№ 1- 142/2020

УИД56RS0024-01-2020-001849-92

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

пос. Новосергиевка 11 ноября 2020 года

Новосергиевский районный суд Оренбургской области, в составе:

председательствующего – судьи Халепа Т.Е.,

при помощнике председателя суда Кривобоковой Е.Н.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Новосергиевского района Головко М.Н.,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Видинова С.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении:

ФИО1, 

<

данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь в соответствии с решением единственного участника общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (далее ООО «

<

данные изъяты>», Общество) от ДД.ММ.ГГГГ и приказом № от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором Общества, зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ с присвоением основного государственного регистрационного номера № по юридическому адресу: 

<

адрес> фактически расположенного по этому же адресу, состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 6 по Оренбургской области, с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика №, осуществляя руководство текущей деятельностью Общества, имея полномочия по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им коммерческой организации, имея право в соответствии с Уставом ООО «

<

данные изъяты>», утвержденным ДД.ММ.ГГГГ, право без доверенности действовать от имени Общества; представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, утверждать штатное расписание, издавать распоряжения и в пределах своей компетенции давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; организовывать выполнение решений общего собрания участников Общества; определять структуру общества, за исключением рабочих органов Общества; направлять уведомления кредиторам Общества в случае реорганизации или ликвидации Общества, предстоящего уменьшения Уставного капитала Общества и в иных определенных законом случаях; в рамках своей компетенции решать вопросы развития Общества и его деятельности; устанавливать условия и порядок привлечения средств Обществом (за исключением выпусков эмиссионных ценных бумаг); утверждать сметы расходов Общества; определять перечень документов, подлежащих хранению Обществом; принимать решения по другим вопросам, связанным с деятельностью общества, не входящим в компетенцию Общего собрания участников; осуществлять иные полномочия, не отнесенные Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников общества и в соответствии со статьей 19, частью 1 статьи 23, частью 2 статьи 44 НК РФ, статьями 6 и 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым, каждый обязан платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, достоверно зная о том, что возглавляемое им Общество в соответствии со ст. 207 НК РФ является плательщиком налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), в соответствии со ст. 363 НК РФ является плательщиком транспортного налога, в соответствии со ст. 388 НК РФ является плательщиком земельного налога и в соответствии с главой 34 НК РФ является плательщиком страховых взносов, добровольно не исполнил свою обязанность по перечислению указанных налогов и страховых взносов в установленный законом срок, в связи с чем, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «

<

данные изъяты>» образовалась задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 3 561 921 рубль 95 копеек, а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 4 738 202рубля 14копеек.

ФИО1, достоверно зная об имеющейся у Общества задолженности по налогам и страховым взносам, а также о том, что МИФНС России № 6 по Оренбургской области приняты предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах меры по принудительному взысканию вышеуказанной задолженности, а именно:

- в соответствии со ст. 69 НК РФ налоговым органом в адрес ООО «

<

данные изъяты>» выставлены требования и инкассовые поручения об уплате налогов и страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 916 883 рубля 16 копеек и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 203 033 рубля 81копейка;

- в соответствии со ст. 46 НК РФ на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>»: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в филиале Оренбургский региональный АО «

<

данные изъяты>», выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимыхденежных средств с расчетного счета организации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 203 033 рубля 81 копейка, в том числе:

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, в сумме 229 110 рублей 61 копейка;

- земельный налог с организаций 268 035 рублей 49 копеек;

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховых пенсий, в сумме 1 804 956 рублей 20 копеек;

- НДФЛ в сумме 861 994 рубля;

- транспортный налог с организаций 38 937 рублей 51 копейка;

- в соответствии со ст. 47 НК РФ налоговым органом вынесены постановления о взыскании недоимки по налогам, сборам и страховым взносам за счет имущества Общества по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 776 272 рубля 25 копеек, находясь по адресу: 

