ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

адрес 22 января 2026 года

Бутырский районный суд адрес в составе председательствующего судьи фио, при секретарях фио, ФИО1, с участием

- государственного обвинителя в лице помощника Бутырского межрайонного прокурора адрес ФИО2,

- подсудимого фио,

- защитника - адвоката Мелкумовой Е.Ю., представившей удостоверение № 12857, а также ордер № 177 от 18 августа 2025 года, выданный АК Мелкумовой Е.Ю.,

- представителей потерпевшей организации ООО «Лифтремонт»: ФИО3, а также адвоката Ломазова С.Б., представившего удостоверение № 20044 от 16 марта 2023 года, а также ордер № 4124 от 04 августа 2025 года, выданный Московской коллегией адвокатов «Международное партнерство»,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело № 1-13/26 в отношении:

ФИО4, паспортные данные, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного по адресу: адрес, фактически проживающего по адресу: адрес, с высшим образованием, женатого, имеющего детей 2009 и паспортные данные, со слов работающего техническим директором компании «С-Менеджмент», ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО4 виновен в присвоении, то есть хищении чужого имущества, вверенного виновному, совершенном лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

ФИО4, осуществляя в ООО «Лифтремонт», расположенном по адресу: адрес, трудовую деятельность в должности генерального директора, то есть, являясь единоличным исполнительным органом Общества, осуществляющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции на основании Устава ООО «Лифтремонт» в редакции 2019 года, утвержденного Общим собранием участников ООО «Лифтремонт» Протоколом № 8 от 20 июня 2019 года; протокола № 5 заседания Общего собрания учредителей ООО «Лифтремонт» от 05 июня 2018 года, подписанного учредителями ООО «Лифтремонт» в лице председателя собрания ФИО3 и секретаря собрания фио, согласно которого помимо прочего принято решение о продлении полномочий генерального директора Общества ФИО4; трудового договора № ЛрЗК-000003 с ООО «Лифтремонт» от 21 июня 2018 года, заключенного между ООО «Лифтремонт» («Работодатель») в лице учредителя ФИО3, действующего на основании Устава и протокола заседания Общего собрания учредителей ООО «Лифтремонт» № 5 от 05 июня 2018 года, с одной стороны, и фио («Работник»); приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № 9-к от 21 июня 2018 года, в соответствии с которыми генеральный директор помимо прочего: имеет право без доверенности действовать от имени работодателя, представлять интересы работодателя в любых учреждениях и организациях, совершать сделки, выдавать доверенности, распоряжаться имуществом и средствами работодателя в пределах, установленных уставом работодателя и действующим законодательством, открывать в банках расчетный, валютный и другие счета работодателя, заключать договоры и совершать иные сделки, осуществлять иные полномочия, связанные с реализацией его компетенции; обязан соблюдать установленные работодателем правила внутреннего трудового распорядка, производственную и финансовую дисциплину, добросовестно относиться к исполнению своих служебных обязанностей, выполнять другие обязанности, связанные с реализацией компетенции; несет полную материальную ответственность только за прямой действительный ущерб, причиненный работодателю (реальное уменьшение наличного имущества работодателя или ухудшение состояния указанного имущества, а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение или восстановление имущества), имея посредством находившихся в его пользовании нижеуказанных корпоративных банковских карт доступ к вверенным ему денежным средствам, находящимся на банковских счетах ООО «Лифтремонт», а именно:

- на счете № 40702810297620001578, открытом 15 ноября 2022 года в дополнительным офисе «Бабушкинский» Московского филиала ПАО «Росбанк», расположенным по адресу: адрес, к которому привязана корпоративная банковская карта № 5586 7313 0094 1243, выданная 22 ноября 2022 года указанным дополнительным офисом Банка;

- на счете № 40702810101400014053, открытом 21 марта 2019 года в ДО адрес «Альфа-Банк», расположенном по адресу: адрес, к которому привязана корпоративная банковская карта № 4289 0524 1021 8908, выданная 01 апреля 2022 года указанным ДО Банка;

- на счете №40702810828030000106, открытом 21 февраля 2019 года в ДО «Бибирево» Филиала № 7701 Банка ВТБ (ПАО), расположенном по адресу: адрес, к которому привязана корпоративная банковская карта № 4295 6500 1793 3142, выданная 30 ноября 2020 года указанным ДО Банка, разработал план совершения преступления, во исполнение которого, осознавая общественную опасность своих действий, неизбежность причинения имущественного ущерба ООО «Лифтремонт» и желая наступления указанных последствий, преследуя корыстную цель личного обогащения, действуя с использованием своего служебного положения в период с 10 января 2023 года по 17 января 2023 года, имея в пределах своих полномочий право осуществлять с помощью вышеуказанных корпоративных банковских карт с вышеперечисленных счетов снятие наличных денежных средств, с целью их траты на нужды и для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Лифтремонт», воспользовался данным правом и, осуществляя через банковские терминалы адрес и адрес, в том числе находящиеся в ТДК «Маркос-Молл», расположенном по адресу: адрес и ТЦ «Полет», расположенном по адресу: адрес, снятие наличных денежных средств, решил часть из них похищать, а остальные денежные средства тратить на нужды и в интересах деятельности ООО «Лифтремонт», таким образом, присвоив в указанный период времени, принадлежащие ООО «Лифтремонт» денежные средства в особо крупном размере в общей сумме сумма, которыми в последующем распорядился по своему усмотрению.

Так, ФИО4, с целью реализации своего корыстного преступного умысла посредством использования корпоративных банковских карт ООО «Лифтремонт»:

- № 5586 7313 0094 1243 со счета № 40702810297620001578, открытого в дополнительном офисе «Бабушкинский» Московского филиала ПАО «Росбанк» 10 января 2023 года, находясь на территории адрес и адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 11 января 2023 года, находясь на территории адрес и адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 13 января 2023 года, находясь в ТДК «Маркос-Молл», расположенном по адресу: адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 14 января 2023 года, находясь в ТЦ «Полет», расположенном по адресу: адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 15 января 2023 года, находясь в ТЦ «Полет», расположенном по адресу: адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма;

- № 4289 0524 1021 8908 со счета № 40702810101400014053, открытого в ДО адрес «Альфа-Банк» и обслуживаемого в ДО адрес (ЮЛ) в адрес 10 января 2023 года, находясь на территории адрес и адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме в сумме сумма; 11 января 2023 года, находясь на территории адрес и адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 13 января 2023 года в 19 часов 26 минут, находясь в ТДК «Маркос-Молл», расположенном по адресу: адрес осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 14 января 2023 года в 12 часов 12 минут, находясь в ТЦ «Полет», расположенном по адресу: адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 15 января 2023 года в 12 часов 51 минуту, находясь в ТЦ «Полет», расположенном по адресу: адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма;

- № 4295 6500 1793 3142, со счета № 40702810828030000106, открытого и обслуживаемого в ДО «Бибирево» Филиала № 7701 Банка ВТБ (ПАО) 14 января 2023 года, находясь на территории адрес и адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 15 января 2023 года, находясь на территории адрес и адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 16 января 2023 года, находясь на территории адрес и адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 17 января 2023 года, находясь на территории адрес и адрес, осуществил снятие наличных денежных средств в сумме сумма, а всего в период с 10 января 2023 года по 17 января 2023 года через банковские терминалы адрес и адрес, в том числе находящиеся в ТДК «Маркос-Молл», расположенном по адресу: адрес и в ТЦ «Полет», расположенном по адресу: адрес, а также по иным неустановленных адресам осуществил с вышеуказанных счетов ООО «Лифтремонт» снятие денежных средств на общую сумму сумма, из которых денежные средства в размере сумма потратил на приобретение товарно-материальных ценностей, в последующем сданных им в ООО «Лифтремонт», денежные средства в размере сумма получил в счет ранее приобретенных на его личные средства и сданных им в указанное Общество товарно-материальные ценностей, а денежные средства в сумме сумма в ООО «Лифтремонт», расположенное по адресу: адрес, не вернул и подтверждающих их расходование документов не предоставил, а присвоил, распорядившись ими по своему усмотрению в личных целях, не связанных с деятельностью Общества, чем причинил ООО «Лифтремонт» материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Таким образом, ФИО4 в период с 10 января 2023 года по 17 января 2023 года совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Подсудимый ФИО4 в судебном заседании вину в совершении преступления не признал, при этом показал, что с 2009 года он работал в ООО «Лифтремонт» до 2023 года. За некоторое время до его увольнения из компании со стороны учредителя ФИО3 стали осуществляться действия, которые, по его мнению, сводились к ограничению ее функций и полномочий как генерального директора. С некоторыми действиями фио, связанными с управлением компанией, он был не согласен. Примерно за полгода до его увольнения, ему ограничили доступ к рабочей электронной почте, в результате чего он был лишен доступа к деловой переписке. В итоге он решил, что дальнейшей перспективы работы в ООО «Лифтремонт» нет. 16 января 2023 года он сообщил ФИО3, что не планирует свою дальнейшую работу в компании, готов передать все дела, а также готов продать долю в другой компании – ООО «Лифтремонт+», где он являлся соучредителем. Долю в данной компании он был готов продать по рыночной стоимости в размере сумма. фио ответил, что отказывается покупать долю в указанной компании, стал требовать у него передать долю по номиналу, в противном случае, у него будут «проблемы». После встречи с ФИО3 ему стало плохо, в результате чего он ушел на больничный. 18 января 2023 года ему пришло СМС-сообщение от «ВТБ Банка», о том, что в отношении его карты, заканчивающейся на 6156, поступил запрос на блокировку. Всего в его пользовании находилось три банковские карты: «Альфа-Банк», «Росбанк» и «ВТБ Банк». Данные банковские карты были именными. После того, как «ВТБ Банк» его уведомил, что планируется блокировка карты, он обратился к бухгалтеру фио, чтобы узнать, кто направил запрос на блокировку карты. Также он попытался зайти на свою служебную электронную почту, однако возможность входа на почту также была заблокирована. Бухгалтер ему ответила, что соответствующие распоряжения дал фио. Позднее этим же днем ему позвонил фио, который пригласил его на встречу 23 января 2023 года по поводу того, как он будет уходить из компании. В назначенную дату он прибыл в офис компании. На встрече присутствовал фио, фио, а также юрист фио. В ходе встречи он сообщил, что хочет передать дела компании, чтобы к нему не было никаких претензий со стороны компании. Кроме этого, он озвучил, что хотел бы продать свою долю в компании «Лифтремонт+» за сумма прописью. В ответ фио ему сообщила, что необходимо вернуть корпоративную сим-карту, что он сделать отказался, поскольку данная сим-карта была переоформлена на его имя в конце 2022 года, что он сделал, поскольку к данной сим-карте была привязана его личная информация, при этом данная сим-карта никаким образом не влияла на возможность доступа к банковской системе. Коды доступа были продублированы на мобильный телефон бухгалтера. Кроме этого, ему было высказано требование, чтобы он три года не занимался бизнесом, связанным с обслуживанием лифтов. Он на данное требование ответил, что оно является незаконным, выполнить его невозможно. Затем фио ему сказала, что были произведены расчеты, из которых следует, что он с корпоративной банковской карты снял сумма, что является его задолженностью перед организацией. фио ему предложила отдать долю в компании «Лифтремонт+» по номиналу, а именно за сумма прописью. Если он согласился, то ему требования о возмещении данной задолженности не будут предъявляться. С суммой задолженности он не согласился, поскольку авансовый отчет за второе полугодие 2022 года и за январь 2023 года не сданы, а подтверждающие расходы чеки находятся в его служебном кабинете. Кроме этого, часть чеков находилась при нем на встрече. На его возражения ФИО5 стала ему угрожать «проблемами», поскольку у той есть знакомые в правоохранительных органах. Затем стал обсуждаться вопрос о его увольнении. Выяснилось, что данная встреча является собранием учредителей, на котором учредителями ФИО3 и фио было принято решение о его увольнении и назначении генеральным директором фио, при этом ему было отказано в получении копии протокола собрания учредителей. Затем ему передали копию приказа о его увольнении. После этого стали обсуждать вопрос о передачи банковских карт и чеков, подтверждающих понесенные им расходы. Он стал настаивать на уничтожении переданных им банковских карт, чтобы избежать дальнейшее списание денежных средств с данных карт. В итоге им было передано банковские карты: «Альфа-Банк», «Росбанк», «ВТБ». Все банковские карты были именными. Кроме этого, в организации была безымянная карта «ВТБ Банка», которая находилось в пользовании других сотрудников организации, при этом данная банковская карта в банке оформлялась им. Чаще всего данной картой пользовался сам фио. Он просил указать в акте передаче банковских карт и данную карту, поскольку, несмотря на отсутствие его фамилии на карте, ответственность за данную карту он нес, как генеральный директор организации. В итоге указанная неименная карта также была указана в акте приема-передачи, который составила фио. Находившиеся при нем именные банковские карты были переданы на данной встрече. Были ли в итоге уничтожены банковские карты, он точно не помнит. На встрече, кроме банковских карт, им были переданы чеки фио, которая данные чеки даже не стала проверять. Точную сумму, на которую он передал чеки, не помнит, но чеков было на сумму примерно сумма. На встрече им был подписан обходной лист, заранее заполненный другими сотрудниками организации. После окончания встречи его попросили покинуть посещение офиса ООО «Лифтремонт», а также попросили подождать в машине, к которой через некоторое время кадровый работник фио принесла оформленные документы, связанные с его увольнением, что в итоге он и сделал, при этом его на следующий день снова нужно было приехать в офис для подписи других документов, связанных с его увольнением. После этого, до конца 4-го квартала, пока не была сдана отчетность за 2022 год, он вел переписку с бухгалтерией и оказывал помощь работникам ООО «Лифтремонт» в сдаче дел, при этом никаких претензий о наличии задолженности перед организацией ему не высказывалось. Параллельно велось обсуждение о возможности его выхода из компании «Лифтремонт+». О наличии задолженности перед ООО «Лифтремонт» он узнал только от сотрудников полиции. В последующем он не отрицал того, факт, что в его пользовании находилась именная банковская карта «ВТБ Банка», с помощью которой он производил закупки для нужд ООО «Лифтремонт» в январе 2023 года, однако уже при ознакомлении с уголовным делом узнал, что его обвиняют в пользовании безымянной банковской картой «ВТБ», что не соответствует действительности. Материалы уголовного дела не содержат сведений, что безымянная банковская карта «ВТБ» находилась в его пользовании, денежные средства с данной карты не снимал, заявки на пополнение данной карты он не делал. В переписке с бухгалтерией в заявках на зачисление денежных средств он всегда указывал, на какие именно карты нужно перевести денежные средства. Неименная корпоративная банковская карта «ВТБ» в его пользовании не находилась. Большую часть наличных денежных средств компании тратил он, поскольку за наличные денежные средства происходила закупка запасных частей, что была более выгодно для компании. Наличными денежными средствами также оплачивались транспортные расходы, строительные материалы для монтажа. Данные расходы им и были понесены в январе 2023 года. Наличные денежные средства также были нужны для осуществления мелких ремонтных работ по линии механиков. Все денежные средства были им потрачены в интересах организации. Помимо этого, подсудимый в судебном заседании показал, что в период, когда он являлся генеральным директором, авансовые отчеты в организации оформлялись два раза в год. Оставлением авансовых отчетов занималась фио, которая уведомлял всех о готовности к закрытию авансовых отчетов. Также фио запрашивала выписки по 71 счету о том, какие были снятия денежных средств за последние полгода. Далее фио ему передавала полученную информацию. После этого он занимался сортировкой предоставленных чеков по датам, по конкретным работникам. Далее чеки он снова передавал фио, которая занималась формирование авансовых отчетов. Составленные авансовые отчеты передавались ему на подпись. После подписания им авансовых отчетов, он передавал отчеты на подпись подотчетным лицам организации. В данном случае авансовый отчет не был им подписан, поскольку отчетный период подписания авансового отчета еще не наступил, при этом он не собирался уклониться от подписания отчета после своего увольнения из организации. Он собирался подписать авансовый отчет, после того, как он будет составлен. После его увольнения никто из сотрудников ООО «Лифтремонт» не обращался к нему с целью подписания авансового отчета за второе полугодие 2022 года. Также подсудимый в судебном заседании показал, что в материалах уголовного дела имеются два платежных поручения подотчетного лица фио за январь 2023 года, в которых стоит его подпись. Однако данные документы он не подписывал, поскольку данные документы были составлены после его увольнения. Кроме этого, подсудимый в судебном заседании относительно снятия в январе 2023 года в корпоративной банковской карты «Альфа-Банк» денежных средств в размере сумма показал, что при использовании корпоративных счетов имеются суточные лимиты снятия денежных средств, то обычно им производились снятия денежных средств несколько дней подряд для того, что у него находилась все необходимая сумма целиком, что было необходимо для работы. В среднем ему было необходимо для работы ежемесячно иметь наличные денежные средства в размере 3-4 сумма прописью. Кроме этого, в его пользовании находилась именная банковская карта «Росбанк», номер которой в настоящее время не помнит. В период с 09 по 15 января 2023 года с данной банковской карты им было снято сумма, что также ему было необходимо для работы организации. Также подсудимый в судебном заседании показал, что в акте передачи банковских карт указана банковская карта «Росбанк», оформленная на имя ФИО6. Данная банковская карта была оформлена на другое юридическое лицо, к которому он никого отношения не имеет, считает, что в акте допущена ошибка. О том, что передавала ли он данную карту, не помнит в настоящее время. Подсудимый в судебном заседании также подтвердил, что в ответ на телеграммы ООО «Лифтремонт» от 16 и 17 января 2023 года, он направил письмо 18 января 2023 года, в котором указал, что денежные средства, снятые в период с 07 по 11 января 2023 года, он переда для дальнейшего использования ФИО3, а также именно фио должен отчитываться за данные денежные средства. Объясняя содержание данного письма, подсудимый пояснил, что в организации была практика, согласно которой в офисе организации всегда находились наличные денежные средства, которые в любой момент можно было использовать для нужд компании. Подсчет количества денежных средств, потраченных в интересах организации, велся ежемесячно с учетом имеющих у него чеков. В январе 2023 года у него на руках находилось около сумма прописью наличными, принадлежащие организации. За данную сумму он полностью отчитался перед организацией, при этом подтвердить полностью всю сумму он не может, что связано с необходимость приобретения в конце 2022 года новогодних подарков. В период с 10 по 17 января 2023 года он снимал с банковских карт организации наличные денежные средства, о чем им были предоставлены соответствующие чеки. Расчет расходов за январь 2023 года он не производил.

