Дело № 1-49/2019

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

с. Кемля 9 сентября 2019 г.

Ичалковский районный суд Республики Мордовия в составе:

председательствующего судьи Куркина Д.П.,

при секретаре Капитоновой О.А.,

с участием заместителя прокурора Ичалковского района Республики Мордовия Исаева С.Н.,

подозреваемого ФИО1, 

защитника адвоката Петайкиной К.А., представившей удостоверение № 346 и ордер № 76 от 6 сентября 2019 г., 

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя по особо важным делам первого следственного отделения отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО2 о возбуждении ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца с

<

адрес>, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, фактически проживающего по адресу: 

<

адрес>, имеющего среднее специальное образование, женатого, не военнообязанного, работающего директором ООО «Астром», ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью первой статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, 

установил:

органом предварительного расследования ФИО1, подозревается в совершении сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное руководителем организации в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Атемарские строительные материалы» (далее по тексту – ООО «Астром», Общество) 02.08.2005 зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России №4 по Республике Мордовия (далее по тексту – Межрайонной ИФНС России №4 по Республике Мордовия), расположенной по адресу: Республика Мордовия, Ичалковский район, пер. Больничный, д. 13 за основным государственным регистрационным номером 1051310017252 и поставлено на налоговый учет с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 1315487510.

Юридический адрес и адрес фактического нахождения ООО «Астром»: Республика Мордовия, Лямбирский район, с. Атемар. Основным видом деятельности Общества является производство негашеной, гашеной и гидравлической извести.

В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» директор ООО «Астром» является ответственным за организацию бухгалтерского учета Общества и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций. 

На основании приказа ООО «Астром» № 25 от 22.05.2018, директором Общества с указанной даты является ФИО1, который осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью организации.

Согласно сведениям, представленным Межрайонной ИФНС России № 4 по Республике Мордовия у ООО «Астром» имелись расчетные счета: № №, открытый 30.01.2007 в Мордовском отделении № 8589 ПАО «Сбербанк» и № №, открытый 21.07.2011 в Мордовском РФ АО «Россельхозбанк».

В соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК Российской Федерации), налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. 

В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 23 НК Российской Федерации налогоплательщики обязаны выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 45 НК Российской Федерации, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанности по уплате налога. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В соответствии со статьями 19, 143, 163, 207, 216, 334, 341, 373, 375, 419 и 423 НК Российской Федерации, ООО «Астром» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС), налога на доходы физических лиц (далее по тексту – НДФЛ), налога на добычу полезных ископаемых, налога на имущество организаций, страховых взносов. Освобождение от уплаты данных налогов и страховых взносов ООО «Астром» не получало. 

Согласно сведениям о выявлении недоимки № 445851 от 06.11.2018 на сумму 2 297 979,02 руб., № 446275 от 26.12.2018 на сумму 318 260 руб., № 446327 от 15.01.2019 на сумму 18 820 руб., № 446910 от 06.02.2019 на сумму 1 226 874,65 руб., представленным Межрайонной ИФНС России №4 по Республике Мордовия, ООО «Астром» в период с 06.11.2018 по 06.02.2019 имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 3 861 933,67 руб. О данном обстоятельстве было достоверно известно директору ООО «Астром» ФИО1

Директор ООО «Астром» ФИО1 зная о том, что по результатам финансово-хозяйственной деятельности у Общества возникли обязательства по уплате налогов и страховых взносов, имея полномочия по распоряжению денежными средствами и иным имуществом Общества, не исполнил надлежащим образом свои обязанности по обеспечению своевременной уплаты налогов и страховых взносов с данной организации.

В соответствии со статьями 69 и 70 НК Российской Федерации при наличии у налогоплательщика недоимки по налогам, сборам и страховым взносам налоговый орган, в котором налогоплательщик состоит на учете, направляет налогоплательщику требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, но не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки. Требованием об уплате налога, сбора и страховых взносов признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, сбора, страховых взносов, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, сбора, страховых взносов. 

