Дело № 1-418/17

П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

г. Волгоград 1 ноября 2017 года 

Красноармейский районный суд г. Волгограда в составе председательствующего судьи Яковлева Д.М., 

при секретаре Ереминой Е.Н., 

с участием

- государственного обвинителя Цыбанева Е.Н., 

- подсудимого и гражданского ответчика ФИО2, 

- защитника Степанова А.Ю., 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

ФИО2, 

<

данные изъяты>

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

В соответствии с решением № от ДД.ММ.ГГГГ участника общества с ограниченной ответственностью «Частная охранная организация «Защита+» (ООО «ЧОО «Защита+»), зарегистрированного в качестве юридического лица 27 апреля 2012 года за основным государственным регистрационным номером № и состоящего на налоговом учете в МИ ФНС России № по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес>, с ИНН №, ФИО2 был назначен на должность генерального директора общества на срок 3 года. 

В силу ст. ст. 7, 19 Федерального Закона № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 года «О бухгалтерском учете» он как руководитель экономического субъекта нес ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, хранение документов бухгалтерского учета, а также организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов.

Юридический адрес общества: 

<

адрес>, фактический адрес: 

<

адрес>, 

<

адрес>. Видом деятельности возглавляемого ФИО2 общества являлось проведение расследований и обеспечение безопасности. 

На основании ст. 143 НК РФ ООО «ЧОО «Защита+» в 2013-2015 годах являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), объектом налогообложения которым в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, а налоговая база в силу п. 1 ст. 154 НК РФ определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг).

Согласно ст. 163 и п. 3 ст. 164 НК РФ налоговый период по уплате НДС установлен как квартал, ставка налогообложения составляет 18 %. 

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат - день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

В силу п. п. 1 и 2 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов).

В соответствии с п. п. 1 и 2 ст. 171 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога на сумму налоговых вычетов. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации.

Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении плательщиком товаров (работ, услуг). 

В соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов. 

В соответствии с п. 1 ст. 174 НК РФ уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если не предусмотрено иное.

ФИО2, являясь лицом, заинтересованным в уменьшении расходов общества на осуществление обязательных налоговых платежей, в нарушение приведенных выше правовых норм, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в крупном размере, необоснованно применил в бухгалтерском учете ООО «ЧОО «Защита+» налоговые вычеты по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «Альянс Альтернатива» (ИНН-№ ООО «Светлана» (ИНН-№), ООО «Тандем» (ИНН-№), ООО «РегионТорг» (ИНН-№), ООО «ПКФ Грант-Центр» (ИНН-№), ООО «Стройтраст» (ИНН-№), ООО «ЮгТоргСнаб» (ИНН-№), ООО «ВСК Профстрой» (ИНН-№), ООО «ТК Волекс» (ИНН-№), ООО «Универсал строй» (ИНН-№), ООО «ТК Импекс» (ИНН-№), ООО «Девилон» (ИНН-№ ООО «Альпина» (ИНН-№), ООО «Балео» (ИНН-№), ООО «Кайлос» (ИНН-№), что привело к неуплате указанного налога с организации в бюджет в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Примерно в январе 2013 года, более точная дата не установлена, у руководителя ООО «ЧОО «Защита+» ФИО2 возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации путем использования реквизитов ООО «Альянс Альтернатива», ООО «Светлана», ООО «Тандем», ООО «РегионТорг», ООО «ПКФ Грант-Центр», ООО «Стройтраст», ООО «ЮгТоргСнаб», ООО «ВСК Профстрой», ООО «ТК Волекс», ООО «Универсал строй», ООО «ТК Импекс», ООО «Девилон», ООО «Альпина», ООО «Балео», ООО «Кайлос», не имеющих трудовых ресурсов, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности или не являющихся контрагентами ООО «ЧОО «Защита+», не производивших уплату установленных законодательством налогов, с дальнейшим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений о якобы оказанных услугах и произведенных для налогоплательщика работах.

