Дело № 1-276 /2018

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

10 октября 2018 года город Муром 

Судья Муромского городского суда Владимирской области Кошелев М.А., 

при секретаре Кудашовой Е.И.,

с участием старшего помощника Муромского городского прокурора Разиной Е.И., 

подозреваемого ФИО1,

защитника адвоката Минец К.М., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела с постановлением следователя по ОВД СО по г.Муром СУ СК РФ по Владимирской области ФИО2 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении 

ФИО1, (персональные данные) не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, 

установил:

ФИО1 подозревается в сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах

Открытое акционерное общество «Муромтепловоз» (далее ОАО «Муромтепловоз») 10.01.1994 г. зарегистрировано и поставлено на налоговый учет в межрайонной ИНФС России № 4 по Владимирской области (далее МИФНС № 4 по Владимирской области), расположенной по адресу: 

<

...>, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика - 

<

***>. 

В период с 10.01.1994 г. и по настоящее время ОАО «Муромтепловоз» зарегистрировано и располагается по адресу: 

<

...>. 

В соответствии с трудовым договором (номер) от (дата) и дополнительным соглашением (номер) от (дата) к указанному трудовому договору ФИО1 назначен на должность заместителя генерального директора - начальника отдела договоров и поставок ОАО «Муромтепловоз».

В период с (дата) по (дата) включительно ФИО1 на основании приказов (номер)-к от (дата) и (номер)-к от (дата) исполнял обязанности генерального директора ОАО «Муромтепловоз» и, в соответствии с главой 16 Устава ОАО «Муромтепловоз», утвержденного общим собранием акционеров ОАО «Муромтепловоз» от (дата), являлся единоличным исполнительным органом акционерного общества, осуществлял оперативное руководство деятельностью акционерного общества. 

В соответствии с п. 3.3 Устава ОАО «Муромтепловоз», утвержденного общим собранием акционеров ОАО «Муромтепловоз» от (дата), основным видом деятельности общества являются: разработка, производство и реализация тепловозов, мебели, замочно-скобяных изделий, изделий машиностроения, а также другой продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления; производство моторных железнодорожных, трамвайных вагонов и вагонов метро, автомотрис и автодрезин, кроме транспортных средств для ремонта и технического обслуживания железнодорожных и трамвайных путей; производство железнодорожных локомотивов; производство прочего подвижного состава; производство частей железнодорожных локомотивов, трамвайных и прочих моторных вагонов и подвижного состава; производство путевого оборудования и устройств для железнодорожных, трамвайных и прочих путей, механического и электромеханического оборудования для управления движением; предоставление услуг по ремонту, техническому обслуживанию и переделке железнодорожных локомотивов, трамвайных и прочих моторных вагонов и подвижного состава; проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, создание опытных образцов продукции; производство стульев и другой мебели для сидения; производство кухонной мебели; производство прочей мебели; предоставление услуг по монтажу, ремонту, и техническому обслуживанию машин для сельского хозяйства, включая колесные тракторы, и лесного хозяйства; производство машин и оборудования для добычи полезных ископаемых и строительства; организация торговли и общественного питания; деятельность ресторанов и кафе; производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения; торгово-посредническая деятельность; оптовая торговля бытовой мебелью; оптовая торговля отходами и ломом; оптовая торговля транспортными средствами и оборудованием; прочая оптовая торговля; розничная торговля мебелью; розничная торговля скобяными изделиями; промышленное и гражданское строительство; производство строительных металлических конструкций; производство строительных металлических изделий; производство общестроительных работ по возведению зданий; оптовая торговля прочими строительными материалами; сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества; организация складского, транспортного и транспортно-экспедиционного обслуживания юридических и физических лиц; деятельность автомобильного грузового неспециализированного транспорта; производство, переработка и реализация экологически чистой сельскохозяйственной продукции; оказание платных услуг юридическим и физическим лицам, в том числе транспортных, медицинских, социально-культурных, коммунальных и правовых; организация и проведение выставок и аукционов; рекламная деятельность; организация и трансляция телевизионных звуковых программ; инвестирование капиталов в развитие общественного производства, участие в уставном капитале коммерческих и некоммерческих организаций, создание новых дочерних и зависимых обществ и предприятий, приобретение акций, долей, паев (в том числе контрольных) действующих коммерческих структур; осуществление проектирования, изготовления, монтажа, обслуживания, ремонта, подготовки кадров, контроля металла и сварных соединений неразрушающими методами объектов, подконтрольных Госгортехнадзору России; разработка, производство, капитальный ремонт и реализация продукции железнодорожного машиностроения, тракторов, двигателей внутреннего сгорания, сельскохозяйственных машин и запасных частей к ним, строительных металлоизделий, мебели, изделий спецтехники для федеральных государственных нужд и её утилизация, а также другой продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления; образовательная деятельность в сфере дошкольного образования и дополнительного образования по профессиональной подготовке и подготовке кадров; начальное профессиональное образование; разработка, производство, ремонт и утилизация продукции военного назначения; предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию прочих машин специального назначения, не включенные в другие группировки; производство оружия и боеприпасов; переработка и реализация кварцевых песков; добыча и обогащение горных пород, содержащих графит и прочие полезные ископаемые, не включенные в другие группировки; разработка гравийных и песчаных карьеров; обработка металлических изделий с использованием основных технологических процессов машиностроения; передача электроэнергии; производство промышленных газов; производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными; предоставление прочих персональных услуг.

