Приговор № 1-466/2024 1-52/2025 от 2 февраля 2025 г. по делу № 1-466/2024

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

3 февраля 2025 года город Калининград

Ленинградский районный суд города Калининграда в составе

председательствующего Примака М.В.,

при секретаре судебного заседания Скачковой Я.В.,

с участием государственных обвинителей Терещенко И.Ю., Ерохиной М.А.,

потерпевшей ФИО1,

представителя потерпевшей ФИО2,

подсудимой ФИО3,

защитника Шмыревой А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Федорская

ФИО3, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданки Российской Федерации, замужней, имеющей несовершеннолетнего ребенка на иждивении, с высшим образованием, трудоустроенной на швейном производстве ФКУ ИК-4 УФСИН России по <адрес>, зарегистрированной и проживавшей по адресу: <адрес>, <адрес><адрес>, судимой:- 15 ноября 2022 года Центральным районным судом <адрес> по ч. 3 ст. 30, п. «г» ч. 4 ст. 228.1 УК РФ к 3 годам 10 месяцам лишения свободы; наказание не отбыто;

в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

На основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 трудоустроена на должность главного бухгалтера в Общество с ограниченной ответственностью «Логистическая компания Альянс» (ИНН <***>) (далее – <данные изъяты>»), расположенное по адресу: <...>.

Согласно трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между <данные изъяты>» в лице директора Потерпевший №1, как работодателем, и ФИО3, как работником, последняя обязана: добросовестно исполнять свои трудовые обязанности; бережно относиться к имуществу Работодателя; организовывать работу по постановке и ведению бухгалтерского учета организации; формировать учетную политику, исходя из специфики условий хозяйствования, структуры, размеров, отраслевой принадлежности и других особенностей деятельности организации; возглавлять работу по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учета, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности; возглавлять работу по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обстоятельств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки; возглавлять работу по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа; руководить формированием информационной системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, обеспечивать предоставление информации внутренним и внешним пользователям; организовывать работу по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнению смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных операций, издержек производства и обращения, продажи продукции, выполнения работ (услуг), финансовых результатов деятельности организации; обеспечивать своевременное и точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств; обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; обеспечивать своевременное перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам; обеспечивать контроль за расходованием средств фонда оплаты труда организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников организации, проведении инвентаризаций, порядком ведения бухгалтерского учета, отчетности, а также проведение документальных ревизий в подразделениях организации; вести работу по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь; обеспечивать сохранность бухгалтерских документов и сдачу их в установленном порядке в архив; выполнять другие обязанности, предусмотренные трудовым законодательством РФ и трудовым договором.

ФИО3, являясь главным бухгалтером <данные изъяты>», имела неограниченный доступ к системе дистанционного банковского обслуживания <данные изъяты>), установленной на рабочем компьютере, расположенном в офисе <данные изъяты>» по адресу: <адрес> в её пользовании находился электронный ключ с правом подписи платежных документов, оформленный на имя директора <данные изъяты>» Потерпевший №1, предоставленный ФИО3 для осуществления деятельности главного бухгалтера и удаленного доступа к расчетному счету №, открытому на <данные изъяты>» в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>

Директор <данные изъяты>» Потерпевший №1 предоставила главному бухгалтеру ФИО3 электронный ключ с правом подписи платежных документов, оформленный на имя Потерпевший №1 для постоянной и беспрепятственной работы в программной системе «Клиент-Банк» и осуществления финансовой деятельности <данные изъяты>», таким образом, вверила ФИО3 денежные средства.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3, являясь главным бухгалтером <данные изъяты>» из корыстных побуждений, решила похищать денежные средства принадлежащие <данные изъяты>», находящихся на расчетном счете №, открытом на <данные изъяты>» в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>., с использованием своего служебного положения.

С этой целью ФИО3, используя свое служебное положение вопреки интересам организации, разработала план, согласно которому она должна была путем формирования платежных поручений, вносить в них информацию, несоответствующую действительности, на основании которых, денежные средства с расчетного счета <данные изъяты>» № перечислять на свои личные банковские счета, и в последующем переведенными денежными средствами распоряжаться по своему усмотрению, не ставя Потерпевший №1 в известность и умалчивая о своих намерениях.

