№ 1-60/19

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

20 мая 2019 года п. Новосергиевка

Оренбургская область

Новосергиевский районный суд Оренбургской области в составе председательствующего судьи Абузяровой Д.Ф., 

при секретаре судебного заседания Ерофеевой Д.В.,

с участием: государственного обвинителя – помощника прокурора Новосергиевского района Оренбургской области Головко М.Н., 

законного представителя умершего обвиняемого – ФИО4, 

защитника – адвоката Аксютиной О.В., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО1, 

<

данные изъяты>, не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

органами предварительного следствия ФИО1 обвиняется сокрытии денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере. 

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ рождения, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь согласно приказу от ДД.ММ.ГГГГ № генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «Хуторское» (далее по тексту – ООО «Хуторское», Общество), зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ с присвоением основного государственного регистрационного номера № по юридическому адресу: 

<

адрес>, фактически расположенного по этому же адресу, состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 6 по Оренбургской области (далее – МИФНС России № 6 по Оренбургской области) расположенной по адресу: 

<

адрес>, с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика №, осуществляя руководство текущей деятельностью Общества, имея полномочия по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им коммерческой организации, имея право в соответствии с Уставом ООО «Хуторское», утвержденным ДД.ММ.ГГГГ, без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы, без утверждения единственного Участника Общества совершать сделки от имени Общества, утверждать штатное расписание, издавать Приказы, Распоряжения и в пределах своей компетенции давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, определять условия приема и увольнения, оплаты труда должностных лиц и иных работников Общества, его представительств и филиалов, а также издавать приказы о назначении работников, их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, в рамках своей компетенции решать вопросы развития Общества и его деятельности, утверждать сметы расходов Общества, решать иные вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания, и в соответствии со ст. 19, ч. 1 ст. 23, ч.2 ст.44 НК РФ, ст. 6 и 7 Федерального закона от 06 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст. 40 Федерального закона от 08 февраля 1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 № 34н, будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ст.23 и гл.34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, достоверно зная о том, что возглавляемое им Общество в соответствии со ст. 143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость на товары, производимые на территории РФ (далее – НДС), в соответствии со ст. 207 НК РФ является плательщиком налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), в соответствии со ст. 373 НК РФ является плательщиком налога на имущество организаций, в соответствии со ст. 246 НК РФ является плательщиком налога на прибыль организаций, в соответствии со ст. 357 НК РФ является плательщиком транспортного налога, в соответствии со ст. 388 НК РФ является плательщиком земельного налога, в соответствии с гл. 34 НК РФ является плательщиком страховых взносов, добровольно не исполнил свою обязанность по перечислению указанных налогов и страховых взносов в установленный законом срок, в связи с чем, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Хуторское» образовалась задолженность по налогам и страховым взносам по неисполненным инкассовым поручениям в сумме 2 360 059 рублей 71 копейка, а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 5 729 665 рублей 30 копеек. 

ФИО1 достоверно зная об имеющейся у Общества задолженности по налогам и страховым взносам, а также о том, что МИФНС России № 6 по Оренбургской области приняты предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах меры по принудительному взысканию вышеуказанной задолженности, а именно:

- в соответствии со ст. 69 НК РФ налоговым органом в адрес ООО «Хуторское» выставлены требования об уплате налогов и страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 586 196 рублей 07 копеек и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 729 942 рубля 30 копеек. 

- в соответствии со ст. 46 НК РФ на расчетные счета ООО «Хуторское»: № открытый в 

<

данные изъяты>, № открытый в 

<

данные изъяты>, № открытый в 

<

данные изъяты>, выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетных счетов организации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 729 665 рублей 30 копеек, в том числе:

- налог на имущество организаций в сумме, не входящих в Единую систему газоснабжения 12 809 рублей, 

- налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ в сумме 8 220 рублей,

- налог на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет в сумме 1 450 рублей,

- НДС в сумме 244 499 рублей 65 копеек,

- земельный налог в сумме 83 552 рубля 60 копеек, 

- НДФЛ в сумме 754 280 рублей 98 копеек,

- транспортный налог в сумме 134 496 рублей.

- страховые взносы на ОМС в ФФОМС с ДД.ММ.ГГГГ – 1 034 735 рублей 70 копеек. 

- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховых пенсий с ДД.ММ.ГГГГ – 3 455 621 рубль 37 копеек. 

- в соответствии со ст. 47 НК РФ налоговым органом вынесены постановления о взыскании недоимки по налогам, сборам и страховым взносам за счет имущества ООО «Хуторское» на общую сумму 2 106 846 рублей 46 копеек, находясь по адресу: 

<

адрес>, действуя умышленно, незаконно, из личной заинтересованности, выразившейся в желании и стремлении сохранить деловую репутацию и партнерские отношения с коллегами по бизнесу, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью сокрытия от принудительного взыскания со стороны МИФНС России № 6 по Оренбургской области денежных средств организации в крупном размере, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя свои полномочия по распоряжению денежными средствами Общества, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов и страховых взносов в федеральный бюджет, бюджет Оренбургской области и местный бюджет, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23 и гл. 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, требований ч. 1 ст. 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Хуторское», а также достоверно зная о бесспорном списании денежных средств, в случае их поступления на расчетные счета ООО «Хуторское», осуществлял расчеты с контрагентами денежными средствами в сумме 33 848 105 рублей 98 копеек через третьих лиц, минуя собственные расчетные счета, то есть произвел платежи, которые в соответствии со ст. 855 ГК РФ являются платежами более поздней очереди, чем уплата налогов, сборов и страховых взносов.