С целью искусственного создания видимости права на необоснованное в действительности применение налоговых вычетов по НДС ФИО2 в январе 2013 года получал от неустановленных лиц реквизиты и светокопии учредительных документов ООО «Альянс Альтернатива», ООО «Светлана», ООО «Тандем», ООО «РегионТорг», ООО «ПКФ Грант-Центр», ООО «Стройтраст», ООО «ЮгТоргСнаб», ООО «ВСК Профстрой», ООО «ТК Волекс», ООО «Универсал строй», ООО «ТК Импекс», ООО «Девилон», ООО «Альпина», ООО «Балео», ООО «Кайлос» для их использования при реализации преступной схемы уклонения от уплаты налогов. При этом участники и директора указанных хозяйственных обществ, от чьего имени при неустановленных обстоятельствах изготавливались заведомо подложные первичные документы бухгалтерского учета (договоры, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты), никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности данных организаций не имели, а банковские счета перечисленных организаций использовались для транзита и последующего «обналичивания» денежных средств. 

Действуя в нарушение требований ст. 57 Конституции Российской Федерации, согласно которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, п. п. 1 и 3 ст. 23 НК РФ, в соответствии с которым налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, реализуя свой преступный умысел, с января 2013 по декабрь 2015 года ФИО2, действуя из личной заинтересованности, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов в бюджет Российской Федерации в крупном размере и желая их наступления, будучи осведомленным о том, что услуги, связанные с поставкой товарно-материальных ценностей, наймом специалистов, проведению измерений каналов данных, поставке продуктов питания, форменного обмундирования и аренде автотранспортных средств, оформленные от имени ООО «Альянс Альтернатива», ООО «Светлана», ООО «Тандем», ООО «РегионТорг», ООО «ПКФ Грант-Центр», ООО «Стройтраст», ООО «ЮгТоргСнаб», ООО «ВСК Профстрой», ООО «ТК Волекс», ООО «Универсал строй», ООО «ТК Импекс», ООО «Девилон», ООО «Альпина», ООО «Балео», ООО «Кайлос», в действительности не осуществлялись или оказывались с привлечением лиц, не являющихся плательщиками НДС, либо приобретались за наличный расчет у иных контрагентов также без уплаты ими НДС, давал указания бухгалтеру общества ФИО3, не осведомленной о его преступных намерениях, отражать в бухгалтерском учете якобы имевшие место финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «ЧОО «Защита+» с указанными организациями на основании переданных ей фиктивных договоров, счетов-фактур, товарно-транспортных накладных, актов, изготовленных неустановленными лицами при неустановленных обстоятельствах, согласно которым в 2013-2015 годах ООО «ЧОО «Защита+» якобы являлось потребителем услуг, оказываемых перечисленными юридическими лицами, что не соответствовало действительности. 

Получая от ФИО2 указанные документы, ФИО3 в период с января 2013 года по января 2016 года, не осведомленная о его преступных намерениях, находясь по месту своего жительства по адресу: 

<

адрес> 

<

адрес>, вела бухгалтерский учет ООО «ЧОО «Защита+», внося в него данные из представленных ей подложных документов, а также составляла налоговые декларации по НДС за налоговые периоды в 2013-2015 годах, куда вносила ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС. 

Так, с января по декабрь 2014 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «ПКФ Грант-Центр», которое согласно договорам и выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 484 116,40 рублей, в том числе НДС 73 848,26 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 484 116,40 рублей, в том числе НДС 73 848,26 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 164 800 рублей, в том числе НДС 25 138,98 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 465 376,80 рублей, в том числе НДС 70 989,68 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 164 800 рублей, в том числе НДС 25 138,98 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 496 876 рублей, в том числе НДС 75 794,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 348 172,80 рублей, в том числе НДС 53 111,11 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 247 200 рублей, в том числе НДС 37 708,47 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 496 876 рублей, в том числе НДС 75 794,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 247 200 рублей, в том числе НДС 37 708,47 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 496 876 рублей, в том числе НДС 75 794,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 405 814 рублей, в том числе НДС 61 903,83 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 735 рублей, в том числе НДС 15 976,53 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 106 857 рублей, в том числе НДС 16 300,22 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 164 800 рублей, в том числе НДС 25 138,98 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 496 876 рублей, в том числе НДС 75 794,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 164 800 рублей, в том числе НДС 25 138,98 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 496 876 рублей, в том числе НДС 75 794,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 164 800 рублей, в том числе НДС 25 138,98 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 496 876 рублей, в том числе НДС 75 794,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 324 651,20 рублей, в том числе НДС 49 523,06 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 164 800 рублей, в том числе НДС 25 138,98 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 164 800 рублей, в том числе НДС 25 138,98 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 496 876 рублей, в том числе НДС 75 794,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 164 800 рублей, в том числе НДС 25 138,98 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 976,80 рублей, в том числе НДС 74 284,60 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 164 800 рублей, в том числе НДС 25 138,98 рублей, якобы привлекалось для оказания услуг по аренде автотранспорта и специалистов, а также выполнения работ по измерению каналов данных.