Реализуя задуманное и руководствуясь единым умыслом, ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте, в офисе <данные изъяты>» по адресу: <адрес>, с помощью программы «Клиент-Банк» формировала платежные поручения, которые подписывала электронной подписью, при помощи находящегося в её пользовании электронного ключа, оформленного на имя директора <данные изъяты>» Потерпевший №1, а затем перечисляла денежные средства, принадлежащие <данные изъяты>», с расчетного счета №, открытого на <данные изъяты>» в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>, на свой банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» №, расположенном по адресу: <адрес>, получая, таким образом, возможность распоряжаться похищенным, а именно:

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Выдача средств по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб., принадлежащие <данные изъяты>»;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Договор бп займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб., принадлежащие <данные изъяты>»;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты>., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заемные средства по Договору б/п займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3, сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты>., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат денежных средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №.Возврат средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты>., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №.Возврат по договору б/п займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты>., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата Август 2018 <адрес><данные изъяты>-00 Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата Октябрь 2018 г. (Премия) Сумма <данные изъяты>-00 Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата за Сентябрь 2019 год (ЕООО 28 к.д. Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ) Сумма 87354-60 Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата за Январь 2020 год. Сумма <данные изъяты>-00 Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Выплата перерасхода по авансовому отчету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Выплата перерасхода по авансовому отчету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты>., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (аванс) за февраль 2020 года. Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Выплата перерасхода по авансовому отчету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Выплата перерасхода по авансовому отчету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (аванс по заявлению) за сентябрь 2020 года Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «Заработная плата за сентябрь 2020 года (аванс по заявлению № б/н от 18.09.20г)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты>., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата за февраль 2021 год (отпускные) Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (отпускные) за Февраль 2021 года. Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (аванс) за март 2021 года. Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (отпускные, премия) за ДД.ММ.ГГГГ года. Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (премия, отпускные) за ДД.ММ.ГГГГ года. Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (премия) за ДД.ММ.ГГГГ года. Сумма <данные изъяты>-00 Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.;

- в период времени с 00 час. 01 мин. до 23 час. 59 мин. ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 сформировала платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в размере <данные изъяты> руб., в котором указала заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о назначении платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата за июль (отпускные, премия) 2021 года. Сумма <данные изъяты>-00 Без налога (НДС)». После чего, ФИО3, в программе «Клиент-Банк» подписала данное платежное поручение электронной подписью, а затем перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» на свой банковский счет денежные средства в размере <данные изъяты> руб.

Таким образом, ФИО3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь главным бухгалтером <данные изъяты>» (ИНН №), то есть лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, используя своё служебное положение, действуя с единым умыслом, присвоила себе, то есть похитила вверенные ей директором <данные изъяты>» Потерпевший №1 денежные средства в сумме <данные изъяты> руб., распорядившись ими по своему усмотрению, причинив потерпевшему ущерб в особо крупном размере.

В судебном заседании подсудимая ФИО3, вину в совершении преступления признала полностью, дав показания по своему содержанию соответствующие изложенному выше. При этом подсудимая пояснила, что с января 2012 года по август 2021 года работала в <данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. Учредителем и директором общества является Потерпевший №1 Банковские счета общества были открыты в АО «Энерготрансбанк». На ее рабочем компьютере, в офисе <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, Советский проспект, <адрес> была установлена программа, которая предоставляла ей доступ к банк-клиенту. Кроме того, Потерпевший №1 передала ей электронный ключ и электронную цифровую подпись для подписания платежей. Она подготавливала платежные поручения и осуществляла их отправку в банк. В 2015 году она решила похищать денежные средства с расчетного счета ООО «ЛК-Альянс», в связи с тем, что она находилась в тяжелом материальном положении. С ДД.ММ.ГГГГ годы, многочисленными операциями с расчетного счета общества на ее банковские карты <данные изъяты>», находясь в офисе <данные изъяты>», она переводила денежные средства. Данные переводы она совершала с определенными назначениям платежа, например такие как «заработная плата (премия, отпускные)», «возврат средств по договору», «договор займа». При назначении платежа «заработная плата» она перечисляла себе денежные средства сверх установленной нормы. При назначении платежа «возврат денежных средств по договору» она выдумывала и фактически никаких возвратов не было, договоров не существовало. Всего она присвоила себе <данные изъяты> руб.