<

адрес>, действуя умышленно, незаконно, из личной заинтересованности, выразившейся в желании и стремлении сохранить деловую репутацию и партнерские отношения с коллегами по бизнесу, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью сокрытия от принудительного взыскания со стороны МИФНС России № 6 по Оренбургской области денежных средств организации в крупном размере, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя свои полномочия по распоряжению денежными средствами Общества, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов и страховых взносов в Федеральный бюджет, бюджет Оренбургской области и местный бюджет, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, требований части 1 статьи 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности Общества, а также достоверно зная о бесспорном списании денежных средств, в случае их поступления на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>», осуществлял расчеты с контрагентами денежными средствами в сумме 9 102 471рубль 81 копейка, через третьих лиц, минуя собственные расчетные счета, то есть произвел платежи, которые в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса РФ являются платежами более поздней очереди, чем уплата налогов, сборов и страховых взносов.

Так, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, в рабочее время, в нарушение требований Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России 19.06.2012 № 383-П (зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 № 24667), с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительных мер по взысканию налоговым органом недоимки по налогам и страховым взносам, добровольно не исполнил свою обязанность по их перечислению в установленный законом срок, посредством письменных соглашений с руководством главы КФХ ИП ФИО5 и устных соглашений с АО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств, которые должны были поступить на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», для совершения расчетов с кредиторами, минуя свои собственные расчетные счета, в счет взаиморасчетов по платежным поручениям: 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 200 рублей, на оплату за бензин ООО «

<

данные изъяты>»; 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 186 000 рублей, на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за с/х шины ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 036,01 рублей на оплату за возврат субсидий в областной бюджет УФК по Оренбургской области;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 200 рублей, на оплату за бензин ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 125 рублей, на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ИП «ФИО6»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 95 953 рублей, на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 816 рублей, по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90 000 рублей, на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт ИП «ФИО7»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 271 370,80 рублей, на оплату за электроэнергию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «

<

данные изъяты>» за электроэнергию;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39 070 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ИП «ФИО6»; 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 274 422 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 000 рублей на оплату по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93 000 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей на оплату по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 81 383 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ИП «ФИО8»; 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей на оплату по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ ООО «

<

данные изъяты>»; 

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 160 000 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей на оплату по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 000 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за с/х шины и ГСМ ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей на оплату по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 016 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 рублей на оплату по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 133 000 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 117 000 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт «ИП ФИО12»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 050 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за масло моторное ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ООО «

<

данные изъяты>»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 830 рублей на оплату по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти ИП «ФИО6»;

На общую сумму 9 102 471рубль 81 копейка. 

После согласования, должностные лица АО «

<

данные изъяты>» и ГКХФ ИП ФИО9, исполняя волю генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» - ФИО1, не осведомленные о его преступных намерениях, на основании указанных платежных поручений, направленных в АО «

<

данные изъяты>» и главе КХФ ИП ФИО9, перечислило в адрес контрагентов денежные средства в размере 9 102 471 рубль 81 копейка.

Согласно заключению специалиста № сл от ДД.ММ.ГГГГ, произведено сопоставление суммы денежных средств по выставленным и неисполненным инкассовым поручениям на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» с суммой денежных средств, перечисленных на расчетный счет сторонних организаций, с учетом даты выставления инкассовых поручений и фактического перечисления средств по счетам третьих лиц, согласно имеющимся платежным поручениям. 

С учетом положений ст. 855 ГК РФ Общество в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имело возможность исполнить решения по бесспорному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, предъявленные к расчетным счетам организации, в сумме не менее 3 203 033 рубля 81 копейка, за счет денежных средств, израсходованных в указанный период на расчеты с кредиторами, минуя свой расчетный счет. 

Тем самым, ФИО1 воспрепятствовал исполнению налоговым органом применения мер принудительного взыскания налогов и страховых взносов и не исполнил обязанность по уплате налогов и страховых взносов, согласно выставленным инкассовым поручениям на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 203 033 рубля 81 копейка.

Таким образом, ФИО1 умышленно, незаконно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности организации сокрыл путем производства расчетов со своими контрагентами, осуществляемым через третьи лица, используя счета сторонних организации, минуя свой расчетный счет Общества, денежные средства в сумме 3 203 033 рубля 81 копейка, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 3 203033 рубля 81 копейка, что превышает 2 250 000 рублей, то есть в крупном размере.

