Уголовное дело "номер обезличен"

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Северобайкальск 11 июля 2018 года

Северобайкальский городской суд республики Бурятия в составе:

председательствующего судьи Денисова Ю.С.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника Северобайкальского межрайонного прокурора Кретовой А.Н.,

подсудимого ФИО1,

адвоката Суворовой О.А., представившей удостоверение № 827 и ордер № 1013733,

при секретаре Кудряшовой А.Г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1 , 

<

данные изъяты> ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 171, п. «б» ч. 2 ст. 171, п. «б» ч. 2 ст. 171, п. «б» ч. 2 ст. 171, п. «б» ч. 2 ст. 171, п. «б» ч. 2 ст. 171, ч. 2 ст. 195 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 осуществлял предпринимательскую деятельность без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна и извлек доход в особо крупном размере, а также неправомерно удовлетворил имущественные требования отдельных кредиторов за счет имущества должника – юридического лица руководителем юридического лица, заведомо в ущерб другим кредиторам, при наличии признаков банкротства, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Регистр.Кичера» (далее по тексту ООО «Регистр.Кичера», Общество, ООО) создано решением № 1 от 13 апреля 2015 года единственного учредителя ФИО1 в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

28 апреля 2015 года ООО «Регистр.Кичера» зарегистрировано в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Республике Бурятия с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 

<

***> и основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 

<

***>, поставлено на налоговый учет по месту нахождения по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>. С момента создания Общества, согласно Решению единственного учредителя, руководство текущей деятельностью ООО осуществлялось директором. Согласно приказу Общества № 1 от 29.04.2015 г. директором ООО «Регистр.Кичера» назначена В. , при этом фактическое руководство ООО и распоряжением полученными от ведения хозяйственной деятельности денежными средствами осуществлял ФИО1, а на основании приказа Общества № 16-ок от 26.02.2016 года ФИО1 сам стал директором указанного Общества и занимал эту должность до 17.10.2016 года, до момента назначения себя ликвидатором, после чего занимал должность ликвидатора Общества до 16 марта 2017 года.

Согласно Уставу Общества, утвержденного 13.04.2015 г. единоличным исполнительным органом Общества, осуществляющим руководство текущей деятельностью Общества, является директор.

Согласно положениям трудового договора № 1 от 01.09.2015 г. директор обязан:

соблюдать требования по охране труда, технике безопасности и производственной санитарии;

соблюдать дисциплинарную, административную и иную ответственность, в соответствии с законодательством РФ при исполнении должностных обязанностей.

Согласно положениям должностной инструкции директора ООО «Регистр.Кичера» от 01.09.2015 г., ФИО1 должен знать законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия, постановления федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления; методические и нормативные материалы других органов, касающиеся деятельности предприятия; профиль, специализацию и особенности структуры предприятия; производственные мощности и кадровые ресурсы предприятия; налоговое и экологическое законодательство; управление экономикой и финансами предприятия, организацию производства и труда; трудовое законодательство; правила и нормы охраны труда.

Для выполнения возложенных на него функций, директор предприятия обязан: руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений; обеспечить сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической деятельности и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством; обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно-экономических связей;

Директор предприятия несет ответственность: за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей; за совершение в процессе осуществления своей трудовой деятельности правонарушения; за последствия принятых им решений, выходящих за переделы его полномочий, установленных законодательством, уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами. 

Основным видом деятельности ООО «Регистр.Кичера», согласно Уставу, являлись производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии).

Для осуществления предпринимательской деятельности ООО «Регистр.Кичера» открыт расчетный счет в банковском учреждении и касса для поступления денежных средств от потребителей тепловой энергии – физических и юридических лиц, а также сформирован штат персонала (работников).

Таким образом, ООО «Регистр.Кичера», являясь самостоятельной коммерческой организацией, стремилось к извлечению прибыли от осуществления основного вида деятельности, то есть производства, передачи и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) посредством двух паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия), установленных в котельной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 21.07.1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (далее ФЗ № 116), паровые и водогрейные котлы являются техническими устройствами, применяемыми на опасных производственных объектах, и отнесены к объектам III класса опасности (опасные производственные объекты средней опасности). К ним, согласно Приложению 1 к ФЗ № 116, относятся, в том числе, объекты, на которых используется оборудование, работающее под избыточным давлением более 0,07 мегапаскаля:

а) пара, газа (в газообразном, сжиженном состоянии);

б) воды при температуре нагрева более 115 градусов Цельсия;

в) иных жидкостей при температуре, превышающей температуру их кипения при избыточном давлении 0,07 мегапаскаля (п.2 в ред. Федерального закона от 04.03.2013 г. № 22-ФЗ «О внесении изменений в ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов»).

Таким образом, котельная п. Кичера, эксплуатируемая ООО «Регистр.Кичера», является опасным производственным объектом, который отнесен к III классу опасности.

В соответствии п. 12 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее ФЗ № 99), а также Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.06.2013 г. № 492 «О лицензировании эксплуатации взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности» (далее Постановление Правительства № 492), эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, подлежат обязательному лицензированию.

В соответствии с пунктом 3 Положения о лицензировании эксплуатации взрывоопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, утвержденного указанным выше Постановлением Правительства № 492, лицензирование эксплуатации объектов осуществляется Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору.

29 апреля 2015 года фактический руководитель ООО «Регистр.Кичера» ФИО1 от имени директора В. заключил договоры субаренды муниципального имущества № 03 и 04, в том числе котельной в п. 

<

...>.

С 24 ноября 2015 года Республиканской службой по тарифам Республики Бурятия для ООО «Регистр.Кичера» утверждены тарифы по теплоснабжению в размере 3 103 рубля 48 копеек за 1 гикокалорию (до 31.12.2015 г. и 1 полугодие 2016 года), в размере 3 174 рубля 92 копейки (2 полугодие 2016 года).

В период с 17 сентября 2015 года (распоряжение главы администрации МО «поселок Кичера» № 33 от 16.09.2015 г. «О начале отопительного сезона 2015-2016») по 31 мая 2016 года (распоряжение главы администрации МО «поселок Кичера» № 35 от 30.05.2016 г. «Об окончании отопительного сезона») ООО «Регистр.Кичера» посредством эксплуатации двух паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия), установленных в котельной в 

<

...>, осуществляло теплоснабжение и горячее водоснабжение жилых и нежилых объектов, расположенных в п. Кичера.

В период с 17 сентября 2015 года по 31 мая 2016 года ФИО1 находясь в п. Нижнеангарск этого же района, являясь фактическим руководителем, а в дальнейшем и директором коммерческой организации – ООО «Регистр.Кичера», имея значительный опыт работы в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе по производству, передаче и распределению пара и горячей воды (тепловой энергии), понимая, что для осуществления указанной предпринимательской деятельности, в соответствии с Федеральным законом РФ № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», необходимо обязательное получение лицензии на эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов I, II и III классов опасности, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка осуществления предпринимательской деятельности, установленного законодательством Российской Федерации, не желая нести расходы, связанные с получением лицензии и не приняв мер к соискательству и оформлению соответствующей лицензии, осуществлял предпринимательскую деятельность, то есть деятельность, связанную с извлечением дохода в особо крупном размере, без лицензии.

ФИО1 в период с 17 сентября 2015 года по 16 марта 2017 года, заведомо зная, что у ООО «Регистр.Кичера» отсутствует лицензия на эксплуатацию взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, находясь по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, в период руководства ООО «Регистр.Кичера» и в результате принятых им управленческих решений, связанных с эксплуатацией в отсутствие лицензии котельной, расположенной в 

<

...>, осуществлял предпринимательскую деятельность без лицензии, в результате чего, извлек доход в сумме 30 742 157 рублей 65 копеек, то есть в особо крупном размере.

На основании решения № 4 единственного учредителя ООО «Регистр.Кичера» от 17.10.2016 года принято решение о ликвидации Общества, ликвидатором назначен ФИО1, в соответствии с решением № 5 единственного учредителя ООО «Регистр.Кичера» от 16.03.2017 года расторгнут договор с ликвидатором Общества ФИО1, ликвидатором назначена Л. 

Продолжая свои преступные действия, ФИО1 создал общество с ограниченной ответственностью «Регистр.Кичера» (далее по тексту ООО «Регистр.Кичера», Общество, ООО) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», решением № 1 от 31 марта 2016 года единственного учредителя ФИО1

13 апреля 2016 года ООО «Регистр.Кичера» зарегистрировано в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Республике Бурятия с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 

<

***> и основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1160327055415, поставлено на налоговый учет по месту нахождения по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>. 

С момента создания Общества, согласно Решению единственного учредителя, руководство текущей деятельностью ООО осуществлялось директором. Согласно приказу Общества № 1 от 14.04.2016 г. директором ООО «Регистр.Кичера» назначен ФИО1, который осуществляя фактическое руководство ООО и распоряжение полученными от ведения хозяйственной деятельности денежными средствами до 20.03.2017 г., то есть до момента смены директора. 

Согласно Уставу Общества от 31.03.2016 г. единоличным исполнительным органом Общества, осуществляющим руководство текущей деятельностью Общества, является директор. 

Согласно положениям трудового договора № 1 от 01.09.2016 г. директор обязан:

соблюдать требования по охране труда, технике безопасности и производственной санитарии;

соблюдать дисциплинарную, административную и иную ответственность, в соответствии с законодательством РФ при исполнении должностных обязанностей;

Согласно положениям должностной инструкции директора ООО «Регистр.Кичера» от 01.09.2016 г., ФИО1 должен знать законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия, постановления федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления; методические и нормативные материалы других органов, касающиеся деятельности предприятия; профиль, специализацию и особенности структуры предприятия; производственные мощности и кадровые ресурсы предприятия; налоговое и экологическое законодательство; управление экономикой и финансами предприятия, организацию производства и труда; трудовое законодательство; правила и нормы охраны труда.

Для выполнения возложенных на него функций директор предприятия обязан: руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической деятельности и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством; обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно-экономических связей;

Директор предприятия несет ответственность: за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей; за совершение в процессе осуществления своей трудовой деятельности правонарушения; за последствия принятых им решений, выходящих за переделы его полномочий, установленных законодательством, уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами. 

Основным видом деятельности ООО «Регистр.Кичера», согласно Уставу, являлись производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии).

Для осуществления предпринимательской деятельности ООО «Регистр.Кичера» открыт расчетный счет в банковском учреждении и касса для поступления денежных средств от потребителей тепловой энергии – физических и юридических лиц, а также сформирован штат персонала (работников).

Таким образом, ООО «Регистр.Кичера», являясь самостоятельной коммерческой организацией, стремилось к извлечению прибыли от осуществления основного вида деятельности, то есть производства, передачи и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) посредством двух паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия), установленных в котельной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 21.07.1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (далее ФЗ № 116), паровые и водогрейные котлы являются техническими устройствами, применяемыми на опасных производственных объектах, и отнесены к объектам III класса опасности (опасные производственные объекты средней опасности). К ним, согласно Приложению 1 к ФЗ № 116, относятся, в том числе, объекты, на которых используется оборудование, работающее под избыточным давлением более 0,07 мегапаскаля:

а) пара, газа (в газообразном, сжиженном состоянии);

б) воды при температуре нагрева более 115 градусов Цельсия;

в) иных жидкостей при температуре, превышающей температуру их кипения при избыточном давлении 0,07 мегапаскаля (п. 2 в ред. Федерального закона от 04.03.2013 г. № 22-ФЗ «О внесении изменений в ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов»).

Таким образом, котельная п. Кичера, эксплуатируемая ООО «Регистр.Кичера», является опасным производственным объектом, который отнесен к III классу опасности.

В соответствии с п. 12 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее ФЗ № 99), а также Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.06.2013 г. № 492 «О лицензировании эксплуатации взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности» (далее Постановление Правительства № 492), эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, подлежат обязательному лицензированию.

В соответствии с пунктом 3 Положения о лицензировании эксплуатации взрывоопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, утвержденного Постановлением Правительства № 492, лицензирование эксплуатации объектов осуществляется Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору (лицензирующий орган).

С указанной целью 20 июля 2016 года директор ООО «Регистр.Кичера» ФИО1 заключил концессионные соглашения в отношении объектов водоснабжения, водоотведения и теплоснабжения за № 07, 08 (муниципального имущества), в том числе котельной, расположенной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

С 06 декабря 2016 года Республиканской службой по тарифам Республики Бурятия для ООО «Регистр.Кичера» утверждены тарифы по теплоснабжению в размере 3 174 рубля 92 копеек за 1 гикокалорию (до 31.12.2016 г. и 1 полугодие 2017 года), в размере 3 282 рубля 30 копеек (2 полугодие 2017 года).

В период с 17 сентября 2016 года (распоряжение главы администрации МО «поселок Кичера» № 56 от 14.09.2016 г. «О начале отопительного сезона 2016-2017») по 31 мая 2017 года (распоряжение И.о. главы администрации МО «поселок Кичера» № 27 от 29.05.2017 г. «Об окончании отопительного сезона) ООО «Регистр.Кичера» посредством эксплуатации двух паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174, градуса Цельсия), установленных в котельной по указанному выше адресу, осуществляло теплоснабжение и горячее водоснабжение жилых и нежилых объектов, расположенных в п. Кичера.

В период с 17 сентября 2016 года по 20 марта 2017 года ФИО1 находясь в п. Нижнеангарск этого же района Республики Бурятия, являясь директором коммерческой организации – ООО «Регистр.Кичера», имея значительный опыт работы в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе по производству, передаче и распределению пара и горячей воды (тепловой энергии), достоверно зная, что для осуществления указанной предпринимательской деятельности, в соответствии с Федеральным законом РФ № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», необходимо обязательное получение лицензии на эксплуатацию взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, не желая нести расходы, связанные с получением лицензии и не приняв мер к соискательству и оформлению соответствующей лицензии, решил осуществлять предпринимательскую деятельность, то есть деятельность, связанную с извлечением дохода в особо крупном размере, без лицензии.

Реализуя своей преступный умысел, ФИО1 в период с 17 сентября 2016 года по 20 марта 2017 года, понимая, что у ООО «Регистр.Кичера» отсутствует лицензия на эксплуатацию взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, находясь по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, в период руководства ООО «Регистр.Кичера» и в результате принятых им управленческих решений, связанных с эксплуатацией в отсутствие лицензии котельной, расположенной в п. Кичера по указанному выше адресу, осуществлял предпринимательскую деятельность без лицензии, в результате чего извлек доход в сумме 16 884 059 рублей 66 копеек, то есть в особо крупном размере.

На основании решения № 5 единственного учредителя ООО «Регистр.Кичера» от 20.03.2017 года принято решение о смене директора ФИО1 на Л. , которая в этот же день назначена директором Общества.

Продолжая свои преступные действия, ФИО1 создал Общество с ограниченной ответственностью «Регистр.Ангоя» (далее по тексту ООО «Регистр.Ангоя», Общество, ООО) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», решением № 1 от 28 мая 2015 года единственного учредителя ФИО1

09 июня 2015 года ООО «Регистр.Ангоя» зарегистрировано в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Республике Бурятия с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 

<

***> и основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 

<

***>, поставлено на налоговый учет по месту нахождения по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

С момента создания Общества, согласно решению единственного учредителя, руководство текущей деятельностью ООО осуществлялось директором. Согласно приказу общества № 1-ок от 10.06.2015 г. директором ООО «Регистр.Ангоя» назначена В. , при этом фактическое руководство ООО и распоряжением полученными от ведения хозяйственной деятельности денежными средствами осуществлял ФИО1, а на основании приказа общества № 15-ок от 26.02.2016 года ФИО1 сам стал директором указанного общества и занимал эту должность до 17.10.2016 года, до момента назначения себя ликвидатором, пробыв в указанной должности до 17 октября 2017 года.

Согласно Уставу общества от 28.05.2015 г. единоличным исполнительным органом Общества, осуществляющим руководство текущей деятельностью Общества, является директор. 

Согласно положениям трудового договора № 1 от 01.09.2015 г. директор обязан:

соблюдать требования по охране труда, технике безопасности и производственной санитарии;

соблюдать дисциплинарную, административную и иную ответственность, в соответствии с законодательством РФ при исполнении должностных обязанностей;

Согласно положениям должностной инструкции директора ООО «Регистр.Ангоя» от 01.09.2015 г., ФИО1 должен знать законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия, постановления федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления; методические и нормативные материалы других органов, касающиеся деятельности предприятия; профиль, специализацию и особенности структуры предприятия; производственные мощности и кадровые ресурсы предприятия; налоговое и экологическое законодательство; управление экономикой и финансами предприятия, организацию производства и труда; трудовое законодательство; правила и нормы охраны труда.

Для выполнения возложенных на него функций директор предприятия обязан: руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической деятельности и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством; обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно-экономических связей;

Директор предприятия несет ответственность: за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей; за совершение в процессе осуществления своей трудовой деятельности правонарушения; за последствия принятых им решений, выходящих за переделы его полномочий, установленных законодательством, уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами.

Основным видом деятельности ООО «Регистр.Ангоя», согласно Уставу, являлись производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии).

Для осуществления предпринимательской деятельности ООО «Регистр.Ангоя» открыты расчетный счет в банковском учреждении и касса для поступления денежных средств от потребителей тепловой энергии – физических и юридических лиц, а также сформирован штат персонала (работников).

Таким образом, ООО «Регистр.Ангоя», являясь самостоятельной коммерческой организацией, стремилось к извлечению прибыли от осуществления основного вида деятельности, то есть производства, передачи и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) посредством трех паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия), установленных в котельной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 21.07.1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (далее ФЗ № 116), паровые и водогрейные котлы являются техническими устройствами, применяемыми на опасных производственных объектах, и отнесены к объектам III класса опасности (опасные производственные объекты средней опасности). К ним, согласно Приложению 1 к ФЗ № 116, относятся, в том числе, объекты, на которых используется оборудование, работающее под избыточным давлением более 0,07 мегапаскаля:

а) пара, газа (в газообразном, сжиженном состоянии);

б) воды при температуре нагрева более 115 градусов Цельсия;

в) иных жидкостей при температуре, превышающей температуру их кипения при избыточном давлении 0,07 мегапаскаля (п.2 в ред. Федерального закона от 04.03.2013 г. № 22-ФЗ «О внесении изменений в ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов»).

Таким образом, котельная п. Ангоя, эксплуатируемая ООО «Регистр.Ангоя», является опасным производственным объектом, который отнесен к III классу опасности.

В соответствии п. 12 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее ФЗ № 99), а также Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.06.2013 г. № 492 «О лицензировании эксплуатации взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности» (далее Постановление Правительства № 492), эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, подлежат обязательному лицензированию.

В соответствии с пунктом 3 Положения о лицензировании эксплуатации взрывоопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, утвержденного Постановлением Правительства № 492, лицензирование эксплуатации объектов осуществляется Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору (лицензирующий орган).

11 июня 2015 года фактический руководитель ООО «Регистр.Ангоя» ФИО1 от имени директора В. заключил договоры субаренды муниципального имущества № 05 и 06, в том числе котельной, расположенной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

С 24 ноября 2015 года Республиканской службой по тарифам Республики Бурятия для ООО «Регистр.Ангоя» утверждены тарифы по теплоснабжению в размере 3 102 рубля 55 копеек за 1 гикокалорию (до 31.12.2015 г. и 1 полугодие 2016 года), в размере 3 244 рубля 08 копеек (2 полугодие 2016 года).