Так, ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисном помещении ООО «Хуторское», расположенном по адресу: 

<

адрес>, в рабочее время, в нарушение требований Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России ДД.ММ.ГГГГ № (зарегистрировано в Минюсте России ДД.ММ.ГГГГ №), с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительных мер по взысканию налоговым органом недоимки по налогам и страховым взносам, добровольно не исполнил свою обязанность по перечислению в установленный законом срок и направлял от своего имени распорядительные письма в адрес руководителей 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты> с указанием о необходимости перечисления денежных средств, которые должны были поступить на расчетные счета ООО «Хуторское»: № открытый в 

<

данные изъяты>, № открытый в 

<

данные изъяты>, № открытый в 

<

данные изъяты>, за ранее оказанные услуги по заключенным договорам, для совершения расчетов с кредиторами, минуя свои собственные расчетные счета на общую сумму 33 848 105 рублей 98 копеек. После получения распорядительных писем должностные лица 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, исполняя волю генерального директора ООО «Хуторское» ФИО1, не осведомленные о его преступных намерениях, произвели следующие платежи:

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 59 000 рублей, с назначением платежа «Оплата услуг ИП за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 59 000 рублей, с назначением платежа «Оплата услуг ИП за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 1 000 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за кормосмесь за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 13 700 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 26 856 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 300 000 рублей, с назначением платежа «оплата по дог № от ДД.ММ.ГГГГ за семена за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 4 330 рублей 36 рублей, с назначением платежа «оплата за ОСАГО за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 31 875 рублей, с назначением платежа «оплата по дог № от ДД.ММ.ГГГГ за рапс за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 63 045 рублей 32 копейки, с назначением платежа «оплата по дог за автоуслуги за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты>. денежные средства в размере 106 000 рублей, с назначением платежа «оплата за форсунку трактора за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 1 000 000 рублей, с назначением платежа «оплата за кормосмесь за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 37 700 рублей, с назначением платежа «оплата лампы за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 500 000 рублей, с назначением платежа «за продукты за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 845 134 рубля 65 копеек, с назначением платежа «за мел по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 9 706 рублей 68 копеек, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за насос за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 62 650 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за с/х шины за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 900 000 рублей, с назначением платежа «оплата за ГСМ за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты>. денежные средства в размере 27 000 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт гидронасоса за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 335 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 29 661 рубль 99 копеек, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 23 562 рубля 06 копеек, с назначением платежа «оплата за ОСАГО за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 28 250 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт блока за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 80 000 рублей, с назначением платежа «оплата за ремонт КПП за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 208 120 рублей, с назначением платежа «оплата за ООО «Хуторское» за аренду земли»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 620 400 рублей, с назначением платежа «оплата за ООО «Хуторское» за аренду земли»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 660 000 рублей, с назначением платежа «оплата за ООО «Хуторское» за аренду земли»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 50 000 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 12 200 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за материалы за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 300 850 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за грабли и косилку за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 769 760 рублей, с назначением платежа «оплата за дизмасло за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 27 955 рублей, с назначением платежа «оплата за процессор за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 11 388 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 28 185 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 68 380 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в ПАО 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 151 594 рубля, с назначением платежа «оплата за ООО «Хуторское» за аренду земли»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в ПАО 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 159 640 рублей, с назначением платежа «оплата за ООО «Хуторское» за аренду земли»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в ПАО 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 479 600 рублей, с назначением платежа «оплата за ООО «Хуторское» за аренду земли»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 239 211 рублей 62 копеек, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 7 580 рублей 01 копейки, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 860 059 рублей 64 копеек, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 587 306 рублей 06 копеек, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты>. денежные средства в размере 6 400 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 31 880 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 100 000 рублей, с назначением платежа «оплата акту б/н от ДД.ММ.ГГГГ за строительные работы за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 30 000 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за материалы за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 52 100 рублей, с назначением платежа «оплата за дизмасло за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 71 200 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за материалы за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 100 000 рублей, с назначением платежа «оплата по акту б/н от ДД.ММ.ГГГГ за строительные работы за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 1 700 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 100 000 рублей, с назначением платежа «оплата по акту б/н от ДД.ММ.ГГГГ за строительные работы за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 800 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 11 972 рублей 16 копеек, с назначением платежа «оплата за ОСАГО за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 13 430 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 24 153 рублей 68 копеек, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за техобслуживание за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 100 000 рублей, с назначением платежа «оплата за строительные работы за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 33 839 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 16 730 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт блока за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 61 234 рубля, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за ремонт за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 87 127 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за товар за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 100 000 рублей, с назначением платежа «оплата по акту б/н от ДД.ММ.ГГГГ за строительные работы за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 60 220 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 41 600 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 5 800 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты>. денежные средства в размере 13 770 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 900 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 700 000 рублей, с назначением платежа «оплата по акту б/н от ДД.ММ.ГГГГ за строительные работы за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 105 017 рублей 64 копеек, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 24 690 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 22 186 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 11 400 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за соль за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 800 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 6 410 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 14 522 рубля 26 копеек, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 17 950 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 27 584 рублей 34 копеек, с назначением платежа «оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 300 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 19 654 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 250 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 34 637 рублей 13 копеек, с назначением платежа «оплата за запасные части за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 128 165 рублей 31 копейки, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 671 834 рубля 69 копеек, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 26 862 рубля, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 5 000 000 рубля, с назначением платежа «оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 1 720 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 335 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 15 468 рублей, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за шины за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены ИП 