Помимо полного признания вины подсудимой, её виновность подтверждается совокупностью следующих доказательств.

Представитель потерпевшего – <данные изъяты>» Потерпевший №1, показала, что с момента открытия общества до сентября 2021 года у общества имелся единственный банковский счет, открытый в <данные изъяты>) №. Местом работы сотрудников, в том числе и главного бухгалтера, являлся офис, расположенный по адресу: <адрес>, <адрес><адрес>. В должности главного бухгалтера <данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была трудоустроена ФИО3 Со стороны работодателя все обязанности выполнялись. Никаких задолженностей по заработной плате перед ФИО3 не было. Фактически все перечисления денежных средств компании <данные изъяты>» проходили через ФИО3 Все операции по банковскому счету <данные изъяты>» осуществляла ФИО3, используя программу банка <данные изъяты>). С целью подписания документации по переводам по счету <данные изъяты>» она передала ФИО3 электронную подпись, которой и подписывались все документы по переводам денежных средств. После увольнения ФИО3 на ее должность была нанята Свидетель №1, которая стала проверять выплаты заработных плат сотрудников по банковской выписке за последний год. В ходе проверки Свидетель №1 выявила расхождения в суммах выплат по заработной плате. При этом за 2021 года обнаружились необоснованные переводы на банковский счет, открытый на имя ФИО3 на сумму около <данные изъяты> руб. Назначением платежей указаны были всегда разные переводы: премии, отпускные и т.д. Свидетель №1 увидела, что выплаты сотруднику ФИО3 не соответствовали ни бухгалтерскому, ни оперативному учету фирмы. Указанный факт Свидетель №1 сообщила ей, после чего она попросила сверить выплаты ФИО3 с ДД.ММ.ГГГГ года. В результате проверки было установлено, что ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ годы незаконно перевела на счет своей банковской карты денежные средства на общую сумму <данные изъяты> руб., принадлежащие <данные изъяты>». Никаких оснований для указанных переводов денежных средств на личный счет ФИО3 не было.

Свидетель Свидетель №1, главный бухгалтер <данные изъяты>», показала, что когда она приступила к работе у <данные изъяты>» имелся единственный банковский счет, открытый в <данные изъяты>) №. Офис <данные изъяты>» расположен по адресу: <адрес>, Советский пр-т, <адрес>. До нее на должности главного бухгалтера работала ФИО3 Анализируя информацию по системе «Клиент-Банк» <данные изъяты>), она обнаружила, что на имя ФИО3, то есть непосредственно на счет ее банковской карты, был осуществлен ряд операций по переводу денежных средств, суммы которых не соотносились ни с положенными последней выплатами (по трудовому договору), ни с назначениями платежей. Также она поняла, что с данных переводов денежных средств, выполненных на имя ФИО3, не уплачивались налоги, как это обычно происходит при платежах в счет заработной платы, что также выбивало данные переводы из общего ряда платежей <данные изъяты>», о чем она сообщила директору Потерпевший №1 В период с ДД.ММ.ГГГГ годы сумма хищения ФИО3 превысила <данные изъяты> руб. Деятельность главного бухгалтера в <данные изъяты>» устроена таким образом: все переводы денежных средств предприятия осуществляются непосредственно главным бухгалтером. При этом платежи совершаются в счет определенных обязательств, круг которых указывается Потерпевший №1, а также осуществляется «по умолчанию», к примеру, заработные платы, постоянные контрагенты. Платежи, совершаемые в системе «Клиент-Банк» <данные изъяты>) подписываются электронной подписью (ключом), записанной на флеш-карту (съемный носитель). Данная подпись оформлена банком на имя Потерпевший №1, однако физически находится в пользовании непосредственно бухгалтера. Кроме того КБ «Энерготрансбанк» оформляет доверенность на имя бухгалтера. Суть данной доверенности состоит в том, что бухгалтер при необходимости по требованию банка подтверждает тот или иной перевод денежных средств, что происходит при появлении новых контрагентов, новых назначений платежей. Таким образом, указанная доверенность была оформлена на имя ФИО3

ДД.ММ.ГГГГ директор <данные изъяты>» Потерпевший №1 обратилась в ОМВД России по <адрес> с заявлением о преступлении, в котором просила привлечь к ответственности ФИО3 и возместить ущерб <данные изъяты>» в размере 1 786 665 руб. (т. 1, л.д. 4).