Как следует из показаний фио, данных на стадии предварительного расследования, в том числе данных при проведении очных ставок с фио и фио, и оглашенных в судебном заседании на основании п.1 ч.1 ст. 276 УПК РФ, причиной его ухода из компании послужило, в первую очередь, то что он, являясь генеральным директором ООО «Лифтремонт» и учредителем ООО «Лифтремонт+», имел разногласия с учредителями компаний ФИО3 и фио, которые были учредителями также в компаниях ООО «СП Лифтремонт» и ООО «ЛифтРемонт». Суть конфликта заключалась в том, что он неоднократно предлагал объединить группу компаний «Лифтремонт» в одном юридическом лице, так как, по сути они все осуществляли один и тот же вид деятельности, имели общий офис и сотрудников и это представляло угрозу налоговых претензий, при этом фактически всей группой компании управляла семья Р-вых, а юридическая ответственность частично была на нем. Также после того, как фио ввел во все юридические лица свою дочь фио, а в ООО «Лифтремонт», где он осуществлял функции генерального директора, еще и устроил ее на должность директора по развитию, конфликт только усилился. Он проработал 15 лет в ООО «Лифтремонт», имел отраслевые награды, за срок работы претензий и взысканий не имел, за срок его управления оборот компании вырос в несколько раз, компания успешно росла и развивалась, после прихода дочери фио - фио, его права, как генерального директора, стали ущемляется, обязанности росли, он был обязан выполнять ее поручения, с которыми был не согласен, предоставлять отчеты, которые не имели к ее занимаемой должности никакого отношения. Также она изменила пароль на почте info@liftremont.ru и дала указания секретарю фиоИ не сообщать ему его, таким образом, он не мог получать входящую информацию, это выглядело унизительно и не авторитетно перед сотрудниками. Также, как генеральный директор и материально ответственное лицо, он понимал, что на почту могла бы поступить важная информация по компании, в которой он был генеральным директором и материально-ответственным лицом. 16 января 2023 года на основании этих фактов им было принято решение покинуть компанию, он прошел в кабинет к ФИО3, чтобы сообщить о том, что хочет уйти из компании, что он готов передать все дела необходимым образом, что вместе с этим он готов продать ему свою долю 10% в ООО «Лифтремонт+», по рыночной стоимости в сумма, на что фио ответил, что покупать ее по рыночной цене он не собирается и готов купить ее по номинальной стоимости в сумма, а если он откажется, то тот устроит ему проблемы. После таких слов ему ничего не оставалось, как покинуть офис, так как в одном помещении с человеком, который угрожал, находиться было некомфортно. Выходя из кабинета фио, он, не заходя в свой кабинет, направился прямиком к выходу из офиса. По дороге домой, находясь в подавленном состоянии, он почувствовал недомогание и принял решение обратиться в поликлинику за медицинской помощью по причине недомогания и открытия больничного листа. Будучи на больничном листе он продолжил осуществлять свою работу из дома. фио, имея недоброжелательный умысел на продолжение ущемления его прав, составил незаконные акты о его отсутствии на рабочем месте, телеграммами, несмотря на то, что согласно трудовому законодательству и трудовому договору он не обязан был отчитываться перед ФИО3, о том, где и как он выполняет свои обязанности генерального директора, следовательно, и его подчиненные не имели права на составление данного акта, также это была обычная практика, когда он отсутствовал в офисе целый день или даже несколько дней подряд, присутствовал на встречах и объектах, никогда такие акты в его адрес не составлялись. Еще одним доказательством злонамеренного поведения и нарушения его прав как генерального директора и доказательством противоправных мер со стороны фио в его адрес как материально-ответственного лица ООО «Лифтремонт» послужило следующее событие. 16 января 2023 года он получил смс-сообщение от банка о том, что от его имени поступила заявка на блокировку бизнес карты VISA 9556. Он такую заявку не давал и не мог ее отправить, так как никогда сам не заходил в личный кабинет «Интернет-банка». 18 января 2023 года утром у него не получилось зайти на рабочую почту, он предполагает, что это фио сменила пароль, также как и ранее на общей, поэтому в 09 часов 46 минут им с личной почты было направлено письмо бухгалтеру ООО «Бизнес помошник» фио на почту со следующим содержанием: фио добрый день, это фио, мне пришла смс от банка ВТБ с содержанием: Ваша заявка на блокировку бизнес-карты VISA 9556 принята. Статус Вы можете отслеживать в личном кабинете Интернет-банка в разделе «Заявки». Прошу сообщить, кем была подана заявка, от чьего имени, и по чьему распоряжению?». На что с ее почты 18 января 2023 года в 10 часов 10 минут был получен ответ следующего содержания: «Добрый день, заявка на блокировку подана по распоряжению ФИО3, не от чьего-то имени, а через интернет-банк. Бухгалтер, фио тел. телефон, доб. 102». На что 18 января 2023 года в 10 часов 15 минут он задал на ту же почту ей вопрос: «Вход в интернет банк выполнен от моего имени?». Не получив ответа он задал еще один вопрос 18 января 2023 года в 10 часов 20 минут: «По остальным картам тоже дано такое распоряжение или только ВТБ?». На данный вопрос фио ответила 18 января в 10 часов 29 минут: «Данные для входа в банк-клиент у бухгалтера едины и не менялись. Никакие другие должностные лица в банке не регистрировались». Данное сообщения необходимо считать как подтверждение его показаний, что он не осуществлял прямого входа в банки, а давал устные и письменные указания, которые мог дать не только он, но и фио. В связи с этим он пытался уточнить у фио, направив письмо 18 января 2023 года в 10 часов 44 минут: «Прошу дать пояснения, чьи данные используются для входа в банк клиент?». Не получив на него ответа он написал еще одно письмо 18 янваяр 2023 года в 11 часов 12 минут: «На каком основании выполняется указания ФИО3 в обход генерального директора?». Не получив на него ответа, он написал еще одно письмо 18 января 2023 года в 11 часов 12 минут: «Свет, если что, то у меня доступа к рабочей почте больше нет, ответ прошу прислать на данную почту». Точное время и дату блокировки его рабочей почты он сообщить не может, данные сведения можно уточнить у фио, так как только она имела доступ к данной функции, но, тем не менее, считает необходимым также данное письмо трактовать, как попытку ограничить выполнение его должностных обязанностей. На данное письмо фио отвечает следующим сообщением 18 января 2023 года в 12 часов 44 минуты: «Хорошо, я отвечала сразу и Вам и фио. Если он Вам не переслал, на всякий случай дублирую. "Добрый день! Отвечаю на оба запроса. Для фио не секрет, что выписки в банке делаются каждый день и зарплатные и налоговые платежи также должны осуществляться. Вы и фио задаете вопросы, которые сейчас Вам лучше задать непосредственно фио. В отсутствии генеральных директоров (болезнь, увольнение, другие причины) распоряжения идут от учредителя. Вы также это знаете. Сотрудники бух. службы - лица подчиненные. Все сложные организационные вопросы в данной сложившейся ситуации решает фио. Давать сейчас какую-либо информацию по электронной почте без его согласования никто из нас не может. фио обратиться к нему. Он, если будет нужно, делегирует запросы по адресу. Спасибо за понимание». Данная переписка подтверждает его показания о том, что фио и фио нарушали его законные права как генерального директора, и что в его адрес ФИО3 продолжают совершаться противоправные действия. Накануне перед 23 января 2023 года ему позвонил фио и предложил приехать в офис поговорить, введя его в заблуждение, так как это была не просто встреча, а собрание учредителей. После того, как он ушел на больничный 16 января 2023 года указанными в обвинении банковскими картами он не пользовался и денег не снимал. 23 января 2023 года по приезду к офису, фио сообщил, что собрание будет проходить не в офисе, а на 3 этаже в переговорной и ему надо сразу направляться в переговорную. Зайдя в переговорную, кроме фио, там присутствовала фио и неизвестный ему человек. После того как этот неизвестный человек представился как фио и сообщила, что она на данной встрече выступает в роли независимого медиатора по переговорам, и что хотела бы провести переговоры мирно и спокойно, как третья нейтральная сторона. После знакомства она взяла листок бумаги, разлиновала его продольно и сказала, что давайте озвучим позицию каждой из сторон и предложила ему начать первым. Он сообщил, что первостепенно он бы хотел передать все свои дела, как материально-ответственное лицо и единоличный орган управления Общества, так как фио, даже при нахождении его на должности директора нарушал его права, о чем он сообщил ранее. Затем он сказал, что готов выйти из общества ООО «ЛифтРемонт +» и просит за долю сумма. фио также записала это в левый столбик своего листа. Потом она сообщила, параллельно записывая в правую колонку, что их требование, чтобы он три года не работал в сфере обслуживания лифтов, на что он сказал, что такое обещание просто невыполнимо, так как у них нет права выдвигать такое условие. Далее доброжелательные намерения фио вести переговоры мирно закончились, и она перешла в стадию агрессии и угроз. Она сказала, что она бывшая судья, и что у нее большие связи, и что в его интересах дослушать и выполнить все требования. фио начала озвучивать требование о передаче его сим-карты, он ее перебил и сказал, что это его собственность, после чего она бросила ручку и на повышенном тоне начала говорить, что это собственность компании, и она отнимет ее у него по суду. После этого она сказала срываясь на крик переходя с «вы на «ты»: «раз ты хочешь денег за долю в компании ООО «Лифтремонт+», то у нас на этот счет есть сведения, что ты снял в январе сумма, и на эту сумму не отчитался по авансовым отчетам, и так как сим-карту мы все равно отсудим по закону, мы предлагаем сделку, которая заключается в том, что ты пока можешь симку оставить себе, но продаешь долю по номиналу за сумма, а мы не выставляем требования за понесенный ущерб в размере 1 119 000». На что он ответил, что авансовые отчеты за второе полугодие 2022 года частично еще даже не оформлены, причем не только за него, но и остальных подотчетных лиц, и как они собираются ему вменять ущерб без оформленных правильно документов, без его подписи, ему не понятно, и что ни один суд, ни один аудит не примет у них ущерб без правильно оформленной документации, но если что, он будет готов его подписать после оформления. Подготовка и сдача авансового отчета на практике сложившийся в компании «Лифтремонт» на протяжении последних нескольких лет выглядела так: раз в полгода, обычно это август за первое полугодие и февраль следующего года - за второе полугодие, фио получает проводки по выпискам 71 счета от ООО «Бизнес помощник», далее сообщает ему по электронной почте, сколько и за кем имеется задолженность, и он распределял имеющиеся и хранившиеся чеки у него в общей пачке по подотчетным лицам, если какого-то чека не хватало, он запрашивал их с подотчетных лиц. После чего передавал чеки по разобранным подотчетным лицам обратно фио. После того как она заканчивает оформление чеков, фио приносила ему папки с авансовыми отчетами, в которых он собирал подписи подотчетных лиц, после чего подписывал их сам. После того как все авансовые отчеты подписаны подотчетными лицами, он либо самостоятельно либо просил об этом секретаря фио или фио отнести папки в ООО «Бизнес помощник», также за ними мог спуститься кто-то из бухгалтеров ООО «Бизнес помощник». После чего кто-то из бухгалтеров ООО «Бизнес помощник» заносил данные отчеты в бухгалтерский учет. Без выписки по 71 счету по всей компании с отображением всех подотчетных лиц установить, какой чек к какому подотчетному лицу относится невозможно, а случае отсутствия авансового отчета, установить имеется ли ущерб без анализа прихода и списания со склада также невозможно, а так как авансовый отчет без подписи генерального директора не имеет права быть принятым к учет и согласно закону о бухгалтерском учете любой бухгалтерский документ без подписи генерального директора не имеет юридической силы, об этом знает каждый бухгалтер, собственно поэтому ни от компании ООО «Бизнес помощник», ни от ООО «Лифтремонт» в его адрес не поступило официального обращения об имеющейся задолженности, в том числе в размере сумма, который ему вменяется как ущерб. О вменяемом ему ущербе он узнал от сотрудника полиции адрес, который ему сообщили, что на него написано заявление о хищении. фио не переставала оказывать на него давление с помощью повышенного грубого ора и угроз, что если он не подпишет заявление, они все равно найдут на него управу. Далее, находясь в сговоре с фио и ФИО3, заранее не получив от него подтверждения о готовности уволиться, они уже имели к собранию 23 января 2023 года протокол собрания учредителей о прекращении им полномочий генерального директора, при этом фио требовала подписать его, зная, что данная встреча с юридической стороны будет иметь статус собрания учредителей, доверенность о том, что она представитель стороны она не предоставляла, а также в листе регистрации присутствующих на собрании она отсутствовала. Согласно протоколу собрания на нем находились только учредители без представителей и генеральный директор. В связи с тем, что он понимал, что в такой обстановке, где ему блокируют почту, пытаются отнять его телефон, который у него находился больше 15 лет и к нему были привязаны все его сервисы такие как госуслуги, банк-клиенты, который знали очень много людей, после того какие нарушения его прав и препятствия выполнять его работу, как генерального директора чинились до высказывания претензий 16 января 2023 года, а также под давление угроз своими связями, которые высказывала фио, он принял решения подписать обходной лист, также подготовленный с их стороны и протокол собрания учредителей. Затем он передал имеющиеся у него его корпоративные банковские карты ООО «Лифтремонт», как подотчетного лица, о чем был составлен соответствующий акт, а также сказал, что у него есть еще с собой чеки, которые он собрал за январь 2023 года, и он передал их фио. Он не имел корыстного умысла и не планировал увольняться в связи с вменяемым ему хищением, а наоборот имел желание в передаче всех дел, связанных с занимаемой им должностью в законном порядке, чтобы после увольнения к нему не могли быть выдвинуты обвинения как к материально-ответственному лицу, и он не уклонялся от передачи дел. Факт того, что он выражал желание сотрудничать и после увольнения был готов оказывать любое содействие может подтвердить тем, что после увольнения с 24 января 2023 года он вел многочисленную переписку с бухгалтерией ООО «Бизнес помощник», в том числе с главным бухгалтером фио, с ее просьбами предоставить недостающие документы по группе компаний «Лифтремонт». Учредители и фио очень торопились оформить документы об увольнении, хотя имели право произвести увольнение через 30 дней с передачей всех дел, а также провести инвентаризацию и назначить комиссию с его участием. После того как, он получил и подписал заявление об увольнении и протокол, он попросил экземпляр протокола собрания учредителей, в котором имелась его подпись или хотя бы сделать его фотографию. На что ему фио сообщила, что протоколы собрания это собственность Общества, и он как человек уже не имеющий к нему отношения, экземпляр не получит и делать его фото не имеет права, и попросила покинуть помещение. Так как он сдал ключи, о чем имеется запись в обходном листе, в свой кабинет он уже попасть не мог, следовательно, передать остальные чеки и подписать имеющиеся на тот момент авансовые отчеты он уже не мог, хотя имел право в него попасть, так как, согласно законодательству по состоянию на 23 число был сотрудником компании и имел право находится на рабочем месте. Трудовую книжку и приказ об увольнении он получал уже вне здания Общества, на парковке. В связи с тем, что он имел факты нарушения ФИО13 и фио его прав как генерального директора ООО «Лифтремонт», занимались фактическим руководством компании прикрываясь его материальной ответственностью, как генерального директора, а также осознавая, что фио и фио ведут экономическую деятельность с рисками претензий со стороны налоговых органов, о чем он их неоднократно предупреждал. Он пытался выйти из состава учредителей ООО «Лифтремонт+», в том числе попытки переговоров были в апреле на собрании учредителей ООО «Лифтремонт+», которые ни к чему не привели. Учредители фио и фио предпринимали попутку лишить его доли через суд, но в удовлетворении их иска им было отказано. В то время, как он подал встречный иск о предоставлении документов Общества, которые они обязаны были ему предоставлять как учредителю, потому что они злонамеренно в сговоре, пользуясь служебным положением, ущемляли его законные права. И даже после того, как суд удовлетворил его требования и обязал их предоставить ему документы, учредители игнорируют данное судебное решение, о чем у него есть подтверждение в виде поданного и удовлетворенного требования судебной неустойки. Том № 2, л.д. 74-77; л.д. 89-98; л.д. 136-143; л.д. 151-161; Том № 4, л.д. 167-170; Том № 5, л.д. 53-64; Том № 6, л.д. 72-74.