<

данные изъяты>. денежные средства в размере 54 802 рублей 50 копеек, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 127 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 100 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 19 274 рублей, с назначением платежа «за ГСМ по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 78 200 рублей, с назначением платежа «за ГСМ по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 33 995 рублей 80 копеек, с назначением платежа «оплата по сч № от ДД.ММ.ГГГГ за запчасти за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 456 610 рублей, с назначением платежа «оплата за дизмасло за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 150 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 120 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 7 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 250 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 600 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 5 000 000 рублей, с назначением платежа «за кормосмесь за ООО «Хуторское»»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 200 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 150 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 100 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 127 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 303 426 рублей 58 копеек, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 808 448 рублей 50 копеек, с назначением платежа «оплата по акту сверки от ДД.ММ.ГГГГ за ГСМ ООО «Хуторское»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 300 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 700 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 83 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> перечислены в 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 320 000 рублей, с назначением платежа «за продукты по письму за ООО «Хуторское» в счет взаиморасчетов за молоко»;

Согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ на основании проведенных исследований экспертом сделан вывод о том, что объем денежных средств и других активов ООО «Хуторское», которыми Общество в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ распорядилось без использования своих расчетных счетов, для погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, подлежащей принудительному взысканию за счет денежных средств и иного имущества ООО «Хуторское», с учетом фактически сложившейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составляет 5 175 384 рубля 32 копейки. 

Тем самым ФИО1 воспрепятствовал исполнению налоговым органом применения мер принудительного взыскания налогов и страховых взносов и не исполнил обязанность по уплате налогов и страховых взносов, согласно выставленным инкассовым поручениям на расчетные счета ООО «Хуторское»: № открытый в 

<

данные изъяты>, № открытый в 

<

данные изъяты>, № открытый в 

<

данные изъяты>, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 175 384 рублей 32 копеек.

Таким образом, ФИО1 умышленно, незаконно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности организации сокрыл путем производства расчетов со своими контрагентами, осуществляемых через третьих лиц, используя счета сторонних организаций, минуя свои расчетные счета Общества, денежные средства в сумме 33 848 105 рублей 98 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 5 175 384 рублей 32 копеек, что превышает 2 250 000 рублей, то есть в крупном размере.

В судебном заседании установлено, что подсудимый ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ скончался, что подтверждается свидетельством о смерти от ДД.ММ.ГГГГ №.

В настоящее время имеются основания для прекращения уголовного дела в связи со смертью обвиняемого. 

Законный представитель умершего обвиняемого ФИО4 заявила ходатайство о прекращении уголовного дела в связи со смертью обвиняемого. Пояснила, что ФИО1 приходился ей супругом, последствия прекращения уголовного дела по п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ ей разъяснены и понятны.

Защитник – адвокат Аксютина О.В. поддержала ходатайство о прекращении уголовного дела. 

Помощник прокурора Новосергиевского района Оренбургской области Головко М.Н. не возражала против прекращения уголовного дела.

Суд, выслушав стороны, учитывая исследованные материалы дела, считает, что оснований, препятствующих прекращению дела, не имеется. 

В соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи со смертью обвиняемого, за исключением случаев, когда производство по уголовному делу необходимо для реабилитации умершего. 

В отношении обвиняемого ФИО1 мера пресечения не избиралась. 

Постановлением Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ на имущество ФИО1 наложен арест. Гражданский иск по делу не заявлен, в связи с чем суд считает необходимым отменить арест, наложенный на имущество обвиняемого.

На основании изложенного и руководствуясь п. 4 ч. 1 ст. 24, 254 УПК РФ, судья

П О С Т А Н О В И Л:

прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в связи с его смертью.

Вещественные доказательства по вступлению постановления в законную силу: 

<

данные изъяты> – возвратить по принадлежности; 

<

данные изъяты> – хранить при материалах уголовного дела.

После вступления постановления в законную силу отменить арест, наложенный постановлением Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Оренбургский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения через Новосергиевский районный суд Оренбургской области 

Судья Д.Ф. Абузярова