В период с 15 сентября 2015 года (распоряжение главы администрации МО СП «Ангоянское» № 55 от 14.09.2015 г. «О начале отопительного сезона 2015-2016») по 18 мая 2016 года (распоряжение главы администрации МО СП «Ангоянское» № 38 от 18.05.2016 г. «Об окончании отопительного сезона) ООО «Регистр.Ангоя» посредством эксплуатации трех паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия), установленных в котельной по указанному выше адресу, осуществляло теплоснабжение и горячее водоснабжение жилых и нежилых объектов, расположенных в п. Ангоя.

В период с 15 сентября 2015 года по 18 мая 2016 года ФИО1 находясь в п. Нижнеангарск Северобайкальского района Республики Бурятия, являясь фактическим руководителем, а в дальнейшем и директором коммерческой организации – ООО «Регистр.Ангоя», имея значительный опыт работы в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе, по производству, передаче и распределению пара и горячей воды (тепловой энергии), понимая, что для осуществления указанной предпринимательской деятельности, в соответствии с Федеральным законом РФ № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», необходимо обязательное получение лицензии на эксплуатацию взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, не желая несения расходов, связанных с получением лицензии и не приняв мер к соискательству и оформлению соответствующей лицензии, решил осуществлять предпринимательскую деятельность, то есть деятельность, связанную с извлечением дохода в особо крупном размере, без лицензии.

Действуя умышленно, с этой целью, ФИО1 в период с 15 сентября 2015 года по 17 октября 2016 года, зная, что у ООО «Регистр.Ангоя» отсутствует лицензия на эксплуатацию взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, находясь по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, в период руководства ООО «Регистр.Ангоя» и в результате принятых им управленческих решений, связанных с эксплуатацией в отсутствие лицензии котельной, расположенной в 

<

...>, осуществлял предпринимательскую деятельность без лицензии, в результате чего извлек доход в сумме 24 617 815 рублей 59 копеек, то есть в особо крупном размере. На основании решения № 3 единственного учредителя ООО «Регистр.Ангоя» от 17.10.2016 года принято решение о ликвидации Общества, ликвидатором назначен ФИО1, в соответствии с решением № 4 единственного учредителя ООО «Регистр.Кичера» от 17.10.2016 года расторгнут договор с ликвидатором Общества ФИО1, ликвидатором назначена Л. 

Продолжая свои преступные действия, ФИО1 создал Общество с ограниченной ответственностью «Регистр.Ангоя» (далее по тексту ООО «Регистр.Ангоя», Общество, ООО) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», решением № 1 от 31 марта 2016 года единственного учредителя ФИО1

13 апреля 2016 года ООО «Регистр.Ангоя» зарегистрировано в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Республике Бурятия с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 

<

***> и основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1160327055437, поставлено на налоговый учет по месту нахождения по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

С момента создания Общества, согласно Решению единственного учредителя, руководство текущей деятельностью ООО осуществлялось директором. Согласно приказу Общества № 1-ок от 14.04.2016 г. директором ООО «Регистр.Ангоя» назначен ФИО1, который осуществлял руководство ООО и распоряжение полученными от ведения хозяйственной деятельности денежными средствами до 20.03.2017 года, то есть до момента смены директора.

Согласно Уставу Общества от 31.03.2016 г. единоличным исполнительным органом Общества, осуществляющим руководство текущей деятельностью Общества, является директор. 

Согласно положениям трудового договора № 1 от 01.09.2016 г. директор обязан:

соблюдать требования по охране труда, технике безопасности и производственной санитарии;

соблюдать дисциплинарную, административную и иную ответственность, в соответствии с законодательством РФ при исполнении должностных обязанностей;

Согласно положениям должностной инструкции директора ООО «Регистр.Ангоя» от 01.09.2016 г., ФИО1 должен знать законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия, постановления федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления; методические и нормативные материалы других органов, касающиеся деятельности предприятия; профиль, специализацию и особенности структуры предприятия; производственные мощности и кадровые ресурсы предприятия; налоговое и экологическое законодательство; управление экономикой и финансами предприятия, организацию производства и труда; трудовое законодательство; правила и нормы охраны труда.

Для выполнения возложенных на него функций директор предприятия обязан: руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической деятельности и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством; обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно-экономических связей.

Директор предприятия несет ответственность: за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей; за совершение в процессе осуществления своей трудовой деятельности правонарушения; за последствия принятых им решений, выходящих за переделы его полномочий, установленных законодательством, уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами. 

Основным видом деятельности ООО «Регистр.Ангоя», согласно Уставу, являлись производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии).

Для осуществления предпринимательской деятельности ООО «Регистр.Ангоя» открыты расчетный счет в банковском учреждении и касса для поступления денежных средств от потребителей тепловой энергии – физических и юридических лиц, а также сформирован штат персонала (работников).

Таким образом, ООО «Регистр.Ангоя», являясь самостоятельной коммерческой организацией, стремилось к извлечению прибыли от осуществления основного вида деятельности, то есть производства, передачи и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) посредством трех паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия), установленных в котельной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 21.07.1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (далее ФЗ № 116), паровые и водогрейные котлы являются техническими устройствами, применяемыми на опасных производственных объектах, и отнесены к объектам III класса опасности (опасные производственные объекты средней опасности). К ним, согласно Приложению 1 к ФЗ № 116, относятся, в том числе, объекты, на которых используется оборудование, работающее под избыточным давлением более 0,07 мегапаскаля:

а) пара, газа (в газообразном, сжиженном состоянии);

б) воды при температуре нагрева более 115 градусов Цельсия;

в) иных жидкостей при температуре, превышающей температуру их кипения при избыточном давлении 0,07 мегапаскаля (п.2 в ред. Федерального закона от 04.03.2013 г. № 22-ФЗ «О внесении изменений в ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов»).

Таким образом, котельная п. Ангоя, эксплуатируемая ООО «Регистр.Ангоя», является опасным производственным объектом, который отнесен к III классу опасности.

В соответствии с п. 12 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее ФЗ № 99), а также Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.06.2013 г. № 492 «О лицензировании эксплуатации взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности» (далее Постановление Правительства № 492), эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, подлежат обязательному лицензированию.

В соответствии с пунктом 3 Положения о лицензировании эксплуатации взрывоопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, утвержденного Постановлением Правительства № 492, лицензирование эксплуатации объектов осуществляется Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору (лицензирующий орган).

20 июля 2016 года директором ООО «Регистр.Ангоя» ФИО1 заключены концессионные соглашения в отношении объектов водоснабжения, водоотведения и теплоснабжения за № 05, 06 (муниципального имущества), в том числе котельной, расположенной в 

<

...>.

С 09 декабря 2016 года Республиканской службой по тарифам Республики Бурятия для ООО «Регистр.Ангоя» утверждены тарифы по теплоснабжению в размере 3 244 рубля 08 копеек за 1 гикокалорию (до 31.12.2016 г. и 1 полугодие 2017 года), в размере 3 343 рубля 90 копеек (2 полугодие 2017 года).

В период с 15 сентября 2016 года (распоряжение главы администрации МО СП «Ангоянское» № 58 от 14.09.2016 г. «О начале отопительного сезона 2016-2017») по 24 мая 2017 года (распоряжение главы администрации МО СП «Ангоянское» № 26 от 25.05.2017 г. «Об окончании отопительного сезона) ООО «Регистр.Ангоя» посредством эксплуатации трех паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия), установленных в котельной по указанному выше адресу, осуществляло теплоснабжение и горячее водоснабжение жилых и нежилых объектов, расположенных в п. Ангоя.

В период с 15 сентября 2016 года по 20 марта 2017 года ФИО1 находясь в п. Нижнеангарск Северобайкальского района Республики Бурятия, являясь директором коммерческой организации – ООО «Регистр.Ангоя», имея значительный опыт работы в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе по производству, передаче и распределению пара и горячей воды (тепловой энергии), понимая, что для осуществления указанной предпринимательской деятельности, необходимо обязательное получение лицензии на эксплуатацию взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, не желая несения расходов, связанных с получением лицензии и не приняв мер к соискательству и оформлению соответствующей лицензии, решил осуществлять предпринимательскую деятельность, то есть деятельность, связанную с извлечением дохода в особо крупном размере, без лицензии.

Действуя умышленно, с этой целью, ФИО1 в период с 15 сентября 2016 года по 20 марта 2017 года, заведомо зная, что у ООО «Регистр.Ангоя» отсутствует лицензия на эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов I, II и III классов опасности, находясь по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, в период руководства ООО «Регистр.Ангоя» и в результате принятых им управленческих решений, связанных с эксплуатацией в отсутствие лицензии котельной в 

<

...>, осуществлял предпринимательскую деятельность без лицензии, в результате чего извлек доход в сумме 12 805 488 рублей 88 копеек, то есть в особо крупном размере. На основании решения № 5 единственного учредителя ООО «Регистр.Ангоя» от 20.03.2017 года принято решение о смене директора ФИО1 на Л. , которая в этот же день назначена директором Общества.

Продолжая свои преступные действия, ФИО1 создал Общество с ограниченной ответственностью «Регистр.Уоян» (далее по тексту ООО «Регистр.Уоян», Общество, ООО) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», решением № 1 от 13 апреля 2015 года единственного учредителя ФИО1

28 апреля 2015 года ООО «Регистр.Уоян» зарегистрировано в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Республике Бурятия с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 

<

***> и основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1150327005795, поставлено на налоговый учет по месту нахождения по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

С момента создания Общества, согласно Решению единственного учредителя, руководство текущей деятельностью ООО осуществлялось директором. Согласно приказу Общества № 1-ок от 29.04.2015 г. директором ООО «Регистр.Уоян» назначен ФИО1, который осуществлял руководство ООО и распоряжение полученными от ведения хозяйственной деятельности денежными средствами до 16.03.2017 года, до момента назначения ликвидатора.

Согласно Уставу Общества от 13.04.2015 г. единоличным исполнительным органом Общества, осуществляющим руководство текущей деятельностью Общества, является директор. 

Согласно положениям трудового договора № 1 от 01.09.2015 г. директор обязан:

соблюдать требования по охране труда, технике безопасности и производственной санитарии;

соблюдать дисциплинарную, административную и иную ответственность, в соответствии с законодательством РФ при исполнении должностных обязанностей;

Согласно положениям должностной инструкции директора ООО «Регистр.Уоян» от 01.09.2015 г., ФИО1 должен знать законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия, постановления федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления; методические и нормативные материалы других органов, касающиеся деятельности предприятия; профиль, специализацию и особенности структуры предприятия; производственные мощности и кадровые ресурсы предприятия; налоговое и экологическое законодательство; управление экономикой и финансами предприятия, организацию производства и труда; трудовое законодательство; правила и нормы охраны труда.

Для выполнения возложенных на него функций, директор предприятия обязан: руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической деятельности и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством; обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно-экономических связей;

директор предприятия несет ответственность: за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей; за совершение в процессе осуществления своей трудовой деятельности правонарушения; за последствия принятых им решений, выходящих за переделы его полномочий, установленных законодательством, уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами.

Основным видом деятельности ООО «Регистр.Уоян», согласно Уставу, являлись производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии).

Для осуществления предпринимательской деятельности ООО «Регистр.Уоян» открыты расчетный счет в банковском учреждении и касса для поступления денежных средств от потребителей тепловой энергии – физических и юридических лиц, а также сформирован штат персонала (работников).

Таким образом, ООО «Регистр.Уоян», являясь самостоятельной коммерческой организацией, стремилось к извлечению прибыли от осуществления основного вида деятельности, то есть производства, передачи и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) посредством двух паровых котлов «КЕ-25-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 194 градуса Цельсия) и трех водогрейных котлов «КВТС-20-150П» (с максимальным давлением воды 2,25 МПа, максимальной температурой воды на выходе 150 градусов Цельсия), установленных в котельной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 21.07.1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (далее ФЗ № 116), паровые и водогрейные котлы являются техническими устройствами, применяемыми на опасных производственных объектах, и отнесены к объектам III класса опасности (опасные производственные объекты средней опасности). К ним, согласно Приложению 1 к ФЗ № 116, относятся, в том числе, объекты, на которых используется оборудование, работающее под избыточным давлением более 0,07 мегапаскаля:

а) пара, газа (в газообразном, сжиженном состоянии);

б) воды при температуре нагрева более 115 градусов Цельсия;

в) иных жидкостей при температуре, превышающей температуру их кипения при избыточном давлении 0,07 мегапаскаля (п.2 в ред. Федерального закона от 04.03.2013 г. № 22-ФЗ «О внесении изменений в ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов»).

Таким образом, котельная п. Новый Уоян, эксплуатируемая ООО «Регистр.Уоян», является опасным производственным объектом, который отнесен к III классу опасности.

В соответствии с п. 12 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее ФЗ № 99), а также Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.06.2013 г. № 492 «О лицензировании эксплуатации взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности» (далее Постановление Правительства № 492), эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, подлежат обязательному лицензированию.

В соответствии с пунктом 3 Положения о лицензировании эксплуатации взрывоопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, утвержденного Постановлением Правительства № 492, лицензирование эксплуатации объектов осуществляется Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору (лицензирующий орган).

29 апреля 2015 года директор ООО «Регистр.Уоян» ФИО1 заключил договоры субаренды муниципального имущества № 7, в том числе котельной, расположенной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

С 24 ноября 2015 года Республиканской службой по тарифам Республики Бурятия для ООО «Регистр.Уоян» утверждены тарифы по теплоснабжению в размере 2 669 рублей 09 копеек за 1 гикокалорию (до 31.12.2015 г. и 1 полугодие 2016 года), в размере 2 792 рубля 78 копеек (2 полугодие 2016 года).

В период с 15 сентября 2015 года (распоряжение и.о. главы администрации МО ГП «поселок Новый Уоян» № 88 от 14.09.2015 г. «О начале отопительного сезона») по 24 мая 2016 года (распоряжение главы администрации МО ГП «поселок Новый Уоян» № 27 от 18.05.2016 г. «О завершении отопительного сезона») ООО «Регистр.Уоян» посредством эксплуатации двух паровых котлов «КЕ-25-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 194 градуса Цельсия), трех водогрейных котлов «КВТС-20-150П» (с максимальным давлением воды 2,25 МПа, максимальной температурой воды на выходе 150 градусов Цельсия), установленных в котельной по указанному выше адресу, осуществляло теплоснабжение и горячее водоснабжение жилых и нежилых объектов, расположенных в п. Новый Уоян Северобайкальского района Республики Бурятия.

В период с 15 сентября 2015 года по 24 мая 2016 года ФИО1 находясь в п. Нижнеангарск этого же района Республики Бурятия, являясь директором коммерческой организации – ООО «Регистр.Уоян», имея значительный опыт работы в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе по производству, передаче и распределению пара и горячей воды (тепловой энергии), понимая, что для осуществления указанной предпринимательской деятельности, в соответствии с Федеральным законом РФ № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», необходимо обязательное получение лицензии на эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов I, II и III классов опасности, не желая несения расходов, связанных с получением лицензии и не приняв мер к соискательству и оформлению соответствующей лицензии, решил осуществлять предпринимательскую деятельность, то есть деятельность, связанную с извлечением дохода в особо крупном размере, без лицензии.

Действуя умышленно, с этой целью, ФИО1 в период с 15 сентября 2015 года по 16 марта 2017 года, зная, что у ООО «Регистр.Уоян» отсутствует лицензия на эксплуатацию взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, находясь в 

<

...>, в период руководства ООО «Регистр.Уоян» и в результате принятых им управленческих решений, связанных с эксплуатацией в отсутствие лицензии котельной, расположенной в п. Новый Уоян по указанному выше адресу, осуществлял предпринимательскую деятельность без лицензии, в результате чего извлек доход в сумме 63 235 088 рублей 89 копеек, то есть в особо крупном размере. На основании решения № 3 единственного учредителя ООО «Регистр.Уоян» от 17.10.2016 года принято решение о ликвидации Общества, ликвидатором назначен ФИО1, в соответствии с решением № 4 единственного учредителя ООО «Регистр.Уоян» от 16.03.2017 года расторгнут договор с ликвидатором Общества ФИО1, ликвидатором назначена Л. 

Продолжая свои преступные действия, ФИО1 создал Общество с ограниченной ответственностью «Регистр.Уоян» (далее по тексту ООО «Регистр.Уоян», Общество, ООО) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», решением № 1 от 31 марта 2016 года единственного учредителя ФИО1

13 апреля 2016 года ООО «Регистр.Уоян» зарегистрировано в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Республике Бурятия с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 

<

***> и основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1160327055426, поставлено на налоговый учет по месту нахождения по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

С момента создания Общества, согласно Решению единственного учредителя, руководство текущей деятельностью ООО осуществлялось директором. Согласно приказу Общества № 1-ок от 14.04.2016 г. директором ООО «Регистр.Уоян» назначен ФИО1, который осуществлял руководство ООО и распоряжение полученными от ведения хозяйственной деятельности денежными средствами до 20.03.2017 года, до момента назначения нового директора Л. 

Согласно Уставу Общества единоличным исполнительным органом Общества, осуществляющим руководство текущей деятельностью Общества, является директор.

Согласно положениям трудового договора № 1 от 01.09.2016 г. директор обязан:

соблюдать требования по охране труда, технике безопасности и производственной санитарии;

соблюдать дисциплинарную, административную и иную ответственность, в соответствии с законодательством РФ при исполнении должностных обязанностей;

Согласно положениям должностной инструкции директора ООО «Регистр.Уоян» от 01.09.2016 г., ФИО1 должен знать законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия, постановления федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления; методические и нормативные материалы других органов, касающиеся деятельности предприятия; профиль, специализацию и особенности структуры предприятия; производственные мощности и кадровые ресурсы предприятия; налоговое и экологическое законодательство; управление экономикой и финансами предприятия, организацию производства и труда; трудовое законодательство; правила и нормы охраны труда.

Для выполнения возложенных на него функций директор предприятия обязан: руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической деятельности и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством; обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно-экономических связей;

Директор предприятия несет ответственность: за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей; за совершение в процессе осуществления своей трудовой деятельности правонарушения; за последствия принятых им решений, выходящих за переделы его полномочий, установленных законодательством, уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами. 

Основным видом деятельности ООО «Регистр.Уоян», согласно Уставу, являлись производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии).

Для осуществления предпринимательской деятельности ООО «Регистр.Уоян» открыты расчетный счет в банковском учреждении и касса для поступления денежных средств от потребителей тепловой энергии – физических и юридических лиц, а также сформирован штат персонала (работников).