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ следует, что представитель потерпевшего – <данные изъяты>» Потерпевший №1 добровольно выдала 26 выписок по счету №, <данные изъяты>) на имя <данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 122-125).

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ данные банковские выписки осмотрены с участием подозреваемой ФИО3 и её защитника. В ходе осмотра установлено, что:

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Выдача средств по договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере 95000 руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Договор бп займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заемные средства по Договору б/п займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат денежных средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №.Возврат средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №.Возврат по договору б/п займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Возврат средств по Договору беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата Август 2018 г. Сумма <данные изъяты>-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата Октябрь 2018 г. (Премия) Сумма <данные изъяты>-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата за Сентябрь 2019 год (ЕООО 28 к.д. Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ) Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата за Январь 2020 год. Сумма <данные изъяты>-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Выплата перерасхода по авансовому отчету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Выплата перерасхода по авансовому отчету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (аванс) за февраль 2020 года. Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Выплата перерасхода по авансовому отчету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Выплата перерасхода по авансовому отчету № от ДД.ММ.ГГГГ Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (аванс по заявлению) за сентябрь 2020 года Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «Заработная плата за сентябрь 2020 года (аванс по заявлению № б/н от ДД.ММ.ГГГГ)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата за февраль 2021 год (отпускные) Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере 85000 руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (отпускные) за ДД.ММ.ГГГГ года. Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере 65000 руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (аванс) за ДД.ММ.ГГГГ года. Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере 95000 руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (отпускные, премия) за ДД.ММ.ГГГГ года. Сумма <данные изъяты> Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере 95000 руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (премия, отпускные) за май 2021 года. Сумма 95000-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата (премия) за 1 полугодие 2021 года. Сумма <данные изъяты>-00 Без налога (НДС)»;

- ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета №, открытого <данные изъяты>» в <данные изъяты>, на банковский счет №, открытый в <данные изъяты>» на имя ФИО3 перечислены денежные средства в размере <данные изъяты> руб., с назначением платежа: «ФИО3 для зачисления на карту №. Заработная плата за июль (отпускные, премия) ДД.ММ.ГГГГ года. Сумма <данные изъяты>-00 Без налога (НДС)».

В ходе осмотра подозреваемая ФИО3 пояснила, что все вышеуказанные операции действительно совершала она, незаконно, указывая выдуманные назначения платежей, тем самым присваивала себе денежные средства <данные изъяты>» (т. 1, л.д. 126-173). Вышеуказанные выписки по счету признаны вещественными доказательствами (т. 1, л.д. 174-178).

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ следует, что представитель потерпевшего – <данные изъяты>» Потерпевший №1 добровольно выдала копии следующих документов: решения единственного учредителя <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; расписки ФИО3; трудовой книжки № ФИО3; трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ; штатного расписания № от ДД.ММ.ГГГГ; штатного расписания № от ДД.ММ.ГГГГ; приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; справки об отсутствии задолженности по выплатам ФИО3; справки о доходах физического лица за ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ; справки о доходах физического лица за 2016 год № от ДД.ММ.ГГГГ; справки о доходах физического лица за 2017 год № от ДД.ММ.ГГГГ; справки о доходах физического лица за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ; справки о доходах физического лица за ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; справки о доходах физического лица за ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; справки о доходах физического лица за ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; выписки из Единого государственного реестра юридических лиц на <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 183-187).

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ установлено следующее:

- из копии решения единственного учредителя ООО «УК «Альянс» от ДД.ММ.ГГГГ следует, что Потерпевший №1 возложила на себя обязанности директора на срок 5 лет;

- из копия расписки ФИО3 следует, что последняя обязалась погасить долг в размере <данные изъяты>. в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- из копии трудовой книжки № следует, что ФИО3 с ДД.ММ.ГГГГ принята на должность главного бухгалтера в <данные изъяты>» (Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ уволена по собственному желанию (Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 принята на работу в <данные изъяты>» на должность главного бухгалтера (Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ);

