Дело № 1-308/18

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Волгоград 12 сентября 2018 года 

Красноармейский районный суд г. Волгограда в составе председательствующего судьи Яковлева Д.М., 

при секретаре Лобыревой О.Ю., 

с участием

- государственного обвинителя Беляковой И.М., 

- представителя потерпевшего и гражданского истца ФИО6, 

- подсудимых ФИО95 ФИО17 

- защитников – адвокатов Замарина А.Ю., Волчанского Е.Е., 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

ФИО96 ФИО18, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, гражданина РФ, имеющей высшее профессиональное образование, состоящей в браке, не имеющей иждивенцев, пенсионера, ранее не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,

ФИО97 ФИО19 родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес> зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее профессиональное образование, состоящего в браке, не имеющего иждивенцев, работающего 

<

данные изъяты>, ранее не судимого, 

в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 199 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО98 ФИО20 обвиняется в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенном в крупном размере. 

ФИО176 обвиняется в пособничестве в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенном в крупном размере.

ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> зарегистрировано в качестве юридического лица с основным государственным регистрационным номером № 

С ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ юридический адрес ФИО3 находился по адресу: 

<

адрес>, фактическое местонахождение ФИО3 - 

<

адрес>. 

<

данные изъяты> состоял на налоговом учете в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации № по 

<

адрес> (МИ ФНС России № по 

<

адрес>) с присвоением ИНН №, расположенной по адресу: 

<

адрес>. Впоследующем юридический адрес изменен на 

<

адрес>, однако ФИО3 оставался на налоговом учете в том же налоговом органе. 

Согласно уставу ФИО3 является некоммерческой организацией, созданной для достижения культурных, социальных, образовательных целей, защиты прав, законных интересов граждан, оказания благотворительной помощи, а также иных целей, направленных на достижение общественных благ. Основными видами деятельности являются организация и проведение концертов, гастролей, конкурсов, фестивалей, оганизация и проведение акций и мероприятий по сбору благотворительных средств и пожертвований на уставные цели ФИО3. 

С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должность ФИО3 

<

данные изъяты> занимала ФИО100.А., которая была наделена полномочиями единоличного исполнительного органа организации, была обязана осуществлять руководство текущей деятельностью некоммерческой организации, планировать, организовывать и координировать программы деятельности и контролировать их выполнение, взаимодействовать со спонсорами, благотворителями, меценатами и иными лицами по согласованию оказания финансовой, ресурсной и иной помощи, перечислений на целевые программы ФИО3. Как руководитель экономического субъекта, она несла ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, хранение документов бухгалтерского учета, а также организацию и осуществление внутреннего контроля, совершаемых фактов хозяйственной жизни, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные ФИО3 налогов и страховых взносов.

<

данные изъяты> в период своей деятельности признавал себя как некоммерческая и благотворительная организация, которая организовывала и проводила концерты, гастроли, конкурсы, фестивали и квалифицировало оказание услуг по организации и проведению конкурсов как безвозмездно полученные доходы в рамках благотворительной деятельности в соответствии с применяемым в 2013-2015 годах Федеральным законом от 11 августа 1995 года № 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях». При регистрации в МИ ФНС № России по 

<

адрес> 

<

данные изъяты> в качестве единственного вида деятельности заявил «деятельность профессиональных членских организаций». 

В связи с изложенным в соответствии с пп. 12 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса Российской Федерации ФИО3 освобождался от уплаты налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) и налога на прибыль, и обязан был подавать декларации по НДС и налогу на прибыль с «нулевыми» показателями. 