Таким образом, ООО «Регистр.Уоян», являясь самостоятельной коммерческой организацией, стремилось к извлечению прибыли от осуществления основного вида деятельности, то есть производства, передачи и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) посредством двух паровых котлов «КЕ-25-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 194 градуса Цельсия), трех водогрейных котлов «КВТС-20-150П» (с максимальным давлением воды 2,25 МПа, максимальной температурой воды на выходе 150 градусов Цельсия), установленных в котельной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 21.07.1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (далее ФЗ № 116), паровые и водогрейные котлы являются техническими устройствами, применяемыми на опасных производственных объектах, и отнесены к объектам III класса опасности (опасные производственные объекты средней опасности). К ним, согласно Приложению 1 к ФЗ № 116, относятся, в том числе, объекты, на которых используется оборудование, работающее под избыточным давлением более 0,07 мегапаскаля:

а) пара, газа (в газообразном, сжиженном состоянии);

б) воды при температуре нагрева более 115 градусов Цельсия;

в) иных жидкостей при температуре, превышающей температуру их кипения при избыточном давлении 0,07 мегапаскаля (п.2 в ред. Федерального закона от 04.03.2013 г. № 22-ФЗ «О внесении изменений в ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов»).

Таким образом, котельная п. Новый Уоян, эксплуатируемая ООО «Регистр.Уоян», является опасным производственным объектом, который отнесен к III классу опасности. 

В соответствии пунктом 12 части 1 статьи 12 Федерального закона от 04.05.2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее ФЗ № 99), а также с Постановлением Правительства РФ от 10.06.2013 г. № 492 «О лицензировании эксплуатации взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности» (далее Постановление Правительства № 492), эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, подлежат обязательному лицензированию.

В соответствии с пунктом 3 Положения о лицензировании эксплуатации взрывоопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, утвержденного Постановлением Правительства № 492, лицензирование эксплуатации объектов осуществляется Федеральной службой по экологическому, технологическому и атомному надзору (лицензирующий орган).

20 июля 2016 года директором ООО «Регистр.Уоян» ФИО1 заключено концессионное соглашение в отношении объектов теплоснабжения № 12 (муниципального имущества), в том числе котельной, расположенной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

С 07 декабря 2016 года Республиканской службой по тарифам Республики Бурятия для ООО «Регистр.Уоян» утверждены тарифы по теплоснабжению в размере 2 792 рубля 78 копеек за 1 гикокалорию (до 31.12.2016 г. и 1 полугодие 2017 года), в размере 2 882 рубля 22 копейки (2 полугодие 2017 года).

В период с 15 сентября 2016 года (распоряжение главы администрации МО ГП «поселок Новый Уоян» № 88 от 14.09.2016 г. «О начале отопительного сезона») по 25 мая 2017 года (распоряжение главы администрации МО ГП «поселок Новый Уоян» № 34/1 от 18.05.2017 г. «О завершении отопительного сезона») ООО «Регистр.Уоян» посредством эксплуатации двух паровых котлов «КЕ-25-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 194 градуса Цельсия), трех водогрейных котлов «КВТС-20-150П» (с максимальным давлением воды 2,25 МПа, максимальной температурой воды на выходе 150 градусов Цельсия), установленных в котельной п. Новый Уоян по указанному выше адресу, осуществляло теплоснабжение и горячее водоснабжение жилых и нежилых объектов, расположенных в данном поселке.

В период с 15 сентября 2016 года по 20 марта 2017 года ФИО1, находясь в п. Нижнеангарск этого же района, являясь директором коммерческой организации – ООО «Регистр.Уоян», имея значительный опыт работы в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе по производству, передаче и распределению пара и горячей воды (тепловой энергии), достоверно зная, что для осуществления указанной предпринимательской деятельности, в соответствии с Федеральным законом РФ № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», необходимо обязательное получение лицензии на эксплуатацию взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения порядка осуществления предпринимательской деятельности, установленного законодательством Российской Федерации, не желая несения расходов, связанных с получением лицензии и не приняв мер к соискательству и оформлению соответствующей лицензии, решил осуществлять предпринимательскую деятельность, без лицензии.

Действуя умышленно, с этой целью, ФИО1 с 15 сентября 2016 года по 20 марта 2017 года, заведомо зная, что у ООО «Регистр.Уоян» отсутствует лицензия на эксплуатацию взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, находясь в 

<

...>, в период руководства ООО «Регистр.Уоян» и в результате принятых им управленческих решений, связанных с эксплуатацией в отсутствие лицензии котельной п. Новый Уоян, осуществлял предпринимательскую деятельность без лицензии, в результате чего извлек доход в сумме 31 417 932 рубля 76 копеек, то есть в особо крупном размере. На основании решения № 5 единственного учредителя ООО «Регистр.Уоян» от 20.03.2017 года принято решение о смене директора ФИО1 на Л. , которая в этот же день назначена директором Общества.

За весь период незаконной предпринимательской деятельности, ФИО1 извлек доход в сумме 179 702 543,43 рублей, который относится к особо крупному размеру в соответствие с примечанием к ст. 170.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Кроме того, общество с ограниченной ответственностью «Регистр.Ангоя» (далее по тексту ООО «Регистр.Ангоя», Общество) создано в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Федеральным законом Российской Федерации от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», решением № 1 от 28 мая 2015 года единственного учредителя ФИО1

09 июня 2015 года ООО «Регистр.Ангоя» зарегистрировано в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 4 по Республике Бурятия с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 

<

***> и основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 

<

***>, поставлено на налоговый учет по месту нахождения по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

С момента создания Общества, согласно Решению единственного учредителя, руководство текущей деятельностью ООО осуществлялось директором. Согласно приказу Общества № 1-ок от 10.06.2015 г. директором ООО «Регистр.Ангоя» назначена В. , при этом фактическое руководство ООО и распоряжением полученными от ведения хозяйственной деятельности денежными средствами осуществлял ФИО1, а на основании приказа Общества № 14 от 26.02.2016 года ФИО1 сам стал директором указанного Общества и занимал эту должность до 17.10.2016 года, до момента назначения себя ликвидатором.

Согласно Уставу Общества от 28.05.2015 г. единоличным исполнительным органом Общества, осуществляющим руководство текущей деятельностью Общества, является директор. 

Согласно положениям трудового договора № 1 от 01.09.2015 г. директор обязан:

соблюдать требования по охране труда, технике безопасности и производственной санитарии;

соблюдать дисциплинарную, административную и иную ответственность, в соответствии с законодательством РФ при исполнении должностных обязанностей;

Согласно положениям должностной инструкции директора ООО «Регистр.Ангоя» от 01.09.2015 г., ФИО1 должен знать законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия, постановления федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления; методические и нормативные материалы других органов, касающиеся деятельности предприятия; профиль, специализацию и особенности структуры предприятия; производственные мощности и кадровые ресурсы предприятия; налоговое и экологическое законодательство; управление экономикой и финансами предприятия, организацию производства и труда; трудовое законодательство; правила и нормы охраны труда.

Для выполнения возложенных на него функций директор предприятия обязан: руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической деятельности и производственно-хозяйственной деятельности предприятия, в пределах предоставленных ему законодательством; обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно-экономических связей;

Директор предприятия несет ответственность: за неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей; за совершение в процессе осуществления своей трудовой деятельности правонарушения; за последствия принятых им решений, выходящих за переделы его полномочий, установленных законодательством, уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами. 

Основным видом деятельности ООО «Регистр.Ангоя», согласно Уставу, являлись производство, передача и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии).

Для осуществления предпринимательской деятельности ООО «Регистр.Ангоя» открыты расчетный счет в банковском учреждении и касса для поступления денежных средств от потребителей тепловой энергии – физических и юридических лиц, а также сформирован штат персонала (работников).

Таким образом, ООО «Регистр.Ангоя», являясь самостоятельной коммерческой организацией, стремилось к извлечению прибыли от осуществления основного вида деятельности, то есть производства, передачи и распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) посредством трех паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия), установленных в котельной по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>.

С указанной целью 11 июня 2015 года фактический руководитель ООО «Регистр.Ангоя» ФИО1 от имени директора В. заключил договоры субаренды муниципального имущества № 05, 06, в том числе котельной, расположенной по указанному выше адресу.

С 24 ноября 2015 года Республиканской службой по тарифам Республики Бурятия для ООО «Регистр.Ангоя» утверждены тарифы по теплоснабжению в размере 3 102 рубля 55 копеек за 1 гикокалорию (до 31.12.2015 г. и 1 полугодие 2016 года), в размере 3 244 рубля 08 копеек (2 полугодие 2016 года).

В период с 15 сентября 2015 года (распоряжение главы администрации МО СП «Ангоянское» № 55 от 14.09.2015 г. «О начале отопительного сезона 2015-2016») по 18 мая 2016 года (распоряжение главы администрации МО СП «Ангоянское» № 38 от 18.05.2016 г. «Об окончании отопительного сезона) ООО «Регистр.Ангоя» посредством эксплуатации трех паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия), установленных в котельной в 

<

...> осуществляло теплоснабжение и горячее водоснабжение жилых и нежилых объектов, расположенных в п. Ангоя.

По состоянию на 01.07.2016 года ООО «Регистр.Ангоя» имело явные признаки банкротства, поскольку размер его чистых активов в 2015-2016 г.г. составлял отрицательное значение. Кроме того, на 01.07.2016 г. ООО «Регистр.Ангоя» имело ряд просроченных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей на сумму не менее 6 552 103, 11 рублей, неисполненные значительно более чем в течение трех месяцев.

27.12.2016 г. решением Арбитражного суда Республики Бурятия ООО «Регистр.Ангоя» признано банкротом, введена процедура конкурсного производства. Признаны обоснованными и включены в реестр требований кредиторов ООО «Регистр.Ангоя» требования АО «Читаэнергосбыт» на общую сумму 3 954 137, 58 рублей. Определением Арбитражного суда Республики Бурятия от 17.03.2017 г. признаны обоснованными требования ФНС России к ООО «Регистр. Ангоя» на общую сумму 3 525 626, 87 рублей.

01 июля 2016 года у ФИО1, находящегося по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, являющегося директором ООО «Регистр.Ангоя» - руководителем юридического лица, на которого в соответствии с его должностной инструкцией была возложена функция общего руководства производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью данного предприятия, достоверно обладающего сведениями о наличии явных признаков банкротства ООО «Регистр.Ангоя», в связи с тем, что предприятие утратило свою платежеспособность, имело неисполненные более чем в течение трех месяцев обязательства перед кредиторами, сложился умысел на неправомерное удовлетворение имущественный требований отдельных кредиторов за счёт имущества ООО «Регистр.Ангоя» заведомо в ущерб другим кредиторам.

В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и обязанность не исполнены им в течение трёх месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Согласно статьи 7 указанного закона, правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы. Право на обращение в арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора, уполномоченного органа по денежным обязательствам с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного суда или судебного акта о выдаче исполнительных листов на принудительное исполнение решений третейского суда о взыскании с должника денежных средств. 

Статьей 8 указанного закона предусмотрено, что должник вправе подать в арбитражный суд заявление должника в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок».

В соответствии со ст. 9 названного выше закона, руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если: удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объёме перед другими кредиторами; обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника; должник отвечает признакам неплатёжеспособности и (или) признакам недостаточности имущества; Заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных п.1 ст.9, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

В соответствии со ст. 2 указанного выше Федерального закона под недостаточностью имущества понимается превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника; под неплатёжеспособностью понимается прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств.

При вышеуказанных обстоятельствах возглавляемое ФИО1 ООО «Регистр.Ангоя» (ИНН) 

<

***> в соответствии с Федеральным законом от 26.20.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» на 01.07.2016 года уже могло быть признано несостоятельным (банкротом), как по заявлению руководителя должника, то есть по заявлению самого ФИО1, так и по заявлению кредиторов – Федеральной налоговой службы и АО «Читаэнергосбыт» в лице ТП «Энергосбыт Бурятии», так как было не способно удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

Реализуя свой преступный умысел, в период времени с 01 июля 2016 года по 05 октября 2016 года ФИО1, находясь по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, заведомо зная о наличии явных признаков банкротства ООО «Регистр.Ангоя», в связи с тем, что предприятие утратило свою платежеспособность, имело неисполненные более чем в течение трех месяцев обязательства перед кредиторами (Межрайонной ИФНС России № 4 по Республике Бурятия, АО «Читаэнергосбыт» в лице ТП «Энергосбыт Бурятии»), а также о том, что на счета Общества наложены инкассовые поручения, будучи осведомленным об отсутствии собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости и погашения обязательств перед кредиторами, о наличии ряда решений Арбитражного суда Республики Бурятия о взыскании с Общества задолженностей по платежам налогов и сборов в пользу налоговой службы, просроченной задолженности перед АО «Читаэнергосбыт» в лице ТП «Энергосбыт Бурятии» за потребленную электроэнергию, осознавая противоправность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения крупного ущерба кредиторам, то есть, действуя умышленно, в нарушение требований Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», заведомо в ущерб другим кредиторам, подписал 75 договоров уступки прав требований, по которым должник в лице ООО ««Регистр. Ангоя» передал ООО «Регистр», единственным участником и директором которого является сам ФИО1 (аффилированное юридическое лицо) права требования к физическим и юридическим лицам за оказанные услуги на общую сумму 2 458 850,04 рублей, тем самым неправомерно удовлетворил имущественные требования ООО «Регистр» за счет дебиторской задолженности ООО «Регистр.Ангоя», заведомо в ущерб другим кредиторам: АО «Читаэнергосбыт» в лице ТП «Энергосбыт Бурятии» и ФНС России, то есть, причинив крупный ущерб указанным кредиторам, кредиторская задолженность перед которыми на 01.07.2016 года была уже длительное время просроченной, в том числе, более трёх месяцев, что было установлено вступившими в законную силу решениями арбитражных судов, на основании которых были выписаны исполнительные листы и наложены инкассовые поручения на расчётные счета ООО «Регистр.Ангоя» по данным исполнительным листам. Так, на 01.07.2016 года кредиторская задолженность перед ФНС РФ составляла 2 697 544 рублей 01 копейка, перед АО «Читаэнергосбыт» в лице ТП «Энергосбыт Бурятии» – 4 057 183 рублей 60 копеек, при этом какие-либо меры со стороны ФИО1, направленные на погашение указанной задолженности, в том числе частично, не предпринимались.

ФИО1 осознавая, что в случае банкротства возглавляемого им ООО «Регистр.Ангоя» и введении процедуры банкротства в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» всё имущество ООО «Регистр.Ангоя», дебиторская задолженность, реальная к взысканию, а также иные активы, войдут в конкурсную массу и будут реализованы, вырученные денежные средства, а также денежные средства, поступающие на расчётные счета и в кассу от организаций – контрагентов в счёт расчётов, будут соразмерно пропорционально распределены между кредиторами в соответствии с очерёдностью, установленной ст.ст.134-138, 142 Федерального закона от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», не желая удовлетворять требования других кредиторов общества, действовал вышеуказанным способом. 

В результате совершения ФИО1 как директором ООО «Регистр.Ангоя», умышленных действий, направленных на неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счёт единственного имущества должника – дебиторской задолженности ООО «Регистр.Ангоя» при наличии явных признаков банкротства на общую сумму 9 243 398 рублей, из которых на 01.07.2016 г. кредиторская задолженность ООО «Регистр.Ангоя» перед ФНС РФ составляла 2 697 544 рублей 01 копейка или 29,18 % от всей суммы кредиторской задолженности ООО «Регистр.Ангоя», перед АО «Читаэнергосбыт» в лице ТП «Энергосбыт Бурятии» 4 057 183 рублей 60 копеек или 43,89 % от всей суммы кредиторской задолженности ООО «Регистр.Ангоя», перед ООО «Регистр» – 2 050 000 рублей или 22,18 % от всей суммы кредиторской задолженности ООО «Регистр.Ангоя», удовлетворены лишь требования последнего кредитора, при этом при пропорциональном удовлетворении требований кредиторов в соответствии с действующим законодательством в порядке очередности аффилированное юридическое лицо ООО «Регистр» не получило бы удовлетворение своей кредиторской задолженности на общую сумму 2 458 850,04 рублей, которая являлась единственным активом ООО «Регистр.Ангоя» на 01.07.2016 года, за счет которого хотя бы частично могли быть удовлетворены требования отдельных кредиторов.

Подсудимый ФИО1 вину в совершении указанных выше преступлений не признал, и дал следующие показания.

Он работает в сфере жилищно-коммунального хозяйства с 2013 года. В 2015 году администрация района ему предложила принять на обслуживание, в том числе, котельные поселков Ангоя, Новый Уоян и Кичера. Он участвовал в конкурсе в 2015 году, но конкурс не состоялся, поскольку он был единственным участником, поэтому котельные указанных выше поселков ему были переданы по договорам субаренды. В конце отопительного сезона 2015-2016 годов каждое из предприятий были в стадии ликвидации, и создавались новые предприятия с такими же названиями. В 2016 году при создании новых предприятий, эти же котельные были переданы ему администрацией Северобайкальского района по концессионным соглашениям. За весь период управления котельными он являлся единственным директором предприятий ООО «Регистр.Кичера», «Регистр.Ангоя» и «Регистр.Уоян», к управлению которых был единый подход и работал он во всех предприятиях по одной схеме. В ООО «Регистр.Кичера» и ООО «Регистр.Ангоя» в отопительный период 2015-2016 годов директором формально была В. , но фактически управлял этими предприятиями лично он. Это было сделано, поскольку было много формальностей, большой объем документооборота, с которым он один не справлялся. Все предприятия в обоих отопительных сезонах, то есть «Регистр.Ангоя», «Регистр.Кичера» и «Регистр.Уоян» создавал он сам и управлял ими единолично. Данные предприятия образованы для создания рабочих мест. Кроме того, им было создано ООО «Регистр», где работал управленческий аппарат, и которое должно было управлять всем комплексом ЖКХ, в том числе, указанными выше предприятиями. До создания этих предприятий он не работал с паровыми котлами, в связи с чем, не знал о том, что для их эксплуатации необходимо лицензирование. Узнал об этом, только в 2016 году от своего нового заместителя П2. . Он понимал, что для получения лицензий необходимы очень большие вложения денег, проведение экспертиз, но так как денег у предприятий на эти цели не было, лицензии на эксплуатацию котлов им так и не получены до настоящего времени. Но в настоящее время Ростехнадзором проведены экспертизы, сделано согласование с Росгвардией. Кроме того, правом собственности на участки под котельными принадлежало ОАО «РЖД», с которыми приходилось очень долго решать вопрос о передаче участков в собственность муниципального образования «Северобайкальский район», иначе он не получил бы лицензию. О том, что имелись проблемы с земельными участками под котельными, он знал еще с 2015 года до момента заключения договоров субаренды, но не хотел из-за этого отказываться от работы, поскольку его предприятия приносили прибыль, и ему было интересно данное направление деятельности с коммерческой точки зрения. 

Кроме того, считает, что он не мог не запустить котельные даже в отсутствие лицензий, поскольку иначе были бы заморожены все сети, а также квартиры людей, поэтому считает, что обязан был работать, даже в отсутствие лицензий во избежание наступления вредных последствий. Наряду с этим, в 2015 году был введен режим чрезвычайной ситуации из-за отсутствия электричества на котельных в связи с имеющейся задолженностью. Считает, что он был обязан запустить работу котельных.

