Постановление № 5-884/2017 от 12 декабря 2017 г. по делу № 5-884/2017

Дело № 5-884/2017


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

13 декабря 2017 года город Магадан

Судья Магаданского городского суда Магаданской области Черкасова И.В., с участием законного представителя Общества – ФИО1, действующего на основании приказа, права, которому, предусмотренные ст. 25.4 КоАП РФ, судьей разъяснены и понятны,

рассмотрев в судебном заседании в помещении Магаданского городского суда, расположенном по адресу: <адрес>, каб. 213, дело об административном правонарушении по ч.2 ст.15.27 КоАП РФ в отношении юридического лица – Общества с ограниченной ответственностью «Восточный транзит», юридический адрес: <адрес>, пл.Горького, <адрес>, ИНН <***>, КПП 490901001, ОГРН <***>, ранее к административной ответственности по главе 15 КоАП РФ не привлекалось,

заявления, ходатайства отсутствовали, отводов не заявлено,

УСТАНОВИЛ:

Юридическое лицо – Общество с ограниченной ответственностью «Восточный транзит» (далее – ООО «Восточный транзит», Общество) в нарушение требований п.1 ст. 6, ст. 3, подпункта 4 пункта 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон №115-ФЗ), подпункта «а» пункта 1.4, пункта 5.4, Инструкции о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №115-ФЗ, утвержденной приказом Федеральной службой по финансовому мониторингу от ДД.ММ.ГГГГ № (далее – Инструкция №), подпункта «а» пункта 10 Приказа Росфинмониторинга от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» - не предприняло меры, направленные на создание Личного кабинета на портале Росфинмониторинга для просмотра / скачивания Перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, а также для представления сведений и информации, предусмотренной Федеральным законом №115-ФЗ; - не направило ни одной информации в виде формализованных электронных сообщений ФЭС 3-ФМ в уполномоченный орган в результатах наличия среди своих клиентов организаций, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества; - не представлено в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации по 17 операциям, совершенным Обществом за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подлежащих обязательному контролю; - не представлены документы, подтверждающие прохождение целевого инструктажа по вопросам ПОД/ФТ до начала проверки Директором Общества, специальным должностным лицом, ответственным за соблюдением законодательства РФ в области ПОД /ФТ и главным бухгалтером Общества.

В судебном заседании законный представитель Общества вину Общества в правонарушении не признал, суду пояснил, что протокол содержит неправильную квалификацию правонарушения, действия Общества необходимо переквалифицировать на ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ. Кроме того просил применить к назначению наказания положения ст. 4.1.1. КоАП РФ и заменить наказание на предупреждение. В случае отказа в данном ходатайстве, просил снизить наказание ниже низшего предела.

Выслушав законного представителя Общества, исследовав материалы дела об административном правонарушении, оценив их в совокупности, судья приходит к выводу о виновности Общества во вменяемом правонарушении.

Так, несмотря на непризнание вины, вина Общества в совершении правонарушения подтверждается следующими доказательствами:

- протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ;

- распоряжением Дальневосточной Государственной инспекцией пробирного надзора о проведении плановой проверки «ООО «Восточный транзит» от ДД.ММ.ГГГГ №;

- актом № от ДД.ММ.ГГГГ по результатам проверки деятельности ООО «Восточный транзит» от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией приказа №/к от ДД.ММ.ГГГГ о наделении правом подписи;

- копией трудового договора с ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность;

- справкой о наличии лицензий на добычу золота № от 10.11.20178 года;

- справкой о численности Общества № от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией протокола № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания участников ООО «Восточный транзит»;

- копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность;

- копией трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией приказа ООО «Восточный транзит» от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией приказа «Восточный транзит» от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией приказа «Восточный транзит» от ДД.ММ.ГГГГ о назначении ответственного должностного лица (л.д.43);

- копией приказа «Восточный транзит» от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении перечня должностей (л.д.44);

- копией приказа «Восточный транзит» от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении форм журнала (л.д.45);

- копией Правил внутреннего контроля ООО «Восточный транзит» от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями (л.д.46-109);

- справкой о наличии заключенных договоров № от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией договора купли-продажи золота в слитках от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительным соглашением (л.д.111-116);