Действия ФИО1 следует квалифицировать по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере. 

В судебном заседании защитник адвокат Видинов С.И. ходатайствовал о прекращении в отношении его подзащитного уголовного дела, в связи с тем, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, вину в преступлении признал полностью и раскаялся в содеянном, не судим, характеризуется положительно, возместил причиненный ущерб в полном объеме, последствия освобождения от уголовной ответственности ему понятны, в случае назначения судебного штрафа, штраф им будет оплачен в установленные сроки.

Подсудимый ФИО1 поддержал своего защитника и просил прекратить уголовное дело и освободить его от уголовной ответственности. Судебный штраф обязуется оплатить в установленные сроки, вину признает, в содеянном раскаивается.

Государственный обвинитель Головко М.Н. возражала против прекращения уголовного дела и назначении судебного штрафа, поскольку не будут достигнуты цели и задачи уголовного наказания, а уплата налогов это обязанность гражданина.

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

В судебном заседании установлено, что ФИО1 вину в предъявленном обвинении по ч. 1 ст.199.2УК РФ признал полностью.

Обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО1, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно -правового характера в виде судебного штрафа. 

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В силу ст. 104.4 УК РФ судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 настоящего Кодекса.

В судебном заседании установлено, что ФИО1 не судим, привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести, в судебном заседании вину в совершении преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, имеет постоянное место жительства и работы, характеризуется положительно, на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, добровольно возместил причиненный преступлением ущерб, что подтверждается материалами уголовного дела. 

Суд считает, что в результате указанных действий общественная опасность подсудимого ФИО1 существенно уменьшилась, в связи с чем, привлекать его к уголовной ответственности нецелесообразно, что соответствует целям и задачам защиты прав и законных интересов личности, общества и государства.

На основании изложенного суд полагает, что уголовное дело на основании ст. 76.2 УК РФ и в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ подлежит прекращению с назначением судебного штрафа.

Размер судебного штрафа определяется судом в соответствии со статьей 104.5 УК РФ с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Поскольку гражданский иск по уголовному делу не заявлен, арест, наложенный постановлениями Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, на имущество ФИО1: автомобиль «УАЗ ПАТРИОТ» государственный регистрационный знак: следует отменить. – отменить.

Судьбу вещественных доказательств разрешить в соответствии со ст.81, ст.82 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 254, 256 УПК РФ, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО1 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ прекратить по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ и применить к нему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 150 000 рублей, подлежащего уплате в течение двух месяцев со дня вступления указанного постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО1 последствия неуплаты судебного штрафа в установленный срок, предусмотренные ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, согласно которому судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по ч. 1 ст.199.2 УК РФ, а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу - исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для оплаты судебного штрафа.

Штраф подлежит уплате на следующие реквизиты:

Получатель: УФК по Оренбургской области (Следственное управление Следственного комитета РФ по Оренбургской области л/с 

<

***>),

ИНН/КПП 

<

***>/561001001,

р/с 

<

***>

БИК 045354001 в отделении Оренбург г. Оренбург, 

ОКТМО 53701000, 

КБК 41711621010016000140.

Меру пресечения ФИО1 - подписку о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу отменить.

Арест, наложенный постановлениями Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на имущество ФИО1: автомобиль «УАЗ ПАТРИОТ» государственный регистрационный знак: «№», VIN: «№», 

<

данные изъяты> выпуска; долю в земельном участке, расположенном по адресу: 

<

адрес>, кадастровый номер №, площадью 

<

данные изъяты> кв.м., телевизор «

<

данные изъяты>»; мультиварку «

<

данные изъяты>»; телевизор «

<

данные изъяты>»; музыкальный центр «

<

данные изъяты>»; монитор «

<

данные изъяты>»; монитор «

<

данные изъяты>»; системный блок ПК «

<

данные изъяты>»; МФУ «

<

данные изъяты>» - отменить.

Вещественные доказательства: 

<

данные изъяты>, хранящиеся в комнате хранения вещественных доказательств Новосергиевского МСО СУ СК РФ по Оренбургской области – возвратить законным владельцам. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда через Новосергиевский районный суд Оренбургской области в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий: Т.Е. Халепа