По поводу неправомерных действий при банкротстве вину также не признает. В собственности ООО «Регистр.Ангоя» никакого имущества не имелось, а его уставной капитал составлял 10 тысяч рублей. Поскольку данное предприятие было убыточным, и оно не рассчитывалось с долгами перед ООО «Регистр», им было принято решение забрать долги дебиторской задолженностью, иначе ООО «Регистр» не забрал бы ничего. Он понимал, что лишил налоговую службу и АО «Читаэнергосбыт» права на взыскание долгов и выплат налогов, но это было необходимо для выживания предприятия, выплаты заработной платы работникам и оплаты по другим счетам. Он передал в ООО «Регистр» только дебиторскую задолженность, а не деньги. Из суммы дебиторской задолженности в настоящее время взыскана лишь небольшая сумма. При этом, он полагал, что состояния банкротства не имеется, поскольку он являлся субъектом естественной монополии, при которой процедура банкротства иная, сроки задолженности должны быть не менее шести месяцев, а сумма не менее 1 миллиона рублей. Он знал, что ООО «Регистр.Ангоя» является неплатежеспособным предприятием и у него не имеется никакого имущества.

Несмотря на непризнание вины, виновность ФИО1 в совершении преступлений, изложенных в описательной части приговора, подтверждается следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Представитель потерпевшего П. показал, что в 2014 году приказом Министерства энергетики РФ АО «Читаэнергосбыт» был присвоен статус гарантирующего поставщика электроэнергии на территории Республики Бурятия. С этого момента все предприятия ЖКХ, в том числе ООО «Регистр.Ангоя» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) заключили договоры на поставку электроэнергии. На протяжении трех и более лет предприятия ЖКХ Северобайкальского района получили в установленные сроки и в полном объеме электроэнергию от поставщика, но вопреки договорным условиям оплату за потребленную электроэнергию производили частично в процентном соотношении от 1,5 до 6,6 % от предъявленных счетов. ООО «Регистр. Ангоя» предоставляло коммунальные услуги на территории п. Ангоя в период отопительного сезона 2015-2016 годов. Данное предприятие работает с 2015 года и с этого же времени был заключен договор поставки электроэнергии. За поставленную электроэнергию предприятие не рассчитывалось, указывая на отсутствие финансовых средств. Были поданы 8 исковых заявлений в Арбитражный суд Республики Бурятия о взыскании задолженности, по результатам рассмотрения которых, все были удовлетворены и АО «Читаэнергосбыт» были получены исполнительные листы об обязанности самостоятельно ввести частичное ограничение режима потребления электрической энергии. Исполнительные листы были переданы для принудительного исполнения в Северобайкальский РОСП, сотрудниками которого были проведены мероприятия по аресту банковских счетов, наложен арест на кассу предприятия. Принятые меры не дали результата, принудительно взыскано 203 784, 64 рублей, что составляет 4,6 % от общей задолженности. В августе-сентябре 2017 года ООО «Регистр.Ангоя» по инициативе АО «Читаэнергосбыт» было подвергнуто независимой аудиторской проверке, в ходе которой были установлены факты массового применения системы взаимных расчетов при расчетах за поставленные товарно-материальные ценности, работы, услуги, что указывает на воспрепятствование исполнению судебных решений, поскольку счета организации были арестованы приставами. Кроме того, между ООО «Регистр.Ангоя» и ООО «Регистр» в 2015 году был заключен договор по оказанию услуг управления, по которому ежемесячно в 2015 году оплачивали указанные услуги в размере 250 000 рублей в месяц, в 2016 году в размере 200 000 рублей в месяц и за сентябрь 2016 года 50 000 рублей. Итого было оказано услуг на 2 650 000 рублей. При этом услуги оплачены полностью, задолженности по данному договору не имеется. Изложенное свидетельствует, что ООО «Регистр.Ангоя» применяло метод приоритетной оплаты требований ООО «Регистр», где директором также был ФИО1. С 01 ноября 2016 года ООО «Регистр. Ангоя» находится в стадии ликвидации по инициативе самого ФИО1. ООО «Регистр.Ангоя» в период заключения договора цессии имел явные признаки банкротства, так как имел просроченную задолженность, которую не оплачивал более 5 месяцев. Всего ООО «Регистр.Ангоя» на момент начала заключения договоров цессии имело задолженность не менее 6 552 103,11 рублей и это только задолженность по налогам и сборам, а также перед АО «Читаэнергосбыт». Руководитель ООО «Регистр.Ангоя» ФИО1 оказал предпочтение по удовлетворению имущественных требований ООО «Регистр» перед иными законными кредиторами. Данные действия ФИО1 привели к тому, что Читаэнергосбыт лишена какой-либо объективной возможности взыскать суммы кредиторской задолженности, хотя на 01.07.2016 года задолженность ООО «Регистр.Ангоя» перед ОАО «Читаэнергосбыт» составляла 4 057 183 рублей 60 копеек, что составляет 43,89% от всей суммы кредиторской задолженности ООО «Регистр.Ангоя», то есть практически половина суммы всей задолженности анализируемого предприятия. Затем Читаэнергосбыт обратилось в Арбитражный суд Республики Бурятия с целью признания ООО «Регистр.Ангоя» банкротом, хотя ФИО1 осознавая финансовую несостоятельность ООО «Регистр. Ангоя» обязан был самостоятельно подать заявление в Арбитражный суд о признании общества банкротом, однако им этого сделано не было.

Представитель потерпевшего С. показала, что является представителем ФНС РФ. Заявление о признании ООО «Регистр.Ангоя» банкротом подано АО «Читаэнергосбыт» в Арбитражный суд Республики Бурятия 13.10.2016, и принято судом к производству 24.11.2016 года. Решением Арбитражного суда Республики Бурятия от 27.12.2016 г. ООО «Регистр.Ангоя» признано несостоятельным и в отношении него введена процедура конкурсного производства. Совокупная сумма требований ФНС России, включенная в реестр требований Кредиторов ООО «Регистр.Ангоя» составляет 3 525 626,87 рублей, в том числе основной долг 3 363 281,06 рублей, пеня 161 345, 81 рублей, штраф – 1 000 рублей. Также в реестр требований кредиторов Должника включены требования АО «Читаэнергосбыт» на общую сумму 4 526 299, 03 рубля, из которых основной долг 4 215 158, 47 рублей, пени, неустойки 311 140,86 рублей. Налоговой службой при сопровождении дела о банкротстве были установлены признаки преступления. В частности, выявлено, что между должником ФИО1 и ООО «Регистр» ИНН 

<

***>, где директором также является ФИО1, заключен ряд договоров уступки прав требования, по которым Должник в счет погашения задолженности перед ООО «Регистр» передал последнему права требования к гражданам и организациям, за оказанные коммунальные услуги. Всего в период с 01 июля 2016 года по 05.10.2016 г. погашение задолженности по договору 01.09.2015 должник, в лице ФИО1 передал ООО «Регистр» в лице ФИО1 дебиторскую задолженность в размере 2 458 850, 04 рублей. По сведениям, имеющимся у ФНС, должник в период заключения договоров цессии имел явные признаки банкротства, так как имел просроченную задолженность перед налоговой службой на 01 июля 2016 года в размере 2 697 544,01 рублей, которую не оплачивал более 5 месяцев, а на 03 октября 2016 года задолженность составляла 3 274 257,94 рублей. Согласно данным бухгалтерского баланса Должника за 2015 год, размер его чистых активов по состоянию на 31.12.2015 года составлял отрицательное значение (минус 1 910 000 рублей), а по данным бухгалтерского баланса за 2016 год на 31.12.2016 г. чистые активы составляли минус 10 051 000 рублей. На момент заключения договоров цессии Должник имел задолженность перед АО «Читаэнергосбыт» в размере 3 954 137,58 рублей, которые также включены в реестр требований Должника. Путем сложения получается, что всего ООО «Регистр.Ангоя» на момент начала заключения договоров цессии имело задолженность по налогам и сборам, а также перед АО «Читаэнергосбыт» в сумме 6 552 103,11 рублей, а также имелись иные кредиторы. Таким образом, ФИО1 оказал предпочтение по удовлетворению имущественных требований ООО «Регистр», руководителем и единственным участником которого он сам является перед иными законными кредиторами при наличии явных признаков банкротства. При наличии признаков банкротства ФИО1, о которых он безусловно знал, поскольку являлся директором и был осведомлен о финансовом состоянии организации, обязан был согласно законодательства о банкротстве обратиться с заявлением в Арбитражный суд о возбуждении дела о банкротстве для пропорционального удовлетворения всех требований кредиторов, а не передавать имущество отдельному кредитору по своему усмотрению. В настоящее время у ООО «Регистр.Ангоя» не выявлено имущества, за счет которого может быть погашена задолженность перед ФНС России и другими кредиторами. Согласно имеющимся сведениям, общая задолженность ООО «Регистр.Ангоя» на 01.07.2016 г. перед кредиторами в сумме 9 243 398 руб., из них задолженность перед ФНС по налогам и сборам 2 697 544 рублей 01 копейка что составляет 29,18 % от общей суммы кредиторской задолженности общества, перед АО «Читаэнергосбыт» 4 526 299 рублей. По объему кредиторской задолженности налоговые органы занимают второе место после АО «Читаэнергосбыт», при этом следует отметить, что в соответствии с действующим законодательством о банкротстве, налоговые органы являются кредиторами второй очереди, то есть в случае удовлетворения требований кредиторов за счет дебиторской задолженности ООО «Регистр.Ангоя» наиболее вероятно, что вся полученная сумма, пошла бы на погашение задолженностей по налогам и сборам. 

Свидетель В. показала, что работает в должности юрисконсульта в ООО «Регистр» с 10 мая 2016 года. В ее должностные обязанности входит осуществление правового сопровождения ООО «Регистр» и иных организаций, которые осуществляют теплоснабжение на территории Северобайкальского района, то есть ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Уоян» и ООО «Регистр.Ангоя». Все указанные организации зарегистрированы и учреждены ФИО1 с целью подачи горячего и холодного водоснабжения, водоотведения и теплоснабжения юридических и физических лиц в п. Кичера, п. Новый Уоян и п. Ангоя. Указанные организации осуществляют свою деятельность с помощью муниципального имущества, то есть котельных, сетей тепло – водоснабжения и водоотведения, переданных по концессионным соглашениям. В апреле 2015 года ФИО1 были зарегистрированы ООО «Регистр.Кичера», «Регистр.Уоян» и «Регистр.Ангоя». По договорам субаренды с ООО «Сервис», ООО «Крона» и ООО «Северная тепловая компания» предприятия ФИО1 получили имущество муниципального образования. При этом, она и ФИО1 в 2015 году, до начала регистрации предприятий, достоверно знали, что котлы являются опасными объектами и для их эксплуатации необходимо получение лицензии на использование опасных производственных объектов, но не получили лицензии, поскольку это было очень затратно, и на это не было средств, решили начать работу без лицензий. До настоящего времени у указанных организаций лицензий не имеется, поскольку для этого необходимы большие финансовые затраты и ряд других обстоятельств. 29.04.2015 года она была назначена на должность директора ООО «Регистр.Кичера», а 10.06.2015 г. еще и директором ООО «Регистр.Ангоя». Указанные должности она занимала формально, поскольку общим руководством все равно занимался сам ФИО1. Она была назначена на указанные должности, поскольку ФИО1 физически не мог осуществлять деятельность во всех указанных организациях. С 26 февраля 2016 года она перестала быть руководителем данных предприятий, и на ее место был назначен ФИО1. С мая 2017 года все три указанные организации признаны несостоятельными, поскольку имелись большие задолженности перед кредиторами, а именно по налогам и за электроэнергию. Для организации отопительного сезона 2016-2017 годов были созданы новые ООО с такими же названиями, в которых директором был сам ФИО1. Считает, что ФИО1 действовал в пределах крайней необходимости, поскольку не мог не осуществлять эксплуатацию указанных котельных, так как они являются объектами жизнеобеспечения района. 

Кроме того, в 2016 году были заключены договоры уступки права требования между ООО «Регистр.Ангоя» и ООО «Регистр» в количестве 75 штук, поскольку Ангоя не оплачивала услуги по управлению предприятием, а также был заключен трехсторонний договор с ООО «Крона». Договор уступки права требования с Ангоей из 1 899 827, 38 рублей исполнен в сумме 129 тысяч рублей, а с ООО «Крона» из 578 172, 62 рублей на 201 821 рубль. Решениями суда данные сделки были признаны недействительными.

Свидетель Л. показала, что в сфере жилищно-коммунального хозяйства работает с 2008 года. С 20 марта 2017 года она является директором ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Ангоя», ООО «Регистр.Уоян», назначена на основании приказа учредителя ФИО1. В этих предприятиях числится технический персонал. Также она является ликвидатором предприятий с аналогичными названиями, которые работали в отопительный сезон 2015-2016 годов, а также ООО «Сервис» и ООО «Крона», которые ранее также оказывали услуги ЖКХ. Об эксплуатации котлов, относящихся к третьему классу опасности, она знала. Но, чтобы получить лицензии надо подготовить значительное количество документов на землю, здания, оборудование, заключить различные договоры страхования и обслуживания, но самое затруднительное это сделать заключения экспертиз на котельные от аттестованных экспертов, которые на одну котельную стоят по 200-250 тысяч рублей. Для начинающего работу предприятия это невозможно, поскольку требует больших финансовых затрат, а деятельность предприятий ЖКХ заведомо убыточна, поскольку тарифы, утвержденные службой по тарифам не соответствуют даже себестоимости. Насколько ей известно, в 2015 году работа котельных началась в связи с объявлением чрезвычайной ситуации, поскольку на котельных отсутствовало электричество.

Свидетель К. показал, что занимает должность главного энергетика в ООО «Регистр». Фактически ООО «Регистр» услуги по тепло-водоснабжению не оказывает, этим занимаются организации, с которыми у ООО «Регистр» заключены договоры, то есть ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Ангоя», ООО «Регистр.Уоян». Во всех указанных организациях директором является ФИО1. Административно-управленческий персонал числится в ООО «Регистр», а технический персонал в указанных выше предприятиях. С каждым из указанных обществ МО «Северобайкальский район» был заключен договор аренды муниципального имущества – котельных, сетей тепло-водоснабжения, водозаборных скважин, сетей канализации и очистных сооружений. Он знает, что котельные в п. Кичера, п. Ангоя и п. Новый Уоян относятся к опасным производственным объектам и для их обслуживания необходима соответствующая лицензия, выдаваемая Ростехнадзором. Но лицензии не имеется ни в одной из вышеперечисленных организаций и никаких мер к этому не предпринимались, поскольку получение лицензий связано с большими финансовыми затратами. ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Ангоя», ООО «Регистр.Уоян» работали с 01.09.2015 года и по 01.09.2016 года, но затем прекратили свою деятельность. На их базе с 01.09.2016 года были созданы новые общества с такими же названиями, но с другими ИНН, которые и работают по настоящее время. В п. Кичера на котельной имеется 2 паровых котла и 1 водогрейный, в п. Ангоя 3 паровых котла, в п. Новый Уоян – 3 паровых и два водогрейных котла.

Свидетель С. показал, что в октябре 2015 г. он был принят на должность начальника участка ООО «Регистр.Кичера». В его обязанности входит руководство и организация работы котельной п. Кичера, котельной п. Верхняя Заимка, водозабор. Каждый год ООО «Регистр.Кичера» в мае ликвидируется и создается новая организация с таким же названием, но с другим ИНН, и он принимается каждый год на должность начальника участка. ФИО1 полностью управляет предприятием. В котельной п. Кичера имеются 3 котла, из них 2 паровых и один водогрейный. На деятельность паровых котлов необходима лицензия, так как они считаются опасными объектами, но такой лицензии никогда не было. Все котлы находятся в рабочем состоянии. В отопительном сезоне 2015-2016 годов, 2016-2017 годов также в работе были указанные 3 котла. Водогрейный котел может обеспечивать только теплоснабжение, а паровые, как теплоснабжение, так и горячее водоснабжение. Паровые котлы работают под давлением около 1,0 МПа. В водогрейном котле также давление при работе составляет около 1,0 МПа. Водогрейный котел установлен около 5 лет назад, но он работает если на котельной невозможно выдерживать температурный график в дни с очень низкой температурой воздуха, то есть включается не всегда, а редко. Паровой котел работает всегда. На котельной п. Кичера не было такого, чтобы работал только водогрейный котел, ни в отопительный сезон 2015-2016 годов, ни в 2016-2017 годах.

Свидетель С2. показал, что работает начальником участка ООО «Регистр.Ангоя» с 01.09.2016 года. На котельной п. Ангоя имеются 3 паровых котла «КЕ 6,5-14» с максимальным рабочим давлением в котле 1,4 МПа. В настоящее время, в том числе и в отопительном сезоне 2015-2016г., в работе два котла, поскольку третий вышел из строя в 2003 году. Паровые котлы обеспечивают теплоснабжение и горячее водоснабжение потребителей п. Ангоя. Температура пара в котле составляет от 160 до 184 градусов. О том, что указанные котлы относятся к опасным производственным объектам, которые требуют лицензии, он знает. Опасность паровых котлов «КЕ 6,5-14с» заключается в том, что они работают под высоким давлением, которое в свою очередь может вызвать взрыв при неправильной эксплуатации. Также представляет опасность сам пар, который имеет очень высокую температуру.

Свидетель стороны защиты Б. показал, что занимает должность первого заместителя главы администрации МО «Северобайкальский район». Он возглавляет штаб по подготовке и прохождению отопительного периода. С 2015 года котельные в п. Кичера, п. Ангоя и п. Новый Уоян были переданы предприятию, возглавляемому ФИО1 Каких-либо конкурентов не было. При заходе компаний ФИО1 на рынок жилищно-коммунального хозяйства Северобайкальского района всем было достоверно известно, что котлы, установленные на котельных в указанных выше поселках, являются опасными объектами, требующие лицензирования. В 2015 году отопительный сезон начинался с решения комиссии по чрезвычайным ситуациям о вводе режима чрезвычайной ситуации на территории района, в связи с отключением электричества на котельных за долги перед энергоснабжающей организацией. После введения режима чрезвычайной ситуации, электричество на котельных было подключено. Если бы не были заключены договоры с предприятиями ФИО1, то администрация района могла бы создать муниципальное унитарное предприятие по управлению котельными, но такое предприятие было бы убыточным для администрации. Характеризует ФИО1, как грамотного, работоспособного руководителя.

Свидетель стороны защиты П. показал, что работает начальником отдела ГО и ЧС администрации Северобайкальского района. В 2015 году отопительный сезон начинался с решения комиссии по чрезвычайным ситуациям о вводе режима чрезвычайной ситуации на территории района, в связи с отключением электричества на котельных за долги перед энергоснабжающей организацией. После введения режима чрезвычайной ситуации, электричество на котельных было подключено.

По ходатайству государственного обвинителя, в порядке ст. 281 ч. 1 УПК РФ, с согласия сторон оглашены показания потерпевшего Н. , свидетелей Г. , С. , Д. , Б. , П. , А1. 