- справкой № от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией договора купли-продажи золота в слитках от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительным соглашением (л.д.118-123);

- копией оборотно-сальдовой ведомости по счету 62,01 за ноябрь-декабрь 2016 года;

- справкой № от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.125);

- копией платежных документом по договору купли-продажи золота в слитках от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.126-128);

- справкой № от ДД.ММ.ГГГГ;

- сведениями об открытых и закрытых счетах № (л.д.130);

- письмом МРУ Росфинмониторинга по ДФО от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.131);

- копией платежных документом по договорам купли-продажи золота в слитках от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.132-200);

- справкой о сданных отчетах № от ДД.ММ.ГГГГ;

- реестром отчетов, направленных в Росфинмониторинг Обществом «Восточный транзит»;

- копией заявки на подключение к Личному кабинету на портале Росфинмониторинга с результатами рассмотрения заявки (л.д.203,204);

- документы по направлению документов (л.д.205-207);

- копией приказа от ДД.ММ.ГГГГ о прохождении целевого инструктажа в Обществе «Восточный транзит»;

- заявкой на участие в целевом инструктаже от ДД.ММ.ГГГГ;

- копией договора на инструктаж № гот ДД.ММ.ГГГГ;

- копия справки о прохождении инструктажа главным бухгалтером Общества;

- справка о прохождении инструктажа исполнительным директором;

- копиями свидетельств о прохождении инструктажа.

Согласно части 2 статьи 15.27 КоАП РФ, административная ответственность наступает за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи.

В силу ст. 6 Федерального закона №115-ФЗ, операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В соответствии с п.3 Федерального закона №115-ФЗ, операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Согласно пункту 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 1.4 Инструкции №, организации и индивидуальные предприниматели представляют в Росфинмониторинг информацию о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (Глава VII настоящей Инструкции).

В силу п.5.1. Инструкции №, организации, индивидуальные предприниматели документально фиксируют и в соответствии с положениями настоящей Инструкции представляют в Росфинмониторинг информацию, предусмотренную Федеральным законом не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции (сделки), подлежащей обязательному контролю.

В соответствии с пунктом 5.4. Инструкции №, представление в Росфинмониторинг информации об операциях (сделках), указанных в подпунктах «а», «б» и «в» пункта 1.4 и пунктах 1.5 и 1.6 настоящей Инструкции, осуществляется в соответствии со структурой ФЭС 1-ФМ.

Согласно п.7.1. Инструкции №, информация о результатах проверки наличия среди своих клиентов, в том числе в филиалах организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (далее - проверка), направляется организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальным предпринимателем в Росфинмониторинг не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем окончания соответствующей проверки.

Вышеуказанная информация представляется в Росфинмониторинг в соответствии со структурой ФЭС 3-ФМ.

Оценив собранные по данному делу доказательства в их совокупности, суд приходит к убеждению, что представленные по делу доказательства законны, последовательны, непротиворечивы, в совокупности представляют единую картину административного правонарушения.

Собранные доказательства соответствуют фактически установленным обстоятельствам дела, составлены полномочным должностным лицом административного органа. Существенных нарушений порядка составления протокола об административном правонарушении, влекущих его недействительность, при рассмотрении настоящего дела не установлено.

При таких обстоятельствах, с учетом всех доказательств по делу, действия юридического лица – Общества с ограниченной ответственностью «Восточный транзит» судья квалифицирует по ч.2 ст.15.27 КоАП РФ, как неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

При этом доводы законного представителя Общества о неправильной квалификации действий Общества и необходимости квалификации по части 1 статьи 15.27 КоАП РФ в связи с тем, что информация о сделках представлена в Росфинмониторинг ДД.ММ.ГГГГ и в акте проверки данное нарушение указано как выполненное, судья оценивает как основанные на неправильном толковании норм процессуального права, поскольку как видно из представленного реестра отчетов, направленных в Росфинмониторинг Обществом «Восточный транзит», отчеты представлены 08 ноября 217 года, в то время как проверка Общества начата с ДД.ММ.ГГГГ. На основании изложенного, поскольку отчеты представлены после начала проверки госорганом, соответственно, действия Общества правильно квалифицированы должностным лицом административного органа по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Обстоятельств, смягчающих административную ответственность Общества «Восточный транзит», в соответствии со ст. 4.2 КоАП РФ, судом не установлено.