ФИО1, будучи исполняющим обязанности генерального директора ОАО «Муромтепловоз», в соответствии с главой 16 Устава ОАО «Муромтепловоз», утвержденного общим собранием акционеров ОАО «Муромтепловоз» от (дата), как единоличный исполнительный орган акционерного общества осуществлял оперативное руководство деятельностью общества; обладал правом первой подписи под финансовыми документами; имел право распоряжаться имуществом акционерного общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных настоящим Уставом; имел право совершать сделки от имени акционерного общества; организовывал ведение бухгалтерского учета и отчетности акционерного общества; издавал приказы и давал указания, обязательные для исполнения всеми работниками акционерного общества; исполнял другие функции, необходимые для достижения целей деятельности акционерного общества и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом. 

Согласно ст. ст. 45, 46, 69, 70 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Будучи исполняющим обязанности генерального директора ОАО «Муромтепловоз», ФИО1 являлся руководителем организации налогоплательщика, выполнял в ней управленческие функции, имел полномочия по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности, контролю за денежными средствами и их распределению, в том числе являлся ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов и сборов, расходованием денежных средств организации-недоимщика.

В соответствии со ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога. Требованием об уплате налога признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В соответствии со ст. 70 НК РФ требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки, если иное не предусмотрено НК РФ.

В соответствии со ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика, налогового агента - организации в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронном виде в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В соответствии с п. 4 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ.

Согласно п. 6 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления.

В соответствии со ст. 76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа, если иное не предусмотрено НК РФ. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено НК РФ.

В период с (дата) по (дата) общая сумма задолженности ОАО «Муромтепловоз» по налогам и сборам увеличилась на 139 975 763,29 руб., по состоянию на (дата) задолженность по налогам составила 346 126 974,63 рублей. 

Межрайонной ИФНС России (номер) по .... за период с (дата) по (дата) в рамках законодательства РФ о налогах и сборах принимались меры, направленные на принудительное взыскание всей имеющейся недоимки, а именно: в адрес ОАО «Муромтепловоз» в сроки, установленные ст. 69, 70 НК РФ направлены следующие требования об уплате налогов, пени, штрафа на общую сумму задолженности по налогам (взносам) в размере 98 653 860 рублей:

1. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по транспортному налогу за 2016 год, земельному налогу за 2016 год) в размере 5 280 726 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

2. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДС за 4 квартал 2016 года) в размере 4 813 074 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

3. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДФЛ за 4 квартал 2016 года) в размере 9 580 524 рубля со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок; 

4. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по налогу на имущество за 4 квартал 2016 года) в размере 2 415 312 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

5. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДС за 4 квартал 2016 года) в размере 4 813 075 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

6. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по налогу на имущество за 4 квартал 2016 года) в размере 49 832 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

7. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДС за 4 квартал 2016 года) в размере 2 905 403 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

8. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по налогу на имущество за 1 квартал 2017 года) в размере 2 475 676 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

9. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по водному налогу за 1 квартал 2017 года) в размере 30 903 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

10. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДФЛ за 1 квартал 2017 года) в размере 6 671 275,30 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

11. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДС за 1 квартал 2017 года) в размере 2 905 403 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

12. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДФЛ за 4 квартал 2016 года) в размере 96 284 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

13. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДС за 1 квартал 2017 года) в размере 2 905 404 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

14. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по налогу на имущество за 1 квартал 2017 года) в размере 88 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

15. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по налогу на имущество за 2 квартал 2017, по водному налогу за 2 квартал 2017 года) в размере 2 489 838 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

16. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДФЛ за 2 квартал 2017 года) в размере 4 201 593 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

17. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДС за 2 квартал 2017 года) в размере 2 021 948 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

18. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по страховым взносам во внебюджетные фонды за 2 квартал 2017 года) в размере 16 204 928,30 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

19. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДС за 2 квартал 2017 года) в размере 2 021 948 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

20. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДС за 2 квартал 2017 года) в размере 2 021 950 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

21. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по водному налогу за 3 квартал 2017 года) в размере 24 503 рубля со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

22. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по налогу на имущество за 3 квартал 2017 года) в размере 2 454 972 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

23. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДС за 3 квартал 2017 года) в размере 1 517 621 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

24. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по НДФЛ за 3 квартал 2017 года) в размере 5 929 863 рубля со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок;

25. требование (номер) об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на (дата) (об уплате недоимки по страховым взносам во внебюджетные фонды за 3 квартал 2017 года) в размере 14 821 716,40 рублей со сроком исполнения до (дата), которое налогоплательщиком не было исполнено в установленный законом срок.

Указанные требования были получены ОАО «Муромтепловоз» в электронном виде в установленные законом сроки. 