Потерпевший Н. показал, что на основании решения Арбитражного суда Республики Бурятия он является конкурсным управляющим ООО «Регистр.Ангоя», поскольку предприятие признано банкротом, в связи с чем, является единоличным исполнительным органом указанного общества. В настоящее время им проводится процедура конкурсного производства. Единственным учредителем и директором ООО «Регистр.Ангоя» являлся ФИО1 Указанное общество осуществляло деятельность по предоставлению услуг теплоснабжения и горячего теплоснабжения жителям и юридическим лицам п. Ангоя. Инициатором банкротства ООО «Регистр.Ангоя» выступило АО «Читаэнергосбыт» на основании заявления от 13.10.2016 г., которое принято судом к производству 24.11.2016 г. ООО «Регистр. Ангоя» были признано банкротом. В реестр требований кредиторов должника включены ФНС России с общей суммой задолженности в размере 3 525 626,87 рублей, в том числе основной долг 3 363 281,06 рублей, пеня 161 345,81 рублей, штраф – 1 000 рублей; АО «Читаэнергосбыт» на общую сумму 4 526 299,03 рублей, из которых основной долг 4 215 158,47 рублей, пени, неустойки 311 140,86 рублей. При ознакомлении с документацией ООО «Регистр. Ангоя» им было установлено, что между ООО «Регистр. Ангоя» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «Регистр» также в лице ФИО1 были заключены ряд договоров уступки прав требования, по которым должник в счет погашения задолженности перед ООО «Регистр» передал последнему права требования к гражданам и организациям за оказанные коммунальные услуги. Всего с 01 июля 2016 года по 05 октября 2016 года по указанным договорам ФИО1 был передана дебиторская задолженность из ООО «Регистр. Ангоя» в размере 2 478 000 рублей. Необходимо отметить, что у ООО «Регистр. Ангоя» в указанный период времени, а именно в момент заключения договоров цессии, имелись признаки банкротства, так как имелось превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью его имущества. У ООО «Регистр.Ангоя» в настоящее время какого-либо имущества не имеется. Согласно данным бухгалтерского баланса ООО «Регистр. Ангоя» за 2015 год размер его чистых активов по состоянию на 31.12.2016 г. составлял отрицательное значение. Таким образом, у ООО «Регистр. Ангоя» по состоянию на начало и на конец 2016 года имелся признак недостаточности имущества, с динамикой к существенному ухудшению к концу 2016 года. На момент заключения договоров уступки прав требования, а именно на 01.07.2016 г. ООО «Регистр. Ангоя» имело ряд просроченных обязанностей по уплате обязательных платежей, а именно по расчетам за потребленную электроэнергию и налоговым платежам. То есть, в указанное время имелись все признаки банкротства, о которых ФИО1 знал и намеренно передал дебиторскую задолженность в размере 2 478 000 рублей ООО «Регистр», то есть неправомерно удовлетворил имущественные требования отдельного кредитора – ООО «Регистр» за счет имущества должника – ООО «Регистр.Ангоя». Заинтересованность в указанных действиях ФИО1 очевидна, поскольку в обоих указанных обществах он являлся учредителем и директором. Таким образом, ФИО1 осознавая, что ООО «Регистр. Ангоя» будет признано банкротом удовлетворил требования в отношении ООО «Регистр». Указанными действиями он причинил имущественный ущерб ООО «Регистр.Ангоя», которое, в настоящее время не имеет возможности удовлетворить требования кредиторов, хотя бы в части. По сути ФИО1 являясь директором ООО «Регистр.Ангоя» должен был распределить указанную дебиторскую задолженность пропорционально требованиям кредиторов соответствующей очереди (т. 10 л.д. 57-59).

Свидетель Г. показала, что занимает должность государственного инспектора общепромышленного и государственного строительного надзора Ростехнадзора. В отношении организаций ООО «Регистр.Уоян», ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Ангоя» была инициирована переписка 17.02.2017 года о необходимости оформления лицензии, а также разъяснялась ответственность за нарушение требований промышленной безопасности (осуществление деятельности без оформления лицензии), ответов на данные письма в Управление не поступало. В 2015-2016 годах переписка с данными организациям не проводилась по причине того, что их регистрация в государственном реестре опасных производственных объектов была произведена лишь 12.01.2017 года. Проверочные мероприятия в период с 2015 года по настоящий момент не проводились в связи с требованиями Федерального закона № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля». Эти предприятия ими не проверялись, а проверялась готовность к отопительному периоду МО «Северобайкальский район». Наличие лицензий на эксплуатацию котельных при проведении проверки муниципальных образований не требуется в соответствии с вышеуказанными правилами. Вместе с тем, о том, что эксплуатирующим организациям необходимо зарегистрироваться в реестре опасных производственных объектов и необходимо оформить лицензии указывалась устно представителю МО «Северобайкальский район» Арлаускасу. «ООО «Регистр Уоян», ООО «Регистр Кичера», ООО «Регистр Ангоя» был определен III класс опасности в соответствии с ФЗ №116 «О промышленной безопасности опасных производственных объектах», так как данные организации эксплуатируют водогрейные котлы с рабочими параметрами: давление воды более 0,07кг/см и температура нагрева воды свыше 115 градусов; паровые котлы с рабочими параметрами: давление пара более 0,07 кг/см, также данные котельные осуществляют теплоснабжение населения и социально-значимые объекты. Данные требования являются обязательными при эксплуатации котельного оборудования (давление, температура). Не соответствует действительности пояснения заместителя директора ООО «Регистр» П. о том, что котельные в п. Кичера, п. Ангоя и в п. Новый Уоян работают в водогрейном режиме при температуре 70-90 градусов Цельсия, соответственно воду свыше 150 градусов не нагревают, а давление в котлах значительно меньше 0,07 Мпа, поскольку в противных случаях будут иметь место значительные порывы теплотрасс, поскольку в копиях паспортов котлов не указано, что котлы работают на пониженных параметрах. Сотрудниками Управления, какие-либо меры по понуждению ООО «Регистр Уоян», ООО «Регистр Кичера», ООО «Регистр Ангоя» в 2015 году, в 2016 году к получению лицензий на эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов III класса опасности не применялись, поскольку данные организациизарегистрированы в реестре опасных производственных объектов лишь с января 2017 года (т. 11 л.д. 9-12, 25-28).

Свидетель С. показал, что работает государственным инспектором Забайкальского управления Ростехнадзора. В его обязанности входит осуществление контрольной и надзорной деятельности за техническим состояниемэнергоустановок потребителей и теплоэнергоустановок потребителей. Ими не проверялись ООО «РегистрУоян», ООО «Регистр Кичера», ООО «Регистр Ангоя», а проверялась готовностьк отопительному периоду МО «Северобайкальский район», согласно правилу оценкеготовности к отопительному периоду, утвержденным Министерством энергетики РФ от12.03.2013 г. №103. Наличие лицензий на эксплуатацию котельных при проведении проверкимуниципальных образований не требуется в соответствии с вышеуказанными правилами. Мер к понуждению получения лицензий их управлением к указанным предприятиям не применялись, поскольку данные организации зарегистрированы в реестре опасных производственных объектов только с января 2017 года, в связи с чем, оснований проверок этих организаций не было (т. 11 л.д. 21-24).

Свидетель Д. показал, что занимает должность начальника участка ООО «Регистр.Уоян». С 2003 г. он работает в данной котельной. В 2015 г. конкурс выиграло ООО «Регистр.Уоян» и имущественный комплекс ЖКХ п. Новый Уоян был передан в эту организацию. Он был принят на работу в сентябре 2015 г. начальником участка. Директором ООО «Регистр.Уоян» был ФИО1 В 2016 г. организация была ликвидирована, но создана такая же организация с таким же названием, но с другим ИНН. Он также был принят на работу начальником участка. Теплоснабжение осуществляла центральная котельная, где находятся 5 котлов: 1 и 2 котлы паровые, 3, 4 и 5 котлы водогрейные. Из этих котлов - 3-й котел не рабочий, остальные 4 котла в рабочем состоянии. Ему известно, что паровые котлы опасныепроизводственные объекты и на их деятельность нужна лицензия, которой у ООО«Регистр.Уоян» не было. В отопительных периодах 2015-2016 г. и 2016-2017 г. также работало 4 котла, 2 паровых и 2 водогрейных, но постоянно в отопительный период работают 2 котла, один паровой и один водогрейный. Например, если у одного котла (парового или водогрейного) что-то сломалось, то включается другой котел. Все 4 котла работают на угле. На центральной котельной п. Новый Уоян 2 паровых котла «Е-25-1,4Р (КЕ-25-14С)» с расчетным давлением пара на выходе 1,3 МПа, а также 3 водогрейных котла «КВ-Р-2326-150-1 (КВТС-20-150П)» с расчетной температурой на выходе из котла 150 градусов Цельсия, один из данных котлов под номером 3 не работает, на него отсутствует разрешение на эксплуатацию по результатам промышленной экспертизы по причине недостаточной толщины стенок поверхности нагрева. Исходя из эксплуатационных параметров, указанных в паспорте завода – изготовителя, данные котлы относятся к опасным производственным объектам и на их деятельность нужна лицензия. Эксплуатировать на данной котельной только водогрейные котлы не представляется возможным, так как это запрещено и данные водогрейные котлы работают на подачу теплоснабжения и не могут обеспечить горячее водоснабжение (т. 11 л.д. 46-48, т. 10 л.д. 218-220, т. 15 л.д. 54-57).

Свидетель Б. показала, что занимает должность государственного инспектора отдела предоставления государственных услуг, планирования и отчетности Забайкальского управления Ростехнадзора. В должностные обязанности входит предоставление государственных услуг по лицензированию, регистрации опасных производственных объектов, расположенных на территории Республики Бурятия. Котельные п. Кичера, Ангоя и Новый Уоян в связи с имеющимся на них котельным оборудованием относятся к опасным производственным объектам, поскольку паровые котлы Е-25-1,4Р (КЕ-25-14с), Е6,5-1,4Р (КЕ6,5-14с) имеют рабочее давление 1,3 мПа, а водогрейный котел «КВТС-20-150П» имеет на выходе температуру воды свыше 115 градусов Цельсия и осуществляют теплоснабжение населения и социально значимых категорий потребителей (детские сады, школы, больницы), относятся к производственным объектам 3 класса опасности. Причем критериями отнесения котлов к категории технических устройств, применяемых на опасных объектах, являются максимально возможные параметры, зафиксированные в паспорте завода изготовителя на котел, а не параметры, которые использует эксплуатирующая организация. Таким образом для эксплуатации указанных котельных необходима лицензия. Согласно федеральному закону № 99 «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 г. статья 13, соискатель лицензии предоставляет по установленной форме заявление о предоставлении лицензии, которое подписывается руководителем постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, индивидуальным предпринимателем. Кроме того, к данному заявлению прилагаются копии документов, перечень которых определяется положением о лицензировании конкретного вида деятельности, в данном случае по положению, утвержденному Постановлением Правительства РФ «О лицензировании эксплуатации взрывопожароопасных и химических опасных производственных объектов I, II и III классов опасности» № 492 от 10.06.2013 года. При приеме заявления, с даты его регистрации, решение о лицензировании принимается по истечении 45 рабочих дней. Государственная пошлина за предоставление лицензии составляет 7 500 рублей. Уведомления о начале деятельности по эксплуатации объектов ООО «Регистр.Уоян», ООО «Регистр.Ангоя», ООО «Регистр.Кичера» в 2015 и в 2016 году не поступали. 14.12.2016 года поступило три заявления о регистрации опасных производственных объектов – котельных в п. Новый Уоян, п. Кичера и п. Ангоя. При регистрации заявления о предоставлении лицензии, организации информируются о необходимости получения лицензий на эксплуатацию взрывоопасных производственных объектов III класса опасности в устной форме. Меры по понуждению к получению лицензий Управлением Ростехнадзора не принимались и не предусмотрены. В полномочия отдела предоставления государственных услуг производство проверочных мероприятий не входит. Согласно ст. 19 ч. 9 ФЗ № 294 от 26.12.2008 г., основанием для включения плановой проверки лицензиата в ежегодный план проведения проверок является: 1) истечение одного года со дня принятия решения о предоставлении лицензии или переоформления лицензии; 2) истечение трех лет со дня окончания последней плановой проверки лицензиата (т. 11 л.д. 4-7, 78-80).

Свидетель П. показал, что в должности заместителя генерального директора ООО «Регистр» работает с марта 2016 года. Это предприятие оказывает консультационные услуги ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Ангоя», ООО «Регистр.Уоян», а также услуги по кадровой службе, бухгалтерскому учету, юридической и сбытовой работе. В вышеуказанных организациях числятся только рабочий персонал и начальники участков, а управляющий персонал на все эти организации сосредоточен в ООО «Регистр». Убыточность предприятий сферы ЖКХ, в частности по теплоснабжению, обусловлено тем, что расходы организаций, осуществляющих данные услуги, существенно превышают доходы от такой деятельности. Это связано с тем, что тарифы на коммунальные услуги ежегодно утверждает республиканская служба по тарифам по Республике Бурятия (РСТ) на основании представленных ей расчетов. С учетом ограничения роста тарифов, тариф, утвержденный РСТ, за коммунальные услуги не покрывает расходов, связанных с предоставлением населению услуг тепло-водоснабжения. Фактически тариф на предоставление 1 гикокалории тепла на сегодняшний момент составляет в среднем от 4 до 6 тысяч рублей, а РСТ утверждает тариф лишь на сумму 2700-3500 рублей, в зависимости от поселка, то есть в полтора-два раза меньше. При таком положении покрыть расходы практически невозможно. На территории Северобайкальского района с 2015 года по настоящее время услуги теплоснабжения и эксплуатацию котельных в п. Кичера, в п. Ангоя, в п. Новый Уоян осуществляют соответственно ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Ангоя», ООО «Регистр.Уоян», учредителем и директором которых является ФИО1, при чем указанные организации каждый год создаются новые, поскольку к окончанию отопительного сезона они накапливают долги, прежде всего за электроэнергию и соответственно приходится создавать новые предприятия для нового отопительного сезона. С момента трудоустройства с сентября 2015 года по март 2016 года он занимал должность главного экономиста ООО «Регистр» и в силу своей должности производственными вопросами не занимался. В марте 2016 года он назначен на должность заместителя генерального директора, к тому времени отопительный сезон подходил уже к концу. При подготовке к отопительному сезону 2016-2017 года он обратил внимание на то обстоятельство, что котельные в п. Кичера, п. Ангоя, п. Новый Уоян по своим техническим характеристикам относятся к опасным производственным объектам, в связи с чем, в соответствии с законом они должны быть поставлены на учет в службе Ростехнадзора. Об этом он сообщил генеральному директору ФИО1, в связи с чем, начали подготавливать документы для постановки котельных на учет как опасных производственных объектов. Ими были подготовлены документы: учредительные документы, паспорта котлов. Все это было необходимо для получения свидетельства о регистрации в реестре опасных производственных объектов. Заявки на регистрацию опасных производственных объектов в период отопительного сезона 2016-2017 годов подавались в службу Ростехнадзора в ноябре-декабре 2016 года, в январе 2017 года были получены свидетельства, что объекты поставлены на учет, то есть ими были выполнены требования законодательства в части выполнения первого этапа для получения лицензии. В свидетельстве Ростехнадзора указано, что котельным в п. Новый Уоян, п. Кичера, п. Ангоя установлены 3 класс опасности, при этом даже в письме сведений о том, что им в дальнейшем необходимо получить лицензию и сроки получения не указаны. Также не указано о каких-либо штрафных санкциях или негативных последствиях за неполучение таких лицензий. В письме лишь указано, что им необходимо подать заявление о постановке на учет технических устройств, эксплуатируемых на опасном производственном объекте. В «Сведениях, характеризующих ОПО» есть указание на необходимость получения лицензии, при этом сроки не указаны и из текста не понятно, это указание оценивать как рекомендацию или как нормативное требование. После этого, они поняли, что необходимо принимать меры к получению лицензий. Они с ФИО1 начали сбор документов для получения лицензии, среди которых также требовалось проведение независимой экспертизы котлов, зданий, сооружений. Проведение данной экспертизы стоит от 250 тысяч рублей и более за один объект. Для их организаций с учетом финансового положения данная сумма велика, и произвести оплату такой суммы в короткий срок они не имели объективной возможности. Они провели мониторинг экспертных учреждений, выясняли стоимость и сроки проведения экспертизы. В мае 2017 года в адрес организации поступило коммерческое предложение о возможности работы по экспертизе промышленной безопасности 3-х зданий котельных в п. Ангоя, п. Кичера, п. Новый Уоян и указана стоимость работ в сумме 750 тысяч рублей. Кроме того, для получения лицензий требуются также правоустанавливающие документы на землю под объектами, но земля под некоторыми сооружениями и техническими устройствами, необходимыми для эксплуатации котельных (эстакада углеподачи, площадка шлако и золоудаления, железнодорожный тупик), не была передана от ОАО «РЖД» к администрации района и соответственно в их предприятия. Насколько ему известно со слов ФИО1, данный вопрос неоднократно ставился на рассмотрение, но не был решен положительно. Для получения лицензии требовалось также предоставить договоры с МЧС, спасательными отрядами. Осенью 2016 г. был получен паспорт готовности к отопительному сезону, выданный Ростехнадзором Республики Бурятия администрации МО «Северобайкальский район» по итогам проведенной проверки представителями Ростехнадзора. Замечаний по отсутствию лицензии в ООО «Регистр.Уоян», ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Ангоя» не было (т. 10 л.д. 247-251).

Свидетель А. -Л. показал, что с 05.10.2012 года он работает председателем комитета управления муниципальным хозяйством администрации МО «Северобайкальский район». В области жилищно-коммунального хозяйства для обеспечения тепло и водоснабжения населения до 2016 г. заключались договора аренды муниципального имущества (котельных, сетей, сетей канализации, очистные сооружения), а с 2016 г. начали заключать концессионные соглашения. Договора аренды заключались на основании проведенного конкурса с предприятиями, выигравшими конкурс основе аукционов. Концессионное соглашение заключается в соответствии с ФЗ РФ № 115-ФЗ. Существует 2 варианта заключения концессионного соглашения: 1. организация направляет письмо в адрес администрации с проектом концессионного соглашения и с предложением о заключении этого соглашения. Администрация его рассматривает, дорабатывает и размещает на площадке торгов; 2. Администрация разрабатывает сама проект концессионного соглашения и размещает на площадке торгов. В отопительном периоде 2015-2016 г. в 2015 примерно в мае была размещена информация об организации торгов по аренде коммунального имущества по поселениям района. По лотам - объектам теплоснабжения: п. Новый Уоян, п. Кичера, п. Ангоя были единственные участники: ООО «Регистр.Уоян», ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Ангоя». В связи с этим, торги были признаны несостоявшимися и были заключены договоры аренды с единственными участниками. В 2016 г. по обоюдному согласованию сторон данные договоры аренды были расторгнуты. В мае 2016 г. от вновь созданных новых предприятий ООО «Регистр.Уоян», ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Ангоя» были получены предложения о заключении концессионного соглашения и проект концессионного соглашения. Их проекты соглашений доработали и лоты (объекты ЖКХ) были выставлены на торги. Также единственными участниками торгов были те же организации в лице их учредителя и директора ФИО1 Торги были признаны несостоявшимися и были заключены концессионные соглашения с единственными участниками. Указанное обстоятельство обусловлено тем, что муниципальное имущество имеет очень высокий процент износа, оборудование морально устарело, поэтому работать на нем без вложения значительных средств и претендовать на извлечение прибыли объективно невозможно, поэтому и желающих принимать участие в этом не имеется. В данном случае необходимо выразить благодарность ФИО1 и его работникам, что соглашается работать на заведомо убыточных условиях. Администрация сама лично никогда не получала лицензии на эксплуатацию опасных производственных объектов, так как согласно ст. 9 ФЗ РФ № 116-ФЗ, данную лицензию получает организация, эксплуатирующая опасный производственный объект. В конкурсной документации на заключение концессионного соглашения не было и нет требования о наличии лицензии на эксплуатацию опасного производственного объекта, так как согласно вышеуказанного закона лицензию получает организация, которая эксплуатирует и владеет имуществом (опасным производственным объектом), на основании зарегистрированного в Росреестре концессионного соглашения. Таким образом, уже после заключения этого соглашения, ФИО1 должен был получить лицензии. До настоящего времени информацией о том, что котельные в п. Новый Уоян, п. Кичера, п. Ангоя являются опасными производственными объектами он не владел. От Ростехнадзора администрация не получала замечаний по прохождению отопительного сезона или при подготовке к нему, что эксплуатирующие организации не имеют соответствующих лицензий (т. 10 л.д. 231-232).