Вместе с тем в ходе осуществления деятельности ФИО23 при привлечении людей для участия в вокальных, танцевальных, музыкальных конкурсах и фестивалях между ФИО3 и потенциальными участниками заключалась договоры, на основании которых последние перечисляли денежные средства в ФИО3 за обеспечение их участия в конкурсе и фестивале. При этом данные договоры предусматривали ответственность сторон за неисполнение обязательств, а также в качестве благотворителей и благополучателей одновременно выступали одни и те же лица - участники, оплачивающие полученную услугу в полном объеме в виде расходов по участию в конкурсе, в связи с чем данные договора носили гражданско-правовой характер и обуславливали их коммерческую природу, а в соответствии со ст. 2 ГК РФ осуществляемая ФИО3 деятельность являлась предпринимательской, то есть самостоятельной, осуществляемой на свой риск, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, а, следовательно, подлежащая налогообложению в соответствии с требованиями действующего законодательства, в том числе налогом на прибыль организации и налогом на добавленную стоимость. 

Осознавая вышеизложенное, ФИО102., понимая, что она руководит и занимается коммерческой деятельностью и, соответственно, как руководитель юридического лица, обязана уплачивать НДС и налог на прибыль организации, но не желая их уплачивать в установленном законом порядке, решила скрывать привлекаемые денежные средства в виде прибыли и не выставлять НДС под видом благотворительной деятельности, подавая налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль с «нулевыми» показателями. 

Разработав указанную схему совершения преступления, ФИО103 ФИО25 в неустановленное точно время, непосредственно предшествующее ДД.ММ.ГГГГ, привлекла для оказания содействия ее преступным действиям по уклонению от уплаты налогов с ФИО26 ФИО104 ФИО27 который на основании трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ занимал должность управляющего делами ФИО3, являлся административной творческой единицей, относился к категории сотрудников по организации и выполнению программ по творческой деятельности ФИО3 и был обязан организовывать и обеспечивать художественное качество мероприятий, способствующее формированию и удовлетворению социальных потребностей населения в сценическом и музыкальном искусстве и для реализации целей и задач ФИО3, обеспечивать техническое обеспечение концертных залов, которому предложила приискивать участников конкурсов, с которыми заключать договоры. ФИО108 ФИО28 осознавая, что ФИО105 ФИО29 получая прибыль, будет уклоняться от уплаты налогов, согласился оказывать ей пособничество в уклонении от уплаты налогов с ФИО30. 

ФИО31 ФИО110. при пособничестве ФИО109., выразившемся в содействии совершению преступления путем предоставления информации, средств совершения преступления, а именно в приискании участников конкурсов, заключении с ними договоров, предусматривающих обязанность участников внести предусмотренную соглашением оплату с назначением платежа «целевое перечисление согласно договору», обеспечили ведение бухгалтерского учета с приданием видимости осуществления благотворительной деятельности для привлечения средств участников фестивалей и конкурсов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, организовали и провели следующие мероприятия:

- в период с №;

- в период с №;

- в период с №

- в период с №;

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с №

- в период с № 

В результате в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО111.А. при пособничестве ФИО177., фактически оказывая услуги по проведению фестивалей и конкурсов, действуя в нарушение положений ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23, 143, 146, 154, 163, 164, 167, 168, 174 НК РФ, не выделяла НДС и не выставляла за услуги счет-фактуры, в связи с чем с полученных денежных средств в общей сумме 

<

данные изъяты> не был исчислен и уплачен НДС в размере 

<

данные изъяты>. Кроме того, в 4 квартале 2015 года ФИО36 получило авансы от участников конкурсов, которые планировались к проведению в 2016 году, в размере 

<

данные изъяты>, из которых неисчисленная и неуплаченная сумма НДС по ставке 18% составила 

<

данные изъяты>.

Также в период 2013-2015 годов по доходам в сумме 

<

данные изъяты>, подлежащим налогообложению с учетом расходов в сумме 

<

данные изъяты>, уменьшающих сумму доходов от реализации при определении налоговой базы по налогу на прибыль, фактически не был исчислен и уплачен налог на прибыль, подлежащий уплате с организации согласно требованиям ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23, 247, 248, 252, 253, 284, 285, 287, 289 НК РФ, за 2013 - 2014 годы в сумме 

<

данные изъяты> 

При этом ФИО113 при пособничестве ФИО114 осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления налогов в бюджет государства в крупном размере и желая их наступления, с целью уклонения от уплаты налогов в крупном размере, проигнорировав свои налоговые обязанности, не давала указаний главному бухгалтеру ФИО9, не ставя последнюю в известность о своих преступных намерениях, отражать в налоговом учете ФИО40 доходы, а также НДС, подлежащие исчислению и уплате в связи с осуществлением коммерческой деятельности в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем, указанная выше сумма налогов в общем размере 

<

данные изъяты> не была исчислена к уплате по примененной общей системе налогообложения.