В соответствии со статьей 46 НК Российской Федерации в случае неуплаты или неполной уплаты налога, сбора, страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате налога, сбора, страховых взносов исполняется налоговым органом в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках. Взыскание налога, сбора, страховых взносов производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика – организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика – организации – инкассового поручения, которое подлежит безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленной гражданским законодательством.

В связи с образованием у ООО «Астром» задолженности по налогам и страховым взносам в общей сумме 3 861 933,67 руб. и не погашения в добровольном порядке указанной задолженности, Межрайонная ИФНС России № 4 по Республике Мордовия в период с 06.11.2018 по 06.02.2019 в адрес ООО «Астром» выставила требование № 272774 от 06.11.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ООО «Астром» необходимо в срок до 16.11.2018 уплатить задолженность по налогам и страховым взносам в размере 2 297 979,02 руб.; требование № 273237 от 26.12.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ООО «Астром» необходимо в срок до 23.01.2019 уплатить задолженность по налогам и страховым взносам в размере 318 260 руб.; требование № 273257 от 15.01.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ООО «Астром» необходимо в срок до 04.02.2019 уплатить задолженность по налогам и страховым взносам в размере 18 820 руб.; требование № 273798 от 06.02.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, в соответствии с которым ООО «Астром» необходимо в срок до 26.02.2019 уплатить задолженность по налогам и страховым взносам в размере 1 226 874,65 руб.

В связи с неисполнением ООО «Астром» в полном объеме вышеуказанных требований по оплате налогов и страховых взносов и в соответствии со статьей 46 НК Российской Федерации, Межрайонная ИФНС России №4 по Республике Мордовия после истечения сроков, установленных требованиями об уплате налогов, сборов и страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанных сроков, в период с 19.11.2018 по 04.03.2019 вынесла решения № 32379 от 19.11.2018, № 33217 от 29.01.2019, №33231 от 08.02.2019, № 33306 от 04.03.2019 о взыскании вышеуказанных налогов и страховых взносов в общей сумме 3 861 933,67 руб. за счет денежных средств, находящихся на счетах ООО «Астром» в банках.

С целью принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов в период с 19.11.2018 по 04.03.2019 Межрайонная ИФНС России №4 по Республике Мордовия на расчетный счет ООО «Астром» № №, открытый в Мордовском отделении № 8589 ПАО «Сбербанк», выставила инкассовые поручения: № 45042 от 19.11.2018, № 45044 от 19.11.2018, №45045 от 19.11.2018, № 45048 от 19.11.2018, № 45050 от 19.11.2018, № 45052 от 19.11.2018, № 45054 от 19.11.2018, № 46233 от 29.01.2019, № 46252 от 08.02.2019, № 46441 от 04.03.2019, № 46439 от 04.03.2019, № 46437 от 04.03.2019, № 46435 от 04.03.2019 на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счета налогоплательщика на общую сумму 3 861 933,67 руб. Инкассовое поручение № 45042 от 19.11.2018 поступило в картотеку банка 26.11.2018.

Кроме того, в целях исполнения решений о взыскании налогов и страховых взносов, Межрайонная ИФНС России №4 по Республике Мордовия на основании решений: № 32589 от 19.11.2018, №32590 от 19.11.2018, № 33223 от 29.01.2019, № 33224 от 29.01.2019, №33242 от 08.02.2019, № 33243 от 08.02.2019, № 33285 от 04.03.2019, № 33286 от 04.03.2019 приостановила расходные операции по расчетным счетам ООО «Астром» № №, открытому в Мордовском отделении № 8589 ПАО «Сбербанк» и № №, открытому в Мордовском РФ АО «Россельхозбанк», за исключением обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов, и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации. 

При этом решение № 32589 от 19.11.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств поступило в банк 26.11.2018.

Таким образом, на 26.11.2018 у ООО «Астром» не осталось ни одного расчетного счета, по которому данное Общество могло бы осуществлять расходные операции, не оплатив задолженность по налогам и страховым взносам.

