Дело № 4-А-744/2017

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

об отказе в удовлетворении жалобы на вступившие в законную силу постановление по делу об административном правонарушении,

решения по результатам рассмотрения жалоб

28 декабря 2017 года г. Чебоксары

Заместитель председателя Верховного Суда Чувашской Республики Шумилов А.А., рассмотрев жалобу генерального директора АО «СпортБет» ФИО1 на постановление мирового судьи судебного участка № 2 Ленинского района г. Чебоксары Чувашской Республики от 21 июля 2017 года и решение судьи Ленинского районного суда г. Чебоксары Чувашской Республики от 7 сентября 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, в отношении АО «СпортБет»,

у с т а н о в и л:

постановлением мирового судьи судебного участка № 2 Ленинского района г. Чебоксары Чувашской Республики от 21 июля 2017 года АО «СпортБет» привлечено к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, и подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа в размере 300000 рублей.

Решением судьи Ленинского районного суда г. Чебоксары Чувашской Республики от 7 сентября 2017 года постановление мирового судьи оставлено без изменения.

В жалобе ставится вопрос об отмене состоявшихся по делу судебных постановлений и прекращении производства по делу в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

Изучение материалов дела об административном правонарушении и доводов жалобы заявителя позволяет сделать следующие выводы.

В силу ч. 2 ст. 14 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» букмекерские конторы и тотализаторы (за исключением открываемых в игорных зонах) могут быть открыты исключительно на основании лицензий на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, порядок выдачи которых определяется Правительством РФ.

Обязанность по лицензированию деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах предусмотрена подп. 31 п. 1 ст. 12 Федерального закона от 04 мая 2011 года № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

При осуществлении лицензируемого вида деятельностью лицензиат обязан соблюдать лицензионные требования и условия, то есть совокупность установленных Положениями о лицензировании конкретных видов деятельности требований и условий.

Лицензионные требования и условия при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах установленные в п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 года № 1130.

Одним из лицензионных требований, предъявляемыми к соискателю лицензии при намерении осуществлять лицензируемый вид деятельности, а также к лицензиату при осуществлении лицензируемого вида деятельности, является соблюдение лицензиатом требований, установленных частью 5 статьи 6 и частью 2 статьи 8 Федерального закона «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (подп. «з» п. 4 названного Положения).

В соответствии с ч. 5 ст. 6 Федерального закона «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» организатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом Правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

Согласно п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 10 июля 2007 года № 441, организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, определенного Центральным банком Российской Федерации.

Центральным банком Российской Федерации утверждены Указания от 11 марта 2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрошенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

В соответствии с п. 2 Указания № 3210-У юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с приложением к Указанию, исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег. Юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, сдающие наличные денежные средства в кассу юридического лица, определяют лимит остатка наличных денежных средств с учетом лимитов остатка наличных денежных средств, установленных этим обособленным подразделением.

Юридическое лицо хранит на банковских счетах в банках денежные средства сверх установленного лимита остатка денежных средств, являющиеся свободными денежными накоплениями.

Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендии, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера (далее - другие выплаты), включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.

В других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.

В соответствии с ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне с нарушением условий, предусмотренных разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, а равно осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

При рассмотрении дела установлено, что АО «СпортБет» осуществляет деятельность в пункте приема ставок букмекерской конторы по адресу: 

<

адрес>, на основании лицензии № от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах.

В пункте приема ставок букмекерской конторы АО «СпортБет» по адресу: 

<

адрес>, оформляются кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера). Кассовая книга ведется автоматизированным способом. Денежные расчеты осуществляются с применением контрольно-кассовой техники 

<

данные изъяты>, заводской №.

Согласно приказу АО «СпортБет» № от ДД.ММ.ГГГГ, лимит остатка наличных денег в кассе обособленного подразделения по адресу: 

<

адрес>, составляет 

<

данные изъяты> рублей.

В ходе проверки, проведенной ИФНС России по г.Чебоксары в пункте приема ставок букмекерской конторы по адресу: 

<

...>, выявлены следующие обстоятельства:

- фактический остаток наличных денег на конец дня ДД.ММ.ГГГГ в кассе обособленного подразделения АО «СпортБет» по адресу: 

<

адрес>. составил 

<

данные изъяты> руб., что превышает установленный обособленному подразделению АО «СпортБет» лимит остатка кассы (

<

данные изъяты> рублей) на 

<

данные изъяты> руб., то есть выявлено нарушение, выразившееся в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов.

