняты меры по принудительному взысканию налоговой недоимки и выставлены инкассовые поручения на расчетные счета организации, в период с 13.05.2017 по 30.09.2017 включительно умышленно осуществлял расчеты с контрагентами ОАО «Муромтепловоз» через счета третьих лиц.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки в бюджет, в связи с выставлением налоговым органом на расчетные счета ОАО «Муромтепловоз» инкассовых поручений ФИО2 в период с 13.05.2017 по 30.09.2017 умышленно внес в протокол согласования разногласий к договору № 1717187314222412245194803/76/2-347, заключенным между ОАО «Муромтепловоз» и АО «ВНИИ «Сигнал» от 16.05.2017, изменения, в соответствии с которыми пункт 3.2 указанного договора стал содержать требования о перечислении денежных средств на расчетные счета контрагентов его предприятия, что исключило поступление денежных средств на расчетные счета организации и их списание для погашения недоимки по налогам, а именно: в счет предусмотренного договором аванса Покупатель (АО «ВНИИ «Сигнал») перечисляет денежные средства на общую сумму 5 094 618,01 руб. с НДС на расчетные счета следующих предприятий-контрагентов Поставщика (ОАО «Муромтепловоз»), задействованных при выполнении настоящего договора:

1. АО «Лыткаринский завод оптического стекла» г. Лыткарино - 288 835,68 руб.;

2. АО «Саранский приборостроительный завод» г. Саранск - 310 240,57 руб.;

3. АО «Ашинский Завод светотехники» - 26 572,99 руб.;

4. ОАО «Ковровский электро-механический завод» г. Ковров - 148 464, 77 руб.;

5. ПАО «КЗАЭ» г. Калуга - 51 499,92 руб.;

6. «ШААЗ» г. Шадринск - 12 366,40 руб.;

7. ОАО «КУРГАНМАШЗАВОД» - 673 561,28 руб.;

8. АО «Тульский завод РТИ» г. Тула - 35 000,00 руб.;

9. ООО «Селеста» г. С. Петербург - 567 226,00 руб.;

10. г. Москва ООО «Вектор Групп» - 175 655,50 руб.;

11. АО «Металлоторг» - 44 119,80 руб.;

12. С. Петербург ООО «Лист СПб» - 16 574,44 руб.;

13. ООО Опытный завод «Авиаль» - 6 749, 60 руб.;

14. ООО «НМК» г. Дзержинск - 8 614,25 руб.;

15. Москва ООО «Дробтехмет» - 45 750,00 руб.;

16. ООО «Компания Асбестпромснаб» г. Асбест - 49 560,00 руб.;

17. ИП А.Н. г. Муром - 75 000, 00 руб.;

18. Н. Новгород ООО «Металлтехсервис» - 2 496,00 руб.;

19. ООО «Сфера-Авиа» - 129 452,60 руб.;

20. ООО «ПКФ Локомотив» г. Ступино - 1 288 560,00 руб.;

21. ПАО «Завод Красное Сормово» г. Н. Новгород - 207 991,49 руб.;

22. ООО «Атлант» г. Москва - 60 569,40 руб.;

23. ООО «МСК» г. Москва - 96 920,00 руб.;

24. ООО «Техрезерв» г. Москва - 326 000,00 руб.;

25. ПАО «Завод Невский Фильтр» ЭЗФ - 27 600,11 руб.;

26. ОАО «Завод Электроаппаратуры» г. Кашин - 3 197,80 руб.;

27. ПАО «Освар» г.Вязники - 11 729,18 руб.;

28. ОАО «Радиодеталь» г. Зубова Поляна - 707,37 руб.;

29. ООО «Завод Автоприбор» г. Владимир - 3 977,76 руб.;

30. ОАО «ЛЭТЗ» г. Лысково - 241,10 руб.;

31. ООО НПП «Симплекс» г. Н. Новгород - 8 500,00 руб.;