Кроме того, с января 2013 года по февраль 2014 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Альянс Альтернатива», которое согласно заключенным договорам и выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 208 766 рублей, в том числе НДС 31 845,65 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 445 176,60 рублей, в том числе НДС 67 908,31 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 171 000 рублей, в том числе НДС 26 084,75 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 192 565 рублей, в том числе НДС 29 374,32 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 212 775 рублей, в том числе НДС 32 457,20 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 227,97 рублей, в том числе НДС 33 594,10 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 232 367,39 рублей, в том числе НДС 35 445,88 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 115 340 рублей, в том числе НДС 17 594,24 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 262 755 рублей, в том числе НДС 40 081,28 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 257 100 рублей, в том числе НДС 39 218,63 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 233 100 рублей, в том числе НДС 35 557,61 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 234 067,39 рублей, в том числе НДС 35 705,20 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 262 755 рублей, в том числе НДС 40 081,28 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 465 776,80 рублей, в том числе НДС 71 050,70 рублей, якобы привлекалось для осуществления поставки постельных принадлежностей, обмундирования, мебели, оборудования.

С января по декабрь 2013 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Тандем», которое согласно заключенным договорам и выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72 000 рублей, в том числе НДС 10 983,05 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72 000 рублей, в том числе НДС 10 983,05 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 200 рублей, в том числе НДС 12 081,36 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 200 рублей, в том числе НДС 12 081,36 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 200 рублей, в том числе НДС 12 081,36 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 200 рублей, в том числе НДС 12 081,36 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 200 рублей, в том числе НДС 12 081,36 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 200 рублей, в том числе НДС 12 081,36 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 200 рублей, в том числе НДС 12 081,36 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 200 рублей, в том числе НДС 12 081,36 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 200 рублей, в том числе НДС 12 081,36 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 456 976,80 рублей, в том числе НДС 69 708,33 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 232 367,39 рублей, в том числе НДС 35 445,88 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 384 037,50 рублей, в том числе НДС 58 581,99 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 456 976,80 рублей, в том числе НДС 69 708,33 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 478 737,60 рублей, в том числе НДС 73 027,77 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 343 204 рублей, в том числе НДС 52 353,15 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 544 020 рублей, в том числе НДС 82 986,10 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 435 216 рублей, в том числе НДС 66 388,88 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 384 037,50 рублей, в том числе НДС 58 581,99 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 435 216 рублей, в том числе НДС 66 388,88 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 232 367,39 рублей, в том числе НДС 35 445,88 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 456,57 рублей, в том числе НДС 69 171,34 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 234 067,39 рублей, в том числе НДС 35 705,20 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 200 рублей, в том числе НДС 45 793,23 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 384 037,50 рублей, в том числе НДС 58 581,99 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 456,57 рублей, в том числе НДС 69 171,34 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 259 118,04 рублей, в том числе НДС 39 526,48 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 456,57 рублей, в том числе НДС 69 171,34 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 508 105 рублей, в том числе НДС 77 507,62 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 456,57 рублей, в том числе НДС 69 171,34 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 456,57 рублей, в том числе НДС 69 171,34 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 384 037,50 рублей, в том числе НДС 58 581,99 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 456,57 рублей, в том числе НДС 69 171,34 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12 416,95 рублей, якобы привлекалось для поставки форменного обмундирования и продовольственной продукции.

С января по июнь 2013 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «РегионТорг», которое согласно заключенным договорам и выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 662,50 рублей, в том числе НДС 53 490,89 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 357 082,50 рублей, в том числе НДС 54 470,21 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 367 350 рублей, в том числе НДС 56 036,45 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 95 410 рублей, в том числе НДС 14 554,08 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 367 350 рублей, в том числе НДС 56 036,45 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 384 037,50 рублей, в том числе НДС 58 581,99 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 384 037,50 рублей, в том числе НДС 58 581,99 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 384 037,50 рублей, в том числе НДС 58 581,99 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 384 037,50 рублей, в том числе НДС 58 581,99 рублей, якобы привлекалось для поставки продовольственной продукции.