В целях исполнения обязанности ОАО «Муромтепловоз» по уплате налогов, налоговым органом - МИФНС России (номер) по ...., в соответствии с ст.ст. 31, 46, 60, 68, 176.1, 203.1 и 204 НК РФ, приняты следующие решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств:

1. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 4 760 506 рублей, пеней - 247 617,30 рублей;

2. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 4 777 049 рублей;

3. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 9 580 524 рублей, пеней - 280 155,30 рублей;

4. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 2 415 312 рублей, пеней - 20 424,94 рублей;

5. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 4 813 075 рублей, пеней - 4 199,40 рублей;

6. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 49 832 рублей, пеней - 741,07 рублей;

7. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 2 905 403 рублей, пеней - 45 472,08 рублей;

8. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 2 475 676 рублей, пеней - 28 558,86 рублей;

9. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 30 903 рублей;

10. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 6 670 362,30 рублей, пеней - 270 172,74 рублей;

11. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 2 905 403 рублей, пеней - 112 772,14 рублей;

12. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 96 284 рублей, пеней - 261 222,88 рублей;

13. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 2 905 404 рублей, пеней - 200 356,21 рублей;

14. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 88 рублей, пеней - 124 539,99 рублей;

15. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 2 489 838 рублей, пеней - 21 987,86 рублей;

16. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 4 201 593 рублей, пеней - 292 948,36 рублей;

17. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 2 021 948 рублей, пеней - 348 986,16 рублей;

18. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 16 204 928,30 рублей, пеней - 769 064,88 рублей;

19. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 2 021 948 рублей;

20. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 2 021 950 рублей, пеней - 401 192,83 рублей;

21. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 24 503 рублей, пеней - 425,37 рублей;

22. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 2 454 972 рублей, пеней - 65 302,58 рублей;

23. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 1 517 621 рублей, пеней - 181 691,69 рублей;

24. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 5 929 863 рублей, пеней - 252 687,24 рублей;

25. решение (номер) от (дата) о взыскании налогов на сумму 14 821 716,40 рублей, пеней - 1 182 863,69 рублей;

В соответствии со ст. 76 НК РФ Межрайонной ИФНС России (номер) по .... ко всем имеющимся расчетным счетам предъявлено следующие решения о приостановлении операций по счетам ОАО «Муромтепловоз»:

1. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

2. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

3. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

4. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

5. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

6. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

7. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

8. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

9. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

10. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

11. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке «Нацинвестпромбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

12. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

13. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

14. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

15. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

16. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

17. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

18. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в ....;

19. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

20. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

21. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

22. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

23. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

24. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

25. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

26. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

27. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

28. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

29. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

30. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

31. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

32. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке «Нацинвестпромбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

33. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

34. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

35. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

36. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

37. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

38. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

39. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

40. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

41. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

42. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

43. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

44. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

45. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

46. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

47. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

48. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

49. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

50. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

51. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

52. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

53. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

54. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

55. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

56. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

57. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

58. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

59. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

60. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

61. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

62. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

63. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата). (номер);

64. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

65. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

66. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

67. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

68. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

69. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

70. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

71. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

72. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

73. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

74. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

75. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата). (номер);

76. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

77. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

78. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

79. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

80. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

81. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

82. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

83. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

84. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

85. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

86. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

87. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

88. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

89. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

90. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

91. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

92. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

93. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

94. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

95. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

96. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

97. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

98. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

99. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

100. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

101. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

102. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

103. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

104. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

105. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

106. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

107. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

108. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

109. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

110. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

111. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

112. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

113. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

114. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

115. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

116. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

117. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

118. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

119. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

120. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

121. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

122. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

123. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

124. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

125. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

126. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

127. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

128. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

129. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

130. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

131. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

132. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

133. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

134. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

135. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

136. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

137. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

138. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

139. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

140. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

141. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

142. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

143. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

144. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

145. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

146. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

147. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

148. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

149. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

150. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

151. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

152. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке «Нацинвестпромбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

153. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

154. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

155. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

156. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

157. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

158. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

159. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

160. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

161. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

162. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

163. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

164. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

165. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

166. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

167. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

168. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

169. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

170. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

171. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

172. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

173. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

174. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

175. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

176. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

177. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

178. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

179. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

180. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

181. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

182. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

183. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

184. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

185. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

186. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

187. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

188. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

189. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

190. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

191. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

192. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

193. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

194. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

195. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

196. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

197. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

198. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

199. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

200. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

201. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

202. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

203. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

204. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

205. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

206. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

207. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

208. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

209. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

210. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

211. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

212. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

213. решение (номер) от 23.112017 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

214. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

215. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

216. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

217. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

218. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

219. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

220. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

221. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

222. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

223. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

224. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

225. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

226. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

227. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

228. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

229. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

230. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

231. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

232. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

233. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

234. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

235. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

236. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

237. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

238. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

239. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

240. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

241. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

242. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Внешэкономбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

243. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

244. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО АКБ «Новикомбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

245. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АКБ «Росевробанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

246. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Росбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

247. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

248. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в .... в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

249. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО Мособлбанк в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

250. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке АО «РФК-Банк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