32. ЗАО НПК Ярли г. Ярославль - 25 311,00 руб.;

33. ООО ПК «Ярспецкраска» г. Ярославль - 55 568,44 руб.;

34. ООО «Трансойл» г. Н. Новгород - 81 043,60 руб.;

35. ООО «ТК Занко» г. Мытищи - 4 700,00 руб.;

36. ООО «Эскада» г. Ковров - 934,56 руб.;

37. ООО «Фирма Транс-Сервис» г. Дзержинск - 6 156,00 руб.;

38. ООО ТД «ДОНЭКС-СПЕЦМАШ» - 105 067,20 руб.;

39. ООО ТД «Арсенал-Метиз» г. Долгопрудный - 112 103,20 руб.

Итого: 5 094 618,01 рублей.

Оставшийся авансовый платеж в размере 4 263 782,25 руб. с НДС Покупатель перечисляет Поставщику по основным банковским реквизитам.

На основании указанных изменений, внесенных по инициативе ФИО2 в протокол согласования разногласий к договору №1717187314222412245194803/76/2-347, заключенным между ОАО «Муромтепловоз» и АО «ВНИИ «Сигнал» от 16.05.2017, АО «ВНИИ «Сигнал» перечислил денежные средства на расчетные счета контрагентов ОАО «Муромтепловоз», что исключило поступление денежных средств на расчетные счета организации и их списание для погашения недоимки по налогам, а именно:

-платежным поручением № 53570 от 06.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 288 835,68 рублей в адрес АО «Лыткаринский завод оптического стекла» с пометкой «по сч.81286 от 13.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» сумма 288835,68рублей, в т.ч. НДС (18%) 44059,68рублей»;

-платежным поручением № 53552 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 310240,57 рублей в адрес АО «Саранский приборостроительный завод» с пометкой «по сч.2137 от 13.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» сумма 310240,57 рублей, в т.ч. НДС (18%) 47324,83 рублей»;

-платежным поручением № 53569 от 06.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 26572,99 рублей в адрес АО «Ашинский Завод светотехники» с пометкой «по сч.2215 от 09.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» сумма 26572,99 рублей, в т.ч. НДС (18%) 4053,51 рублей»;

-платежным поручением № 53620 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 125254,64 рублей в адрес ОАО «Ковровский электромеханический завод» с пометкой «по сч.105366 от 06.07.17г. агрегат заправочный малогабаритный, за ОАО «Муромтепловоз» сумма 125254,64 рублей, в т.ч. НДС (18%) 19106,64 рублей»;

-платежным поручением № 53619 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 51456,12 рублей в адрес ПАО «Калужский завод автомобильного электрооборудования» с пометкой «по сч.3822 от 04.07.17г. реле-регулятор, за ОАО «Муромтепловоз» сумма 51456,12 рублей, в т.ч. НДС (18%) 7849,24 рублей»;

-платежным поручением № 53535 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 12366,40 рублей в адрес ОАО «ШАДРИНСКИЙ АВТОАГРЕГАТНЫЙ ЗАВОД» с пометкой «по сч.1844 от 22.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» сумма 12366,40 рублей, в т.ч. НДС (18%) 1886,40 рублей»;

-платежным поручением № 53997 от 14.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 673561,28 рублей в адрес ОАО «Курганмашзавод» с пометкой «по сч.144 от 30.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» сумма 673561,28 рублей, в т.ч. НДС (18%) 102746,64 рублей»;

-платежным поручением № 53658 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 21706,10 рублей в адрес АО «Тульский завод РТИ» с пометкой «по сч.5914 от 07.07.17г. за ОАО «Муромтепловоз» сумма 21706,10 рублей, в т.ч. НДС (18%) 3311,10 рублей»;

- платежным поручением № 53536 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 567226,00 рублей в адрес ООО «СЕЛЕСТА» за ОАО «Муромтепловоз» сумма 567226,00 рублей, в т.ч. НДС (18%) 86526,00 рублей»;