С января по июль 2013 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Светлана», которое согласно заключенным договорам, а также выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 435 217,40 рублей, в том числе НДС 66 389,09 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 413 456,53 рублей, в том числе НДС 63 069,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 413 456,53 рублей, в том числе НДС 63 069,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 456 978,27 рублей, в том числе НДС 69 708,55 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 413 456,53 рублей, в том числе НДС 63 069,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 435 217,40 рублей, в том числе НДС 66 389,09 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 435 217,40 рублей, в том числе НДС 66 389,09 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 435 217,40 рублей, в том числе НДС 66 389,09 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 261 130,44 рублей, в том числе НДС 39 833,46 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 435 217,40 рублей, в том числе НДС 66 389,09 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 456 976,80 рублей, в том числе НДС 69 708,33 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 435 217,40 рублей, в том числе НДС 66 389,09 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 456 976,80 рублей, в том числе НДС 69 708,33 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 217 608 рублей, в том числе НДС 33 194,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 435 217,40 рублей, в том числе НДС 66 389,09 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 456 976,80 рублей, в том числе НДС 69 708,33 рублей, якобы привлекалось для оказания услуг по аренде специалистов.

С февраля по октябрь 2013 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «СтройТраст», которое согласно заключенным договорам, а также выставленным счет-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480 543,60 рублей, в том числе НДС 73 303,26 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 393 488,60 рублей, в том числе НДС 60 023,68 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 393 488,60 рублей, в том числе НДС 60 023,68 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 393 488,60 рублей, в том числе НДС 60 023,68 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 564 116,40 рублей, в том числе НДС 86 051,65 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 564 116,40 рублей, в том числе НДС 86 051,65 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 393 488,60 рублей, в том числе НДС 60 023,68 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 564 116,40 рублей, в том числе НДС 86 051,65 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 393 488,60 рублей, в том числе НДС 60 023,68 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 564 116,40 рублей, в том числе НДС 86 051,65 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 393 488,60 рублей, в том числе НДС 60 023,68 рублей, якобы привлекалось для выполнения работ по проведению измерений каналов для передачи данных.

С февраля по март 2015 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Девилон», которое согласно заключенным договорам и выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 516 547,36 рублей, в том числе НДС 78 795,36 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 505 227,36 рублей, в том числе НДС 77 068,58 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 474 780,00 рублей, в том числе НДС 72 424,07 рублей, якобы привлекалось для поставки продовольственной продукции.

С февраля по июль 2015 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Кайлас», которое согласно заключенным договорам, а также выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 520 745,80 рублей, в том числе НДС 79 435,80 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 348 587,04 рублей, в том числе НДС 53 174,29 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522 880,56 рублей, в том числе НДС 79 761,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260 000,00 рублей, в том числе НДС 39 661,02 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522 880,56 рублей, в том числе НДС 79 761,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 397 597,00 рублей, в том числе НДС 60 647,64 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522 880,56 рублей, в том числе НДС 79 761,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522 880,56 рублей, в том числе НДС 79 761,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 441 600,00 рублей, в том числе НДС 67 362,71 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 284 740,00 рублей, в том числе НДС 43 434,92 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 497 987,00 рублей, в том числе НДС 75 964,12 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 504 929,00 рублей, в том числе НДС 77 023,07 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 758,00 рублей, в том числе НДС 74 251,22 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 497 987,00 рублей, в том числе НДС 75 964,12 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 504 929,00 рублей, в том числе НДС 77 023,07 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 486 758,00 рублей, в том числе НДС 74 251,22 рублей, якобы привлекалось для поставки оборудования, мебели, а также проведения работ по измерению каналов данных.

С февраля по март 2015 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «ТК Волекс», которое согласно заключенным договорам и выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 492 380,00 рублей, в том числе НДС 75 108,82 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 498 940,00 рублей, в том числе НДС 76 109,49 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 284 760,00 рублей, в том числе НДС 43 437,97 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 347 579,00 рублей, в том числе НДС 53 020,53 рублей, якобы привлекалось для поставки стройматериалов и оборудования.

С июня по сентябрь 2015 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Альпина», которое согласно заключенным договорам, а также выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 326 220,00 рублей, в том числе НДС 49 762,37 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 326 220,00 рублей, в том числе НДС 49 762,37 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 326 220,00 рублей, в том числе НДС 49 762,37 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 326 220,00 рублей, в том числе НДС 49 762,37 рублей, якобы привлекалось для оказания транспортных услуг.