В судебном заседании подсудимый ФИО4 показания, данные на стадии предварительного расследования и оглашенные в ходе судебного разбирательства, подтвердил, при этом уточнил, что при его увольнении из организации бухгалтер должен были произвести с ним полный взаиморасчет, при этом в его обязанности данный вопрос не входил. Также при увольнении он сообщил, что, как только будут готовы авансовые отчеты, он их подпишет, несмотря на факт своего увольнения. Ранее при проведении одного из допросов на стадии следствия он дал показания, согласно которым он пользовался безыменной банковской картой «ВТБ», а также снимал с нее денежные средства, однако данное обстоятельство не соответствует действительности, поскольку он действительно пользовался банковской картой «ВТБ» и снимал с нее денежные средство, что делалось с именной карты. Также подсудимый в судебном заседании уточнил, что на встрече 23 января 2023 года при нем были чеки, частично подтверждающие расходы за рассматриваемый судом период, при этом в его служебном кабинете также находились чеки по расходам за всю компанию и других подотчетных лиц, которые, как он считает, в последующем были использованы для составления авансовых отчетов. За период с 10 по 17 января 2023 года из снятых с корпоративных банковских карт наличных денежных средств им производилась частичная компенсация понесенных расходов. Подсчет денежных средств, потраченным им за январь 2023 года, не производился.

Как следует из показаний представителя потерпевшей организации ООО «Лифтремонт» ФИО3, данных в судебном заседании, примерно в 2009 году он, как учредитель ООО «Лифтремонт», начал поиск кандидатуры на должность генерального директора компании. ООО «Лифтремонт» занимает ремонтными работами лифтов и эскалаторного оборудования на адрес и адрес. На собеседование в компанию пришел ФИО4, который в последующем был принят на работу. Должность генерального директора, а также по совместительству должность главного бухгалтера фио занимал до 23 января 2023 года. В силу занимаемых должностей фио являлся материально-ответственным лицом. фио, как генеральный директор организации, имел в пользовании банковские карты, привязанные к счету ООО «Лифтремонт». Помимо фио, еще ряд сотрудников организации имели в пользовании корпоративные банковские карты, которые использовались для оперативного приобретения запасных частей и расходных материалов для нужд организации. Данные запасные части и расходные материалы приобретались сотрудниками организации по предварительному согласованию с фио, как генеральным директором ООО «Лифтремонт». После объявления фио в январе 2023 году об увольнении по собственному желанию, также о том, что фио уходит на больничный и составления отчета, ему сообщили, что на банковских картах, которые находились в пользовании фио, имелись денежные средства организации. Поскольку фио несколько дней в начале января 2023 года отсутствовал на рабочем месте без уважительных причин, в адрес фио были направлены телеграммы с предложением о предоставлении сведений, подтверждающих уважительность отсутствия на рабочем месте, а также в адрес фио была направлена телеграмма, в которой было указано о недопустимости снятия фио с корпоративных банковских карт денежных средств организации, поскольку бухгалтерией не удалось заблокировать данные карты. Решение направить в адрес фио телеграммы было принято в связи с тем, что фио не отвечал на телефонные звонки. После того, как фио перестал выходить на связь, в организации начались определенные сложности, поскольку бухгалтерия не могла производить расчеты, переводить денежные средства ввиду того, что пароли от входа в банковскую систему приходили на корпоративный номер телефона фио. Когда получилось связаться с фио, того пригласили на встречу в организации, которая была запланирована на 23 января 2023 года. На данной встрече фио написал заявление об увольнении. Кроме этого, фио на данной встрече в присутствии участвовавших на встрече лиц передал находившиеся в его пользовании банковские карты, которые в последующем были разрезаны. Представитель потерпевшей стороны в судебном заседании также указал на то, что после того, как фио объявил о своем уходе из организации, он предложил фио отчитаться о понесенных расходах с использованием корпоративных банковских карт. На данное предложение фио ответил, что предоставит все необходимые чеки и подтверждающие документы. Несмотря на это, подтверждающие расходы фио денежных средств с корпоративных банковских карт документы в полном объеме предоставлены не были, при этом часть подтверждающих документов была обнаружена в служебном кабинете фио, что было зафиксировано в соответствующем акте и подтверждено фотографиями. Когда на встрече 23 января 2023 года он стал с фио обсуждать наличие на корпоративных банковских картах остатка денежных средств, фио стал утверждать, что денежные средства на картах принадлежат ему, что тот денежные средства заработал, несмотря на то, что фио регулярно получал заработную плату в виде переводов на свою банковскую карту. Ранее с фио никаких спорных ситуаций, связанных с заработной платой, не возникало. Претензий со стороны фио относительно размера заработной платы не было, поскольку просьбы фио о повышении заработной платы периодические удовлетворялись. В судебном заседании представитель потерпевшей организации также показал, что уже позднее он узнал о том, что еще в декабре 2022 года фио находившийся в его пользовании корпоративный номер телефона переоформил на свое имя, что указывает на то, что фио заранее готовился к уходу из компании. После того, как фио были предоставлены документы, подтверждающие осуществление расходов в интересах организации, была проведена сверка с количеством денежных средств, снятых фио с банковских карт, в результате чего была установлена сумма денежных средств организации, присвоенных фио, которая составила сумма, что было установлено уже после увольнения фио. После того, как был установлен данный факт, фио сообщалось о необходимости либо возврата денежных средств, либо о необходимости отчитаться за указанные денежные средства, однако данное обстоятельство было проигнорировано фио. После чего и было принято решение обратиться в правоохранительные органы с заявлением о привлечении фио к ответственности. Согласно сведениям, предоставленным ему в последующем бухгалтерией, в пользовании фио находились три карты банков: «Альфа-Банк», «ВТБ», «Росбанк». Кроме фио доступ к банковским картам никто не имел. Кроме этого, представитель потерпевшей организации в судебном заседании показал, что авансовые отчеты за второе полугодие 2022 года и за январь 2023 года готовила фио, являющаяся соучредителем ООО «Лифтремонт».