- из копии трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЛК Альянс» в лице директора Потерпевший №1 и ФИО3, следует, что последняя обязана: добросовестно исполнять свои трудовые обязанности; бережно относиться к имуществу Работодателя; организовывать работу по постановке и ведению бухгалтерского учета организации; формировать учетную политику, исходя из специфики условий хозяйствования, структуры, размеров, отраслевой принадлежности и других особенностей деятельности организации; возглавлять работу по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учета, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности; возглавлять работу по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обстоятельств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки; возглавлять работу по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа; руководить формированием информационной системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, обеспечивать предоставление информации внутренним и внешним пользователям; организовывать работу по ведению регистров бухгалтерского учета, исполнению смет расходов, учету имущества, обязательств, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных операций, издержек производства и обращения, продажи продукции, выполнения работ (услуг), финансовых результатов деятельности организации; обеспечивать своевременное и точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств; обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; обеспечивать своевременное перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений, погашение задолженностей по ссудам; обеспечивать контроль за расходованием средств фонда оплаты труда организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников организации, проведении инвентаризаций, порядком ведения бухгалтерского учета, отчетности, а также проведение документальных ревизий в подразделениях организации; вести работу по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь; обеспечивать сохранность бухгалтерских документов и сдачу их в установленном порядке в архив; выполнять другие обязанности, предусмотренные трудовым законодательством РФ и трудовым договором;

- из копии выписки из Единого государственного реестра юридических лиц № ЮЭ№ от ДД.ММ.ГГГГ в отношении <данные изъяты>», следует, что единственным учредителем юридического лица является Потерпевший №1;

- из копии штатного расписания № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что тарифная ставка (оклад) составляет <данные изъяты> руб. В графе «главный бухгалтер» имеется нечитаемая рукописная подпись с расшифровкой «ФИО3»;

- из копии штатного расписания № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что тарифная ставка (оклад) составляет <данные изъяты> руб. В графе «главный бухгалтер» имеется нечитаемая рукописная подпись с расшифровкой «ФИО3». В графе «директор» имеется оттиск круглой печати «ЛК «Альянс», нечитаемая рукописная подпись с расшифровкой «Потерпевший №1»;

- из копии справки о доходах физического лица за 2015 год № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что общая сумма дохода ФИО3 составляет <данные изъяты> руб.;

- из копии справки о доходах физического лица за 2016 год № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что общая сумма дохода ФИО3 составляет <данные изъяты> руб.;

- из копии справки о доходах физического лица за 2017 год № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что общая сумма дохода ФИО3 составляет <данные изъяты> руб.;

- из копии справки о доходах физического лица за 2018 год от ДД.ММ.ГГГГ следует, что общая сумма дохода ФИО3 составляет <данные изъяты> руб.;

- из копии справки о доходах физического лица за 2019 год от ДД.ММ.ГГГГ следует, что общая сумма дохода ФИО3 составляет <данные изъяты> руб.;

- из копии справки о доходах физического лица за 2020 год от ДД.ММ.ГГГГ следует, что общая сумма дохода ФИО3 составляет <данные изъяты> руб.;

- из копии справки о доходах физического лица за 2021 год от ДД.ММ.ГГГГ следует, что общая сумма дохода ФИО3 составляет <данные изъяты> руб.;

- из копии справки об отсутствии задолженности по выплатам ФИО3, следует, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность по заработной плате или по каким-либо иным выплатам ФИО3 отсутствует;

- из копии приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО3 трудоустроена в бухгалтерию на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой (окладом) <данные изъяты> руб. (т. 1, л.д. 188-214). Вышеуказанные документы признаны вещественными доказательствами (т. 1, л.д. 215-217).

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ следует, что представитель потерпевшего – <данные изъяты>» Потерпевший №1 добровольно выдала копии следующих документов: устава <данные изъяты>»; решения учредителя <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ; решения единственного учредителя о создании <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ; подтверждение обслуживающего банка «Энерготрансбанк»; доверенности для подтверждения платежей от ДД.ММ.ГГГГ; сообщения об открытии (закрытии) счета (лицевого счета) Форма № С-09-01 (т. 1, л.д. 221-225).