С апреля по сентябрь 2015 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «ТК Импекс», которое согласно договорам и выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 334 760,00 рублей, в том числе НДС 51 065,08 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 360 326,00 рублей, в том числе НДС 54 964,98 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 374 807,00 рублей, в том числе НДС 57 173,95 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522 880,56 рублей, в том числе НДС 79 761,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522 880,56 рублей, в том числе НДС 79 761,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 348 920,00 рублей, в том числе НДС 53 225,1 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 487 640,00 рублей, в том числе НДС 74 385,77 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 458 930,00 рублей, в том числе НДС 70 006,27 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 494 680,00 рублей, в том числе НДС 75 459,66 рублей, якобы привлекалось для поставки мебели, оборудования, проведения работ по измерению каналов данных.

С апреля по октябрь 2015 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Балео», которое согласно заключенным договорам и выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 474 780,00 рублей, в том числе НДС 72 424,07 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 508 926,00 рублей, в том числе НДС 77 632,78 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 508 926,00 рублей, в том числе НДС 77 632,78 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 508 926,00 рублей, в том числе НДС 77 632,78 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 518 726,00 рублей, в том числе НДС 79 127,69 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 518 726,00 рублей, в том числе НДС 79 127,69 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 224 300,00 рублей, в том числе НДС 34 215,25 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 326 220,00 рублей, в том числе НДС 49 762,37 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522 880,56 рублей, в том числе НДС 79 761,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 326 220,00 рублей, в том числе НДС 49 762,37 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 514 735,00 рублей, в том числе НДС 78 518,90 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 424 718,00 рублей, в том числе НДС 64 787,49 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522 880,56 рублей, в том числе НДС 79 761,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 942 570,00 рублей, в том числе НДС 143 781,85 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 483 840,70 рублей, в том числе НДС 73 806,21 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 468 630,00 рублей, в том числе НДС 71 485,93 рублей, якобы привлекалось для поставки оборудования, продуктов питания, оказания транспортных услуг, проведения работ по измерению каналов данных.

С июля по сентябрь 2015 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «ВСК Профстрой», которое согласно договорам и выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522 880,56 рублей, в том числе НДС 79 761,44 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 522 880,56 рублей, в том числе НДС 79 761,44 рублей, якобы привлекалось для проведения работ по измерению каналов данных.

В сентябре 2015 года ООО «ЧОО «Защита+» согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Универсал Строй», которое согласно заключенным договорам и выставленной счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 398 720,00 рублей, в том числе НДС 60 821,69 рублей, якобы привлекалось для поставки товарно-материальных ценностей.

В сентябре 2015 года ООО «ЧОО «Защита+», согласно книге покупок якобы имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «ЮгТоргСнаб», которое согласно заключенным договорам и выставленным счетам-фактурам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 456 720,00 рублей, в том числе НДС 69 669,15 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 388 920,00 рублей, в том числе НДС 59 326,78 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 461 815,00 рублей, в том числе НДС 70 446,36 рублей, якобы привлекалось для поставки оборудования.

Налоговые декларации по НДС с внесенными в них на основании представленных ФИО2 документов заведомо ложными сведениями и необоснованно примененными налоговыми вычетами по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «Альянс Альтернатива», ООО «Светлана», ООО «Тандем», ООО «РегионТорг», ООО «ПКФ Грант-Центр», ООО «Стройтраст», ООО «ЮгТоргСнаб», ООО «ВСК Профстрой», ООО «ТК Волекс», ООО «Универсал строй», ООО «ТК Импекс», ООО «Девилон», ООО «Альпина», ООО «Балео», ООО «Кайлос» в период с апреля 2013 года по март 2016 года проверялись ФИО2, после чего ФИО3 по электронным каналам связи с электронно-цифровой подписью ФИО2 предоставлялись в Межрайонную ИФНС России № по 

<

адрес>, расположенную по адресу: 

<

адрес> «а», куда поступили: ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2013 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2013 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2013 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2013 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2014 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2014 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2014 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2015 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 1 квартал 2015 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2015 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2015 года (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2015 года (первичная); ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2015 года (уточненная); ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2015 года (первичная).

Таким образом ФИО2, являясь директором ООО «ЧОО «Защита+», с целью уклонения от уплаты налогов с общества в 2013-2015 годах создал систему фиктивного документооборота без реального совершения финансово-хозяйственных операций, в связи с чем предъявление ООО «ЧОО «Защита+» к вычету сумм НДС, оформленных от перечисленных выше организаций, является необоснованным.