Будучи введенной в заблуждение ФИО178., ФИО9, находясь в помещении ФИО3 по адресу: 

<

адрес>, будучи не осведомленной о преступном замысле ФИО116 и ФИО117 при формировании налоговой и бухгалтерской отчетности не исчисляла суммы НДС и налога на прибыль по сделкам от оказания услуг по организации конкурсов и фестивалей, после чего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила налоговые декларации по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2013 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, налоговые декларации по налогу на прибыль за 2013, 2014 годы, куда внесли заведомо ложные для подсудимых сведения относительно налогооблагаемой базы по НДС и налогу на прибыль, а также сумм налогов, подлежащих уплате организацией, которые ФИО118 проверила и подписала. 

По мере наступления установленного законом срока сдачи налоговых деклараций ФИО9, находясь по адресу: 

<

адрес>, будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО119 и ФИО120, представляла налоговые декларации ФИО47 по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2013 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 года, налоговые декларации по налогу на прибыль за 2013, 2014 года, в которых сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет, отражена в размере 

<

данные изъяты>, в МИФНС России № по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2013 года ФИО48 на бумажном носителе за подписью ФИО121

- ДД.ММ.ГГГГ налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2013 года ФИО61 на бумажном носителе за подписью ФИО122 

- ДД.ММ.ГГГГ налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2013 года ФИО62 на бумажном носителе за подписью ФИО123 

- ДД.ММ.ГГГГ налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2013 года ФИО63 на бумажном носителе за подписью ФИО124 

- ДД.ММ.ГГГГ налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2013 год ФИО65 на бумажном носителе за подписью ФИО125 

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2014 года ФИО66 по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП) ФИО126

- ДД.ММ.ГГГГ налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2014 года ФИО67 по ТКС с ЭЦП ФИО127 

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2014 года ФИО69 по ТКС с ЭЦП ФИО128

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года ФИО71 по ТКС с ЭЦП ФИО129

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2015 года ФИО73 по ТКС с ЭЦП ФИО130

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2015 года ФИО75 по ТКС с ЭЦП ФИО131

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015 года ФИО77 по ТКС с ЭЦП ФИО132 

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2015 года ФИО79 по ТКС с ЭЦП ФИО133 

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по налогу на прибыль за 3 месяца 2014 года ФИО81 по ТКС с ЭЦП ФИО134 

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по налогу на прибыль за 6 месяцев 2014 года ФИО83 по ТКС с ЭЦП ФИО135

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 года ФИО85 по ТКС с ЭЦП ФИО136

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по налогу на прибыль за 12 месяцев 2014 года ФИО87 по ТКС с ЭЦП ФИО137

- ДД.ММ.ГГГГ налоговая декларация по налогу на прибыль за 3 месяца 2015 года ФИО89 по ТКС с ЭЦП ФИО138 

- ДД.ММ.ГГГГ уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль за 6 месяцев 2015 года ФИО91 по ТКС с ЭЦП ФИО139

- ДД.ММ.ГГГГ уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2015 года ФИО93 по ТКС с ЭЦП ФИО140 

- ДД.ММ.ГГГГ уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль за 12 месяцев 2015 года МБФ «Наше Будущее» по ТКС с ЭЦП ФИО141 

В результате умышленных действий ФИО142 совершенных ею при пособничестве ФИО2, неправомерно не исчислены НДС и налог на прибыль. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в бюджет Российской Федерации НДС в размере 