Как следует из показаний ФИО3, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, он является генеральным директором ООО «Лифтремонт» ФИО4 в данной организации занимал должность генерального директора примерно с 2009 года по 23 января 2023 года. фио за период с 16 января 2023 года по 17 января 2023 года с корпоративных банковских карт были похищены денежные средства организации в размере сумма. Также из показаний представителя потерпевшей стороны следует, что фио 16 января 2023 года утром пришел в офис ООО «Лифтремонт», где сообщил ему, что работать дальше не будет, денежные средства, ранее выданные им с корпоративных карта он оставлял себе, так как считает их своими, а также, то с 17 января 2023 года уходит на больничный. В связи с тем, что фио отсутствовал на рабочем месте, а также после консультации с юристом им было принято решение о направлении фио двух телеграмм 16 января 2023 года, в которых фио уведомлялся о необходимости предоставить листок о нетрудоспособности, а также о запрете снятия денежных средств с находящихся у фио корпоративных карт адрес, ПАО «Росбанк», ВТБ (ПАО). Кроме этого, был составлен акт о прогуле (отсутствии на рабочем месте) фио 16 января 2023 года. В письменном ответе, направленном на электронную почту компании фио 18 января 2023 года, было указано, что фио 16 января 2023 года находился на рабочем месте, а после обеда почувствовал себя плохо и записался к врачу на 17 января 2023 года, листок о временно нетрудоспособности тот направит в отдел кадров. В своем письме фио пояснил, что якобы получал от него письменные и устные указания о перечислении денежных средств на имеющиеся у него корпоративные карты, а также, что после снятия им денежных средств тот якобы передавал их ему. Поскольку фио не явился на работу 17 января 2023 года, тому также была направлена аналогичная телеграмма и составлен акт об отсутствии фио на рабочем месте. В последующий раз в помещение офиса фио пришел только в день увольнения 23 января 2023 года, где был составлен акт принятия корпоративных карт, на счетах которых отсутствовали денежные средства ООО «Лифтремонт», предназначенные для покупки запчастей и оборудования для обслуживания лифтом и эскалаторов, а также получены чеки к авансовым отчетам: № 22 от 16 января 2023 года на сумму сумма; № 21 от 16 января 2023 года на сумму сумма; № 20 от 16 января 2023 года на сумму сумма; № 19 от 16 января 2023 года на сумму сумма, которые были переданы фиоВ., а затем внесены в отчет. Никаких распоряжений о зачислении денежных средств на корпоративные карты, находящиеся у фио, он тому не давал, никакие денежные средства от фио не получал. Свои распоряжения о начислении денежных средств на находившиеся у фио корпоративные карты, тот, как генеральный директор, направлял посредством электронных писем в ООО «Бизнес помощник» - организацию, оказывающие бухгалтерские услуги ООО «Лифтремонт». Получи указанные распоряжения, сотрудник ООО «Бизнес помощник» фио переводила на корпоративные карты в том размере, в котором просил фио. Корпоративная сим-карта была присвоена фио. Также из показаний представителя потерпевшей организации следует, что в период трудовой деятельности фио в ООО «Лифтремонт», в том числе по состоянию на январь 2023 года начальниками участка были фио, фио, фио и фио При выполнении задач, поставленных перед ООО «Лифтремонт», периодически возникала необходимость приобретения каких-либо материалов, запчастей или оборудования, которые отсутствовали на складе либо не имелись в наличии у ремонтной бригады. С этой целью сотрудник, который осуществлял ремонт или обслуживание лифтового или эскалаторного оборудования сообщал начальникам участка, какие ему требуются запчасти, материалы или оборудование. Начальники участка проверяли их наличие на складе, и в случае, если их не было на складе, то начальник участка с генеральным директором согласовывал возможность приобретения сотрудником данных материалов, запчастей или оборудования на ближайшем к объекту ремонта (обслуживания) строительном рынке или специализированном магазине. Закупку сотрудник осуществлял либо за свои личные денежные средства, которые ему в последующем по предоставлению соответствующих чеков о покупке компенсировали денежными средствами ООО «Лифтремонт», либо на данную закупку указанному сотруднику перечислялись денежные средства на его личную банковскую карту или выдавались наличными. Компенсацию затраченных средств сотрудникам мог осуществлять генеральный директор, которым на период января 2023 года являлся ФИО4, путем выдачи наличных денежных средств. Обо всех фактах таких покупок начальники участков всегда были в курсе. Такие непредвиденные покупки составляли в пределах 1 500 - сумма. За весь период деятельности ООО «Лифтремонт» не возникало случаев, когда ремонтным бригадам в оперативном режиме требовалось приобрести на ближайшем к объекту ремонта (обслуживания) строительном рынке или в специализированном магазине материалы, оборудование или запчасти на суммы сумма или выше. По состоянию на декабрь 2022 года у ООО «Лифтремонт» не имелось какой-либо задолженности перед фио как в части выплаты ему заработной платы, так и в части подотчетных денежных средств. Данный факт подтверждается оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за декабрь 2022 года, из которой следует лишь наличие задолженностей фио перед организацией, а также подтверждается оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за январь 2023 года, из которой следует, что в январе 2023 года был период, когда у организации начала формироваться задолженность перед фио, однако в последующем организация перед фио рассчиталось и начала формироваться задолженность фио перед ООО «Лифтремонт». Так. по состоянию на начало 21 января 2023 года ООО «Лифтремонт» имело перед фио задолженность в размере сумма, однако, начиная с конца рабочего дня 12 января 2023 года задолженность начала образовываться у фио перед организацией и составила сумма, после чего продолжала расти. Таким образом, по состоянию на начало 14 января 2023 года задолженность составила сумма, а по состоянию на начало 15 января 2023 года составляла сумма, по состоянию на начало 16 января 2023 года составляла сумма, по состоянию на начало 17 января 2023 года сумма, а на конец дня 17 января 2023 года составляла сумма. Именно сумма в размере сумма и была присвоена фио, поскольку по расходованию данной подотчетной суммы перед организацией не отчитался. В оборотно-сальдовой ведомости отражаются проводки с отсылкой на дату банковской операции, в связи с чем, дата операции, которая отражается в выписке по расчетному счету, может не совпадать в фактической датой совершения операции. Относительно карты ПАО «Росбанк» ….. 1243 фио фактически совершены снятия денежных средств: 13 января 2023 года – сумма (дата операции 16 января 2023 года); 14 января 2023 года – сумма (дата операции 16 января 2023 года); 15 января 2023 года – сумма (дата операции 17 января 2023 года). Относительно карты адрес …. 8908, фио осуществлены фактические снятия денежных средств: 13 января 2023 года – сумма (дата операции 16 января 2023 года); 15 января 2023 года – сумма (дата операции 16 января 2023 года). Относительно операции по карте ВТБ (ПАО) даты фактических снятий денежных средств совпадают с датами операций. фио с помощью находившихся в его пользовании корпоративных банковских карт ООО «Лифтремонт», выпущенных адрес, ПАО «Росбанк» и Банк ВТБ (ПАО) в общей сложности снял наличными сумма. Данная сумма также подтверждается оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за январь 2023 года. За данные денежные средств фио перед организацией не отчитался, чеков об их расходовании не представил. 23 января 2023 года, когда фио по акту приема-передачи переда ему корпоративные банковские карты ООО «Лифтремонт», в данном акте номер одной из карт указан ошибочно. Так, в указанную дату им ему были переданы следующие банковские карты: карта ПАО «Росбанк» № 5586 7313 0094 1243 сроком до 11/25; карта ПАО «Росбанк» № 4277 1527 4346 9634 сроком до 11/22 (как раз номер данной банковской карты в акте указан неверно); карта адрес № 4289 0524 1021 8908, сроком до 03/25; карта Банк ВТБ (ПАО) № 4295 6500 1793 3142, сроком до 11/23. Должностные полномочия фио как генерального директора ООО «Лифтремонт» полностью регламентировались нормативно-правовыми актами РФ, а также уставом ООО «Лифтремонт» в редакции 2019 года и заключенным с ним трудовым договором № ЛрЗК-000003 с ООО «Лифтремонт» от 21 июня 2018 года. Договор о полной материальной ответственности с фио не заключался, поскольку этого попросту не требовалось. Материальная ответственность генерального директора организации установлена ст. 44 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст. 277 Трудового кодекса РФ, а также была регламентирована Уставом ООО «Лифтремонт» и разделом 9 трудового договора № ЛрЗК-000003 от 21 июня 2018 года. Относительно имевшейся у фио, как у генерального директора, в пользовании корпоративной банковской карты ООО «Лифтремонт» № 4295 6500 1793 3142, привязанной к счету ООО «Лифтремонт» организации №40702810828030000106, открытому и обслуживаемому в Банке ВТБ (ПАО) представитель потерпевшей организации пояснил, что при изучении выписки по указанному счету ими было выявлено, что фио осуществлял с помощью вышеуказанной корпоративной банковской карты снятия наличных денежных средств в следующие даты: 14 января 2023 года в сумме сумма; 15 января 2023 года в сумме сумма; 16 января 2023 года в сумме сумма; 17 января 2023 года в сумме сумма. В общей сложности фио в указанный период снял сумма, принадлежащих ООО «Лифтремонт». Поскольку фио предоставлялись чеки на покупку материальных ценностей для нужд ООО «Лифтремонт», в том числе и на часть вышеуказанных денежных средств, то при сопоставлении их с авансовыми отчетами за январь 2023 года, с оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за январь 2023 года в отношении материально-ответственного сотрудника фио, а также с выписками по счетам ООО «Лифтремонт», открытым в ПАО «Росбанк» и адрес, для пользования которыми у него также имелись в пользовании корпоративные банковские карты указанных банков, было выявлено, что фио из снятых со счета ООО «Лифтремонт», открытого в Банке ВТБ (ПАО) сумма похитил сумма, однако понять в какие именно дни снятые им денежные средства (в период 14, 15, 16 и 17 января 2023 года) были похищены определить не представляется возможным. Установить сумму сумма, похищенных со счета ООО «Лифтремонт», открытого в Банке ВТБ (ПАО) удалось установить следующим образом. У ООО «Лифтремонт» в период на начало рабочего дня 10, 11, 12 января 2023 года имелась задолженность перед фио, что подтверждается оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за январь 2023 года в отношении сотрудника фио. С конца рабочего дня 12января 2023 года начала возникать задолженность у фио перед Обществом и составила на указанную дату на конец рабочего дня сумма. Далее, вплоть до 17 января 2023 года, то есть до последней даты снятия фио денежных средств со счета ООО «Лифтремонт» (она была произведена со счета, открытого в Банке ВТБ (ПАО) сумма задолженности фио перед ООО «Лифтремонт» только росла. При этом, фио были предоставлены чеки о совершении покупок товарно-материальных ценностей для нужд ООО «Лифтремонт» (данные ТМЦ им были сданы на склад ООО, недостачи по ним нами выявлено не было, они имелись в наличии) в период после начала формирования у него задолженности перед ООО «Лифтремонт». Так, им были предоставлены чеки о следующих покупках, начиная с 13 января 2023 года (начало рабочего дня, когда задолженность имелась уже у фио перед ООО «Лифтремонт»): 13 января 2023 года на сумму покупки сумма; 14 января 2023 года на сумму покупки сумма; 15 января 2023 года на сумму покупки сумма; 16 января 2023 года на сумму покупки сумма; также 16 января 2023 года на сумму покупки сумма, а всего в указанный период он приобрел ТМЦ для нужд нашего ООО на общую сумму сумма. Из выписки по счету ООО «Лифтремонт», открытому в Банке ВТБ (ПАО) видно, что фио снимал денежные средства со счета в период формирования у него задолженности перед указанным Обществом именно 14, 15, 16 и 17 января 2023 года. Также при анализе выписок по счетам ООО «Лифтремонт», к которым были привязаны находившиеся в пользовании фио корпоративные банковские карты, а именно к счетам открытым в ПАО «Росбанк» и адрес было выявлено, что фио снял с них и похитил следующие денежные средства: 13 января 2023 года посредством использования корпоративной банковской карты ООО «Лифтремонт» № 5586 7313 0094 1243, привязанной к счету указанной нашей организации № 40702810297620001578, открытому в ПАО «Росбанк» в сумме сумма и посредством использования корпоративной банковской карты ООО «Лифтремонт» № 4289 0524 1021 8908, привязанной к счету нашей организации № 40702810101400014053, открытому в адрес - в сумме сумма; 14 января 2023 года посредством использования корпоративной банковской карты ООО «Лифтремонт» № 5586 7313 0094 1243, привязанной к счету нашей организации №40702810297620001578, открытому в ПАО «Росбанк» - в сумме сумма и посредством использования корпоративной банковской карты ООО «Лифтремонт» № 4289 0524 1021 8908, привязанной к счету нашей организации №40702810101400014053, открытому в адрес в сумме сумма; 15 января 2023 года посредством использования корпоративной банковской карты ООО «Лифтремонт» № 5586 7313 0094 1243, привязанной к счету нашей организации № 40702810297620001578, открытому в ПАО «Росбанк», в сумме сумма и посредством использования корпоративной банковской карты ООО «Лифтремонт» № 4289 0524 1021 8908, привязанной к счету указанной организации № 40702810101400014053, открытому адрес в сумме сумма. Иных снятий наличных денежных средств со счетов ООО «Лифтремонт» фио не осуществлялось. За расходование вышеуказанных денежных средств фио перед ООО «Лифтремонт» не отчитался и не предоставил соответствующие подтверждающие документы об их трате на нужды организации. Таким образом, сопоставляя все вышеуказанные документы, можно сделать вывод, что фио, сняв в период с 14 по 17 января 2023 года со счета Банка ВТБ (ПАО) денежные средства на общую сумму сумма, похитил из них сумма. Каким образом, он потратил данные денежные средства, ему не известно, фио об этом не сообщал. 23 января 2023 года, когда у состоялась встреча с фио в ООО «Лифтремонт», фио, участвовавшая в данной встрече, задавала фио вопрос по отчетам. Также в его присутствии и присутствии фио ФИО7 спросила у фио, может ли он отчитаться за снятые им с помощью корпоративных банковских карт денежные средства ООО «Лифтремонт» на сумму сумма. На это фио сначала пояснил, что никакие документы он представлять не будет и сказал, что он, как учредитель ООО «Лифтремонт», того недооценивал, должен был ему платить больше, в связи с чем, ФИО4 считает, что снятые им денежные средства являются невыплаченными премиями. К концу указанной встречи фио уже пояснял, что эти денежные средства тот считает компенсацией стоимости доли в ООО «Лифремонт+», где тот с ним является участником Общества. фио на данной встрече также предложила вариант, при котором он приблизительно за эти же сумма купит у фио его долю в ООО «Лифтремонт+», а вместо передачи денежных средств за долю, он внесет их на счет ООО «Лифтремонт» из своих личных накоплений, и таким образом закроет недостачу денежных средств в ООО «Лифтремонт», образовавшихся в результате хищений их фио. Данный вариант его вполне устраивал, поскольку ему было важно нормализовать работу ООО «Лифтремонт». Однако фио на данное предложение существенно увеличил стоимость своей доли в ООО «Лифтремонт+», что являлось абсолютно не разумным предложением с его стороны, и он был категорически против таких условий, поэтому он ответил ему отказом. Из всего изложенного он сделал вывод, что фио просто не желает возвращать денежные средства, похищенные им у ООО «Лифтремонт», и специально создает неприемлемые условия для решения возникшего вопроса. Согласно заключению специалиста № 15/06/2023-д от 15 июня 2023 года, фио с корпоративных банковских карт, находившихся в его пользовании, за период с 09 по 23 января 2023 года было получено наличных денежных средств сумма, также согласно данного заключения специалиста фио финансовые отчеты об использовании денежных средств, снятых в виде наличных с корпоративных банковских карт за период с 09 января 2023 года по 23 января 2023 года представлены не были на сумму сумма. Таким образом, согласно указанному заключению можно сделать вывод, что финансовые отчеты за период с 09 января 2023 года по 23 января 2023 года на сумму сумма (2 619 000 - сумма) представлены были. фио полностью отчитался за приобретение товарно-материальных ценностей на общую сумму сумма, снятых им наличными в январе 2023 года с помощью корпоративных банковских карт ООО «Лифтремонт», при этом не отчитался фио по трате снятых им в январе денежных средств на общую сумму сумма, которые он похитил. В январе фио закупил товарно-материальных ценностей на общую сумму более сумма, а именно на сумму сумма. Данные сумма сформировалась из суммы сумма, снятых в январе 2023 года и сумма, снятых им в периоды предшествующие январю 2023 года. фио предоставил указанные ТМЦ на склад ООО «Лифтремонт», их недостачи выявлено не было, что подтверждается актами на списание материалов. Поскольку фио, фио, фио являются начальниками участков, то им не известно, на какие суммы поступают товарно-материальные ценности на склад ООО «Лифтремонт», а могут говорить лишь только о стоимости товаров, которые были вынуждены покупать подчиненные им сотрудники на местах производства ремонта за свои личные средства, которые в дальнейшем им компенсировались. Таких закупок в январе 2023 года действительно не было, но в целом товарно-материальных ценностей на общую сумму сумма в январе 2023 года на склад ООО «Лифтремонт» фио закупались. В общей сложности фио в январе, согласно представленных им чекам, было закуплено ТМЦ на общую сумму сумма. Данная сумма сформировалась за счет остатка снятых им денежных средств за период, предшествующий январю 2023 года, то есть на сумма он закупил товарно-материальные ценности за счет средств, которые он снял в январе 2023 года, а товары, которые он закупил в январе 2023 года на сумму сумма (1 603 538,18-1 сумма) являлись остатками денежных средств, которые он снимал ранее. Таким образом, при расчете суммы ущерба, причиненного ООО «Лифтремонт» следует обращаться не только к выпискам по счетам организации, но и к оборотно-сальдовой ведомости за январь 2023 года по работнику фио, копия которой имеется в материалах уголовного дела. Из нее следует, что за фио в общей сложности по состоянию на конец января 2023 года имелась задолженность на общую сумму сумма (сумма сформированной задолженности на начало и конец января 2023 года (сумма – задолженность фио на начало января 2023 года + сумма – задолженность фио на конец января 2023 года), из которых он отчитался, то есть закупил и предоставил в ООО «Лифтремонт» ТМЦ на общую сумму сумма (что подтверждается соответствующими чеками), таким образом, при проведении расчета 2 722 538,18-1 603 538,18 получается сумма похищенных им денежных средств в размере сумма. Специалистом в своем заключении совершенно правильно произведен расчет общей суммы денежных средств в размере сумма, снятых фио с помощью корпоративных банковских карт в январе 2023 года со счетов ООО «Лифтремонт», поскольку со счета организации через банкомат (а он согласно выпискам по счетам осуществлял снятие денежных средств только через банкомат) возможно снять только круглую сумму. Формирование разницы суммы в размере сумма между общей суммой задолженности фио перед ООО «Лифтремонт» по состоянию на конец января 2023 года, составляющей сумма и общей суммой снятых фио в январе 2023 года денежных средств с помощью корпоративных банковских карт со счетов ООО «Лифтремонт», составляющую сумма можно увидеть в оборотно-сальдовой ведомости по счету 71 за январь 2023 года на работника фио в столбце «Обороты за период», в подстолбце «Дебет», в графе «Обороты за 11 января 2023 года, где фигурирует сумма сумма (здесь и выявляется данная разница в сумма). Факт передачи фио в январе 2023 года товарно-материальные ценности на склад ООО «Лифтремонт» подтверждается предоставленными по запросу следствия копиями актов на списание материалов № 47 от 31 января 2023 года, № 48 от 31 января 2023 года, № 49 от 31 января 2023 года, № 50 от 31 января 2023 года, № 51 от 31 января 2023 года, № 52 от 31 января 2023 года, № 53 от 31 января 2023 года, № 54 от 31 января 2023 года, № 55 от 28 февраля 2023 года, № 56 от 28 февраля 2023 года и № 57 от 28 февраля 2023 года, согласно которым закупленные фио в январе 2023 года ТМЦ были использованы при проведении ООО «Лифтремонт» обслуживания и ремонта лифтового и эскалаторного оборудования. У ООО «Лифтремонт» не имеется каких-либо претензий к фио относительно товарно-материальных ценностей на сумму сумма или сумма. Том № 2, л.д. 85-88; Том № 3, л.д. 84-89; т.6 л.д.31-38. Представитель потерпевшей организации в судебном заседании показания, данные на стадии предварительного расследования и оглашенные в судебном заседании, подтвердил в полном объеме.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, в настоящее время она является заместителем генерального директора ООО «Лифтремонт». В данной компании она работает с 2019 года, ранее занимала должность директора по развитию бизнеса до января 2023 года. В ее должностные обязанности как директора по развитию бизнеса входило ведение программы «1С», анализировала статистику с целью дальнейшего развития бизнеса и улучшения качестве и сроков оказываемых услуг, вела работу с начальниками участков. Составление авансовых отчетов в ее основные должностные обязанности не входило, однако в начале 2023 года она была вынуждена заняться составлением данных отчетов по причине увольнения генерального директора компании, которым на тот момент был ФИО4 Так, при составлении авансовых отчетов она исходила из данных, предоставляемых ей бухгалтерией, о переведенных суммах на счета корпоративных карт. Также при составлении авансовых платежей она проверяла, по какой из банковских карт сотрудник компании должен закрыть задолженность, что в свою очередь подтверждалось предоставляемыми сотрудниками чеками о совершенных покупках для нужд организации. Корпоративные банковские карты, с которых сотрудники организации осуществляли покупки, находились в пользовании генерального директора фио, в пользовании технического директора, у начальников участков. Также такая банковская карта была у нее. Так, при возникновении потребности у механика организации приобрести какую-либо деталь, тот связывался с начальником участка, который согласовывал расходы с генеральным директором или техническим директором. После согласования механиком осуществлялась покупка, чек о которой предоставлялся генеральному директору. В последующем на основании предоставленного чека производилась компенсация работнику, понесшему расходы. Денежные средства с указанных банковских карт могли сниматься наличными также для компенсации стоимости приобретенных запасных частей. Кроме этого, в компании была такая практика, что генеральный директор мог самостоятельно производить платежи из собственных средств для нужд организации. В этих случаях компенсация производилась генеральному директору, а чеки о произведенных платежах оставались у директора для составления авансового отчета. Также свидетель в судебном заседании показала, что со слов учредителя ООО «Лифтремонт» ФИО3 ей известно о том, что 16 января 2023 года фио сообщил ФИО3 о снятии с корпоративных банковских карт денежных средств, которые фио оставляет себе. Данная ситуация привела к тому, что в адрес фио была направлена телеграмма с просьбой в дальнейшем не снимать с корпоративных банковских карт денежные средства, поскольку денежные средства на данных картах принадлежат организации. Перед собранием, произошедшем 23 января 2023 года, уже было понимание того, что фио снял с корпоративных банковских карт денежные средства в районе сумма или в районе сумма. На данном собрании присутствовала она, фио, фио, являющаяся юристом, обслуживающим компанию, а также фио. На данной встрече с фио обговаривался вопрос о возврате денежных средств либо о предоставлении чеков, подтверждающих расходы в интересах организации, то есть фио предлагали отчитаться за денежные средства, снятые с корпоративных карт организации. На данном собрании также обсуждался вопрос о выходе фио с занимаемой должности генерального директора. Относительно вопроса, связанными с денежными средствами, фио на собрании пояснил, что он был в полной мере оценен ФИО3; что снятые денежные средства являются его недополученной премией за период работы в организации. Также в ходе указанного собрания фио также указывал на то, что снятые денежные средства принадлежат ему в счет доли в другой организации, в которой фио выступал в качестве соучредителя. На встрече фио предложила фио сделать взаиморасчет, согласно условиям которого, фио внесет на счет ООО «Лифтремонт» недостающие денежные средства при условии, что фио откажется от своего участия в другом Обществе. На данное предложение фио ответил отказом. Также фио на собрании предоставил определенное количество чеков от января 2023 года, однако ей было необходимо время, чтобы проверить данные чеки и подсчитать произведенные расходы. На собрании фио передал находившиеся в его пользовании корпоративные банковские карты ООО «Лифтремонт». Указанная выше встреча в итоге закончилась тем, что фио было принято решение об уходе из компании «Лифтремонт». Относительно денежные средств, которые не были подтверждены чеками, фио пояснил, что данные денежные средства он оставит себе. В последующем производилась сверка списанных со счета организации денежных средств с чеками, подтверждающими понесенные расходы, в результате чего и была установлена точная сумма задолженности фио перед ООО «Лифтремонт», которая составила сумма. Снятия фио денежных средств с банковских карт организации происходили в середине января 2023 года. Точные даты снятия денежных средств зафиксированы в оборотно-сальдовой ведомости. Даты снятия денежных средств приходились на выходные дни января 2023 года. В последующем 16 января 2023 года фио также сообщил о своем уходе из организации, а также о том, что в последующем после указанной даты будет находиться на больничном. Насколько она помнит, списания денежных средств со счетов банковских карт, находившихся в пользовании фио, осуществлялись также 16 и 17 января 2023 года. Кроме этого, свидетель в судебном заседании показала, что она имела доступ к программе «1С-бухгалтерия», в результате чего она могла отследить переводы на счета карт в январе 2023 года, при этом снятие денежных средств с карт она увидеть не могла, поскольку снятие денежных средств фиксируются только в банковских выписках. Вместе с тем, как она полагает, сам фио мог контролировать вопросы снятия денежных средств, поскольку именно фио приходили соответствующие уведомления от банка на мобильный телефон. После того, как после проведения подсчетов была установлена точная сумма задолженности фио перед ООО «Лифтремонт», предпринимались попытки связаться с фио, чтобы урегулировать сложившуюся ситуацию. В частности в адрес фио направлялись соответствующие письма, в том числе на электронную почту, предпринимались попытки созвониться с фио. Однако на просьбы вернуть денежные средства, фио никак не реагировал. В последующем ФИО3, вступивший в должность генерального директора ООО «Лифтремонт», обратился в правоохранительные органы с соответствующим заявлением о привлечении фио к ответственности. Помимо этого, свидетель в судебном заседании показала, что авансовый отчет за январь 2023 года составляла она с помощью бухгалтера фио В целом авансовые отчеты составлялись по каждому из сотрудников организации, который производил расходование или списание денежных средств с корпоративных банковских карт. Сверка расходов производилась по предоставленным сотрудникам чекам, подтверждающим понесенные расходы. Вместе с тем, сформированные при увольнении фио авансовые отчеты с чеками, в том числе предоставленными фио, не были подписаны последним.