Дело № 12 – 429/2019

РЕШЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

24 декабря 2019г. г.Красноярск

Судья Свердловского районного суда города Красноярска Прохорова Л.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу я на постановление мирового судьи судебного участка № 72 в Свердловском районе г.Красноярска от 24 октября 2019 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ в отношении должностного лица ООО я, 

Установил:

я обратился в суд с жалобой на постановление мирового судьи судебного участка № 72 в Свердловском районе г.Красноярска по делу об административном правонарушении 24 октября 2019г., которым признан виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, назначено наказание в виде административного штрафа 30 000 рублей, ссылаясь о неполучении запроса о предоставлении сведений о бенефициарах от 08.07.2019г, в связи, с чем полагает, что отсутствует событие административного правонарушения. 

В судебное заседание законный я не явился, просил рассмотреть дело в свое отсутствие, о чем указал в жалобе. 

Должностное лицо, составившее протокол об административном правонарушении, в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом, о причинах неявки суд не уведомил. 

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, судья приходит к следующим выводам. 

Из положений ст. 30.7 КоАП РФ следует, что по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении может быть вынесено решение об оставлении постановления без изменения, а жалобы без удовлетворения.

В соответствии со ст. 26.1, 26.2, 26.11 КоАП РФ, по делу об административном правонарушении выяснению подлежат: наличие события административного правонарушения и иные обстоятельства, имеющие значения для правильного разрешения дела. Доказательствами по делу об административном правонарушении являются фактические данные, на основании которых устанавливается наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Лицо, осуществляющее производство по делу, оценивает доказательства путем полного и объективного исследования всех обстоятельств дела в их совокупности.

Согласно ст. 14.25.1 КоАП РФ, неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до пятисот тысяч рублей.

Согласно ч. 1 ст. 6.1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федерального закона N 115-ФЗ), юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона.

Юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации (п. 6 ч. 3).

В силу положений п. 2, 4, 5 Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденных Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 913, (далее Правил N 913 от ДД.ММ.ГГГГ), юридические лица представляют документально подтвержденную информацию по запросам уполномоченных органов государственной власти, направленным в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота, соответствующих требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в сфере налогов и сборов (далее соответственно - операторы, запросы), или на бумажном носителе (п. 2).

При получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе (п. 4).

При ответе на запрос в электронной форме юридическое лицо представляет в уполномоченный орган государственной власти сведения о бенефициарных владельцах в электронной форме (далее - электронное сообщение) одним из следующих способов: по телекоммуникационным каналам связи через оператора; на оптическом или цифровом носителе информации с приложением сопроводительного письма на бумажном носителе.

Образец запроса юридическому лицу, предусмотренного пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержден Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от ДД.ММ.ГГГГ N 373.

В соответствии с п. 12, 13, 14 Порядка направления документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи утвержденного Приказом ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ X ММВ-7-2/149@ (Зарегистрировано в Минюсте России ДД.ММ.ГГГГ N 38482), документ формируется на бумажном носителе, подписывается и регистрируется в налоговом органе.

Налоговый орган в течение следующего рабочего дня после дня отправки документа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи должен получить от оператора электронного документооборота подтверждение даты отправки.

Кроме того, налоговый орган в соответствии с пунктом 14 настоящего Порядка должен получить квитанцию о приеме или уведомление об отказе в приеме, подписанные с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - КЭП), позволяющей идентифицировать соответствующего налогоплательщика (представителя налогоплательщика) (владельца квалифицированного сертификата) (далее - КЭП налогоплательщика (представителя налогоплательщика)).

При получении уведомления об отказе в приеме налоговый орган устраняет указанные в этом уведомлении ошибки и повторяет процедуру направления документа.

При получении от налогового органа документа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи и отсутствии оснований для отказа в приеме указанного Документа налогоплательщик (представитель налогоплательщика) формирует квитанцию о приеме, подписывает ее КЭП налогоплательщика (представителя налогоплательщика) и направляет в налоговый орган.

Квитанцию о приеме налогоплательщик (представитель налогоплательщика) обязан направить налоговому органу по телекоммуникационным каналам связи в течение шести дней со дня отправки ему Документа налоговым органом.

При наличии оснований для отказа в приеме документа налогоплательщик (представитель налогоплательщика) формирует уведомление об отказе в приеме, подписывает его КЭП налогоплательщика (представителя налогоплательщика) и направляет в налоговый орган.

Из материалов дела об административном правонарушении следует, что МИФНС России № по 

<

адрес> направило в адрес ООО Строительная компания «Лидер» по телекоммуникационному каналу связи запрос №.19-20/14240 от 08.07.2019г. о предоставлении информации о своих бенефициарных владельцах за период с 01.01.2015г. по 08.07.2019г. в течение 5 рабочих дней с момента получения запроса, однако, сведения в установленный срок до ДД.ММ.ГГГГ представлены не были.

Фактические обстоятельства подтверждаются собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении ДД.ММ.ГГГГ, запросом о предоставлении документов 08.07.2019г., извещением о получении электронного документа 18.07.2019г., выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО Строительная компания «Лидер» и иными доказательствами, которые получили оценку в совокупности с другими материалами дела по правилам ст. 26.11 КоАП РФ с точки зрения их относимости, допустимости, достоверности и достаточности.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что должностное лицо – руководитель ООО Строительная компания «Лидер» я не исполнил обязанности по предоставлению информации о своих бенефициарных владельцах, либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев, сведений, определенных законодательством Российской Федерации, допустив тем самым нарушение требований п.п. 1 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", в связи, с чем мировой судья пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях я состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 14.25.1 КоАП РФ.

Доводы жалобы о не получении запроса о предоставлении сведений о бенефициарах от 08.07.2019г не нашли своего подтверждения в судебном заседании и противоречат материалам дела.

Административное наказание назначено я в пределах санкции статьи 14.25.1 КоАП РФ. Постановление о привлечении должностного лица – руководителя ООО Строительная компания «Лидер» я к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, вынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ для данной категории дел.

Существенных нарушений норм процессуального права не допущено, наказание назначено в соответствии с требованиями ст. 4.1 КоАП РФ, в связи, с чем законных оснований для отмены постановления мирового судьи не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ,

РЕШИЛ:

Постановление мировой судьи судебного участка № 72 в Свердловском районе г. Красноярска от 24 октября 2019 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ в отношении должностного лица – руководителя ООО Строительная компания «Лидер» я– оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения.

Решение вступает в силу с момента его вынесения.

Судья Л.Н. Прохорова