-платежным поручением № 53537 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило175655,50 рублей в адрес ООО «Вектор Групп» с пометкой «по сч.6 от 27.04.17г. за ОАО «Муромтепловоз» сумма 175 655,50 рублей, в т.ч. НДС (18%) 26794,91 рублей»;

- платежным поручением № 53538 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 44119,80 рублей в адрес АО «Металлоторг» с пометкой «по сч. 4131/1, н4132/1 от 07.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» сумма 44119,80 рублей, в т.ч. НДС (18%) 6730,14 рублей»;

- платежным поручением № 53539 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 16574,44 рублей в адрес ООО «ЛИСТ СПб» с пометкой «по сч.27558 от 07.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» сумма 16574,44 рублей, в т.ч. НДС (18%) 2528,31 рублей»;

- платежным поручением № 53540 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 6749,60 рублей в адрес ООО «Опытный завод «Авиаль» с пометкой «по сч.854-1 от 07.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» сумма 6749,60 рублей, в т.ч. НДС (18%) 1029,60 рублей»;

- платежным поручением № 53541 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 8614,25 рублей в адрес ООО «НМК» с пометкой «по сч.6924 от 02.05.17г. за ОАО «Муромтепловоз». Сумма 8614,25 рублей. В т.ч. НДС (18%) 1314,04 рублей»;

- платежным поручением № 53542 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 45750,00 рублей в адрес ООО «ДРОБТЕХМЕТ» с пометкой «по сч.531 от 17.05.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 45750,00 рублей. В т.ч. НДС (18%) 6978,81 рублей»;

- платежным поручением № 53543 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 49560,00 рублей в адрес ООО Компания «Асбестпромснаб» с пометкой «по сч.Л436 от 25.05.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 49560,00 рублей. В т.ч. НДС (18%) 7560,00 рублей»;

- платежным поручением № 53544 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 75000,00 рублей в адрес ИП А.Н. с пометкой «по сч.5 от 09.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 75000,00 рублей. Без налога (НДС)»;

- платежным поручением № 53545 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 2496,00 рублей в адрес ООО «МЕТАЛЛТЕХСЕРВИС» с пометкой «по сч.187 от 07.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 2496,00 рублей. В т.ч. НДС (18%) 380,75 рублей»;

- платежным поручением № 53546 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 129452,60 рублей в адрес ООО «Сфера-Авиа» с пометкой «по сч.164 от 19.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 129452,60 рублей. В т.ч. НДС (18%) 19747,00 рублей»;

- платежным поручением № 53568 от 06.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 1 288560,00 рублей в адрес ООО ПКФ «Локомотив» с пометкой «по сч.50 от 04.07.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 1 288560,00 рублей. В т.ч. НДС (18%) 196560,00 рублей»;

- платежным поручением № 53659 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 207991,49 рублей в адрес ПАО «Завод «Красное Сормово» с пометкой «по сч.1163 от 07.07.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 207991,49 рублей. В т.ч. НДС (18%) 31727,52 рублей»;

- платежным поручением № 53656 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 60569,40 рублей в адрес ОАО «АТЛАНТ» с пометкой «по сч.УТ-1725 от 26.04.17г. ОАО «Муромтепловоз» Сумма 60569,40 рублей. В т.ч. НДС (18%) 9239,40 рублей»;

- платежным поручением № 53547 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 96920,00 рублей в адрес ООО «МСК» с пометкой «по сч.201 от 07.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 96920,00 рублей. В т.ч. НДС (18%) 14784,41 рублей»;

- платежным поручением № 53548 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 326000,00 рублей в адрес ООО «Техрезерв» с пометкой «по сч.9 от 07.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 326 000,00 рублей. В т.ч. НДС (18%) 49728,81 рублей»;