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, она имеет статус адвоката, оказывает юридические услуги, в том числе консультационного характера, ООО «Лифтремонт». 23 января 2023 года она присутствовала на встрече руководства ООО «Лифтремонт» с генеральным директором организации ФИО4 Ей известно, что ранее генеральный директор заявил о своем увольнении из организации, в последующем фио заявил, что заболел, о чем был представлен больничный лист. После этого ФИО3, являющимся учредителем ООО «Лифтремонт», была организована указанная встреча для того, чтобы выяснить сложившуюся ситуацию и понять, продолжит ли фио работу в организации. Также со стороны фио к фио были определенные претензии материального характера. До этого в адрес фио направлялись запросы с целью выяснения причин отсутствия на рабочем месте, в ответ на которые со стороны фио поступило подтверждение наличия больничного листа. Кроме этого, в этот период в адрес фио направлялись запросы о предоставлении документов, подтверждающих обоснованность снятия денежных средств со счета организации, а также о предоставлении отчетов по данным денежным средствам. В ответ на данные запросы фио прислал письмо на электронную почту организации, в котором тот обязался в последующем предоставить соответствующие документы. Для этих целей и была организована встреча руководства ООО «Лифтремонт» с фио. На состоявшейся встрече фио должен был обосновать снятие денежных средств, а также предоставить документы, подтверждающие закупки для нужд организации. До момента проведения встречи с фио, в его адрес направлялись письма, в которых указывалось о дальнейших запретах на снятие денежных средств со счета организации. Свидетель в судебном заседании также показала, что со слов фио ей известно о том, что фио 16 января 2023 года, придя утром в компанию, сообщил сотрудникам, что больше не выйдет на работу. Также в пользовании у фио была корпоративная сим-карта, к которой были привязаны банковские счета компании, следовательно, все смс-уведомления банков приходил на корпоративный номер телефона фио. Находясь в указанный день в офисе, фио предоставил код из смс-сообщения бухгалтеру для входа в систему банка, из которой было видно, что с корпоративной карты организации были сняты денежные средства, что также в последующем было подтверждено банковскими выписками. После 16 января 2025 года, то есть после фактического ухода фио из компании возникла сложность у бухгалтера при входе в банковскую программу, поскольку все смс-уведомления приходили на номер телефона фио, о чем она говорила ранее. С целью разрешения данной ситуации она и руководство компании обращалось к оператору сотовой связи с запросом о возможности получения дубликата корпоративной сим-карты, чтобы организация смогла проводить какие-либо банковские операции. В ответ за запрос оператором сотовой связи было сообщено, что дубликат сделан быть не может, поскольку корпоративная сим-карта в декабре 2022 года была переведена на физическое лицо, а именно на фио. На указанной ранее встрече фио отказался возвращать сим-карту, которую тот ранее перевел на свое имя. Когда руководство компании стало проверять деятельность фио стало понятно, что фио заранее готовил свой уход, поскольку, как она говорила ранее, перевел на себя корпоративную сим-карту, давал указания о переводе денежных средств на корпоративные банковские карты, находившиеся в его пользовании, переслал себе клиентскую базу данных, стал лично контактировать с клиентами организации вне деятельности ООО «Лифтремонт». Также свидетель в судебном заседании показала, что относительно потраченных денежных средство «Лифтремонт» фио в адрес организации написал письмо, в котором указал, что отчитается перед организацией относительно данных денежных средств. Данное письмо было направлено до 23 января 2023 года, то есть до проведения указанной встречи. Непосредственно на данной встрече позиция фио несколько раз менялась. Сначала фио на ее вопрос о том, куда были потрачены денежные средства организации, а также может ли фио предоставить соответствующее подтверждение, стал говорить, что ему отчитываться не о чем, данные денежные средства принадлежат ему, поскольку фио обещал повышение заработной платы, обещал премии за работу, однако своего обещания не выполнил, то есть фио считал, что денежные средства принадлежат ему. Затем фио стал говорить, что снятые денежные средства являются стоимостью его доли в другой компании, в которой фио был участником. фио на встрече не мог объяснить, почему он снял со счета денежные средства организации, почему он присвоил денежные средства себе, при этом фио не отрицал того, что у него никаких документов, обосновывающих снятие денежных средств, нет. Также фио не отрицал того, что на снятые денежные средства он ничего не покупал для компании. В итоге со стороны фио никаких документов предоставлено не было. Свидетель в судебном заседании указала на то, что примерная сумма претензий со стороны организации к фио была около сумма. На указанной встрече и последующем фио сумму претензий не только не оспаривал, но говорил, что фио должен ему денежные средства в размере около полутора миллионов, при этом фио не мог объяснить, что это за долг. По итогу встречи фио заявил, что дальнейшую работу в организации продолжать не намерен, планирует увольняться. После этого на встрече фио попросили передать корпоративную сим-карту, позволяющую осуществить вход в «банк», о чем она говорила ранее, а также сами банковские карты. По итогам встречи фио было предложено написать заявление об увольнении. Затем был подготовлен приказ об увольнении фио, выдан обходной лист, по которому фио передал только банковские карты, которые были указаны в соответствующем акте о приеме банковских карт. После передачи банковские карты были уничтожены в присутствии фио. На следующий день после указанной встречи фио забрал в офисе документы, связанные с его увольнением. Несмотря на увольнение фио, вопрос относительно денежных средств оставался незакрытым, в связи с чем, организация неоднократно обращалась к фио с вопросами о необходимости предоставления документов, обосновывающих снятие денежных средств. Данные обращения к фио никакого результата не дали.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, в январе 2023 года она работала бухгалтером в ООО «Бизнес помощник». Между ее организацией и компанией «Лифтремонт» был заключен договор на оказание бухгалтерских услуг, в рамках которого она сотрудничала с «Лифтремонт». Она, согласно оказываемым услугам, вела первичную документацию, осуществляла текущие платежи организации. Также в ее обязанности входило перечисление денежных средств со счетов «Лифтремонт» на корпоративные банковские карты. Также свидетель в судебном заседании показала, что в пользовании генерального директора компании «Лифтремонт» ФИО4 находились корпоративные банковские карты, как она помнит, «Росбанк», «ВТБ», но, возможно, были и карты других банков, каких именно, в настоящее время не помнит. Когда фио было необходимо получить на банковские карты денежные средства, на электронную почту ее организации приходили письма с личной электронной почты фио, на основании которых осуществлялись платежи на конкретные банковские карты, которые были указаны в электронных письмах фио. В январе 2023 года фио также обращался с целью «пополнения» банковских карт. Свидетель в судебном заседании показала, что в запросах о переводе денежных средств фио не указывал, для каких целей были нужны денежные средства. Технически перечисление денежных средств осуществлялось следующим образом: ей на электронную почту приходило письмо; она делает «скан образ» данного письма, распечатывает его; по сделанной распечатке она заходила в «банк», откуда перечисляла денежные средства с расчетного счета на корпоративную карту. В дальнейшем, что происходило с денежными средствами, она не знает. Также свидетель показала, что ее компания отчитывалась перед учредителями компании «Лифтремонт» о том, какие суммы подлежали перечислению, путем направления банковской выписки о том, что денежные средства были переведены с расчетного счета компании, то есть учредители компании «Лифтремонт» видели движение денежных средств. Помимо этого, свидетель в судебном заседании показала, что вход в электронную систему «банк-клиент» осуществлялся следующим образом: она, используя корпоративный телефон, зарегистрированный на компанию «Лифтремонт», запрашивала либо у генерального директора фио смс-код для входа в систему. В дальнейшем она вводила в систему код, что позволяло ей осуществлять перечисления, при этом связь с фио осуществлялось путем переписки СМС-сообщениями. Насколько она помнит, в январе 2023 года фио находился на больничном. Несмотря на это, фио предоставлял ей коды из СМС-сообщений для входа в банковскую систему для осуществления текущих платежей. Все поручения, которые ей приходили на электронную почту со стороны «Лифтремонт», в январе 2023 года были исполнены, при этом документы о необходимости осуществления оплат могли приходить не только от фио, но и от других сотрудников компании «Лифтремонт», поскольку сам по себе факт поступления документов по электронной почте является распоряжением об осуществлении платежей. Данный порядок осуществления платежей был ранее установлен при работе с компанией «Лифтремонт». Копии платежных документов в последующем направлялись фио и учредителю ООО «Лифтремонт» ФИО3, что было предусмотрено бухгалтерским договором, насколько ей известно. В дальнейшем платежные документы хранились в соответствующей папке с банковскими платежными документами. Ей также известно, что авансовыми платежами занимался кто-то из сотрудников ООО «Лифтремонт», но кто именно этим занимался, она не знает.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, с 29 ноября 2022 года по 31 июля 2023 года она работала в должности бухгалтера в ООО «Бизнес помощник». ООО «Бизнес помощник» занималось оказанием бухгалтерских услуг разным организациям и индивидуальным предпринимателям. Ей известно, что 01 октября 2019 года между ООО «Бизнес помощник» и ООО «Лифтремонт» был заключен договор об оказании бухгалтерского обслуживания. Данный договор был заключен между указанными организациями в лице генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО4 и генерального директора ООО «Бизнес помощник» фио Согласно данного договора ООО «Бизнес помощник» оказывало бухгалтерские услуги ООО «Лифтремонт». С момента ее трудоустройства в ООО «Бизнес помощник», бухгалтерское сопровождение данной организации осуществляла она. В ее обязанности входило сбор и обработка первичной бухгалтерской документации, а также совершение по указанию генерального директора платежей по счетам ООО «Лифтремонт». В числе прочего, перечень услуг, которые оказывало ООО «Бизнес помощник» ООО «Лифтремонт» было управление банковскими счетами организации в пределах указаний генерального директора ООО «Лифтремонт». Насколько она помнит, банковские счета ООО «Лифтремонт» были открыты в Банк ВТБ (ПАО), адрес, ПАО «Росбанк». Порядок совершения операций по счетам ООО «Лифтремонт» выглядел следующим образом: она на компьютере заходила в личный банковский кабинет ООО «Лифтремонт», после чего, для непосредственного входа в данный личной кабинет и появления возможности управлять счетами (совершать по счетам операции) требовалось ввести код, который посредством СМС-сообщения или PUSH-кода приходил на корпоративный телефонный номер генерального директора фио. Далее она созванивалась с фио, который ей сообщал данный код. В последующем код она вводила в компьютере, после чего имела возможность совершать операции по счету организации. Таким образом, о совершении тех или иных операций по счету, то есть обо всех платежах, генеральный директор всегда был в курсе. Номер телефона генерального директора был привязан к банковским счетам ООО «Лифтремонт». Какие-либо платежи по счетам ООО «Лифтремонт» ей осуществлялись только по указанию генерального директора организации, а именно до 23 января 2024 года - фио, а в последующем, после его увольнения, фио Для удобства и оперативности решения поставленных перед ООО «Лифтремонт» задач помимо основных счетов в вышеуказанных банках, у данной организации были открыты карточные счета. Так, в распоряжении генерального директора фио имелись корпоративные банковские карты Банка ВТБ (ПАО), адрес, ПАО «Росбанк», которые были привязаны к самостоятельным счетам ООО «Лифтремонт». К данным карточным банковским счетам ООО «Лифтремонт» она доступа не имела, к ним имел доступ только фио. Каким образом он расходовал денежные средства, поступающие на данные счета, ей не известно. Данные карточные банковские счета были открыты с той целью, чтобы у сотрудников ООО «Лифтремонт» имелась возможность оперативно приобретать какие-либо запчасти или материалы для нужд организации при выполнении поставленных задач за наличный расчет либо для оплаты банковской картой на ближайших для объекта осуществления ремонта строительных рынках и специализированных магазинах. Для того, чтобы на корпоративные банковские карты ООО «Лифтремонт», находившиеся в распоряжении фио требовалось зачислить денежные средства, то тот со своей служебной почты писал ей на ее служебную электронную почту об этом соответствующее сообщение, в котором указывал сумму, которую ему необходимо зачислить на его корпоративную банковскую карту ООО «Лифтремонт» и на банковскую карту какого именно банка необходимо это сделать. Далее, получив соответствующее сообщение, она входила в личный кабинет ООО «Лифтремонт» в соответствующем банке, после чего звонила фио, чтобы узнать код доступа, который приходил на его служебный телефон. фио сообщал ей данный код. Она его вводила при входе в личный кабинет и далее осуществляла перечисление требуемой ему суммы на находящуюся в его распоряжении корпоративную банковскую карту. Если фио просил зачислить денежные средства на находившуюся в его распоряжении корпоративную карту Банка ВТБ (ПАО), то перевод на данную карту она осуществляла с основного счета ООО «Лифтремонт», открытого в Банке ВТБ (ПАО), если ему требовалось зачислить на карту адрес, то она переводила ему денежные средства с основного счета ООО «Лифтремонт», открытого в адрес, если на карту ПАО «Росбанк» - то она осуществляла перевод на данную карту с основного счета ООО «Лифтремонт», открытого в ПАО «Росбанк». ФИО4 перед ней не отчитывался, на какие конкретные нужды требовалось зачислить денежные средства на находившиеся в его пользовании корпоративные банковские карты ООО «Лифтремонт». Также фио не отчитывался перед ней и за то, на что он потратил данные денежные средства, поскольку это не входило в ее функционал. По вышеуказанной схеме от фио ей поступали на служебную электронную почту следующие сообщения о необходимости зачислений на находившиеся в его распоряжении корпоративные банковские карты ООО «Лифтремонт»: 13 января 2023 года - на карту адрес сумма и на карту ПАО «Росбанк» сумма. Были ли еще зачисления и сообщения от фио о необходимости зачисления на корпоративные банковские краты ООО «Лифтремонт» денежных средств за период с 01 января 2023 года по 23 января 2024 года, она не помнит. Зачисления денежных средств на корпоративные карты она осуществила в те же дни, в которые ей поступили соответствующие сообщения на электронную почту от фио. Том № 3, л.д 1-6. В судебном заседании свидетель фио показания, данные на стадии предварительного расследования, подтвердила в полном объеме.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, с 2016 года она работает в ООО «Лифтремонт». В настоящее время она продолжает работать в данной компании в должности специалиста по кадрам. В ее должностные обязанности входит: оформление приема сотрудников на работу, переводов, увольнений, вопросы, связанные с охраной труда, вопросы начисления заработной платы и премирования сотрудников. Также свидетель в судебном заседании показала, что ранее генеральным директором ООО «Лифремонт» являлся ФИО4, который занимал эту должность примерно с 2014 года. В январе 2023 года, а именно после новогодних праздников, от фио поступило заявление об увольнении по собственному желанию, о чем она уведомила учредителя организации фио Оформлением документов, связанных с увольнением фио, занималась она. После того, как фио было написано заявление об увольнении, тот заболел, то есть находился на больничном. Сведения об открытом фио больничном она увидела в электроном виде, то есть в базе данных. Больничный лист, открытый фио, она увидела в базе данных на следующий день после того, как фио ей сообщил, что не выйдет на работу по причину болезни, в результате чего был составлен акт о прогуле, поскольку фио отсутствовал на рабочем месте. Заявление фио об увольнении было написано за день до того, как тот сообщил, что не выйдет на работу. После того, как фио вышел на работу после закрытия больничного листа, тем были выполнены все кадровые мероприятия, а именно был подписан обходной лист, был сдан пропуск. После написания заявления об увольнении фио, как генеральный директор, мог не отрабатывать две недели. После того, как со стороны фио были выполнены все кадровые мероприятия, связанные с увольнением, она передала фио трудовую книжку в его машине, что было сделано по просьбе фио, несмотря на отсутствие препятствий для входа фио в офисное помещение ООО «Лифтремонт». Также ей известно, что при увольнении проводилась встреча фио с учредителями ООО «Лифтремонт», однако какие именно вопросы обсуждались на данной встрече, ей не известно. Также свидетель в судебном заседании показала, что каких-либо претензий со стороны фио, связанных с размером заработной платы, не возникало. Об обстоятельствах задолженности ООО «Лифтремонт» перед фио, ей ничего не известно.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, примерно 15 января 2023 года ей позвонил фио и сообщил, что планирует увольняться из ООО «Лифремонт». Также Творого сообщил, что ему не требуется отрабатывать две недели, поскольку он является генеральным директором. После этого она подготовила обходной лист и внесла в программу «1С» проект приказа об увольнении фио, при этом дата приказа не указывалась, поскольку она не знала, когда именно фио уволиться. У нее с фио были исключительно рабочие отношения как подчиненного с руководителем, поэтому звонок фио ей с сообщением о намерении уволиться выглядел достаточно странно. 16 января 2023 года фио снова ей позвонил и сообщил, что заболел, однако листок о временно нетрудоспособности не предоставил. В виду отсутствия фио 16 января 2023 года и 17 января 2023 года на рабочем месте более четырех часов ею были составлены акты о прогуле. Факт отсутствия фио на рабочем месте 16 января 2023 года и 17 января 2023 года был подтвержден сотрудниками ООО «Лифтремонт», а именно главным инженером фио, директором по развитию бизнеса фио и ею, о чем все указанные лица расписались в соответствующем акте. 23 января 2023 года состоялось собрание участников ООО «Лифтремонт» в офисе организации по адресу: адрес, на котором присутствовали ФИО3, фио, а также на собрание прибыл фио. До начала собрания фио отдал ей свое заявление об увольнении, а она отдала ему обходной лист. На данном собрании она не присутствовала. Том № 2, л.д. 162-167. В судебном заседании свидетель фио показания, данные на стадии предварительного расследования и оглашенные в судебном заседании в указанной части, подтвердила, при этом уточнила, что фио действительно отсутствовал на рабочем месте 16 января 2023 года и 17 января 2023 года, в результате чего было составлено два акта о прогулах. Помимо этого, свидетель в судебном заседании с положительной стороны охарактеризовала фио как генерального директора организации.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, с 2015 года и до настоящего времени он работает в должности начальника участка компании «Лифтремонт». В его должностные обязанности входит организация ремонта и технического обслуживания лифтов и эскалаторов. На январь 2023 года в его подчинении, как начальника участка, находилось около двадцати человек. В период работы у него, как начальника участка», и у его подчиненных возникали ситуации, когда было необходимо приобретать расходные материалы «на месте» для осуществления ремонтных работ обслуживаемого оборудования. В случаях возникновения данных ситуаций, работник обращался к нему по вопросу приобретения расходных материалов. В дальнейшем он, как начальник участка, согласовывал приобретение расходных материалов с генеральным директором компании. Как правило, суммы расходов на приобретение материалов и инструментов не превышали сумма прописью. После того, как с генеральным директором было согласовано приобретение расходных материалов и инструментов, он сам приобретал на свои денежные средства необходимое либо он переводил денежные средства работнику, который уже самостоятельно приобретал материал или инструменты. В последующем производилась компенсация понесенных расходов путем перевода денежных средств на его банковскую карту. В судебном заседании свидетель также показал, что в январе 2023 года он к ФИО4, который на тот момент являлся генеральным директором компании «Лифтремонт», за согласованием приобретения расходных материалов на сумму свыше сумма не обращался. В его пользовании «корпоративных» банковских карт компании «Лифтремонт» не было. В связи с чем, никаких авансовых отчетов он не подписывал и не сдавал. Все чеки за приобретенные расходные материалы и инструменты он передавал генеральному директору - ФИО4, при этом никаких актов о передаче чеков не составлялось. В настоящее время в организации аналогичным образом происходит закупка необходимых расходных материалов в случаях, если материалы необходимо закупить «на месте». Помимо этого, свидетель в судебном заседании показал, что в конце декабря 2022 года им был получен новогодний подарок от организации, однако, каким образом и за сколько приобретались подарки, ему не известно. Ему известно, что сотрудники организации, находившиеся в его подчинении, также получали новогодние подарки от организации «Лифтремонт».

Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, он состоит в должности начальника адрес «Лифтремонт». В данной организации он работает примерно с 2016 года. В его подчинении, как начальника участка, на январь 2023 года находилось около тридцати работников. Также свидетель в судебном заседании показал, что в период работы возникают случаи, когда работникам необходимо докупать небольшие запасные части и расходные материалы. Когда возникала такая необходимость, работник звонил ему, называл стоимость, что именно необходимо докупить, то есть согласовывал с ним необходимость приобретения не хватающих расходных материалов. Практически всегда согласование на приобретение расходных материалов осуществлялось через него. В последующем после покупки материалов работник предоставлял чеки на покупки, на основании которых осуществлялась компенсация денежных средств, решение о которой принимал генеральный директор организации. Кроме этого, свидетель в судебном заседании показал, что были случаи, когда у работников отсутствовали собственные денежные средства по приобретение расходных материалов. В этих случаях работники после согласования с ним обращались в офис организации, где решения о предоставлении денежных средств на покупку расходных материалов принимал генеральный директор, однако каким образом передавались денежные средства, ему не известно. Стоимость закупаемых работниками расходных материалов всегда была незначительной, около сумма. О фактах закупок для нужд организации дорогостоящего оборудования, ему ничего не известно.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, он является начальником адрес «Лифтремонт». В данной организации он работает уже около десяти лет. В его должностные обязанности входит организация работы по техническому обслуживанию лифтов и эскалаторов. До января 2023 года ФИО4 являлся генеральным директором ООО «Лифтремонт». На данный период времени в его подчинении, как начальника участка, находилось около двадцати работников организации. В ходе работы возникали случаи, когда работникам требовалось в срочном порядке приобрести запасные части или расходные материалы. В этих случаях работники могли приобрести за свой счет необходимые запчасти или расходные материалы, предварительного согласовав этот вопрос с ним. В последующем работники предоставляли чеки о произведенных покупках. Как правило, такие покупки были на небольшие суммы, не более сумма прописью. Также были случаи, когда он переводил свои собственные деньги работникам в счет компенсации понесенных расходов. После этого предоставленные работниками чеки он передавал в офис компании для последующей компенсации. В судебном заседании свидетель также пояснил, что случаи, когда работники были вынуждены самостоятельно приобретать запчасти или расходные материалы, были достаточно редкими, поскольку организация заранее пыталась организовать закупки материалов, запчастей и инструментов. Также были случаи, когда он мог обратиться к фио, чтобы тот перевел денежные средства для покупки расходных материалов. Переводил ли в этих случаях фио свои денежные средства или средства организации, ему не известно. Также ему не известно о том, что организация в январе 2023 года производила закупки расходных материалов на суммы свыше сумма прописью. После своего увольнения фио к нему не обращался с просьбами о передаче в бухгалтерию чеков, подтверждающих расходы в рамках деятельности организации. Относительно понесенных им расходов из собственных денежных средств, свидетель показал, что в этих случаях какие-либо авансовые отчеты им не составлялись, при этом компенсация ему производилась организацией на основании предоставленных чеков. Произведенные организацией компенсации всегда соответствовали понесенным расходам. Помимо этого, свидетель в судебном заседании с положительной стороны охарактеризовал фио как генерального директора организации.