В результате умышленных неправомерных действий директора ООО «ЧОО «Защита+» ФИО2, допустившего нарушения п.п. 2, 5, 6 ст. 169, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 173 НК РФ, не исчислен и не уплачен в бюджет Российской Федерации НДС за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2013 года, за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2014 года, за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2015 года, а именно: за 1 квартал 2013 года в сумме 1 086 612 рублей (по сроку уплаты 362 204 рубля – ДД.ММ.ГГГГ, 362 204 рубля – ДД.ММ.ГГГГ, 362 204 рубля – ДД.ММ.ГГГГ), за 2 квартал 2013 года в сумме 1 138 273 рубля (по сроку уплаты 379 454 рубля - ДД.ММ.ГГГГ, 379 424 рубля – ДД.ММ.ГГГГ, 379 425 рублей – ДД.ММ.ГГГГ), за 3 квартал 2013 года в сумме 1 109 418 рублей (по сроку уплаты 369 806 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 369 806 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 369 806 рублей - ДД.ММ.ГГГГ), за 4 квартал 2013 года в сумме 1 136 552 рубля (по сроку уплаты 378 850 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 378 851 рубль – ДД.ММ.ГГГГ, 378 851 рубль – ДД.ММ.ГГГГ), за 1 квартал 2014 года в сумме 441 601 рубль (по сроку уплаты 147 200 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 147 200 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 147 201 рубль – ДД.ММ.ГГГГ), за 2 квартал 2014 года в сумме 586 530 рублей (по сроку уплаты 195 510 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 195 510 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 195 510 рублей – ДД.ММ.ГГГГ), за 3 квартал 2014 года в сумме 632 405 рублей (по сроку уплаты 210 801 рубль – ДД.ММ.ГГГГ, 210 802 рубля – ДД.ММ.ГГГГ, 210 802 рубля – ДД.ММ.ГГГГ), за 4 квартал 2014 года в сумме 698 230 рублей (по сроку уплаты 232 743 рубля – ДД.ММ.ГГГГ, 232 743 рубля – ДД.ММ.ГГГГ, 232 744 рубля – ДД.ММ.ГГГГ), за 1 квартал 2015 года в сумме 807 759 рублей (по сроку уплаты 269 253 рубля – ДД.ММ.ГГГГ, 269 253 рубля – ДД.ММ.ГГГГ, 269 253 рубля – ДД.ММ.ГГГГ), за 2 квартал 2015 года в сумме 1 133 897 рублей (по сроку уплаты 377 965 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 377 966 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 377 966 рублей – ДД.ММ.ГГГГ), за 3 квартал 2015 года в сумме 1 493 505 рублей (по сроку уплаты 497 835 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 497 835 рублей – ДД.ММ.ГГГГ, 497 835 рублей – ДД.ММ.ГГГГ), за 4 квартал 2015 года в сумме 561 904 рубля (по сроку уплаты 187 301 рубль – ДД.ММ.ГГГГ, 187 301 рубль – ДД.ММ.ГГГГ, 187 302 рубля – ДД.ММ.ГГГГ), а всего в общей сумме 10 826 686 рублей, что составляет 66,16 % от общей суммы, подлежащих уплате налогов за указанный период, то есть в крупном размере в соответствии с примечанием к ст. 199 УК РФ.

В судебном заседании ФИО2 свою вину в инкриминируемом ему деянии признал полностью, подтвердив фактические обстоятельства совершения преступления, изложенные в обвинительном заключении, и согласившись с обвинением в том числе в части размера причиненного бюджету ущерба, согласившись с квалификацией его действий, поддержал ранее заявленное ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке и о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, пояснив, что последствия применения особого порядка судебного разбирательства ему разъяснены и понятны, с защитником он проконсультировался. 

При рассмотрении заявленного ходатайства суд пришел к выводу, что подсудимый ФИО2 понимает существо предъявленного обвинения, осознает характер и последствия заявленного ходатайства о применении особого порядка рассмотрения уголовного дела, ходатайство заявлено подсудимым добровольно и после предварительной консультации по данному вопросу с защитником.

Максимальное наказание, предусмотренное санкцией ч. 1 ст. 199 УК РФ, не превышает 10 лет лишения свободы. 

Государственный обвинитель, представитель потерпевшего заявили о своем согласии на применение особого порядка судебного разбирательства.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу, что основания и условия постановления приговора без проведения судебного следствия соблюдены.

Установлено, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, в связи с чем суд квалифицирует действия ФИО2 по ч. 1 ст. 199 УК РФ как уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере. 