<

данные изъяты>, в том числе: 

- за 1 квартал 2013 года в размере № 

- за 2 квартал 2013 года в размере №; 

- за 3 квартал 2013 года в размере № 

- за 4 квартал 2013 года в размере № 

- за 1 квартал 2014 года в размере № 

- за 2 квартал 2014 года в размере №; 

- за 3 квартал 2014 года в размере №; 

- за 4 квартал 2014 года в размере №; 

- за 1 квартал 2015 года в размере № 

- за 2 квартал 2015 года в размере №; 

- за 3 квартал 2015 года в размере № 

- за 4 квартал 2015 года в размере №, 

а также налог на прибыль в размере №, в том числе: 

- за 2013 год в размере № по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ; 

- за 2014 год в размере № по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ.

В результате неправомерных действий ФИО143 при пособничестве ФИО2, выразившихся в неисчислении НДС и налога на прибыль от деятельности по оказанию услуг по организации конкурсов (фестивалей) путем включения в налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль заведомо ложных сведений, не исчислены и не уплачены в бюджет Российской Федерации за период 2013-2015 годов НДС и налог на прибыль в сумме №, что составляет 86,9 % от общей суммы налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате организацией в бюджет за указанный период, и относится к крупному размеру в соответствии с примечанием к ст. 199 УК РФ.

Органами предварительного следствия действия ФИО144 квалифицированы по ч. 1 ст. 199 УК РФ, ФИО2 – по ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 199 УК РФ.

В ходе рассмотрения дела ДД.ММ.ГГГГ от подсудимых ФИО145 ФИО2, а также их защитников – адвокатов Замарина А.Ю., Волчанского Е.Е. поступило ходатайство о прекращении производства по делу в связи с истечением срока давности уголовного преследования. При этом оба подсудимых пояснили, что основания, условия и последствия прекращения уголовного дела по данному основанию ему разъяснены и понятны. Защитники подтвердили, что процессуальная позиция по данному вопросу с ними согласована, подсудимые понимают существо, основания и последствия прекращения уголовного дела и уголовного преследования по данному основанию. 

Представитель потерпевшего и гражданского истца не возражал против прекращения уголовного дела и уголовного преследования ФИО146. и ФИО2 в связи с истечением сроков давности при условии удовлетворения гражданского иска прокурора в интересах государства. 

Государственный обвинитель не возражала против прекращения уголовного дела и уголовного преследования обоих подсудимых, одновременно просила признать право на предъявление гражданского иска, передав вопрос о размере возмещения в порядке гражданского судопроизводства. 

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему. 

В соответствии со ст. 254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в том числе в случае, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пункте 3 части первой статьи 24 Кодекса.

Согласно п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в случае истечения сроков давности уголовного преследования. Статьей 24 УПК РФ установлено также, что прекращение уголовного дела влечет за собой одновременно прекращение уголовного преследования.

В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ уголовное преследование в отношении подозреваемого или обвиняемого прекращается в случае прекращения уголовного дела по основаниям, предусмотренным пунктами 1 - 6 части первой статьи 24 настоящего Кодекса.

В силу п. 1 ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекло два года после совершения преступления небольшой тяжести. 

Как следует из материалов дела, ФИО147. и ФИО2 обвиняются каждый в совершении длящегося преступления, относящегося к категории небольшой тяжести. Согласно объему предъявленного им обвинения, преступные действия окончены ДД.ММ.ГГГГ (по сроку предоставления уточненных деклараций по налогу на прибыль организации за 6, 9 и 12 месяцев 2015 года). 

Также судом установлено, что подсудимые не возражают против прекращения уголовного дела и уголовного преследования по такому нереабилитирующему основанию, как истечение сроков давности уголовного преследования.

Обстоятельств, исключающих возможность прекращения уголовного дела и уголовного преследования по данному основанию, судом не установлено.