251. решение (номер) от (дата) о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ПАО «Минбанк» в целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер);

На основании решений о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках МИФНС России (номер) по .... на расчетные счета ОАО «Муромтепловоз» были выставлены следующие инкассовые поручения об уплате недоимки по налогам:

- (номер) от (дата) на сумму 4 760 506 руб., счет 40(номер) в филиале банка ВТБ (ПАО);

- (номер) от (дата) на сумму 247 617 руб. 30 копеек, счет 40(номер) в филиале банка ВТБ (ПАО);

- (номер) от (дата) на сумму 4 777 049 руб., счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 9 580 524 руб., счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 280 155 руб. 30 копеек, счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 2 415 312 руб., счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 20 424 руб. 94 копейки, счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 4 813 075 руб., счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 49 832 руб., счет 40(номер) в АО АКБ «НОВИКОМБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 2 905 403 руб., счет 40(номер) в АО АКБ «НОВИКОМБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 49 883 руб., счет 40(номер) в ПАО «МИНБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 2 425 793 руб., счет 40(номер) в ПАО «МИНБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 30 903 руб., счет 40(номер) в ПАО «МИНБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 6 670 362 руб. 30 копеек, счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 2 905 403 руб., счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 96 284 руб., счет 40(номер) в ПАО «МИНБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 2 905 404 руб., счет 40(номер) в АО АКБ «НОВИКОМБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 88 руб., счет 40(номер) в филиал Ярославский ПАО «Промсвязьбанк»;

- (номер) от (дата) на сумму 24 248 руб., счет 40(номер) в ПАО «МИНБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 2 415 759 руб., счет 40(номер) в ПАО «МИНБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 49 831 руб., счет 40(номер) в ПАО «МИНБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 2 021 948 руб., счет 40(номер) в АО АКБ «НОВИКОМБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 2 985 192 руб. 26 копеек, счет 40(номер) в АО АКБ «НОВИКОМБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 88 113 руб. 79 копеек, счет 40(номер) в АО АКБ «НОВИКОМБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 338 741 руб. 53 копейки, счет 40(номер) в АО АКБ «НОВИКОМБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 101 825 руб. 48 копеек, счет 40(номер) в АО АКБ «НОВИКОМБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 12 691 055 руб. 24 копейки, счет 40(номер) в АО АКБ «НОВИКОМБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 4 201 593 руб., счет 40(номер) в АО АКБ «НОВИКОМБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 2 021 948 руб., счет 40(номер) в филиале банка ВТБ (ПАО);

- (номер) от (дата) на сумму 2 021 950 руб., счет 40(номер) в ПАО «МИНБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 24 503 руб., счет 40(номер) в ПАО «МИНБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 2 405 193 руб., счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 49 779 руб., счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 1 517 621 руб., счет 40(номер) в Владимирском отделение (номер) Сбербанк;

- (номер) от (дата) на сумму 11 480 546 руб. 80 копеек, счет 40(номер) в филиал Ярославский ПАО «Промсвязьбанк»;

- (номер) от (дата) на сумму 5 929 863 руб., счет 40(номер) в ПАО «МИНБАНК»;

- (номер) от (дата) на сумму 11 480 546 руб. 80 копеек, счет 40(номер) в филиал Ярославский ПАО «Промсвязьбанк»;

- (номер) от (дата) на сумму 84 711 руб. 51 копеек, счет 40(номер) в филиал Ярославский ПАО «Промсвязьбанк»;

- (номер) от (дата) на сумму 293 447 руб. 86 копеек, счет 40(номер) в филиал Ярославский ПАО «Промсвязьбанк»;

- (номер) от (дата) на сумму 2 715 024 руб. 61 копеек, счет 4(номер) в филиал Ярославский ПАО «Промсвязьбанк».

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 23 п. 2 ст. 45 Налогового кодекса РФ ФИО1, как исполняющий обязанности руководителя налогоплательщика - ОАО «Муромтепловоз», был обязан своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы с организации. Осуществлять расходование денежных средств организации - недоимщика ФИО1 был обязан в соответствии с порядком, предусмотренным п. 2 ст. 855 ГК РФ, согласно которогопри недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Таким образом, ФИО1, будучи исполняющим обязанности генерального директора ОАО «Муромтепловоз», был обязан действовать на основании положений Конституции Российской Федерации, действующего законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, Устава предприятия.