Как следует из показаний свидетеля фио, оглашенных в судебном заседании на основании ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, в ООО «Лифтремонт» он работает примерно с 2014 года. В должности начальника участка он работает с 2017 года. ООО «Лифтремонт» занимается ремонтом и обслуживанием лифтового и эскалаторного оборудования в адрес и адрес. С момента его трудоустройства в ООО «Лифтремонт» и до 24 января 2023 года генеральным директором являлся ФИО4 В его должностные обязанности, как начальника участка, входило и входит в настоящий момент организация работы персонала ООО «Лифтремонт» по ремонту и обслуживанию лифтового и эскалаторного оборудования. В его подчинении находится порядка 15 сотрудников. При выполнении поставленных перед ООО «Лифтремонт» задач периодически возникала необходимость приобретения каких-либо материалов, запчастей или оборудования, которые отсутствовали на складе либо не имелись в наличии у ремонтной бригады. С этой целью сотрудник, который осуществлял ремонт или обслуживание лифтового или эскалаторного оборудования сообщал ему о том, какие ему требуются запчасти, материалы или оборудование. Он проверял их наличие на складе, и в случае, если их не было на складе, то он согласовывал с генеральным директором возможность приобретения сотрудником данных материалов, запчастей или оборудования на ближайшем к объекту ремонта (обслуживания) строительном рынке или специализированном магазине. Закупку сотрудник осуществлял либо за свои личные денежные средства, которые ему в последующем по предоставлению соответствующих чеков о покупке компенсировали денежными средствами ООО «Лифтремонт», либо на данную закупку указанному сотруднику перечислялись денежные средства на его карту или выдавались наличными. Компенсацию затраченных средств сотрудником мог осуществлять генеральный директор путем выдачи наличных денежных средств. Обо всех фактах таких покупок он, как начальник участка, всегда был в курсе. Он не помнит, чтобы вышеуказанные ситуации возникали в январе 2023 года. Он совершенно точно может сказать, что в январе 2023 года не было случаев покупки на строительных рынках или в специализированных магазинах каких-либо запчастей, материалов или оборудования на суммы в размере более сумма и точно не было - на суммы свыше 500 000-1 сумма. Таких покупок за наличные или безналичные средства, совершенных сотрудниками ремонтных бригад за период его работы в ООО «Лифтремонт» на вверенных ему объектах не было вообще. Если сотрудник ремонтной бригады покупал какие-либо запчасти, материалы или оборудование за личные средства, то стоимость таких покупок, как правило, не превышала 1 500 - сумма. Том № 3, л.д. 76-79.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, он является техническим директором ООО «Лифтремонт». В данной организации он работает примерно с 2008 года. В январе 2023 года он также состоял в должности технического директора. В судебном заседании свидетель показал, что ранее в пользовании сотрудников ООО «Лифтремонт» находились банковские карты, привязанные к счетам организации, в том числе в его пользовании была такая карта банка «ВТБ». Банковская карта в его пользовании находилась с целью осуществления компенсации механикам организации приобретенных небольших запасных частей, стоимость которых не превышала сумма прописью. Также свидетель в судебном заседании показал, что в его непосредственном подчинении находились начальники участков, руководившие механиками, которыми и осуществлялись ремонтные работы. В процессе работы при отсутствии на складе необходимых запасных частей и расходных материалов, а также в случаях нахождения механиков далеко от склада, работниками по согласованию с руководством могли приобретаться самостоятельно необходимые запчасти и расходные материалы. В последующем механиками представлялись в организацию соответствующие чеки для возмещения понесенных расходов, которое осуществлял непосредственно он, используя имеющуюся у него банковскую карту организации. Компенсация расходов сотрудникам организации осуществлялась практические ежемесячно. О произведенных расходах он регулярно отчитывался перед руководством организации путем передачи чеков и авансовых отчетов, в том числе в декабре 2022 года и в январе 2023 года. О фактах приобретения генеральным директором, которым на январь 2023 года являлся ФИО4, каких-либо запасных частей и расходных материалов для нужд компании, ему не известно. Помимо этого, свидетель в судебном заседании показал, что в январе 2023 года и после увольнения фио с просьбой передать бухгалтерии документы, подтверждающие расходы на приобретение запасных частей, к нему не обращался. Также свидетель показал, что авансовые отчеты им подписывались в конце каждого месяца, в последующем отчеты передавались фио Для нужд организации производились определенные закупки, в том числе расходных материалов и запасных частей, однако каким образом осуществлялись данные закупки, ему не известно. Кроме этого, свидетель в судебном заседании в положительной стороны охарактеризовал фио как генерального директора организации.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, в ООО «Лифтремонт» он работает с момента основания организации, то есть примерно с 2009 года. С момента создания данной организации и до января 2023 года генеральным директором Общества являлся ФИО4, а единственным учредителем - ФИО3 ООО «Лифтремонт» занимается ремонтом и обслуживанием лифтового и эскалаторного оборудования в адрес и адрес. В его должностные обязанности входит подбор персонала и организация ремонтных работ. В его подчинении находятся начальники участков. По состоянию на декабрь 2022 - январь 2023 года, насколько он помнит, начальниками участка были фио, фио, фио и фио В подчинении у каждого начальника участка находилось порядка 20-30 сотрудников. В ООО «Лифтремонт» примерно до февраля 2023 года в пользовании некоторых сотрудников были корпоративные банковские карты, привязанные к счетам данной организации. Как он понимает, данные счета открывал генеральный директор. В пользовании генерального директора ООО «Лифтремонт» фио также имелись корпоративные банковские карты организации. От каких именно счетов были банковские карты в пользовании фио, ему не известно. В его пользовании была банковская карта, привязанная к банковскому счету, открытому в Банк ВТБ (ПАО). Данные банковские карты были нужны для осуществления каких-то мелких покупок в пределах сумм до 3 000 - сумма для нужд ООО «Лифтремонт». В случае, если требовалось что-либо купить с помощью банковской карты, то эта покупка согласовывалась с генеральным директором ООО «Лифтремонт» фио или с учредителем ФИО3. При выполнении поставленных перед ООО «Лифтремонт» задач периодически возникала необходимость приобретения каких-либо материалов, запчастей или оборудования, которые отсутствовали на складе либо не имелись в наличии у ремонтной бригады. С этой целью сотрудник, который осуществлял ремонт или обслуживание лифтового или эскалаторного оборудования сообщал начальнику участка о том, какие ему требуются запчасти, материалы или оборудование. Начальник участка проверял их наличие на складе, и в случае, если их не было на складе, то он (начальник участка) согласовывал с ним либо генеральным директором возможность приобретения сотрудником данных материалов, запчастей или оборудования на ближайшем к объекту ремонта (обслуживания) строительном рынке или специализированном магазине. Закупку сотрудник осуществлял либо за свои личные денежные средства, которые ему в последующем по предоставлению соответствующих чеков о покупке компенсировали денежными средствами ООО «Лифтремонт», либо на данную закупку указанному сотруднику перечислялись денежные средства на его карту или выдавались наличными. Компенсацию затраченных средств сотрудником мог осуществлять генеральный директор путем выдачи наличных денежных средств. Обо всех фактах таких покупок, он, как технический директор, всегда был в курсе. Он не помнит, чтобы вышеуказанные ситуации возникали в январе 2023 года. Он совершенно точно может сказать, что в январе 2023 года не было случаев покупки на строительных рынках или в специализированных магазинах каких-либо запчастей, материалов или оборудования на суммы в размере более сумма и точно не было - на суммы свыше 500 000 - сумма. Таких покупок за наличные или безналичные средства, совершенных сотрудниками ремонтных бригад за период его работы в ООО «Лифтремонт» на вверенных ему объектах не было вообще. По ситуации, если требовалось совершать какие-либо траты с помощью корпоративной банковской ООО «Лифтремонт», находившейся в его пользовании, то по согласовании данных трат с генеральным директором фио или учредителем ФИО3. Он просил фио, чтобы тот дал команду бухгалтерии команду зачислить на находившуюся у него в пользовании банковскую карту денежные средства. фио звонил или посредством электронной почты просил бухгалтерию осуществить о зачислении денежных средств на находившуюся в его пользовании корпоративную банковскую карту ООО «Лифтремонт». Когда ему поступали денежные средства, он мог производить оплату товаров, материалов или оборудования для нужд ООО «Лифтреомнт» либо с помощью данной банковской карты либо за наличный расчет путем снятия с данный карты, поступивших денежных средств в полном объеме или частично. По фактам траты денежных средств в ООО «Лифтремонт», кому именно не помнит, сдавались документы, подтверждающие траты денежных средств (например кассовые или товарные чеки). Примерно с февраля 2023 года закончился срок действия находившейся в его пользовании корпоративной банковской карты ООО «Лифтремонт», после чего ему была выдана новая банковская карта, но он ей ни разу не пользовался, она у него хранится на работе в офисе ООО «Лифтремонт». За период его работы в ООО «Лифтремонт» у него не имелось задолженностей перед данным Обществом по денежным средствам, которые тратились или снимались с находившихся в его распоряжении корпоративных банковских карт ООО «Лифтремонт». Том № 3, л.д. 198-202. Свидетель фио показания, данные на стадии предварительного расследования и оглашенные в судебном заседании, подтвердил в полном объеме.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, ранее, а именно с 2017 года по март 2024 года, она работала в группе компаний «Лифтремонт», при этом в период работы она исполняла дополнительные обязанности, связанные с ООО «Лифтремонт». Ее должностные обязанности относительно ООО «Лифтремонт» заключались в оформлении первичной бухгалтерской документации; занималась составлением авансовых отчетов. В период ее работы генеральным директором ООО «Лифтремонт» был ФИО4 Ей было известно, что в пользовании фио находились банковские карты, привязанные к одному счету ООО «Лифтремонт». При составлении авансовых отчетов было видно, что привязанные к картам счета были открыты в «Альфа-Банк», «ВТБ Банк» и «Росбанк». Свидетель в судебном заседании показала, что составление авансовых отчетов заключалось в следующем: авансовый отчет составлялся два раза в год, то есть за первое полугодие текущего года отчет составлялся во втором полугодии, за второе полугодие отчет составлялся в начале следующего года, а именно до 25 марта нового года. Документы, необходимые для составления авансового отчета, ей предоставлял руководитель, а именно фио, в период, когда тот являлся генеральным директором ООО «Лифтремонт», в последующем документы предоставлялись фио В качестве документов, необходимых для составления авансового отчета, предоставлялись чеки. Само по себе составление авансового отчета позволяет учитывать оперативные расходы организации, связанные с приобретением работниками организации запасных частей и расходных материалов. Данные при составлении авансовых отчетов вносились в программу, что было необходимо для того, чтобы отчитаться за использование денежных средств. Авансовый отчет составлялся только по тем сотрудникам организации, на банковские карты которых переводились денежные средства, в том числе на фио составлялся авансовый отчет. После составления авансовых отчетов, данные отчеты подписывались после проверки генеральным директором организации, то есть фио. Авансовый отчет за второе полугодие 2022 года не был подписан фио, потому что, когда авансовый отчет был подготовлен и внесен в программу, фио уже не работал в ООО «Лифремонт». Насколько она помнит, в данном отчете имелась сумма расходов примерно на сумма, которая не была подтверждена соответствующими чеками. В итоге были ли кем-нибудь подписан авансовый отчет за второй полугодие 2022 года, она не знает. Вместе с тем, в период ее работы имели место случаи, когда при составлении авансовых отчетов выявлялось задолженность организации либо задолженность перед организацией, которые не были подтверждены документально. О данных случаях сообщалось руководству организации. Также свидетель в судебном заседании показала, что в авансовом отчета отображается снятие денежных средств с банковских карт, находящихся в пользовании организации. Кроме этого, свидетель в судебном заседании показала, что в конце июня 2023 года она, используя свою электронную почту, написала главному бухгалтеру фио письмо, в котором она поинтересовалась о том, может ли она приступать к формированию отчетов, в том числе авансовых за первое полугодие 2023 года, а также может ли она начать запрашивать необходимые для составления отчета чеки. В ответ главный бухгалтер сообщила ей, что необходимо связаться с фио и ФИО3 по поводу фио, поскольку к тому имеют какие-то претензии со стороны ООО «Лифтремонт». В последующем фио ей написала на личную электронную почту письмо, из которого следовала, что действительно у организации к фио имеются материальные претензии, а именно, что была зафиксирована за фио задолженность в размере сумма. Авансовые отчеты за первое полугодие 2023 года были сформированы в конце августа - начале сентября 2023 года. Составлением авансовых отчетов за второе полугодие 2022 года занималась также она. Данные отчеты были сформированы в феврале-марте 2023 года. По результатам составления авансовых отчетов она обнаружила, что у фио действительно имеется задолженность перед ООО «Лифтремонт». Помимо этого, свидетель в судебном заседании показала, что ранее при составлении авансовых отчетов руководитель организации, а именно фио, ей предоставлял чеки, заранее уже распределенные по фамилиям работников, в пользовании которых находились банковские карты. Проверку составленного авансового отчета осуществлял также непосредственного фио. Для составления авансового отчета за второе полугодие 2022 года небольшую часть документов ей предоставил сам фио, однако основную часть документов, необходимых для составления отчета, ей в последующем передала фио. Предоставляемые для составления авансовых отчетов чеки за весь период ее работы были, как правило, на крупные суммы свыше сумма прописью, что было связано с приобретением оборудования, однако были и чеки на небольшие суммы. При составлении авансовых отчетов за первое полугодие 2023 года, а именно за январь 2023 года, предоставленные чеки были в основном на суммы до сумма прописью. Помимо чеков, для составления авансовых отчетов бухгалтерия ей предоставляла выписку по 71 счету. Также свидетель в судебном заседании показала, что руководством компании «Лифтремонт» ежегодно осуществлялись покупки новогодних подарков как сотрудникам организации, так и клиентам компании, при этом, насколько ей известно, данные подарки приобретались компанией за наличные денежные средства организации. Приобретение новогодних подарков, насколько она помнит, не включалось в авансовые отчеты за второе полугодие 2022 года и за первое полугодие 2023 года. Ранее приобретение новогодних подарков по усмотрению компании «Лифтремонт» могло включаться в авансовые отчеты за предыдущие годы.