По уголовному делу заместителем прокурора Волгоградской области заявлен гражданский иск о взыскании с ФИО148., ФИО2 в пользу государства в лице МИ ФНС РФ № по 

<

адрес> в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением, суммы в размере №. 

По смыслу ч. 2 ст. 306 УПК РФ при вынесении постановления или определения о прекращении уголовного дела суд оставляет гражданский иск без рассмотрения, за исключением случаев, когда дело прекращается в связи с отсутствием события преступления либо за непричастностью лица к совершению преступления. Оставление судом гражданского иска без рассмотрения не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.

С учетом изложенного, учитывая, что судом установлено наличие всех предусмотренных ст. ст. 24, 254 УПК РФ, 78 УК РФ обстоятельств, основания для отказа в удовлетворении заявленного ходатайства отсутствуют, в связи с чем уголовное дело и уголовное преследование ФИО1 и ФИО2 подлежат прекращению на основании ст. 78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. 

На основании изложенного, руководствуясь ст. 24, 254 УПК РФ, 78 УК РФ, 

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению 

ФИО1, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, гражданина РФ, имеющей высшее профессиональное образование, состоящей в браке, не имеющей иждивенцев, пенсионера, ранее не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,

ФИО2, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес> зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее профессиональное образование, состоящего в браке, не имеющего иждивенцев, работающего ФИО3 ФИО149 ранее не судимого, 

в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 199 УК РФ, 

и уголовное преследование ФИО1 по ч. 1 си. 199 УК РФ, ФИО2 по ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 199 УК РФ, 

прекратить на основании п. 3 ч. 1 ст. 24, п. 1 ст. 254 УПК РФ, ст. 78 УК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Вещественные доказательства по делу: 

- заявление ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, копия страхового свидетельства ФИО2, подписка о не разглашении информации, составляющей коммерческую тайну ФИО150 трудовой договор № с ФИО152. от ДД.ММ.ГГГГ, отчет о деятельности ФИО151 за 2015 год, трудовой договор № с ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № с ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, отчет о расходовании денежных средств и об использовании иного имущества за 2014 год, отчет о деятельности некоммерческой организации и персональном составе ее руководящих органов за 2013 год, устав ФИО173 ФИО153 от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № общего собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № общего собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, устав ФИО155 от ДД.ММ.ГГГГ, копия устава ФИО154 от ДД.ММ.ГГГГ, отчет о деятельности некоммерческой организации и о персональном составе ее руководящих органов за 2016 год от ДД.ММ.ГГГГ со сведениями о персональном составе и сообщением о продолжении деятельности, отчет о деятельности ФИО175 за 2016 год, отчет о расходовании некоммерческой организацией денежных средств и об использовании иного имущества за 2015 год, отчет о деятельности некоммерческой организации и персональном составе ее руководящих органов за 2015 год, годовой отчет о деятельности ФИО171 за 2010 год, отчет о деятельности ФИО159 за 2014 год, отчет о деятельности некоммерческой организации и персональном составе ее руководящих органов за 2014 год, отчет об использовании имущества ФИО160 за 2013 год, отчет о деятельности некоммерческой организации и персональном составе ее руководящих органов за 2013 год, отчет о расходовании некоммерческой организации денежных средств и об использовании иного имущества, в том числе полученных от международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства за 2012 год, отчет о деятельности некоммерческой организации и персональном составе ее руководящих органов за 2012 год, отчет о деятельности ФИО162 за 2011 год, годовой отчет о деятельности ФИО161 за 2011 год, отчет о расходовании некоммерческой организации денежных средств и об использовании иного имущества, в том числе полученных от международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства за 2011 год, отчет о деятельности некоммерческой организации и о персональном составе ее руководящих органов за 2011 год, отчет об использовании имущества ФИО163 за 2010 год, отчет о расходовании некоммерческой организации денежных средств и об использовании иного имущества, в том числе полученных от международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства за 2010 год, отчет о деятельности некоммерческой организации и персональном составе ее руководящих органов за 2010 год, отчет о деятельности некоммерческой организации и сведения о персональном составе ее руководящих органов за 2008 год, отчет о деятельности некоммерческой организации и сведения о персональном составе ее руководящих органов за 2007 год, отчет о деятельности некоммерческой организации и сведения о персональном составе ее руководящих органов за 2006 год, свидетельство о государственной регистрации ФИО164 от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ ИНН/КПП №, протокол № общего собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № общего собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ, копия страхового свидетельства ФИО2 №, приказ № ФИО166. от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № ФИО165 от ДД.ММ.ГГГГ, копия паспорта ФИО2, сертификат ключа проверки электронной подписи, лист записи единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о юридическом лице ФИО167 выписка из единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ №, выписка из единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ №, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ, устав ФИО168 от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации ФИО169 от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление о снятии с учета российской организации в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, протокол № общего собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о регистрации страхователя в территориальном ФИО3 обязательного медицинского страхования при обязательном медицинском страховании от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица ДД.ММ.ГГГГ серии № №, свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц серии № №, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе российской организации в качестве налогоплательщика от ДД.ММ.ГГГГ серии 34 №, налоговые декларации по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2013 года, налоговые декларации по налогу на прибыль за 2013 год МБФ «Наше Будущее» ИНН №, с сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, флэш-накопитель USB «DTSE9 32GB Kingston», оптический диск с сопроводительным письмом МИ ФНС РФ № по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № дсп с выписками о движении денежных средств МБФ «Наше Будущее» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, оптический диск от ДД.ММ.ГГГГ № дсп с сопроводительным письмом УФНС России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № дсп с документами по имуществу ФИО3, выписками по лицевому счету за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, налоговыми декларациями в электронном виде, ответ на поручение о предоставлении документов, копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 154 090 рублей с приложением, копия договора № ГУ16/04-15 от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора № ГУ30/07-15 от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ, копии платежных поручений, копии анализа счета №ДД.ММ.ГГГГ – 2015 годы, копия карточки счета №ДД.ММ.ГГГГ год, копия оборотно-сальдовой ведомости по счету 6ДД.ММ.ГГГГ год, копия карточки счета №ДД.ММ.ГГГГ год, поручение № об истребовании документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ из ИФНС по 