С (дата) по (дата) у ФИО1, желавшего противодействовать налоговому органу по взысканию недоимки по налогам и незаконно избежать её принудительного взыскания для использования данных денежных средств в интересах ОАО «Муромтепловоз», руководителем которого он являлся, возник умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

ФИО1, достоверно зная о том, что на расчетные счета ОАО «Муромтепловоз», открытые в банке Внешэкономбанк, в банке Владимирское отделение (номер) ПАО Сбербанк, в банке АО АКБ «Новикомбанк», в банке АКБ «Росевробанк», в банке ПАО «Росбанк» целях исполнения решения о взыскании от (дата) (номер), в банке Ярославский филиал ПАО «Промсвязьбанк», в банке филиал банка ВТБ (ПАО) в ...., в банке ПАО «Мособлбанк», в банке АО «РФК-Банк», в банке ПАО «Минбанк», в банке «Нацинвестпромбанк» налоговым органом выставлены инкассовые поручения и решения о приостановлении операций по счетам ОАО «Муромтепловоз», действуя умышленно, с целью увести из-под механизма принудительного взыскания денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в нарушение действующих указанных выше нормативных актов, в период с (дата) по (дата), находясь по месту регистрации и фактического нахождения ОАО «Муромтепловоз» по адресу: ...., непосредственно осуществляя руководство организацией, путем дачи соответствующих руководящих поручений, указаний и распоряжений подчиненным работникам, не осведомленным о его преступных намерениях, умышленно создал ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетных счетах организации, необходимых для погашения инкассовых поручений, сокрыв поступившие в ОАО «Муромтепловоз» в результате финансово-хозяйственной деятельности организации денежные средства.

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в особо крупном размере, ФИО1, осознавая, что в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ с (дата) налоговым органом приняты меры по принудительному взысканию налоговой недоимки и выставлены инкассовые поручения на расчетные счета организации, в период с (дата) по (дата) умышленно осуществлял расчеты с контрагентами ОАО «Муромтепловоз» через счета третьих лиц, путем направления в их адрес писем, содержавших просьбу о перечислении денежных средств на расчетные счета контрагентов его предприятия, что исключило поступление денежных средств на расчетные счета организации и их списание для погашения недоимки по налогам.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки в бюджет, в связи с выставлением налоговым органом на расчетные счета ОАО «Муромтепловоз» инкассовых поручений ФИО1 в период с (дата) по (дата) осуществлял взаимозачеты путем направления распорядительных писем в адрес контрагентов, с просьбой оплатить денежные средства за ОАО «Муромтепловоз», а именно:

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-376 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 2,40 руб., в счет задолженности по договору (номер)/С-366 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 1,22 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1,22 рублей в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 1-22, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 2,40 рублей в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 1-22, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-380 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 22,42 рубля. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 22,42 рубля в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 22-42, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-380 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 51,42 руб., 36,00 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 51,42 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 51-42, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 36,00 рублей в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 36-00, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-365 от (дата) в адрес ООО «Энергостройпроект» .... за проведение экспертизы пром.безопасности пяти воздухосборников по р/с 40(номер) на сумму 79000,00 руб., ООО «Энергостройпроект» .... за проведение экспертизы пром.безопасности здания котельной по р/с 40(номер) на сумму 60500,00 руб., ООО «МК Магна» г.Н.Новгород за кислоту соляную по р/с 40(номер) на сумму 96249,60 руб., ООО «Завод (номер)» .... за оборудование для котельной по р/с 40(номер) на сумму 13505,10 руб., ООО «Завод (номер)» .... за измеритель-регулятор по р/с 40(номер) на сумму 4545,95 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 4545,95 руб. в адрес ООО «Завод (номер)» с пометкой «Оплата по сч.З 1710-52 от (дата) за измеритель-регулятор за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 4545-95, в т.ч. НДС (18%) - 693-45.», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 13505,10 руб. в адрес ООО «Завод (номер)» с пометкой «Оплата по сч.З 1610-260 от (дата) за оборудование для котельной за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 13505-10, в т.ч. НДС (18%) - 2060-10.», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 60500 руб. в адрес ООО «Энергостройпроект» с пометкой «Оплата по сч. 17/0347-2 от (дата) за проведение экспертизы промышл.безопасности за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 60500-00, без налога (НДС).», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 79000 руб. в адрес ООО «Энергостройпроект» с пометкой «Оплата по сч. 17/0346-1 от (дата) за проведение экспертизы промышл.безопасности за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 79000-00, без налога (НДС).», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 60500 руб. в адрес ООО «МК Магна» с пометкой «Оплата по сч. 327 от (дата) за кислоту соляную за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 96249-60, в т.ч. НДС (18%) - 14682-14.»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-365 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 42,11 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 42,11 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 42-11, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-376 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 1,42 руб., в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 35,40 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 35,40 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 35-40, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1,42 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 1-42, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 58,45 руб., 27,92 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 27,92 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 27-92, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 58,45 рублей в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 58-45, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 112,16 руб., в счет задолженности по договору (номер)/С-376 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 3,00 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 112,16 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 112-16, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 3 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 3-00, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-365 от (дата) в адрес АО «ПОЗиС» за транспортные расходы по р/с 40(номер) на сумму 73526,41 руб., по договору (номер)/С-369 от (дата) в адрес АО «ПОЗиС» за транспортные расходы по р/с 40(номер) на сумму 13492,93 руб., На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 87019,34 руб. в адрес АО «ПОЗиС» с пометкой «Оплата по сч. 51613 от (дата) за транспортные расходы за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 87019-34, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 10,00 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 10,00 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 10-00, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 18095,46 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 18095,46 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 18095-46, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-369 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 21,91 руб., 0,05 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 0,05 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 0-05, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 21,91 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 21-91, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 122,40 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 122,40 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 122-40, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 1300,00 руб., 113,15 руб., 127,55 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1300,00 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 1300-00, без налога (НДС).», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 113-15 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10000710 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 113-15, без налога (НДС).», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 127-55 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 127-55, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-376 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 0,83 руб., 0,64 руб., в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 770,00 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 0,64 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 0-64, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 0,83 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 0-83, без налога (НДС).», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 770,00 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 770-00, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 420,00 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 420,00 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 420-00, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 1,22 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1,22 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 1-22, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-369 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 22,42 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 22,42 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 22-42, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 595,51 руб., в счет задолженности по договору (номер)/С-380 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 1,43 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1,43 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 1-43, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 595,51 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 595-51, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 1021,43 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1021,43 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 1021-43, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 200,00 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 200,00 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 200-00, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 180,37 руб., в счет задолженности по договору (номер)/С-369 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 22,92 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 22,92 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 22-92, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 180,37 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 180-37, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 303,00 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 303,00 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 303-00, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет погашения заемного обязательства от (дата) в адрес ООО «МСК» .... за подшипники по сч. 388 от (дата) р/с 40(номер) на сумму 16400,00 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 16400,00 руб. в адрес ООО «МСК» с пометкой «Оплата по сч.388 от (дата) за подшипники за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 16400-00, в т.ч. НДС (18%) - 2501-69.»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-369 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 8,37 руб., 0,28 руб., в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 120,12 руб., 107,27 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 8,37 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 8-37, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 0,28 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 0-28, без налога (НДС).», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 107,27 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 107-27, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 120,12 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 120-12, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 158,92 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 158,92 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 158-92, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет погашения заемного обязательства от (дата) в адрес ООО «Гальванотех» .... за таблички по сч. 1501 от (дата) р/с 40(номер) на сумму 1593,11 руб., ООО «Янтарь-Техприбор» .... за счетчик времени наработки по сч.619от (дата) р/с 40(номер) на сумму 678,00 руб., ООО «Энергомаш-Комплект» .... за выключатель путевой по сч.3754 от (дата) р/с 40(номер) на сумму 1130,00 руб., ООО «Гагаринский светотехнический завод» .... за светильник по сч.1834 от (дата) р/с 40(номер) на сумму 9853,00 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1130,00 руб. в адрес ООО «Энергомаш-Комплект» с пометкой «Оплата по сч. 3754 от (дата) за выключатели за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 1130-00, в т.ч. НДС (18%).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-380 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 7,35 руб., в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 153,11 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 7,35 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 7-35, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 153,11 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 153-11, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору (номер)/С-380 от (дата) в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 1,22 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1,22 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 1-22, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 6,24 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 6,24 руб. в адрес Отделения (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог. 10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 6-24, без налога (НДС).»;