- платежным поручением № 53549 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 27600,11 рублей в адрес ПАО «Завод «Невский фильтр» ЭЗФ с пометкой «по сч.812 от 04.05.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 27600,11 рублей. В т.ч. НДС (18%) 4210,19 рублей»;

- платежным поручением № 53655 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 3197,80 рублей в адрес ООО «Кашинский завод электроаппаратуры» с пометкой «по сч.3199 от 22.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 3197,80 рублей. В т.ч. НДС (18%) 487,80 рублей»;

- платежным поручением № 53621 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 11729,18 рублей в адрес ПАО «Освар» с пометкой «по сч.620 от 06.07.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 11 729,18 рублей.Вт.ч. НДС (18%) 1 789,20 рублей;

- платежным поручением № 53618 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 707,37 рублей в адрес ОАО «Радиодеталь» с пометкой «по сч.1477 от 16.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 707,37 рублей. В т.ч. НДС (18%) 107,90 рублей»;

- платежным поручением № 53623 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 3977,75 рублей в адрес ООО «Завод «Автоприбор» с пометкой «по сч.1008 от 06.07.17 г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 3 977,75 рублей. В т.ч. НДС (18%) 606,77 рублей»;

- платежным поручением № 53624 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 241,10 рублей в адрес ОАО «ЛЭТЗ» с пометкой «по сч.491 от 06.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 241,10 рублей. В т.ч. НДС (18%) 36,78 рублей»;

- платежным поручением № 53654 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 8500,00 рублей в адрес ООО «НПП «Симплекс» с пометкой «по сч.3995 от 07.07.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 8 500,00 рублей. В т.ч. НДС (18%) 1296,61 рублей»;

- платежным поручением № 53557 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 25311,00 рублей в адрес ЗАО «НПК ЯрЛИ» с пометкой «по сч.15194 от 23.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 25 311,00 рублей. В т.ч. НДС (18%) 3861,00 рублей»;

- платежным поручением № 53555 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило55568,44рублей в адрес ООО ПК «Ярспецкраска» с пометкой «по сч.460 от 13.06.17г., 504 от 26.06.17 г., 204 от 23.06.17 г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 55 568,44 рублей. В т.ч. НДС (18%) 8 476,54 рублей»;

- платежным поручением № 53558 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 81043,60 рублей в адрес ООО «Трансойл» с пометкой «по сч. 212 от 15.06.17г., 227 от 27.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 81 043,60 рублей. В т.ч. НДС (18%) 12362,59 рублей»;

- платежным поручением № 53550 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 4 700,00 рублей в адрес ООО «ТК ЗАНКО» с пометкой «по сч.155 от 14.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 4700,00 рублей. В т.ч. НДС (18%) 716,95 рублей»;

- платежным поручением № 53567 от 06.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 934,56рублей в адрес ООО «Эскада» с пометкой «по сч.1067 от 19.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 934,56 рублей. В т.ч. НДС (18%) 142,56 рублей»;

- платежным поручением № 53551 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 6156,00 рублей в адрес ООО «Фирма Транс-Сервис» с пометкой «по сч.365 от 19.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 6156,00 рублей. В т.ч. НДС (18%) 939,05 рублей»;

- платежным поручением № 53622 от 07.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 105067,20 рублей в адрес ООО ТД «ДОНЭКС-СПЕЦМАШ» с пометкой «по сч.25 от 06.07.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 105 067,20 рублей. В т.ч. НДС (18%) 16 027,00 рублей»;

- платежным поручением № 53556 от 05.07.2017 АО «ВНИИ «Сигнал» перечислило 112103,20 рублей в адрес ООО Торговый дом «Арсенал-Метиз» с пометкой «по сч.649 от 28.06.17г. за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 112103,20 рублей. В т.ч. НДС (18%) 17100,49 рублей».

Таким образом, в период с 13.05.2017 по 30.09.2017 включительно ФИО2, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, были осуществлены расчеты со сторонними организациями минуя свои расчетные счета, с которых должно быть произведено списание денежных средств по выставленным налоговыми органами инкассовым поручениям, на общую сумму 5 094 618 рублей 01 копейка.