Кроме этого в ходе судебного следствия по ходатайству государственного обвинителя, в порядке ст. 285 УПК РФ были исследованы:

- протокол осмотра места происшествия, согласно которому осмотрена котельная ООО «Регистр.Кичера», расположенная по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, где установлены и эксплуатируются в период отопительного сезона паровые и водогрейные котлы, относящиеся к III классу опасности (т. 9 л.д. 1-3);

- протокол осмотра места происшествия, согласно которому осмотрена котельная ООО «Регистр.Кичера», расположенная по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, где установлены и эксплуатируются в период отопительного сезона паровые котлы КЕ-6,5-14С и водогрейный котел (т. 15 л.д. 58-62);

- учредительные документы ООО «Регистр.Кичера» (ИНН 

<

***>): решение № 1 об учреждении от 13.04.2015 года; Устав ООО, утверждённый решением учредителя; свидетельство о регистрации ООО в налоговых органах; трудовой договор; должностная инструкция директора, приказы о назначении и замены директора, назначении ликвидатора общества и смене ликвидатора (т. 3 л.д. 78-93, т. 8 л.д. 20-23);

- договоры субаренды № 03 от 29.04.2015 года в соответствии с которыми ООО «Регистр.Кичера» ИНН 

<

***> получило в субаренду у ООО «Сервис» муниципальное имущество: котельную, расположенную по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, где установлены и в последующем эксплуатировались в период отопительного сезона 2015-2016 годов паровые и водогрейные котлы, относящиеся к III классу опасности (т. 3 л.д. 108-113);

- паспорта паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия) и котла КЕ-25С, установленных в котельной п. Кичера (т. 8 л.д. 133-191);

- заключение эксперта, согласно выводам которого:

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Кичера» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка за период времени с 17.09.2015 года по 31.05.2016 года составили:

Юридическим лицам на сумму 18 995 529 рублей 26 копеек, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 18 353 338 рублей 55 копеек;

- по горячему водоснабжению на сумму 642 190 рублей 73 копейки;

Физическим лицам на сумму 9 398 635 рублей 61 копейка, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 8 525 194 рубля 16 копеек;

- по горячему водоснабжению на сумму 873 441 рубль 45 копеек;

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению, без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка за период времени с 17.09.2015 года по 31.05.2016 года составила на сумму 28 394 164 рубля 87 копеек, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 26 878 532 рубля 69 копеек;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 515 632 рубля 18 копеек.

За период времени с 17.09.2015 года по 31.05.2016 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Кичера» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению, без учета расчетов потребителей услуг п. Верхняя Заимка составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 14 159 959, 01 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 7 532 246, 52 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 719 690, 72 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 6 812 555, 80 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 17.09.2015 года по 31.05.2016 года, без учета оплаты услуг потребителями п. Верхняя Заимка, произведена на сумму 21 692 205, 53 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 20 972 514, 81 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 719 690, 72 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Кичера», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение.

В результате исследования, представленных на экспертизу счетов фактур, выставленных для оплаты потребителям услуг, предоставляемых ООО «Регистр.Кичера» и оборотов по счетам 90 «Продажи» и 62 «Расчеты с поставщиками и покупателями» программы «1С:Бухгалтерия», установлено, что данные по начисленным «Продажам» и оплате за оказанные услуги в программу «1С:Бухгалтерия» ООО «Регистр.Кичера» внесены за отопительный сезон с 01.09.2015 года по 31.08.2016 года.

По второму вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Кичера» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 13.04.2015 года по 16.03.2017 года, без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка, составили:

Юридическим лицам на сумму 19 135 587, 92 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 18 467 472, 11 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 668 115, 81 рублей;

Физическим лицам на сумму 10 896 664, 19 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 10 012 183, 76 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 884 480, 43 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 13.04.2015 года по 16.03.2017 года составила 30 032 252, 11 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 28 479 655, 87 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 552 596, 24 рублей.

За период времени с 13.04.2015 года по 16.03.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Кичера» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению, без учета расчетов потребителей услуг п. Верхняя Заимка составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 18 392 218, 08 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 10 500 689, 70 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 946 273, 62 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 9 554 416, 08 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению, без учета оплаты услуг потребителями п. Верхняя Заимка, за период времени с 13.04.2015 года по 16.03.2017 года произведена на сумму 28 892 907, 78 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 27 946 634, 16 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 946 273, 62 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Кичера», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение.

В результате исследования, представленных на экспертизу счетов фактур, выставленных для оплаты потребителям услуг, предоставляемых ООО «Регистр.Кичера» и оборотов по счетам 90 «Продажи» и 62 «Расчеты с поставщиками и покупателями» программы «1С:Бухгалтерия», установлено, что данные по начисленным «Продажам» и оплате за оказанные услуги в программу «1С:Бухгалтерия» ООО «Регистр.Кичера» внесены за отопительный сезон с 01.09.2015 года по 31.08.2016 года.

По третьему вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Кичера» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 13.04.2015 года по 31.05.2017 года, без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка, составили:

Юридическим лицам на сумму 19 135 587, 92 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 18 467 472, 11 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 668 115, 81 рублей;

Физическим лицам на сумму 10 896 664, 19 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 10 012 183, 76 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 884 480, 43 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 13.04.2015 года по 31.05.2017 года составила сумму 30 032 252, 11 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 28 479 655, 87 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 552 596, 24 рублей.

За период времени с 13.04.2015 года по 31.05.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Кичера» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению, без учета расчетов потребителей услуг п. Верхняя Заимка составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 18 392 218, 08 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 10 500 689, 70 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 946 273, 62 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 9 554 416, 08 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению без учета оплаты услуг потребителями п. Верхняя Заимка, за период времени с 13.04.2015 года по 31.05.2017 года произведена на сумму 28 892 907, 78 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 27 946 634, 16 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 946 273, 62 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Кичера», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение

В результате исследования, представленных на экспертизу счетов фактур, выставленных для оплаты потребителям услуг, предоставляемых ООО «Регистр.Кичера» и оборотов по счетам 90 «Продажи» и 62 «Расчеты с поставщиками и покупателями» программы «1С:Бухгалтерия», установлено, что данные по начисленным «Продажам» и оплате за оказанные услуги в программу «1С:Бухгалтерия» ООО «Регистр.Кичера» внесены за отопительный сезон с 01.09.2015 года по 31.08.2016 года (т. 9 л.д. 89-102);

- учредительные документы ООО «Регистр.Кичера» ИНН 

<

***>: 

Решение № 1 об учреждении от 31.03.2016 года; Устав ООО, утверждённый решением учредителя; свидетельство о регистрации ООО в налоговых органах; трудовой договор; должностная инструкция директора; решение о назначении директора, решение о смене директора (т. 3 л.д. 237-246, 127-128, т. 7 л.д. 246-250, т. 8 л.д. 28-30);

- концессионное соглашение от 20.07.2016 года и решение о заключении концессионного соглашения от 19.07.2017 года, в соответствии с которыми, ООО «Регистр.Кичера» ИНН 

<

***> получило в пользование от администрации МО «Северобайкальский район» муниципальное имущество – котельную, расположенную по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, где установлены и эксплуатировались в период отопительного сезона 2015-2016 годов паровые и водогрейные котлы, относящиеся к III классу опасности (т. 2 л.д. 23-35, 51);

- письмо заместителя руководителя Забайкальского управления Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору (Ростехнадзор) № 944/10-04 17.02.2017 года в соответствии с которым, директор ООО «Регистр.Кичера» ФИО1 уведомляется о необходимости получения лицензии на эксплуатацию опасного производственного объекта – котельной п. Кичера (т. 8 л.д. 60-64);

- письмо заместителя руководителя Ростехнадзора ФИО1 о необходимости получения лицензии (т. 11 л.д. 15);

- заключение эксперта, согласно выводам которого:

По первому вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Кичера» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка за период времени с 17.09.2016 года по 31.05.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 16 184 130, 51 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 15 698 930, 06 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 485 200, 45 рублей;

Физическим лицам на сумму 9 197 021, 73 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 8 459 258, 12 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 737 763, 61 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению (без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка), за период времени с 17.09.2016 года по 31.05.2017 года составила 25 381 152, 24 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 24 158 188, 18 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 222 964, 06 рублей.

За период времени с 17.09.2016 года по 31.05.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Кичера» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению, без учета расчетов потребителей услуг п. Верхняя Заимка составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 14 810 500, 80 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 7 525 147, 78 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 595 465, 34 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 6 929 682, 44 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами, услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 17.09.2016 года по 31.05.2017 года (без учета оплаты услуг потребителями п. Верхняя Заимка) произведена на сумму 22 335 648, 58 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 21 740 183, 24 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 595 465, 34 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Кичера» для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение.

По второму вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Кичера» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 17.09.2016 года по 20.03.2017 года (без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка), составили:

Юридическим лицам на сумму 12 456 084, 10 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 12 074 767, 49 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 381 316, 61 рублей.

Физическим лицам на сумму 6 349 145, 76 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 5 867 682, 05 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 481 463, 71 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 17.09.2016 года по 20.03.2017 года составила 18 805 229, 86 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 17 942 449, 54 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 862 780, 32 рублей.

За период времени с 17.09.2016 года по 20.03.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Кичера» услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению, (без учета расчетов потребителей услуг п. Верхняя Заимка) составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 11 868 007, 42 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 5 016 052, 24 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 390 134, 83 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 4 625 917, 41 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению (без учета оплаты услуг потребителями п. Верхняя Заимка) за период времени с 17.09.2016 года по 20.03.2017 года произведена на сумму 16 884 059, 66 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 16 493 924, 83 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 390 134, 83 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Кичера» для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение.

По третьему вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Кичера» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года, без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка, составили:

Юридическим лицам на сумму 12 456 084, 10 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 12 074 767, 49 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 381 316, 61 рублей.

Физическим лицам на сумму 6 349 145, 76 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 5 867 682, 05 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 481 463, 71 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года составила на сумму 18 805 229, 86 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 17 942 449, 54 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 862 780, 32 рублей.

За период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Кичера» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению, без учета расчетов потребителей услуг п. Верхняя Заимка составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 11 868 007, 42 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 5 033 492, 63 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 390 208, 33 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 4 643 284, 30 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению (без учета оплаты услуг потребителями п. Верхняя Заимка) за период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года произведена на сумму 16 901 500, 05 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 16 511 291, 72 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 390 208, 33 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Кичера», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение.

По четвертому вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Кичера» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению (без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка) за период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 16 184 130, 51 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 15 698 930, 06 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 485 200, 45 рублей.

Физическим лицам на сумму 9 197 021, 73 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 8 459 258, 12 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 737 763, 61 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению (без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка) за период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года составила на сумму 25 381 152, 24 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 24 158 188, 18 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 222 964, 06 рублей.

За период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Кичера» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению (без учета расчетов потребителей услуг п. Верхняя Заимка) составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 14 810 500, 80 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 7 542 588, 17 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 595 538, 84 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 6 947 049, 33 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года (без учета оплаты услуг потребителями п. Верхняя Заимка) произведена на сумму 22 353 088, 97 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 21 757 550, 13 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 595 538, 84 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Кичера», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение (т. 9 л.д. 110-124).

- протокол осмотра места происшествия, согласно которому осмотрена котельная ООО «Регистр.Ангоя», расположенная по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, где установлены и эксплуатируются в период отопительного сезона паровые и водогрейные котлы, относящиеся к III классу опасности (т. 9 л.д. 12-15);

- учредительные документы ООО «Регистр.Ангоя» ИНН 

<

***>:

Решение № 1 об учреждении от 28.05.2015 года; Устав ООО, утверждённый решением учредителя; свидетельство о регистрации ООО в налоговых органах; трудовой договор; должностная инструкция директора, приказ о назначении директора; приказ о назначении ликвидатора, замене ликвидатора (т. 2 л.д. 157-158, 159, 160-166, 186-191, т. 6 л.д. 228, т. 8 л.д.-8-15);

- договоры субаренды № 05 от 11.06.2015 года в соответствии с которыми ООО «Регистр.Ангоя» ИНН 

<

***> получило в субаренду у ООО «Кронас» муниципальное имущество – котельную, расположенную по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, где установлены и эксплуатировались в период отопительного сезона 2015-2016 годов паровые и водогрейные котлы, относящиеся к III классу опасности (т. 2 л.д. 167-171);

- паспорта паровых котлов «КЕ-6,5-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 174,5 градуса Цельсия), установленных в котельной п. Ангоя (т. 8 л.д.66-132);

- заключение эксперта, согласно выводам которого:

По первому вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Ангоя» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 15.09.2015 года по 19.05.2016 года составили:

Юридические лица на сумму 9 046 970, 38 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 8 883 149, 26 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 163 821, 12 рублей;

Физические лица на сумму 10 767 401, 21 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 9 663 697, 90 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 103 703, 31 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 15.09.2015 года по 19.05.2016 года составила на сумму 19 814 371, 59 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 18 546 847, 16 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 267 524, 43 рублей.

За период времени с 15.09.2015 года по 19.05.2016 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Ангоя» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 7 646 078, 60 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 7 975 762, 90 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 876 776, 42 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 7 098 986, 48 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 15.09.2015 года по 19.05.2016 года произведена на сумму 15 621 841, 50 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 14 745 065, 08 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 876 776, 42 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Ангоя», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение.

По второму вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Ангоя» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 28.05.2015 года по 17.10.2016 года составили:

- юридическим лицам на сумму 9 417 632, 49 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 9 229 406, 37 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 188 226, 12 рублей;

- физическим лицам на сумму 15 160 919, 41 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 13 925 770, 50 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 235 148, 91 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 28.05.2015 года по 17.10.2016 года составила 24 578 551, 90 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 23 155 176, 87 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 423 375, 03 рублей.

За период времени с 28.05.2015 года по 17.10.2016 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Ангоя» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 8 911 709 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 13 437 424, 43 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 1 230 147, 43 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 12 207 277 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 28.05.2015 года по 17.10.2016 года произведена на сумму 22 349 133, 43 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 21 118 986 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 1 230 147, 43 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Ангоя», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение.

По третьему вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Ангоя» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 28.05.2015 года по 13.04.2017 года составили:

- юридическим лицам на сумму 9 419 728, 53 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 9 231 502, 41 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 188 226, 12 рублей;

- физическим лицам на сумму 15 158 823, 37 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 13 923 674, 46 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 235 148, 91 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 28.05.2015 года по 13.04.2017 года составила 24 578 551, 90 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 23 155 176, 87 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 423 375, 03 рублей.

За период времени с 28.05.2015 года по 13.04.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Ангоя» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 8 989 846, 64 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 13 678 163, 86 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 1 248 534, 31 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 12 429 629, 55 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 28.05.2015 года по 13.04.2017 года произведена на сумму 22 668 010, 50 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 21 419 476, 19 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 1 248 534, 31 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Ангоя», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение (т. 9 л.д. 132-144);

- учредительные документы ООО «Регистр.Ангоя» ИНН 

<

***>: Решение № 1 об учреждении от 31.03.2016 года; Устав предприятия, утверждённый решением учредителя; свидетельство о регистрации в налоговом органе; трудовой договор; должностная инструкция директора, приказ о назначении директора, приказ о смене директора (т. 4 л.д. 35-36, 37-38, 40-53, т. 8 л.д. 1-5, 37-42);

- концессионное соглашение от 20.07.2016 года и решение о заключении концессионного соглашения от 19.07.2016 года в соответствии с которыми ООО «Регистр.Ангоя» ИНН 

<

***> получило в пользование от администрации МО «Северобайкальский район» муниципальное имущество – котельную, расположенную в 

<

...>, где установлены и эксплуатировались в период отопительного сезона 2016-2017 годов паровые и водогрейные котлы, относящиеся к III классу опасности (т. 4 л.д. 39, 97-117);

- письмо заместителя руководителя Забайкальского управления Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору (Ростехнадзор) № 944/10-04 17.02.2017 года в соответствии с которыми директор ООО «Регистр.Ангоя» ФИО1 уведомляется о необходимости получения лицензии на эксплуатацию опасного производственного объекта – котельной п. Ангоя (т. 11 л.д. 13);

- свидетельство о регистрации Забайкальского управления Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору (Ростехнадзор) № А64-01179 12.01.2017 года в соответствии с которыми директор ООО «Регистр.Ангоя» ФИО1 уведомляется о постановке на регистрацию опасного производственного объекта – котельной п. Ангоя, где в том числе указан III класс опасности (как в самом свидетельстве, так как в описании ОПО, которое было выполнено ООО «Регистр.Ангоя») (т. 8 л.д. 53-59);

- заключение эксперта, согласно выводам которого:

По первому вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Ангоя» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 15.09.2016 года по 25.05.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 7 220 979, 47 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 7 161 193, 11 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 59 786, 36 рублей.

Физическим лицам на сумму 10 357 070, 56 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 9 627 038, 21 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 730 032, 35 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 15.09.2016 года по 25.05.2017 года составил 17 578 050, 03 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 16 788 231, 32 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 789 818, 71 рублей.

За период времени с 15.09.2016 года по 25.05.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Ангоя» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 7 181 392, 22 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 8 564 435, 37 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 577 348, 91 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 7 987 086, 46 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 15.09.2016 года по 25.05.2017 года произведена на сумму 15 745 827, 59 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 15 168 478, 68 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 577 348, 91 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Ангоя», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение.

По второму вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Ангоя» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 15.09.2016 года по 20.03.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 5 775 857, 20 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 5 708 868, 82 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 66 988, 38 рублей.

Физическим лицам на сумму 7 849 354, 71 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 7 305 841, 98 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 543 512, 73 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 15.09.2016 года по 20.03.2017 года составила 13 625 211, 91 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 13 014 710, 80 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 610 501, 11 рублей.

За период времени с 15.09.2016 года по 20.03.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Ангоя» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 6 424 222, 69 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 6 381 266, 19 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 425 748, 48 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 5 955 517, 71 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 15.09.2016 года по 20.03.2017 года произведена на сумму 12 805 488, 88 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 12 379 740, 40 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 425 748, 48 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Ангоя», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение.

По третьему вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Ангоя» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 5 775 857, 20 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 5 708 868, 82 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 66 988, 38 рублей.