- письмом (номер)от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечисленииденежныx средств в счет погашения заемного обязательства от (дата) в адресИП С. на сумму76000,00 руб.На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от 24.11.2017ООО «Иберус-Муром» перечислило 76000,00 руб. ИП С. с пометкой «Оплата по сч. 475 от (дата) за определение рыночной стоимости объекта оценки за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 76000-00, без налога (НДС)»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет погашения заемного обязательства от (дата) в адрес ООО «Металлтеxсервис» г.Н.Новгород на сумму 22656,00 руб., в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделение (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 36,00 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 22656,00 руб. в ООО «Металлтеxсервис» с пометкой «Оплата по сч. 375 от (дата) за гайки за ОАО «Муромтепловоз»ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 22656-00, в т.ч. НДС (18%) - 3456-00», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 36,00 руб. в Отделение (номер) Сбербанка России с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог.10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 36-00, без налога (НДС)»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет погашения заемного обязательства от (дата) в адрес ООО «Монолит» .... на сумму 36580,00 руб., ООО «МСК» .... на сумму 32600,00 руб., УСС по .... филиал ФГУП ГЦСС на сумму 42480,00 руб., в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделение (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 13,21 руб., 62,28 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 62,28 руб. в Отделение (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог.10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 62-28, без налога (НДС)»,(номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 13,21 руб. в Отделение (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог.10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 13-21, без налога (НДС)»,(номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 32600,00 руб. в ООО «МСК»с пометкой «Оплата по сч. 385 от (дата) за подшипники за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 32600-00, в т.ч. НДС (18%) - 4972-88»,(номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 36580,00 руб. в ООО «Монолит» с пометкой «Оплата по сч. 81 от (дата) за распред.камерыза ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 36580-00, в т.ч. НДС (18%) - 5580-00»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет погашения заемного обязательства от (дата) на счета организаций, указанныxв реестре на сумму 1384877,29 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями от (дата) №(номер), 1010, 1017, 1018, 1016, 1014,1008,1019, 1009, 998, 1028, 997,1011, 1027, 1003, 1005, 1007, 1012, 1004, 1001, 999, 1006, 996, 1013, 1020, 1002 перечислено на счета контрагентов ОАО «Муромтепловоз»1384877,29 руб.с пометкой «Оплата за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет погашения заемного обязательства от (дата) в адрес ПАО «Ростелеком» г.С-Петербург на сумму 1327,50 руб., 31868,38 руб., 16494,49 руб., 33732,42 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями от 20.11.2017№(номер), 1023, 1024, 1025 ООО «Иберус-Муром» перечислило 83422,79 руб. в ПАО «Ростелеком» с пометкой «Оплата за услуги связи за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***>»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет погашения заемного обязательства от (дата) в адрес Отделение (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 25009,46 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 25009,46 руб. в Отделение (номер) Сбербанка России с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог.10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 25009-46, без налога (НДС)»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет погашения заемного обязательства от (дата) в адрес ООО «Актион-пресс» .... на сумму 27980,00 руб., в адрес ООО «Издательство «Главная книга» .... на сумму 9715,20 руб.,в адрес ООО Издательский Дом «Отраслевые ведомости» на сумму 6300,00 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 27980,00 руб. в ООО «Актион-пресс» с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 27980,00, в т.ч. НДС 10% - 2543,63 рублей», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 9715,20 руб. в ООО «Издательство «Главная книга»с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 9715-20, в т.ч. НДС (10%) - 883-20»,(номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 6300,00 руб. в ООО Издательский Дом «Отраслевые ведомости» с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» Сумма 6300-00, без налога (НДС)»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет погашения заемного обязательства от (дата) в адрес ООО «МСК» .... на сумму 20200,00 руб., АО АК «Туламашзавод» .... сумму 1821,51 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1821,51 руб. в АО АК «Туламашзавод» с пометкой «Оплата по сч. 12873 от (дата) за щетку за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 1821-51, в т.ч. НДС (18%) - 277-86», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 20200,00 руб. в ООО «МСК» с пометкой «Оплата по сч. 388 от (дата) за подшипники за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 20200-00, в т.ч. НДС (18%) - 3081-36»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет задолженности по договору (номер)/С-365 от (дата) в адрес ООО «Энергостройпроект» .... сумму 68000,00 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 68000,00 руб. в ООО «Энергостройпроект» с пометкой «Оплата по сч. 17/0380 от (дата) за проведение экспертизы промышл.безопасностиза ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 68000-00, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет задолженности по договору (номер)/С-365 от (дата) в адрес ИП С..Муром на сумму 34000,00 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 34000,00 руб. ИП С. с пометкой «Оплата по сч. 274 от (дата) за перевозку груза за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 34000-00, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет задолженности по договору (номер)/С-365 от (дата) в адрес ООО «ВладМетЛит» .... на сумму 224211,21 руб., ПАО «Xимпром» .... на сумму 416,06 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 416,06 руб. в ПАО «Xимпром»с пометкой «Доплата по сч. 4485 от (дата) за этилсиликат за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 416-06, в т.ч. НДС(18%) - 63-47.», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 224211,21 руб. в ООО «ВладМетЛит» с пометкой «оплата по сч. 97 от (дата) за корпуса за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 224211-21, в т.ч. НДС(18%) - 34201-71.»,;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет задолженности по договору (номер)/С-365 от (дата) в адрес ЗАО «Организация «Эксперт».... на сумму 500000,00 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 500000,00 руб. в ЗАО «Организация «Эксперт» с пометкой «Оплата по сч. 1/04 от (дата) за экспертизу за ОАО «Муромтепловоз» ИНН 