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность Общества «Восточный транзит», в соответствии со ст. 4.3 КоАП РФ, в ходе рассмотрения дела не установлено.

Обстоятельства, которые в соответствии со ст. 24.5 КоАП РФ исключают производство по делу, отсутствуют.

Разрешая заявленное законным представителем Общества ходатайство о применении при назначении административного наказания положений ст. 4.1.1. КоАП РФ судья исходит из следующего.

Частью 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ установлено, что являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных ч. 2 ст. 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2 настоящей статьи.

В соответствии с ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 указанного Кодекса.

Статья 15.27 КоАП РФ предусматривает ответственность за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе за неосуществление внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Проанализировав материалы дела и представленные законным представителем документы судья приходит к выводу, что в данном конкретном случае такой совокупности обстоятельств не имеется, в том числе с учетом того, что выявленное нарушение Обществом требований действующего в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма законодательства РФ не позволяет сделать вывод об отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы безопасности государства.

При назначении наказания, судьей принимается во внимание имущественное положение, отсутствие смягчающего и отсутствие отягчающих вину обстоятельств, и судья приходит к выводу, что для достижения целей и задач административного наказания, предотвращения совершения Обществом новых правонарушений, Обществу должно быть назначено административное наказание в виде административного штрафа.

Рассматривая заявленное законным представителем Общества ходатайство о снижении размера административного штрафа ниже низшего предела судьей установлено следующее.

В силу части 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Так, в силу ч.3.2 и 3.3 статья 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

При назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела 2 настоящего Кодекса.

Факт того, что Общество является субъектом малого предпринимательства подтверждается представленной в материалы дела выпиской из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства от ДД.ММ.ГГГГ.

В силу ч.2 ст. 6 Федерального закона №209-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», основными целями государственной политики в области развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации являются: развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в целях формирования конкурентной среды в экономике Российской Федерации; обеспечение благоприятных условий для развития субъектов малого и среднего предпринимательства; обеспечение конкурентоспособности субъектов малого и среднего предпринимательства; оказание содействия субъектам малого и среднего предпринимательства в продвижении производимых ими товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности на рынок Российской Федерации и рынки иностранных государств.

Следовательно, осуществление предпринимательской деятельности в таких формах как у ООО «Восточный транзит» дополнительно поддерживается государством.

Учитывая, что правонарушение совершено Обществом впервые, доказательств обратного материалы дела не содержат, в целях соблюдения конституционных принципов дифференцированности, соразмерности и справедливости при назначении административного наказания судья полагает возможным применение к размеру административного штрафа положений ч.3.2 ст.4.1. КоАП РФ и снижении административного наказания Обществу до 100 000 (сто тысяч) рублей.

Руководствуясь ст. ст. 3.8, 4.1, 29.9, 29.10 КоАП РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать Общество с ограниченной ответственностью «Восточный транзит» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ, и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам:

Получатель – УФК по <адрес> (Дальневосточная Государственная инспекция пробирного надзора) ИНН <***>, КПП 272102001, р/с 40№, в Отделение Хабаровск <адрес>, БИК 040813001, КБК 092 1 16 90010 01 7000 140, ОКТМО 08701000001, УИН-0.

Копию платежного документа (квитанцию) об уплате административного штрафа необходимо представить в Магаданский городской суд.

Предупредить ООО «Восточный транзит» о том, что в случае неуплаты штрафа в течение шестидесяти дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу, оно может быть привлечено к административной ответственности по ч.1 ст.20.25 Кодекса об административных правонарушениях, которой предусмотрено наказание в виде административного штрафа в двукратном размере, но не менее одной тысячи рублей неуплаченного штрафа.

Направить (вручить) копию настоящего постановления в ООО «Восточный транзит», в Дальневосточную Государственную инспекцию пробирного надзора.

Постановление может быть обжаловано в Магаданский областной суд через Магаданский городской суд либо непосредственно в Магаданский областной суд лицами, указанными в статьях 25.1-25.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, а также должностным лицом, уполномоченным в соответствии со статьей 28.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях составлять протокол об административном правонарушении, в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья И.В. Черкасова