Физическим лицам на сумму 7 849 354, 71 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 7 305 841, 98 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 543 512, 73 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года составила 13 625 211, 91 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 13 014 710, 80 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 610 501, 11 рублей.

За период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Ангоя» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 6 424 222, 69 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 6 381 266, 19 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 425 748, 48 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 5 955 517, 71 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года произведена на сумму 12 805 488, 88 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 12 379 740, 40 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 425 748, 48 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Ангоя», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение.

По четвертому вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Ангоя» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 7 593 603, 92 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 7 531 410, 80 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 62 193, 12 рублей.

Физическим лицам на сумму 11 524 368, 70 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 10 690 880, 11 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 833 488, 59 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года составила 19 117 972, 62 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 18 222 290, 91 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 895 681, 71 рублей.

За период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Ангоя» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили:

- юридическими лицами за услуги по теплоснабжению на сумму 7 186 187, 83 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 9 191 919, 17 рублей, в том числе:

- за горячее водоснабжение в сумме 637 123, 80 рублей;

- за теплоснабжение в сумме 8 554 795, 37 рублей.

Оплата контрагентами – юридическими и физическими лицами услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года произведена на сумму 16 378 107 рублей, в том числе:

- за теплоснабжение на сумму 15 740 983, 20 рублей;

- за горячее водоснабжение на сумму 637 123, 80 рублей.

Установить размер оплаты юридическими лицами за полученные услуги по горячему водоснабжению, оказанные ООО «Регистр.Ангоя», для эксперта не представляется возможным, в виду того, что в регистрах бухгалтерского учета и отчетности общества оплата услуг за водоснабжение отражена общей суммой без разграничения по видам услуг: водоснабжение холодной водой, водоснабжение горячей водой, водоотведение (т. 9 л.д. 169-182);

- протокол осмотра места происшествия, согласно которому осмотрена котельная ООО «Регистр.Уоян», расположенная по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, где установлены и эксплуатируются в период отопительного сезона паровые и водогрейные котлы, относящиеся к III классу опасности (т. 9 л.д. 7-10);

- протокол осмотра места происшествия, согласно которому осмотрена котельная ООО «Регистр.Уоян» в 

<

...>, где установлены 2 паровых котла Е-25-1,4С (КЕ-25-14С) с расчетным давлением пара 1,3 мПа и 3 водогрейных котла КВ-Р-2326 -15-1 (КВТС-20-150П) с расчетное температурой на выходе до 150 градусов Цельсия (т. 15 л.д. 46-49);

- учредительные документы ООО «Регистр.Уоян» ИНН 

<

***>: 

Решение № 1 об учреждении от 13.04.2015 года; Устав ООО, утверждённый решением учредителя; свидетельство о регистрации ООО в налоговых органах; трудовой договор; должностная инструкция директора, приказ о назначении директора, решение о ликвидации и назначении ликвидатора (т. 1 л.д. 72-78, 90-98, т. 8 л.д. 24-27);

- договоры субаренды от 29.04.2015 года в соответствии с которыми ООО «Регистр.Уоян» ИНН 

<

***> получило в субаренду у ООО «Северная строительная компания» муниципальное имущество – котельную, расположенную по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, где установлены и в последующем эксплуатировались в период отопительного сезона 2015-2016 годов паровые и водогрейные котлы, относящиеся к III классу опасности (т. 1 л.д. 79-89);

- паспорта паровых котлов «КЕ-25-14С» (с максимальным давлением пара 1,3 МПа, максимальной температурой пара 194 градуса Цельсия) и водогрейных котлов «КВТС-20-150П» (с максимальным давлением воды 2,25 МПа, максимальной температурой воды на выходе 150 градусов Цельсия), установленных в котельной п. Новый Уоян (т. 8 л.д. 169-273);

- заключение эксперта, согласно выводам которого:

По первому вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Уоян» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 15.09.2015 года по 24.05.2016 года составили:

Юридическим лицам на сумму 33 797 586, 62 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 32 800 829, 82 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 996 756, 80 рублей;

Физическим лицам на сумму 28 195 384, 14 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 24 480 593, 74 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 3 714 790, 40 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 15.09.2015 года по 24.05.2016 года составила 61 992 970, 76 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 57 281 423, 56 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 4 711 547, 20 рублей;

За период времени с 15.09.2015 года по 24.05.2016 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Уоян» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили на общую сумму 46 703 314, 13 рублей, в том числе:

- юридическими лицами на сумму 27 794 852, 44 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 18 908 461, 69 рублей.

По второму вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Уоян» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 13.04.2015 года по 16.03.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 35 707 162, 69 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 34 323 519, 37 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 383 643, 32 рублей.

Физическим лицам на сумму 35 006 101, 50 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 31 139 854, 86 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 3 866 246, 64 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 13.04.2015 года по 16.03.2017 года составила на сумму 70 713 264, 19 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 65 463 374, 23 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 5 249 889, 96 рублей;

За период времени с 13.04.2015 года по 16.03.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Уоян» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили общую сумму 60 841 093, 07 рублей, в том числе:

- юридическими лицами на сумму 32 762 038, 42 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 28 079 054, 65 рублей.

По третьему вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Уоян» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 13.04.2015 года по 31.05.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 35 730 477, 17 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 34 316 442, 13 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 1 414 035, 04 рублей.

Физическим лицам на сумму 34 982 787, 02 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 31 146 932, 10 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 3 835 854, 92 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 13.04.2015 года по 31.05.2017 года составила на сумму 70 713 264, 19 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 65 463 374, 23 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 5 249 889, 96 рублей;

За период времени с 13.04.2015 года по 31.05.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Уоян» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили на общую сумму 31 417 932, 76 рублей, в том числе:

- юридическими лицами на сумму 32 762 038, 42 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 28 134 092, 15 рублей (т. 9 л.д. 89-102);

- учредительные документы ООО «Регистр.Уоян» ИНН 

<

***>: 

Решение № 1 об учреждении от 31.03.2016 года; Устав ООО, утверждённый решением учредителя; свидетельство о регистрации ООО в налоговом органе; трудовой договор; должностная инструкция директора, приказ о назначении директора, приказ о смене директора (т. 1 л.д. 203-218, т. 8 л.д. 37-39);

- концессионное соглашение № 12 от 20.07.2016 года в соответствии с которыми ООО «Регистр.Уоян» ИНН 

<

***> получило в пользование от администрации МО «Северобайкальский район» муниципальное имущество – котельную, расположенную по адресу: Республика Бурятия, 

<

...>, где установлены и в последующем эксплуатировались в период отопительного сезона 2016-2017 годов паровые и водогрейные котлы, относящиеся к III классу опасности (т. 1 л.д. 219-243);

- письмо заместителя руководителя Забайкальского управления Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору (Ростехнадзор) № 944/10-04 17.02.2017 года в соответствии с которым директор ООО «Регистр.Уоян» ФИО1 уведомляется о необходимости получения лицензии на эксплуатацию опасного производственного объекта – котельной п. Уоян (т. 11 л.д. 14);

- свидетельство о регистрации Забайкальского управления Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору (Ростехнадзор) № А64-01181 12.01.2017 года в соответствии с которым директор ООО «Регистр.Уоян» ФИО1 уведомляется о регистрации опасного производственного объекта – котельной п. Новый Уоян, где указан III класс опасности, а также в характеристике опасного производственного объекта, которое составлялось ООО «Регистр.Уоян» имеются сведения о классе опасности и необходимости получения лицензии на эксплуатацию котельной (т. 8 л.д. 46-52);

- заключение эксперта, согласно выводам которого:

По первому вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Уоян» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 15.09.2016 года по 25.05.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 23 818 665, 25 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 23 420 635, 72 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 398 029, 53 рублей;

Физическим лицам на сумму 25 057 601, 73 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 22 296 068, 12 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 2 761 533, 61 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 15.09.2016 года по 25.05.2017 года составила на сумму 48 876 266, 98 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 45 716 703, 84 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 3 159 563, 14 рублей;

За период времени с 15.09.2016 года по 25.05.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Уоян» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили сумму 39 826 939, 71 рублей, в том числе:

- юридическими лицами на сумму 22 816 266, 82 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 17 010 672, 90 рублей.

По второму вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Уоян» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 15.09.2016 года по 20.03.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 19 556 194, 51 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 19 199 082, 68 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 357 111, 83 рублей;

Физическим лицам на сумму 19 661 248, 47 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 17 591 027, 22 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 2 070 221, 25 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 15.09.2016 года по 20.03.2017 года составило 39 217 442, 98 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 36 790 109, 90 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 2 427 333, 08 рублей.

За период времени с 15.09.2016 года по 20.03.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Уоян» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили на общую сумму 31 417 932, 76 рублей, в том числе:

- юридическими лицами на сумму 19 234 287, 66 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 12 183 645, 10 рублей.

По третьему вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Уоян» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 19 556 194, 51 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 19 199 082, 68 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 357 111, 83 рублей;

Физическим лицам на сумму 19 661 248, 47 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 17 591 027, 22 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 2 070 221, 25 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года составила 39 217 442, 98 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 36 790 109, 90 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 2 427 333, 08 рублей.

За период времени с 31.03.2016 года по 20.03.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Уоян» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили на общую сумму 31 417 932, 76 рублей, в том числе:

- юридическими лицами на сумму 19 234 287, 66 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 12 183 645, 10 рублей.

По четвертому вопросу.

Согласно представленным на экспертизу объектам исследования продажи ООО «Регистр.Уоян» контрагентам услуг по теплоснабжению и горячему водоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года составили:

Юридическим лицам на сумму 22 605 302, 57 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 22 534 781, 61 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 70 520, 96 рублей;

Физическим лицам на сумму 27 333 414, 30 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 24 203 410, 59 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 3 130 003, 71 рублей.

Общая сумма продаж контрагентам – юридическим и физическим лицам услуг по горячему водоснабжению и теплоснабжению за период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года составила на сумму 49 938 716, 87 рублей, в том числе:

- по теплоснабжению на сумму 46 738 192, 20 рублей;

- по горячему водоснабжению на сумму 3 200 524, 67 рублей.

За период времени с 31.03.2016 года по 31.05.2017 года расчеты за оказанные ООО «Регистр.Уоян» услуги по теплоснабжению и горячему водоснабжению составили общую сумму 40 600 958, 06 рублей, в том числе:

- юридическими лицами на сумму 22 858 697, 88 рублей;

- физическими лицами (населением) на сумму 17 742 260, 18 рублей (т. 9 л.д. 190-201);

- документы, подтверждающие требования налоговых органов к ООО «Регистр.Ангоя» ИНН 

<

***>, представленные ФНС РФ (т. 11 л.д. 89-208);

- сведения о задолженности ООО «Регистр.Ангоя» ИНН 

<

***> за поставку электроэнергии перед АО «Читаэнергосбыт», согласно которых дебиторская задолженность за потребленную электроэнергию составляет на 01 июля 2016 года 4 057 183, 60 рублей (т. 11 л.д. 216);

- отчет независимой аудиторской организации ООО «Профиаудит» в отношении ООО «Регистр.Ангоя» ИНН 

<

***>, согласно которого в течение периода с 2015 по 2017 годы «Регистр.Ангоя» не имел оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Баланс предприятия имел неудовлетворительную структуру во всем периоде (т. 10 л.д.122-192);

- договоры уступки прав требований между ООО «Регистр.Ангоя» ИНН 

<

***> и ООО «Регистр», согласно которых ООО «Регистр.Ангоя» передала ООО «Регистр» права требования (т. 5 л.д. 1-208);

- заключение эксперта, согласно выводам которого:

По первому вопросу.

По результатам проведенного коэффициентного анализа ООО «Регистр.Ангоя» по представленным на экспертизу объектам исследования, установлено, что платежеспособность предприятия ухудшается с 01.01.2016 г. по 01.01.2017 г., о чем свидетельствует общая отрицательная динамика всех показателей. В течение всего исследуемого периода общество не имело достаточного количества оборотных средств, для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Кроме того, на протяжении исследуемого периода убыточность общества возрастала (баланс общества имел отрицательное значение). Значения коэффициентов платежеспособности на 01.07.2016 года значительно ниже нормативов и характеризуют не удовлетворительную платежеспособность ООО «Регистр Ангоя» на 01.07.2016 года. На последнюю отчетную дату 01.01.2017 года, уровень платежеспособности ООО «Регистр.Ангоя» нельзя признать удовлетворительным.

По второму вопросу.

Коэффициенты характеризующих платежеспособность и финансовое состояние ООО «Регистр.Ангоя» под влиянием операций по договору уступки прав требования (цессии) № 2.1/16 от 03.10.2016г., договору уступки прав требования (цессии) № 22 от 04.10.2016г. изменились не значительно, что произошло в виду того, что передача дебиторской задолженности по договорам уступки прав требования (цессии) в свою очередь снизила размер кредиторской задолженности ООО «Регистр.Ангоя» перед ООО «Регистр», то есть одновременное уменьшение актива и пассива баланса, существенно не отразилось на изменении коэффициентов платежеспособности общества, но незначительно ухудшило его платежеспособность.

В случае если кредиторская задолженность не имела бы место реальности, то изменения коэффициентов платежеспособности были бы значительны (т. 9 л.д. 208-229).

После оглашения заключения экспертиз, судом по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон, исследованы показания эксперта У. , которая пояснила следующее.

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" предназначен для обобщения информации о расчетах с покупателями и заказчиками. Из электронной базы программы «1С: Бухгалтерия» ООО «Регистр.Кичера» извлечены данные из оборотно - сальдовой ведомости и анализа счета по кредиту счета 62 по оплате за оказанные услуги обществом по отоплению (теплоснабжению) юридических и физических лиц. Результатами проведенного исследования данных счета 62 ООО «Регистр Кичера» установлен размер оплаты за потребленное тепло и горячее водоснабжение юридическими и физическими лицами, без учета потребителей услуг п. Верхняя Заимка за период времени с 17.09.2015 года по 16.03.2017 года в сумме 30 742 157, 65 рублей. Данные по обслуживанию населения в программе «1С Бухгалтерия» ООО «Регистр Кичера» не разграничены по наименованиям оказанных услуг (отопление, ГВС, ХВС, водоотведение). Ею в установленную сумму оплаты за оказанные услуги в размере 30 742 157, 65 рублей включена вся сумма отраженная по счету 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» по контрагенту «Население». 

Из электронной базы программы «1С: Бухгалтерия» ООО «Регистр.Ангоя» извлечены данные из оборотно-сальдовой ведомости и анализа счета по кредиту счета 62. Результатами проведенного исследования данных счета 62 ООО «Регистр Ангоя» установлен размер оплаты за потребленное тепло и горячее водоснабжение юридическими и физическими лицами, за период времени с 15.09.2015 года по 17.10.2016 года, в сумме 24 617 815, 59 рублей. Следует отметить, что данные по обслуживанию населения в программе «1СБухгалтерия» ООО «Регистр Ангоя» не разграничены по наименованиям оказанных услуг (отопление, ГВС, ХВС, водоотведение). Ею в установленную сумму оплаты за оказанные услуги в размере 24 617 815, 59 рублей включена вся сумма отраженная по счету 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» по контрагенту «Население».

Из электронной базы программы «1С: Бухгалтерия» ООО «Регистр Уоян» извлечены данные из оборотно-сальдовой ведомости и анализа счета по кредиту счета 62. Результатами проведенного исследования данных счета 62 установлен размер оплаты за потребленное тепло и горячее водоснабжение юридическими и физическими лицами, за период времени с 15.09.2015 года по 16.03.2017 года, в сумме 63 235 088, 89 рублей. Следует также отметить, что данные по обслуживанию населения в программе «1С Бухгалтерия» ООО «Регистр Уоян» не разграничены по наименованиям оказанных услуг (отопление, ГВС, ХВС, водоотведение). Ею в установленную сумму оплаты за оказанные услуги в размере 63 235 088, 89 рублей включена вся сумма отраженная по счету 62.

По результатам проведенного исследования также установлено, что ООО «Регистр.Ангоя» с самого начала своей деятельности имело отрицательную динамику показателей своей деятельности, в течение исследуемого периода достаточного количества оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств, при этом со временем убыточность предприятия нарастала, баланс общества имел отрицательное значение. Фактически на 01 июля 2016 года предприятие уже было неплатёжеспособным по кредитным обязательствам в полном объеме. Согласно данных программы «1С Предприятие» у ООО «Регистр.Ангоя» на 01.07.2016 г. общая кредиторская задолженность составила 9 243 398 рублей. Кредиторская задолженность ООО «Регистр.Ангоя» перед АО «Читаэнергосбыт» – 4 057 183 рублей 60 копеек, что составляет 43,89% от всей суммы кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность перед ООО «Регистр» - 2 050 000 рублей, что составляет 22,18% от всей суммы задолженности. Задолженность перед МРИ ФНС России по Республике Бурятия по налогам (сборам) согласно сведениям 68 балансового счета составляет 1 534 642 рубля, что составляет 16,6% от общей суммы кредиторской задолженности общества. При этом согласно сведениям налоговых органов задолженность по платежам и сборам на 01 июля 2016 года составляет 2 697 544 рублей 01 копейка, что при исчислении составляет 29,18 % от общей суммы кредиторской задолженности общества. В данном случае необходимо руководствоваться данными налоговых органов, поскольку они наиболее достоверные, поскольку в программе «1С: Бухгалтерия» предприятия намеренно или случайно могут быть отражены не полные сведения. (Том № 10 л.д.1-3, т. 9 л.д. 231-232).

По ходатайству стороны защиты исследованы следующие материалы дела.

- паспорт готовности к отопительному периоду в 2016-2017 годах МО «Северобайкальский район», согласно которого комиссия установила готовность муниципального образования к отопительному сезону (т. 7 л.д. 152-154);

- благодарственные письма ФИО1 от администрации района, совета ветеранов, ФГБУ «Заповедное Подлеморье» и других организаций (т. 12 л.д. 33-41);

- решение комиссии по чрезвычайным ситуациям МО «Северобайкальский район» о введении на территории Северобайкальского района режима чрезвычайной ситуации в связи с отсутствием на котельных электроснабжения (т. 12 л.д. 44);

- постановление руководителя МО «Северобайкальский район» о введении чрезвычайной ситуации (т. 12 л.д. 45);

- протокол совещания по вопросу оформления земельных участков под объектами недвижимости, находящимися в собственности МО «Северобайкальский район» (т. 12 л.д. 53);

- переписка между ОАО «РЖД» и МО «Северобайкальский район» по вопросу предоставления земельных участков в собственность последним (т. 12 л.д. 54-58);

- государственные контракты поставки тепловой энергии и горячей воды, заключенные между ФИО1 с одной стороны и школами, детсадами, поликлиниками, больницами и другими предприятиями Северобайкальского района (т. 12 л.д.67-211).

Проанализировав совокупность представленных стороной обвинения и исследованных в ходе судебного следствия доказательств, суд приходит к выводу, что вина подсудимого ФИО1 в совершении преступлений, изложенных в описательной части приговора доказана.

По факту незаконного предпринимательства.