<

***> (не является выгодоприобретателем) Сумма 500000-00, без налога (НДС).»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в адрес Отделение (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 35,31 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 35,31 руб. в Отделение (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) к п/п от (дата) оплата услуг банка по дог.10176231 от (дата) по реестру 001 от (дата) Сумма 35-31, без налога (НДС)»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в адрес Отделение (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 1600,00 руб., филиала банка ВТБ (ПАО) в .... на сумму 1300,00 руб., «Нацинвестпромбанка»(АО) на сумму 1000,00 руб., 350,00 руб., 200,00 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 200,00 руб. в «Нацинвестпромбанка»(АО) с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) Сумма 200-00, без налога (НДС)»,(номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 350,00 руб. в «Нацинвестпромбанка»(АО) с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) Сумма 350-00, без налога (НДС)»,(номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1000,00 руб. в «Нацинвестпромбанка»(АО) с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) Сумма 1000-00, без налога (НДС)»,(номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1300,00 руб. в филиал банка ВТБ (ПАО) в .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) Сумма 1300-00, без налога (НДС)»,(номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 1600,00 руб. в Отделение (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) Сумма 1600-00, без налога (НДС)»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежных средств в адрес АО АКБ «Новикомбанк» на сумму 3000,00 руб., Отделение (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 10,28 руб. На основании указанного письма, платежными поручениями (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 10,28 руб. в Отделение (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) Сумма 10-28, без налога (НДС)», (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 3000,00 руб. в АО АКБ «Новикомбанк» с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) Сумма 3000-00, без налога (НДС)»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Иберус-Муром», с просьбой о перечислении денежныx средств в счет задолженности по договору аренды в адрес Отделение (номер) Сбербанка России .... за комиссию по з/п р/с 70(номер) на сумму 105,00 руб.На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Иберус-Муром» перечислило 105,00 руб. в Отделение (номер) Сбербанка России .... с пометкой «за ОАО «Муромтепловоз» (не является выгодоприобретателем) Сумма 105-00, без налога (НДС)».