<

адрес> (АО «АКБ КОР») с приложениями (карточка с образцами подписей и оттиска печати, доверенности, акт приема выполненных работ/оказанных услуг, договор на обслуживание счетов клиента, договор на ведение банковского счета в рублях, сертификат ключа проверки электронной подписи сотрудника клиента, денежные чеки, и иные документы), акт обследования принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений и территорий от ДД.ММ.ГГГГ, решение № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, акт налоговой проверки №в дсп от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, документы, связанные с проведением мероприятий (фестивалей, конкурсов), а именно карточки счета, договоры с третьими лицами, акты выполнения обязательств и прочие, по мероприятиям № спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, акт выполнения обязательств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация от ДД.ММ.ГГГГ, приглашение, счет № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, акт выполнения обязательств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, акт выполнения обязательств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, положение о конкурсе, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, акт выполнения обязательств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, счет № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, «скриншоты» с телефона, хранить при уголовном деле.

Сотовый телефон «LG», возвращенный ФИО9, оставить в ее распоряжении, сняв обязательство по его хранению.

Компьютер № марки «DNS», ноутбук № марки «ACER», ноутбук № марки «DEXP», хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств СУ СК России по 

<

адрес> – возвратить по принадлежности в ФИО170 

Гражданский иск заместителя прокурора 

<

адрес> в интересах государства о взыскании суммы ущерба в пользу МИ ФНС РФ № по 

<

адрес> оставить без рассмотрения, разъяснив право на его предъявление в порядке гражданского производства. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд через Красноармейский районный суд г. Волгограда в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей – в тот же срок со дня получения копии постановления.

В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления обвиняемый вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий судья Д.М. Яковлев