На 26.11.2018 сумма по выставленным поручениям на списание и перечисление денежных средств ООО «Астром» в бюджетную систему Российской Федерации составила 2 297 979,02 руб., то есть превысила 2 250 000 руб.

Однако, директор ООО «Астром» ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом данного Общества, выполняя управленческие функции, заведомо зная о значительной недоимке у руководимой им организации по налогам и страховым взносам, о наличии на его расчетных счетах инкассовых поручений, решений о приостановлении операций по счетам и о том, что по состоянию на 26.11.2018 у ООО «Астром» не имелось ни одного расчетного счета, по которому можно было осуществлять расходные операции, не оплатив выставленные инкассовые поручения на общую сумму 3 861 933,67 руб., в период с 13.03.2019 по 03.04.2019 решил сокрыть денежные средства указанного Общества, путем направления распорядительных писем в ООО «Стройкапитал», служащих основанием для зачета взаимных требований, в соответствии с которыми указанное Общество будет со своих расчетных счетов производить расчеты за ООО «Астром». Реализуя свой единый преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Астром», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, ФИО1 в период с 13.03.2019 по 03.04.2019 направлял подготовленные им распорядительные письма в ООО «Стройкапитал», служащие основанием для зачета взаимных требований, в соответствии с которыми, указанное Общество со своего расчетного счета производило расчеты с контрагентами ООО «Астром». В результате этого в период с 26.11.2018 по 03.04.2019 ООО «Стройкапитал» на основании распорядительных писем директора ООО «Астром» ФИО1 перечислило за данное Общество на счета его кредиторов денежные средства в сумме 2 685 530,74 руб. 

Таким образом, директор ООО «Астром» ФИО1, в период с 13.03.2019 по 03.04.2019, заведомо зная об имеющейся у руководимого им Общества недоимке по налогам и страховым взносам, выставленных Межрайонной ИФНС России №4 по Республике Мордовия решениях о приостановлении операций по расчетным счетам Общества в банках, выставленных поручениях на списание и перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «Астром» по налогам, страховым взносам, имея реальную возможность частично погасить указанную недоимку за счет денежных средств, находящихся в распоряжении Общества, в нарушении статьи 57 Конституции Российской Федерации, статей 19, 23, 45 НК Российской Федерации, порядка очередности платежей, установленного статьей 855 ГК Российской Федерации, осуществляя расходование денежных средств, используя расчетные счета ООО «Стройкапитал», сокрыл денежные средства ООО «Астром», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме 2 685 530,74 руб., то есть в крупном размере. При этом все преступные действия ФИО1, направленные на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам в крупном размере, имеют общую цель, охватываются единым прямым умыслом, поэтому в совокупности составляют единое продолжаемое преступление. 

Настоящее уголовное дело в отношении подозреваемого ФИО1 поступило в Ичалковский районный суд с постановлением следователя, согласованным с руководителем следственного органа, о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением подозреваемому меры уголовно - правового характера в виде судебного штрафа. 

В обоснование ходатайства указано, что 30 августа 2019 г. от подозреваемого ФИО1 поступило заявление о прекращении уголовного дела, предусмотренного частью первой статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, в совершении которого он подозревается, по основанию, предусмотренному статьёй 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. ФИО1 вину признал в полном объеме, ущерб, причиненный в результате преступления бюджетной системе Российской Федерации, возместил в полном объеме, работает, имеет постоянный доход. 

Подозреваемый ФИО1 и его защитник адвокат Петайкина К.А., согласившись с прекращением данного уголовного дела по указанному основанию, просили назначить ФИО1 судебный штраф в минимально возможных пределах.

Прокурор Исаев С.Н., не возражал против прекращения в отношении ФИО1 уголовного дела по основанию, предусмотренному статьёй 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 230 000 рублей.

Выслушав пояснения сторон по заявленному ходатайству, исследовав представленные материалы, суд приходит к следующим выводам.