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Торговый дом «Стальинвест», с просьбой о перечислении в адрес ПАО «Северсталь» оплату по дог. (номер) от (дата), в счет договора 50-2017/ТД от (дата) на сумму 3 573 927,36 рублей. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Торговый дом «Стальинвест» перечислило 3 573 927,36 рублей в ПАО «Северсталь» с пометкой «Оплата за ОАО «Муромтепловоз» (ИНН 

<

***>) по пис. 57/315 от (дата) за товар по дог. (номер) от (дата), в счет договора 50-2017/ТД от (дата). Сумма 3573927-36, в т.ч. НДС (18%) 643306-93»;

- письмом (номер) от (дата) в адрес ООО «Торговый дом «Стальинвест», с просьбой о перечислении в адрес ПАО «Промсвязьбанк» за поставку товара по договору (номер)/ТД от (дата) на сумму 1744744,43 руб. На основании указанного письма, платежным поручением (номер) от (дата) ООО «Торговый дом «Стальинвест» перечислило 1744744,43 руб. в ПАО «Промсвязьбанк» с пометкой «Оплата за ОАО «Муромтепловоз» (ИНН 

<

***>) по пис. 57/336 от (дата) оплата комиссий, в счет дог. 50-2017/ТД от (дата) Сумма 1744744-43, в т.ч. НДС (18%) 266147-46».

Таким образом, в период с (дата) по (дата) исполняющим обязанности генерального директора ОАО «Муромтепловоз» ФИО1, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, были осуществлены расчеты со сторонними организациями минуя свои расчетные счета, с которых должно быть произведено списание денежных средств по выставленным налоговыми органами инкассовым поручениям, на общую сумму 8 297 713 рублей 16 копеек.

Тем самым, в период с (дата) по (дата) в результате умышленных действий ФИО1 были сокрыты денежные средства ОАО «Муромтепловоз», за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам организации, в общей сумме рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в сумме 8 297 713 рублей 16 копеек, что является крупным размером, поскольку превышает 2 250 000 рублей.

Деяние ФИО1 квалифицировано по ч.1 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

Уголовное дело в отношении ФИО1 поступило в Муромский городской суд с постановлением о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании прокурор Разина Е.И. поддержала постановление, считает, что имеются правовые основания для удовлетворения ходатайства, просила прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 по ч.1 ст. 199.2 УК РФ на основании ст.25.1 УПК РФ и ст.76.2 УК РФ с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозреваемый ФИО1 согласился с прекращением уголовного преследования на основании ст.76.2 УК РФ с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Пояснил, что юридические последствия прекращения уголовного дела на основании ст.25.1 УПК РФ ему понятны. 

Защитник Минец К.М. поддержал ходатайство о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) в отношении ФИО1 с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предложив назначить его в минимальном размере.

Заслушав участников судебного разбирательства, изучив материалы дела, суд приходит к следующему. 

В соответствии с ч.2 ст.446.2 УПК РФ, если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

Согласно ч.1 ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В силу ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Из материалов уголовного дела следует, что постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела (уголовного преследования) и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1 вынесено уполномоченным должностным лицом, с согласия и.о. руководителя следственного отдела.

Подозрение ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, подтверждается собранными доказательствами.

ФИО1 подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, не судим, к административной ответственности не привлекался, (данные изъяты), имеет постоянное место работы, по месту работы и по месту жительства характеризуется положительно.

При указанных обстоятельствах, суд считает возможным удовлетворить ходатайство органов предварительного расследования и прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 на основании ст.25.1 УПК РФ, назначив ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Размер судебного штрафа и срок, в течение которого ФИО1 обязан его уплатить, суд определяет в соответствии с положениями ст. 104.5 УК РФ и устанавливает срок для уплаты в течение 45 суток со дня вступления постановления в законную силу. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.25.1, 446.2, 446.3 УПК РФ, 

постановил:

прекратить уголовное дело (уголовное преследование) по подозрению ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, на основании ст.25.1 УПК РФ в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

НазначитьФИО1 судебный штраф в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей.

Установить срок уплаты судебного штрафа в течение 45 суток с момента вступления настоящего постановления в законную силу. 

Реквизиты для перечисления штрафа: 

получатель УФК по Владимирской области (Следственный комитет Российской Федерации по Владимирской области, л/с 

<

***>), ИНН 

<

***>, КПП 332801001, ОГРН 

<

***>, р/c 40101810800000010002 отделение Владимир БИК 041708001, КБК 417 116 21010 01 6000 140, ОКТМО 17701000. 

РазъяснитьФИО1, что в соответствии с ч.2 ст.104.4 УК РФ в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Уголовного кодекса РФ.

В силу ч.2 ст.446.3 УПК РФ сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке во Владимирский областной суд через Муромский городской суд в течение десяти суток со дня его вынесения.

. 

.

.

.

Судья М.А. Кошелев