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ установлено следующее:

- из копии приказа (распоряжения) о приеме на работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО3 принята на работу в бухгалтерию <данные изъяты>» на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой <данные изъяты> руб.;

- из копии приказа (распоряжения) о приеме на работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО3 принята на работу в бухгалтерию <данные изъяты>» на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой <данные изъяты> руб.;

- из копии приказа (распоряжения) о приеме на работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО3 принята на работу в бухгалтерию <данные изъяты>» на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой <данные изъяты> руб.;

- из копии приказа (распоряжения) о приеме на работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО3 принята на работу в бухгалтерию <данные изъяты>» на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой <данные изъяты> руб.;

- из копии приказа (распоряжения) о приеме на работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО3 принята на работу в бухгалтерию <данные изъяты>» на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой <данные изъяты> руб.;

- из копии приказа (распоряжения) о приеме на работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО3 принята на работу в бухгалтерию <данные изъяты>» на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой <данные изъяты> руб.;

- из копии приказа (распоряжения) о приеме на работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО3 принята на работу в бухгалтерию <данные изъяты>» на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой <данные изъяты> руб.;

- из копии приказа (распоряжения) о приеме на работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО3 принята на работу в бухгалтерию <данные изъяты>» на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой <данные изъяты> руб.;

- из копии решения единственного учредителя о создании <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что Потерпевший №1 приняла решение о создании ООО «Логистическая компания «Альянс»;

- из копии доверенности для подтверждения платежей от ДД.ММ.ГГГГ следует, что <данные изъяты>» в лице директора Потерпевший №1 доверяет ФИО3, подтверждать работникам банка по телефону возобновление исполнения распоряжений на перевод денежных средств Клиента, отзывать распоряжения на перевод денежных средств Клиента, принимать решение о разблокировке Клиента в Системе электронного документооборота «BeSafe»;

- из копии сообщения об открытии (закрытии) счета (лицевого счета) следует, что <данные изъяты>» открыт счет в <данные изъяты>), местонахождение банка: <адрес>;

- из копии подтверждения обслуживающего Банка следует, что <данные изъяты>» имеет в «<данные изъяты>» три расчетных счета: российский рубль, доллар США, Евро и два транзитных, номер расчетного счета в рублях – № (т. 1, л.д. 226-244). Вышеуказанные документы признаны вещественными доказательствами (т. 1, л.д. 245-247).

Оценив вышеприведенные доказательства вины подсудимой в инкриминируемом ей преступлении, суд признает их допустимыми и достоверными, а их совокупность – достаточной для постановления обвинительного приговора в отношении ФИО3

В судебном заседании установлено, что <данные изъяты>» в лице директора и учредителя Потерпевший №1 вверило свои денежные средства, находящиеся на банковском счете, главному бухгалтеру данной организации – ФИО3, но последняя, умышленно, из корыстных побуждений присвоила их себе, то есть похитила вверенные ей директором <данные изъяты>» Потерпевший №1 денежные средства в сумме <данные изъяты> руб., распорядившись ими по своему усмотрению.

Квалифицирующий признак присвоения – с использованием своего служебного положения, вменен подсудимой обоснованно, так как в рассматриваемый период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, она являлась главным бухгалтером в ООО «Логистическая компания Альянс» (ИНН № и в соответствии с трудовым договором была обязана организовывать работу по ведению бухгалтерского учета, денежных средств, финансовых, расчетных и кредитных операций; обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; обеспечивать контроль за расходованием средств фонда оплаты труда организацией и правильностью расчетов по оплате труда работников организации; подписывать электронной подписью руководителя организации платежные поручения и подтверждать работникам банка по телефону возобновление исполнения распоряжений на перевод денежных средств, отзывать распоряжения на перевод денежных средств, принимать решение о разблокировке Клиента в Системе электронного документооборота, то есть выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в этой организации, что отвечает признакам пункта 1 примечания к ст. 201 УК РФ.

Квалифицирующий признак присвоения «в особо крупном размере», установлен судом на основании примечания 4 к ст. 158 УК РФ, согласно которому особо крупным размером признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей, с учетом сведений о похищенной сумме, составляющей <данные изъяты> руб.

С учетом заключения комиссии судебно-психиатрических экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 84-87), выводы которого согласуются с исследованными в ходе судебного заседания доказательствами, суд признает подсудимую ФИО4 вменяемой и подлежащей уголовной ответственности.