Тем самым, в период с 13.05.2017 по 30.09.2017 включительно в результате умышленных действий ФИО2, им были сокрыты денежные средства ОАО «Муромтепловоз», за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам организации, в общей сумме 5 094 618 рублей 01 копейка, что является крупным размером, поскольку превышает 2 250 000 рублей.

Следственным органом действия деяние ФИО2 квалифицировано по ч.1 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

Уголовное дело в отношении ФИО2, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, поступило в суд с постановлением следователя о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Помощник Муромского городского прокурора Разина Е.И. в судебном заседании постановление следователя поддержала, указав о наличии правовых оснований для удовлетворения ходатайства, просил прекратить уголовное дело в отношении ФИО2 по ч.1 ст. 199.2 УК РФ на основании ст.25.1 УПК РФ и ст.76.2 УК РФ, с назначением подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозреваемый ФИО2 поддержал заявленное в ходе проведения следствия ходатайство о прекращении уголовного дела. Сообщил о согласии на прекращение в отношении него уголовного преследования на основании ст.76.2 УК РФ с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Пояснил, что юридические последствия прекращения уголовного дела на основании ст.25.1 УПК РФ ему понятны.

Защитник - адвокат Лейкина Ю.Н. в судебном заседании поддержала ходатайство о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) в отношении ФИО2 с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, который полагала необходимым определить в посильном размере.

Выслушав мнения лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч.2 ст.446.2 УПК РФ если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

Согласно ч.1 ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В силу ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Из представленных материалов установлено, что постановление следователем заявлено в суд с согласия надлежащего лица и соответствует требованиям п.25.1, 25.2 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2013 года № 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности».

Из материалов уголовного дела следует, что постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО2 вынесено уполномоченным должностным лицом, с согласия руководителя следственного отдела.

Подозрение ФИО2 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

ФИО2 подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно, к административной ответственности не привлекался, на учете у врача-нарколога, психиатра не состоит.

Подозреваемым принесены извинения за совершенное им противоправное деяние. Он раскаивается в содеянном, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, возместил причиненный преступлениемущерб и загладил причиненный вред, оказав материальную и моральную поддержку малообеспеченным членам организации ОО «Мемориал».

При установленных обстоятельствах, суд считает возможным удовлетворить ходатайство следователя и прекратить в отношении ФИО2 уголовное дело на основании ст.25.1 УПК РФ, назначив ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Принимая во внимание, что ФИО2 подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, (данные изъяты) исходя из положений ч.1,2 ст.104.5 УК РФ, суд, с учетом материального положения его семьи, назначает ему судебный штраф в размере 120 000 рублей и устанавливает срок для уплаты в течение 45 суток со дня вступления постановления в законную силу.

На основании изложенного, руководствуясь ст.25.1, 446.2, 446.3 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

прекратить уголовное дело (уголовное преследование) в отношении ФИО2 подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст.25.1 УПК РФ в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить ФИО2 судебный штраф в размере 120 000 (ста двадцати тысяч) рублей.

Установить срок уплаты судебного штрафа в течение 45 суток с момента вступления настоящего постановления в законную силу.

Реквизиты для перечисления штрафа:

получатель УФК по Владимирской области (Следственный комитет Российской Федерации по Владимирской области, л/с <***>), ИНН <***>, КПП 332801001, ОГРН <***>, р/c 40101810800000010002 отделение Владимир БИК 041708001, КБК 417 116 21010 01 6000 140, ОКТМО 17701000.

Разъяснить ФИО2, что в соответствии с ч.2 ст.104.4 УК РФ в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Уголовного кодекса РФ.

В силу ч.2 ст.446.3 УПК РФ сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке во Владимирский областной суд через Муромский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья Н.В.Щеглов