В судебном заседании ФИО1 показал, что действительно создал коммерческие предприятия с целью извлечения прибыли, которые работали без необходимой лицензии, то есть в данном случае подсудимый не отрицает, что извлекал прибыль, работая с оборудованием, на которое необходима лицензия в соответствие с законодательством Российской Федерации. Он был фактический руководитель всех созданных им предприятий. Наряду с этим, ФИО1 пояснил, что не знал о необходимости получения такой лицензии в период работы в отопительный сезон 2015-2016 годов. Допрошенная в судебном заседании свидетель В. показала, что в отопительном сезоне 2015-2016 годов была формальным директором ООО «Регистр.Кичера» и ООО «Регистр.Ангоя», но фактически предприятиями руководил ФИО1 Кроме того, данный свидетель пояснила, что она и ФИО1 до начала работы предприятий в 2015 году знали о том, что котлы являются опасными объектами, для работы на которых необходима лицензия, но не получили ее в связи с отсутствием денежных средств, а также других условий. Несмотря на это, они решили работать, поскольку это было интересно в коммерческом плане. Свидетель Б. в судебном заседании пояснил, что при заходе компаний ФИО1 на рынок жилищно-коммунального хозяйства Северобайкальского района, было достоверно известно, что котлы являются опасными объектами, которые подлежат лицензированию. 

Факт работы предприятий ФИО1 на паровых и водогрейных котлах, относящихся к третьему классу опасности, подтвердили свидетели К. , С. , С2. , Д. , П. . Наличие указанных котлов в котельных п. Кичера, п. Ангоя и п. Новый Уоян подтверждается данными протоколов осмотра мест происшествия – котельных, указанных выше поселков, где указано наличие таких котлов, копиями паспортов котлов и другими материалами дела.

Доводы ФИО1, что он не знал в отопительном сезоне 2015-2016 годов о необходимости получения лицензии, являются несостоятельными и опровергаются следующими доказательствами. Так, исходя из показаний свидетеля В. – формального директора двух предприятий, установлено, что она и ФИО1 до начала работы предприятий в 2015 году знали о том, что котлы являются опасными объектами, для работы на которых необходима лицензия, но не получили ее в связи с отсутствием денежных средств, а также других условий. Свидетель Б. , являющийся первым заместителем главы администрации района и отвечающий за проведение отопительного периода, также пояснил, что при заходе компаний ФИО1 на рынок жилищно-коммунального хозяйства Северобайкальского района, было достоверно известно, что котлы являются опасными объектами, которые подлежат лицензированию. Наряду с этим, суд учитывает, что ФИО1, являясь директором предприятий, должен был знать о необходимости получения лицензий в силу своей должности директора и его должностных инструкций, согласно которых директор должен знать законодательные и нормативно-правовые акты, регламентирующие его деятельность.

На основании изложенного, суд приходит к однозначному выводу, что ФИО1 достоверно знал о необходимости получения лицензий для работы с котлами, относящимися к 3 классу опасности.

Доводы ФИО1 и его защитника о том, что он действовал в условиях крайней необходимости, поскольку если бы предприятия не работали, не было бы тепла в домах граждан, а также в 2015 году был объявлен режим чрезвычайной ситуации, являются несостоятельными по следующим основаниям.

Так, в судебном заседании достоверно установлено, что ФИО1 осуществлял предпринимательскую деятельность, то есть на свой риск работал с целью извлечения прибыли. Предприятия ФИО1 были созданы в период с апреля по июнь 2015 года, а отопительный сезон начался в сентябре того же года. Таким образом, суд приходит к выводу, что у ФИО1 было достаточно времени для получения лицензий. Кроме того, суд учитывает факт того, что ФИО1 до момента создания предприятий знал о необходимости получения лицензий, условий их получения и о стоимости работ по их получению, несмотря на это, подал заявку на конкурс, заключил договоры субаренды имущества и начал извлекать прибыль в отсутствие лицензий. Сам ФИО1 пояснил, что мог отказаться от обслуживания котельных, но ему работать в этой отрасли было интересно в коммерческом плане, в связи с чем, он продолжил работать. Свидетель Б. пояснил, что в случае отказа ФИО1 от обслуживания котельных, администрацией района было бы создано муниципальное предприятие, которое осуществляло бы такую же деятельность. Наряду с этим, суд учитывает, что согласно исследованных документов, в 2015 году режим ЧС введен из-за отсутствия электричества на котельных, а не из-за отсутствия тепла в домах граждан.

В связи с изложенным, суд приходит к выводу, что лично на ФИО1, как предпринимателя, никакими нормативными документами не возлагалась ответственность за наступление теоретических «социальных проблем», связанных со срывом отопительного сезона, в результате его отказа от незаконной деятельности, в том числе и в рамках режима чрезвычайной ситуации. Таким образом, ситуация, когда ФИО1, приступив к поставке тепловой энергии, утратив возможность без остановки производства провести экспертизу оборудования и, соответственно, оформить лицензию, разрешающую эксплуатацию котельных, сложилась в результате действий самого ФИО1, у которого имелось достаточно времени для их получения. Возникновение указанной ситуации ФИО1 предвидел, однако каких-либо мер по ее недопущению им предпринято не было. Поэтому, ФИО1, эксплуатирующий котлы без лицензии, не находился и не мог находиться в состоянии крайней необходимости.

Доводы ФИО1 о невозможности получения лицензии, в связи с отсутствием правоустанавливающих документов на земельные участки, которые находились в ведении ОАО «РЖД», а также отсутствия денежных средств, являются несостоятельными, по причине того, что им самостоятельно заключены договоры аренды и концессии имущества с муниципальным образованием и все риски от дальнейшей деятельности, тем самым он принял на себя. Заключая данные договоры, ФИО1, должен был и мог убедиться в том, что вся его дальнейшая деятельность будет осуществляться в строгом соответствии с законом, что отсутствуют препятствия для ее такого осуществления, однако пренебрег этим и продолжил извлекать прибыль в условиях отсутствия лицензии. При этом, суд учитывает также показания ФИО1 о том, что он знал о проблемах с земельными участками до начала предпринимательской деятельности, но продолжил работать в связи с тем, что ему это было интересно в коммерческом плане.

Доводы ФИО1 о том, что его деятельность была законной при эксплуатации водогрейного котла в п. Кичера, поскольку на него не распространяются требования получения лицензии и органом предварительного следствия незаконно доход от работы данного котла включен в общий доход, указанный в обвинительном заключении, являются несостоятельными по следующим основаниям.

Так, в судебном заседании установлено, что деятельность одного водогрейного котла, установленного в котельной п. Кичера не подлежит лицензированию. Согласно заключению эксперта, последний не смог дать сумму дохода, полученную от работы водогрейного котла, в связи с тем, что бухгалтерские документы не были разграничены. Наряду с этим, из показаний свидетеля С. установлено, что водогрейный котел работает, если на котельной невозможно выдерживать температурный график в дни с очень низкой температурой воздуха, то есть включается данный котел не всегда, а редко. Кроме того, судом установлено, что тарифы на оплату устанавливаются Республиканской службой по тарифам и являются едиными. Таким образом, суд приходит к выводу, что водогрейный котел, который является вспомогательным и эксплуатируется редко, не может повлиять на общий доход предприятия, при условии, что в котельной п. Кичера постоянно работают паровые котлы, которые являются основными, и от которых идет основная масса тепло и водоснабжения.

Таким образом, судом достоверно установлено, что ФИО1 занимался предпринимательской деятельностью, которая была направлена на систематическое получение прибыли от оказания услуг, осуществлял ее самостоятельно и на свой риск, что соответствует понятию таковой исходя из положений ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации. Являясь единоличным учредителем и директором предприятий ООО «Регистр.Кичера», ООО «Регистр.Ангоя», ООО «Регистр.Уоян», ФИО1 осуществлял предпринимательскую деятельность в виде оказания гражданам и юридическим лицам услуг по предоставлению горячего тепло и водоснабжения в отсутствие лицензии, наличие которой, является обязательным, в соответствие с п. 12 ч. 1 ст. 12 Федерального Закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» и Постановления Правительства РФ от 10.06.2013 № 492 «О лицензировании эксплуатации взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности», при этом ФИО1 извлек доход в общей сумме 179 702 543,43 рублей, который в соответствие с примечанием к статье 170.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации, относится к особо крупному размеру.

Определяя юридическую квалификацию действий ФИО1, суд приходит к следующему.

В судебном заседании государственный обвинитель просил квалифицировать действия подсудимого, как одно продолжаемое преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ, поскольку в суде установлено, что подсудимый решил совершать свои преступные действия на постоянной основе.

Обсуждая ходатайство государственного обвинителя, суд приходит к выводу об его удовлетворении, поскольку исходя из показаний подсудимого, следует, что работал он единообразно на постоянной основе. Таким образом, суд приходит к выводу, что в данном случае у подсудимого был единый умысел на совершение преступления, поэтому его действия необходимо квалифицировать, как одно продолжаемое преступление, связанное общей целью и совершенное одним способом.

Квалифицирующий признак извлечения дохода в особо крупном размере наличествует в данном случае, поскольку ФИО1 извлек доход в сумме 179 702 543,43 рублей, который в соответствие с примечанием к статье 170.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации, относится к особо крупному размеру.

На основании изложенного, суд квалифицирует действия ФИО1 по данному факту по пункту «б» части 2 статьи 171 Уголовного кодекса Российской Федерации, как осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

По факту неправомерных действий при банкротстве.

В судебном заседании ФИО1 показал, что им действительно были заключены 75 договоров уступки прав требования между предприятиями ООО «Регистр.Ангоя» и ООО «Регистр», где он являлся единоличным директором. ООО «Регистр.Ангоя» имело долги перед ООО «Регистр», поэтому он решил заключить договоры цессии для того, чтобы не потерять эти деньги. При этом, по договорам он передал не деньги, а дебиторскую задолженность. Он не понимал, что у ООО «Регистр.Ангоя» имеются признаки банкротства, поскольку это предприятие относится к предприятиям естественной монополии, у которых признаки банкротства иные, чем по общему правилу. При этом, он понимал, что лишает прав требования ФНС РФ и АО «Читаэнергосбыт», которым данное предприятие было должно. Умысла на совершение преступления не было, поскольку в результате данные договоры были исполнены лишь частично на сумму, не превышающую 300 тысяч рублей, а впоследствии договоры признаны незаконными решением суда.

Свидетель В. показала, что в 2016 году были заключены договоры цессии между ООО «Регистр.Ангоя» и ООО «Регистр», поскольку Ангоя не исполняла свои обязательства, не оплачивала услуги. Договор с Ангоей исполнен частично на сумму 129 тысяч рублей из 1 899 827, 38 рублей, а перед ООО «Крона» на 201 821 рубль из 578 172,62 рублей.

Потерпевший П. в судебном заседании показал, что ООО «Регистр.Ангоя» не расплачивалось за долги по поставке электроэнергии. У данного предприятия были явные признаки банкротства, но директор ФИО1 не подавал заявление в Арбитражный суд о признании предприятия банкротом, хотя должен был это сделать согласно законодательства о несостоятельности. В связи с этим, заявление было подано их организацией, после чего решением арбитража ООО «Регистр.Ангоя» было признано банкротом.

Согласно заключения эксперта, установлено, что ООО «Регистр.Ангоя» с самого начала своей деятельности имело отрицательную динамику показателей своей деятельности, в течение исследуемого периода достаточного количества оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств, при этом со временем убыточность предприятия нарастала, баланс общества имел отрицательное значение. Фактически на 01 июля 2016 года предприятие уже было неплатёжеспособным по кредитным обязательствам в полном объеме. Согласно данных программы «1С Предприятие» у ООО «Регистр.Ангоя» на 01.07.2016 г. общая кредиторская задолженность составила 9 243 398 рублей. Кредиторская задолженность ООО «Регистр.Ангоя» перед АО «Читаэнергосбыт» – 4 057 183 рублей 60 копеек, что составляет 43,89% от всей суммы кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность перед ООО «Регистр» - 2 050 000 рублей, что составляет 22,18% от всей суммы задолженности. Задолженность перед МРИ ФНС России по Республике Бурятия по налогам (сборам) на 01 июля 2016 года составляет 2 697 544 рублей 01 копейка, что при исчислении составляет 29,18 % от общей суммы кредиторской задолженности общества.

Доводы ФИО1 о том, что он не понимал, что у ООО «Регистр.Ангоя» имеются признаки банкротства, поскольку оно относится к предприятиям естественной монополии и в законе предусмотрены иные признаки банкротства, являются несостоятельными, по следующим основаниям.

Так, ФИО1 являясь директором предприятия, в силу занимаемой должности знал, что ООО «Регистр.Ангоя» является неплатежеспособным в связи с недостаточностью имущества, в связи с чем, должен был обратиться с заявлением о банкротстве должника в соответствие со ст. 8, 9 Закона о банкротстве. То есть, ст. 197 Закона о банкротстве, регламентирующая признаки банкротства субъектов естественных монополий не применима к данной ситуации, поскольку предприятие было неплатежеспособным в связи с недостаточностью имущества, и директор ФИО1, должен был реализовать свою обязанность по подаче заявления о банкротстве. Вопреки этому, ФИО1 заключил договоры цессии, тем самым вывел дебиторскую задолженность в пользу своего же предприятия ООО «Регистр».

Доводы подсудимого, что вся сумма выведенной дебиторской задолженности не была взыскана и заключенные договоры цессии впоследствии были признаны Арбитражным судом РБ незаконными, не влияют на квалификацию содеянного, поскольку ФИО1 изначально заключил заведомо незаконные договоры цессии на сумму 2 458 850,04 рублей, что является в соответствие с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, крупным ущербом и состав преступления в данном случае, считается оконченным, поскольку ФИО1 причинил крупный ущерб в момент подписания данных договоров в ущерб другим кредиторам.

Доводы подсудимого, что органом следствия незаконно ему предъявлено обвинение по данному составу преступления, поскольку сложены две суммы задолженности перед ООО «Регистр» в сумме 1 899 827, 38 рублей и ООО «Крона» в сумме 578 172, 62 рублей, поскольку если считать раздельно, ущерб не может быть крупным, являются несостоятельными, так как судом установлено, что умысел у ФИО1 на совершение неправомерных действий при банкротстве был единым, поскольку его действия характеризовались общей целью и совершались одним способом. Все договоры подписаны ФИО1 на сумму 2 458 850, 04 рублей и действовал он в ущерб другим кредиторам.

Наряду с этим, из обвинительного заключения следует, что ФИО1 заключил 95 договоров цессии, однако в судебном заседании из исследованных материалов установлено, что было заключено 75 таких договоров, в связи с чем, суд указывает такое их количество в приговоре. Указанное количество договоров в обвинительном заключении суд считает технической ошибкой следователя.

Таким образом, судом установлено, что на 01 июля 2016 года, то есть начала оформления договоров цессии ФИО1, ООО «Регистр.Ангоя» было уже неплатежеспособным по кредитным обязательствам в полном объеме, в связи с чем, в соответствие со ст. 9 ч. 1 Закона «О несостоятельности (банкротстве)», должник отвечал признакам неплатежеспособности и недостаточности имущества, в связи с чем, был обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд.

Указанный вывод следует из буквального толкования положений статей 8 и 9 Закона о банкротстве.

В частности, право на обращение в случае предвидения банкротства (статья 8 Закона о банкротстве) не поставлено в зависимость от суммы долга и периода просрочки. Равным образом наличие таких признаков как недостаточность имущества или невозможность удовлетворения требования одного из кредиторов в результате удовлетворения требований другого (абзацы второй и шестой пункта 1 статьи 9 Закона о банкротстве) свидетельствуют об обязанности, а не праве руководителя подать заявление о банкротстве должника. Указанные признаки также не обусловлены ни размером задолженности, ни правовой природой требований к должнику, ни структурой обязательств, ни периодом их неисполнения.

В связи с этим, суд приходит к однозначному выводу, что директор ООО «Регистр.Ангоя» ФИО1 заключая договоры цессии с ООО «Регистр», действовал заведомо в ущерб другим кредиторам, так как понимал, что у его предприятия имеются признаки банкротства в связи с недостаточностью имущества и невозможностью удовлетворения требований одного из кредиторов в результате удовлетворения требований другого кредитора, что свидетельствовало о его обязанности обратиться с заявлением о банкротстве ООО «Регистр.Ангоя», однако ФИО1, нарушая указанные выше требования закона, неправомерно удовлетворил имущественные требования ООО «Регистр», где он также был директором, заведомо в ущерб другим кредиторам – АО «Читаэнергосбыт» и Федеральной налоговой службы. Данные действия ФИО1 причинили крупный ущерб в сумме 2 458 850, 04 рублей.

Квалифицирующий признак причинения ущерба в крупном размере наличествует в данном случае, поскольку сумма ущерба составила 2 458 850, 04 рублей, который в соответствие с примечанием к статье 170.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации, относится к крупному размеру.

На основании изложенного, суд квалифицирует действия ФИО1 по данному факту по части 2 статьи 195 Уголовного кодекса Российской Федерации, как неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб.

Согласно исследованным в ходе судебного следствия характеризующим личность ФИО1 данным, подсудимый по месту жительства и работы характеризуется положительно, неоднократно поощрялся руководителями администрации района и предприятий, имеет на иждивении малолетних детей, ранее не судим, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит.

С учетом материалов дела, касающихся личности ФИО1, обстоятельств совершения им преступлений, его поведения в судебном заседании, суд считает необходимым признать его вменяемым в отношении инкриминируемых ему деяний.

Исследованные доказательства суд находит допустимыми и достоверными, а их совокупность достаточной для признания подсудимого ФИО1 виновным в совершении преступлений, изложенных в описательной части приговора.

При назначении наказания подсудимому ФИО1, суд учитывает положения ст. 60 УК РФ, степень и характер общественной опасности совершенных преступлений, принимает в качестве смягчающих наказание обстоятельств наличие на иждивении несовершеннолетних детей, его положительные характеристики и благодарственные письма. Отягчающих наказание обстоятельств, судом не установлено.

Кроме этого, суд учитывает личность подсудимого, отношение к содеянному, мотивы, цели и способы совершения преступлений, его материальное и семейное положение, наличие постоянного места работы и заработной платы, требование разумности и справедливости наказания, условия его жизни, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи и приходит к выводу о необходимости назначения ФИО1 наказания в виде штрафа по обоим составам совершенных преступлений, как отвечающего требованиям восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

Оснований для применения при назначении наказания требований ст. 64 УК РФ, а также изменения категории преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ на менее тяжкую, судом не установлено, с учетом личности подсудимого, степени и характера общественной опасности совершенных преступлений и обстоятельств их совершения.

Кроме того, судом обсуждался вопрос назначения дополнительного наказания ФИО1 в виде лишения права заниматься определенной деятельностью в соответствие с положениями ч. 3 ст. 47 УК РФ, но с учетом того, что его предпринимательская деятельность связана с его единственным источником дохода, учитывая наличие у него на иждивении двух малолетних детей, а также сожительницы, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, суд приходит к выводу о нецелесообразности назначения указанного выше дополнительного наказания.

Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 303, 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 171, ч. 2 ст. 195 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание:

- по п. «б» ч. 2 ст. 171 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде штрафа в размере 150 тысяч рублей;

- по ч. 2 ст. 195 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде штрафа в размере 100 тысяч рублей.

В соответствие со ст. 69 ч. 2 Уголовного кодекса Российской Федерации, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО1 наказание в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Бурятия в течение 10 суток со дня постановления.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный в тот же срок вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть заявлено в жалобе.

Судья Ю.С. Денисов