Таким образом, изложенные допустимые и достоверные доказательства в их совокупности суд находит достаточными для вывода о виновности подсудимой ФИО3 и квалифицирует её действия по ч. 4 ст. 160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает, что ФИО3 полностью признала свою вину, чистосердечно раскаялась в содеянном, положительно характеризуется, страдает хроническими заболеваниями, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, активно способствовала расследованию преступления, что выразилось в даче подробных и последовательных показаний, как в ходе допросов, так и в ходе проведения других следственных действий, принесла свои извинения представителю потерпевшего.

Вышеперечисленные обстоятельства, в их совокупности, суд признает смягчающими наказание ФИО3

Суд не находит оснований для признания сообщения подсудимой сотрудникам правоохранительных органов в 2024 году о совершении ею преступления, явкой с повинной, так как указанное сообщение было сделано после возбуждения в отношении неё уголовного дела, то есть после того, как её действия были выявлены, вследствие чего добровольным сообщением о преступлении не являлось.

Вместе с тем указанное сообщение суд расценивает как приводимое выше в числе смягчающих наказание обстоятельств активное способствование подсудимой расследованию преступления.

Учитывая при всём изложенном в соответствии со ст. 60 УК РФ характер, степень общественной опасности и конкретные обстоятельства содеянного ФИО3 преступления, её поведение после совершения преступления, данные об её личности, состояние здоровья, смягчающие наказание обстоятельства и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние наказания на её исправление и условия жизни её семьи, суд считает, что цели наказания будут достигнуты только при лишении её свободы, без применения положений ст. 53.1 УК РФ.

При определении подсудимой размера наказания, суд учитывает правила ч. 1 ст. 62 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, суд не усматривает оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ и изменения категории совершенного преступления.

Поскольку ФИО3 совершила тяжкое преступление, то в соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ назначенное ей наказание в виде лишения свободы надлежит отбывать в исправительной колонии общего режима.

В целях обеспечения исполнения приговора меру пресечения ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении надлежит изменить на заключение под стражу, поскольку велика вероятность того, что в ином случае она скроется под угрозой наказания.

В срок отбывания наказания подсудимой следует зачесть время содержания её под стражей.

Представителем потерпевшего ООО «ЛК Альянс» Потерпевший №1 заявлен гражданский иск на сумму <данные изъяты> руб. Поскольку ФИО3 не возместила причиненный ущерб, однако гражданский иск признала, в силу ст. 1064 ГК РФ он подлежит удовлетворению в заявленном размере.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-304, 307-310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО3 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, на основании которой назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 2 года.

В соответствии с ч. 5 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения вновь назначенного наказания с наказанием по приговору Центрального районного суда г. Калининграда от ДД.ММ.ГГГГ окончательно назначить ФИО3 наказание в виде лишения свободы на срок 4 года 4 месяца в исправительной колонии общего режима.

Для обеспечения исполнения приговора меру пресечения ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключение под стражу до вступления приговора в законную силу, взять под стражу немедленно в зале суда.

Срок наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

Зачесть ФИО3 в срок отбытия наказания время её содержания под стражей по настоящему уголовному делу с ДД.ММ.ГГГГ до дня вступления приговора в законную силу; по приговору от ДД.ММ.ГГГГ – с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с ч. 3.2 ст. 72 УК РФ, из расчета один день содержания под стражей за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима; время её содержания под домашним арестом по приговору от ДД.ММ.ГГГГ – с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с ч. 3.4 ст. 72 УК РФ, из расчета два дня нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы; а также отбытый срок наказания по приговору от ДД.ММ.ГГГГ – с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

Гражданский иск ООО «ЛК Альянс», – удовлетворить.

Взыскать с ФИО3 в пользу ООО «ЛК Альянс» в счет возмещения вреда, причиненного преступлением, – <данные изъяты> руб.

Вещественные доказательства:

- банковские выписки; копии учредительных документов; оптические диски, – хранить при материалах дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Калининградского областного суда через Ленинградский районный суд г. Калининграда в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденной, содержащейся под стражей, в тот же срок со дня вручения ей копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы или представления осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должна указать в своей апелляционной жалобе, а в случае принесения апелляционного представления или апелляционной жалобы другим участником процесса – в возражениях на жалобу либо представление.

Председательствующий М.В. Примак

Дело № 1-52/2025 (1-466/2024)

УИД – 39RS0001-01-2024-008301-98