Вышеуказанное ходатайство следователя о прекращении уголовного преследования в силу части второй статьи 446.2 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации подсудно Ичалковскому районному суду Республики Мордовия.

В соответствии со статьёй 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно статье 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьёй 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу, до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора.

В настоящем судебном заседании установлено, что ФИО1 подозревается в совершении преступления небольшой тяжести. 

Подозрение ФИО1 в совершении вышеуказанного преступления, является обоснованным и основанным на имеющихся в материалах уголовного дела доказательствах; оснований сомневаться в допустимости представленных доказательств у суда не имеется. Более того, в настоящем судебном заседании подозреваемый ФИО1 заявил о полном согласии с изложенными выше обстоятельствами. Сведения об участии ФИО1 в преступлении, в совершении которого он подозревается, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении меры уголовно - правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства. 

Из материалов дела усматривается, что ФИО1 ранее к уголовной ответственности не привлекался, не судим, подозревается в совершении преступления, относящегося к категории преступлений небольшой тяжести, на учете у врача-психиатра и врача – нарколога не состоит, женат, по месту жительства и по месту работы характеризуется положительно (т. 2, л.д. 98-99, 101, 103, 107, 109). 

Согласно материалам дела, подозреваемый ФИО1 в полном объеме возместил причиненный им материальный ущерб бюджету Российской Федерации, что подтверждается справкой Межрайонной ИФНС № 4 по Республике Мордовия от 22 августа 2019 г. (т. 2, л.д. 39).

Ввиду вышеизложенных обстоятельств, судом установлено наличие обстоятельств, свидетельствующих о возможности удовлетворения ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 по основаниям, предусмотренным статьёй 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При принятии решения о прекращении уголовного дела суд учитывает характер и реальную степень общественной опасности преступления, в совершении которого подозревается ФИО1, а также его личность, и считает необходимым воспользоваться предоставленным законом правом суда на прекращение уголовного дела на основании статьи 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Оснований для прекращения уголовного дела по иным основаниям, в настоящем судебном заседании не установлено.

Согласно части 1 статьи 104.4 Уголовного кодекса Российской Федерации судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьёй 76.2 настоящего Кодекса. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса.

Определяя ФИО1 размер судебного штрафа, а также срок, в течение которого он должен его оплатить, суд с учётом требований положений статьи 104.5 Уголовного кодекса Российской Федерации учитывает тяжесть преступления, в совершении которого он подозревается, и имущественное положение подозреваемого, его семейное положение, факт наличия у подозреваемого постоянного места работы, возможность получать стабильный доход, отсутствие хронических заболеваний и инвалидности.

При таких обстоятельствах, принимая решение о прекращении уголовного дела по основанию, предусмотренному статьёй 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд определяет ФИО1 размер судебного штрафа в размере 200 000 рублей. С учетом размера судебного штрафа и наличия постоянного места работы, суд определяет, что судебный штраф должен быть оплачен ФИО1 в течение 60 дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

Суд на основании данных о личности подозреваемого и его имущественного положения, полагает, что размер судебного штрафа и срок, в течение которого он должен его уплатить, существенно не повлияет на условия жизни семьи подозреваемого.

При этом ФИО1 необходимо разъяснить последствия неуплаты судебного штрафа в устанавливаемый настоящим постановлением срок.

Мера процессуального принуждения ФИО1 не избиралась.

Вопрос относительно вещественных доказательств по делу следует разрешить в соответствии с положениями части третьей статьи 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 76.2, 104.5 Уголовного кодекса Российской Федерации, статьями 25.1, пунктом 1 части пятой статьи 446.2 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

постановил:

прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью первой статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, на основании статьи 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Определить ФИО1 срок оплаты судебного штрафа не позднее 60 дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу. Обязать ФИО1 в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, представить в подразделение Федеральной службы судебных приставов Российской Федерации по месту его жительства сведения об уплате судебного штрафа. 