- в период с ДД.ММ.ГГГГ денежные средства с банковского счета в кассу обособленного подразделения АО «СпортБет» не поступали, но в нарушение п. 2,4 Указания Центрального Банка России от 07 октября 2013 года № 3073-У, в указанные даты АО «СпортБет» осуществляло выплату выигрышей участникам азартных игр за счет наличных денег, поступивших при приеме ставок, в том числе, в данные дни.

Тем самым, АО «СпортБет» допустило нарушение порядка ведения кассовых операций в виде накопления в кассе наличных денег сверх установленных лимитов – ДД.ММ.ГГГГ, и правил осуществления наличных расчетов в виде несоблюдения порядка хранения свободных денежных средств - в период с ДД.ММ.ГГГГ, то есть нарушение лицензионных требований, установленных ч. 5 ст. 6 Федерального закона № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ», п.п. «з» п. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 года № 1130, п. 3,4 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 10 июля 2007 года № 441.

Выявленные в ходе проверки нарушения зафиксированы в акте проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого оставлен протокол об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ.

Факт совершения АО «СпортБет» административного правонарушения нашел свое объективное подтверждение имеющейся в материалах дела совокупностью доказательств, которым была дана оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности по правилам ст. 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Мировой судья, рассмотрев материалы дела, оценив имеющиеся доказательства в их совокупности, установив факт нарушения лицензионных требований, правильно квалифицировал действия АО «СпортБет» по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Судья районного суда, принимая решение, свои выводы соответствующим образом мотивировал с приведением норм действующего административного законодательства.

Приведенные в жалобе доводы были предметом рассмотрения судов, им дана надлежащая правовая оценка, оснований не соглашаться с которой не имеется.

В целом, эти доводы направлены на переоценку полученных по делу доказательств и установленных по нему обстоятельств, поэтому не влекут отмены состоявшегося по делу судебного решения.

Правила осуществления наличных расчётов в Российской Федерации в валюте Российской Федерации установлены Указанием Банка России от 07октября 2013 года № 3073-У «Об осуществлении наличных расчётов».

Согласно п. 4 указанных Правил наличные расчёты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчётов, между участниками наличных расчётов и физическими лицами по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счёт наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчётов с его банковского счёта.

В силу п. 2 Правил участники наличных расчётов не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий. 

Исключение составляют: выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами; выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; выдачи наличных денег работникам под отчёт; возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращённые товары, невыполненные работы, неоказанные услуги; выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платёжным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платёжной системе».

Поступившие в кассу Общества наличные денежные средства, предназначенные для выплаты выигрышей участникам азартных игр не входят в указанный перечень и подлежат сдаче в банк для хранения на банковском счёте.

Следовательно, в силу п. 4 Правил выплату выигрышей участникам азартных игр АО «СпортБет» могло производить только за счёт наличных денежных средств, поступивших в кассу организатора азартных игр с его банковского счёта.

Вместе с тем, из материалов дела следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ денежные средства с банковского счёта в кассу АО «СпортБет» не поступали. При этом участникам азартных игр выплачивались выигрыши за счёт наличных денежных средств, поступивших в кассу АО «СпортБет» при приёме ставок от участников азартных игр.

Вопреки утверждению в жалобе административным органом не допущено процессуальных нарушений, дающих основания для признания судебного акта незаконным.

Положения статьи 4.1 КоАП РФ при назначении наказания соблюдены, наказание назначено в минимальном размере, предусмотренном санкцией части 3 статьи 14.1.1 КоАП РФ.

Принцип законности, закрепленный в ст. 1.6 КоАП РФ, не нарушен.

Бремя доказывания по делу распределено правильно, с учетом требований ст. 1.5 КоАП РФ. 

Каких-либо неустранимых сомнений по делу, которые должны толковаться в пользу АО «СпортБет», не усматривается.

Обстоятельств, которые в силу пунктов 2 - 4 части 2 статьи 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях могли бы повлечь изменение или отмену обжалуемых судебных актов, при рассмотрении настоящей жалобы не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 30.13 и 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

п о с т а н о в и л:

постановление мирового судьи судебного участка № 2 Ленинского района г. Чебоксары Чувашской Республики от 21 июля 2017 года и решение судьи Ленинского районного суда г. Чебоксары Чувашской Республики от 7 сентября 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, в отношении АО «СпортБет» оставить без изменения, жалобу генерального директора АО «СпортБет» ФИО1 - без удовлетворения.

Заместитель председателя Верховного Суда

Чувашской Республики А.А. Шумилов