При назначении ФИО2 наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, которое относится к категории небольшой тяжести, совершено в сфере экономической деятельности и повлекло непоступление денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, данные о личности подсудимого, влияние наказания на его исправление и на условия жизни его семьи, обстоятельства, смягчающие наказание, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание. 

Предусмотренные ч. 6 ст. 15 УК РФ основания для изменения категории преступления на менее тяжкую, судом не установлены, поскольку обстоятельств, свидетельствующих о меньшей степени общественной опасности совершенного ФИО2 деяния, не установлено, а само деяние имеет наименьшую из предусмотренных законом степеней общественной опасности. 

Обстоятельством, в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ смягчающими наказание ФИО2, суд признает активное способствование им раскрытию и расследованию преступления, выразившееся в даче им последовательных подробных признательных показаний о подлежащих доказыванию в соответствии со ст. 73 УПК РФ обстоятельствах, в том числе неизвестных следствию.

В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд также признает смягчающими наказание обстоятельствами полное признание ФИО2 вины и раскаяние в содеянном, а также наличие у него хронических заболеваний. 

Обстоятельств, отягчающих наказание в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено. 

При назначении наказания ФИО1 суд руководствуется положениями ч. 1 ст. 62 УК РФ, в соответствии с которыми при наличии смягчающего обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч. 1 ст. 61 настоящего Кодекса, и отсутствии отягчающих обстоятельств срок или размер наказания не могут превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса; положениями ч. 5 ст. 62 УК РФ, согласно которым наказание, назначенное при постановлении приговора в особом порядке, не может превышать 2/3 максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление, а также учитывает ограничения на применение в отношении него отдельных видов наказаний, предусмотренных санкцией ч. 1 ст. 199 УК РФ, в соответствии со ст. 56 УК РФ. 

Оснований для применения при назначении наказания положений ст. 64 УК РФ судом не установлено, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, а равно активного содействия участника группового преступления раскрытию этого преступления не установлено. 

ФИО2 ранее не судим, имеет постоянное место жительства, семью, работу и источник дохода, положительно характеризуется по месту жительства и по месту общественной деятельности, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, приведенных данных о личности виновного, влияния наказания на исправление подсудимого, на условия жизни его семьи, установленных судом обстоятельств, смягчающих наказание, отсутствия обстоятельств, отягчающих наказание, суд приходит к выводу о необходимости назначения ФИО2 для его исправления, перевоспитания и предупреждения совершения им преступлений в будущем, достижения социальной справедливости наказания в виде штрафа, размер которого, в соответствии с ч. 3 ст. 46 УК РФ, следует определить с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения подсудимого.

В связи с назначением ФИО2 штрафа ранее избранная в отношении него мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подлежит оставлению без изменения до вступления приговора в законную силу.

В ходе предварительного следствия заместителем прокурора 

<

адрес> в интересах государства в лице МИ ФНС РФ № по 

<

адрес> был заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО2 в счет возмещения вреда, причиненного преступлением, в размере 10 826 686 рублей.

В судебном заседании государственный обвинитель исковые требования поддержал.

Подсудимый – гражданский ответчик ФИО2 и его защитник иск не признали, возражали против его удовлетворения и просили передать его на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства, указав в обоснование, что причиной непризнания иска является отсутствие у ФИО2 достаточного количества денежных средств, необходимых для одновременной уплаты штрафа, который может быть назначен по приговору суда, и выплат по гражданскому иску, а исполнительное производство по указанному иску прокурора может затруднить уплаты ФИО2 штрафа по приговору суда.

В связи с изложенным, поскольку при рассмотрении уголовного дела подсудимый полностью признал вину и размер причиненного государству ущерба, по результатам рассмотрения уголовного дела судом достоверно установлено уклонение ФИО2 от уплаты федерального налога с организации в размере согласно исковым требованиям прокурора, согласно предъявленного ему обвинения, с учетом положений ст. ст. 15, 1064 ГК РФ имеются все основания для удовлетворения заявленного гражданского иска, а предусмотренных ч. 2 ст. 309 УПК РФ обстоятельств, связанных с необходимостью произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, нет.

Арест, наложенный на принадлежащее ФИО2 имущество - автомобиль ВАЗ-21140 2005 года выпуска VlN № государственный регистрационный знак «№», автомобиль Renault Clio 2006 года выпуска VIN № государственный регистрационный знак «№», 1/10 долю в праве общей долевой собственности на нежилое помещение с кадастровым номером №, расположенного по адресу: 

<

адрес>, в соответствии со ст. 115 УПК РФ подлежит сохранению до исполнения приговора в части назначаемого наказания в виде штрафа, а также удовлетворяемого гражданского иска. 

В соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства по делу – документы налоговой проверки, бухгалтерские и налоговые документы, учредительные и регистрационные документы ООО «ЧОО «Защита+», хранящиеся при уголовном деле, подлежат дальнейшему хранению в его материалах. 

Руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-310 УПК РФ, 15, 1064 ГК РФ, 

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двухсот тысяч) рублей.

Реквизиты для уплаты штрафа: 

Получатель УФК по 

<

адрес> (Следственное управление Следственного Комитета Российской Федерации по 

<

адрес>, л/с №), р/сч 40№ в банке Отделение 

<

адрес> 

<

адрес>, БИК №, ОГРН №, ИНН №, КПП №, ОКТМО №, КБК 41№, наименование платежа: уголовный штраф. 

Ранее избранную в отношении ФИО2 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу, после чего отменить.

Гражданский иск заместителя прокурора 

<

адрес> в интересах государства в лице межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по 

<

адрес> к ФИО1 о взыскании суммы в счет возмещения вреда, причиненного преступлением, удовлетворить. Взыскать с ФИО2 в доход государства в счет возмещения вреда, причиненного преступлением, 10 826 686 (десять миллионов восемьсот двадцать шесть тысяч шестьсот восемьдесят шесть) рублей. 

Арест, наложенный на принадлежащее ФИО2 имущество ? автомобиль ВАЗ-21140 2005 года выпуска VlN № государственный регистрационный знак «№», автомобиль Renault Clio 2006 года выпуска VIN № государственный регистрационный знак «№», 1/10 долю в праве общей долевой собственности на нежилое помещение с кадастровым номером №, расположенное по адресу: 

<

адрес>, сохранить до исполнения приговора в части взыскания штрафа как уголовного наказания и имущественного взыскания по гражданскому иску. 

Вещественные доказательства по уголовному делу: акт налоговой проверки №в ДСП от ДД.ММ.ГГГГ; решение №.10752в от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; книги покупок ООО «ЧОО Защита+» за 2013-2014 гг. на 14 л.; книги продаж ООО «ЧОО Защита+» за 2013-2014 гг.; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание охранных услуг, дополнительные соглашения с расчетом сумм вознаграждения и соглашения о пролонгации до ДД.ММ.ГГГГ; договор аренды автотранспорта № от ДД.ММ.ГГГГ, договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями; договор аренды специалистов № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; договор аренды автотранспорта № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, товарные накладные к счетам-фактурам, договоры купли-продажи №-о/12 от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-оп/13 от ДД.ММ.ГГГГ, №-п от ДД.ММ.ГГГГ, №-оп/13 от ДД.ММ.ГГГГ, №-м от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-о/13 от ДД.ММ.ГГГГ, №-о/13 от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на проведение измерений каналов для передачи данных, счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, товарные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, договоры купли-продажи №-л от ДД.ММ.ГГГГ, №-о/13 от ДД.ММ.ГГГГ, №-пп/13 от ДД.ММ.ГГГГ, №-пт/12 от ДД.ММ.ГГГГ, счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 400 рублей, в том числе НДС 12416,95 рублей; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, акты выполнения работ-услуг на 42 листах, товарные накладные на 10 листах, счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, товарные накладные ООО «Регион Торг», договоры аренды специалистов №-п/12 от ДД.ММ.ГГГГ, №-п/12 от ДД.ММ.ГГГГ, счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, акты на выполнение работ ООО «Светлана» на 16 листах, договоры на проведение измерений каналов для передачи данных №-з/13г.. №-з/13г., №-з/13г., №- з/13г., счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, акты на выполнение работ (оказание услуг) ООО «СтройТраст», сведения о постановке ООО «ЧОО «Защита+» на учет в налоговом органе, выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ЧОО «Защита+»; налоговые декларации ООО «ЧОО «Защита+» за 2013-2015 годы, решение № учредителя ООО «ЧОО «Защита+» от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «ЧОО «Защита+», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании; решение о государственной регистрации ООО «ЧОО «Защита+» от ДД.ММ.ГГГГ, выписку из ЕГРЮЛ, хранить при уголовном деле. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд через Красноармейский районный суд 

<

адрес> в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей – в тот же срок со дня получения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий судья Д.М. Яковлев