Разъяснить ФИО1, что в соответствии с частью второй статьи 104.4 Уголовного кодекса Российской Федерации и статье 446.5 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф будет отменен, и он подлежит привлечению к уголовной ответственности по части первой статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

По вступлении постановления в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу:

справка о выявлении недоимки у ООО «Астром» от 06.11.2018 № 445851; справка о выявлении недоимки у ООО «Астром» от 26.12.2018 № 446275; справка о выявлении недоимки у ООО «Астром» от 15.01.2019 № 446327; справка о выявлении недоимки у ООО «Астром» от 06.02.2019 № 446910; требование № 272774 от 06.11.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование № 272774 от 06.11.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование № 273237 от 26.12.2018 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование № 273257 от 15.01.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование № 273798 от 06.02.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; требование № 273798 от 06.02.2019 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; решение № 32379 от 19.11.2018 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение № 32217 от 29.01.2019 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение № 33231 от 08.02.2019 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; решение № 33306 от 04.03.2019 о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 45042 от 19.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 45044 от 19.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 45045 от 19.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 45048 от 19.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 45050 от 19.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 45052 от 19.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 45054 от 19.11.2018; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 46233 от 29.01.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 46252 от 08.02.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 46435 от 04.03.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 46437 от 04.03.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 46439 от 04.03.2019; поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации № 46441 от 04.03.2019; решение № 32589 от 19.11.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение № 32590 от 19.11.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение № 33223 от 29.01.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение № 33224 от 29.01.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение № 33242 от 08.02.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение № 33243 от 08.02.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение № 33285 от 04.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; решение № 33286 от 04.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке; список №4 отправителя Межрайонной ИФНС России №4 по Республике Мордовия от 21.11.2018; реестр решений о взыскании налога заказной корреспонденции за 20.11.2018; список № 4 отправителя Межрайонной ИФНС России №4 по Республике Мордовия от 05.03.2019; реестр решений о взыскании налога заказной корреспонденции за 05.03.2019; список №3 отправителя Межрайонной ИФНС России №4 по Республике Мордовия от 30.01.2019; реестр решений о взыскании налога заказной корреспонденции за 30.01.2019; список № 3 отправителя Межрайонной ИФНС России №4 по Республике Мордовия от 11.02.2019; реестр решений о взыскании налога заказной корреспонденции за 08.02.2019, договор поставки № 01/02-2019 от 01.01.2019, заключенный между ООО «Астром» и ООО «Стройкапитал»; спецификация цен №1 на известь строительную комовую 3 сорт с 01.02.2019; распорядительное письмо № Б-25 от 02.04.2019 директора ООО «Астром» ФИО1; распорядительное письмо № Б-25 от 27.03.2019 директора ООО «Астром» ФИО1; распорядительное письмо № Б-25 от 27.03.2019 директора ООО «Астром» ФИО1; распорядительное письмо № Б-18 от 20.03.2019 директора ООО «Астром» ФИО1; распорядительное письмо № Б-17 от 18.03.2019 директора ООО «Астром» ФИО1; распорядительное письмо № Б-19 от 13.03.2019 директора ООО «Астром» ФИО1; распорядительное письмо № Б-17 от 13.03.2019 директора ООО «Астром» ФИО1, оставить хранить при уголовном деле. 

Копию настоящего постановления направить ФИО1, его защитнику Петайкиной К.А., прокурору Республики Мордовия, судебному приставу - исполнителю, а также следователю по особо важным делам первого следственного отделения отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО2

Судебный штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам: Управление федерального казначейства по Республике Мордовия (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия); 430001, 

<

...>; л/с 

<

***>; р/с 

<

***> в Отделение НБ Республика Мордовия БИК 048952001, КБК 41711621010016000140, ИНН 

<

***>, КПП 132601001, ОГРН 

<

***>, ОКТМО 89701000. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия через Ичалковский районный суд Республики Мордовия в течение 10 суток со дня его вынесения.

В случае подачи апелляционных жалоб и представления ФИО1 вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Д.П. Куркин