Как следует из показаний свидетеля фио, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, в ООО «Лифтремонт» она официально не работала. Поскольку данная компания входила в группу компаний «Лифтремонт», куда также входило ООО «Лифтремонт», то она выполняла определенные функции и для данной организации. Она работала в одной из организаций, входившей в группу компаний «Лифтремонт», с 01 февраля 2016 года. ООО «Лифтремонт» занимается обслуживанием и ремонтом лифтового оборудования. В период ее трудовой деятельности в группе компаний «Лифтремонт» до 24 января 2023 года генеральным директором ООО «Лифтремонт» являлся ФИО4 В ее функционал, помимо прочего, входило формирование авансовых отчетов по подотчетным лицам, в том числе и авансовых отчетов ООО «Лифтремонт». 06 марта 2024 года она уволилась из группы компаний «Лифтремонт». Ей известно, что в пользовании генерального директора ООО «Лифтремонт» фио имелись корпоративные банковские карты организации. Порядок зачисления денежных средств на данные банковские карты ей не известен, но ей известно, что они были нужны для оперативного осуществления закупок каких-либо товаров, материалов, оборудования и иных расходов для нужд организации. Бухгалтерию ООО «Лифтремонт» осуществляло ООО «Бизнес помощник». Помимо фио корпоративные банковские карты были также и у других лиц, у кого именно не знает, поскольку она не помнит, кто именно работал в ООО «Лифтремонт». Соответственно лица, у которых имелись в пользовании корпоративные банковские карты ООО «Лифтремонт», были подотчетными лицами. Авансовые отчеты ей формировались примерно два раза в год за каждый месяц. Порядок формирования авансовых отчетов выглядел следующим образом: два раза в год ООО «Бизнес помощник» ей предоставляло проводки по счету 71 (расчеты с подотчетными лицами). На основании данных проводок она понимала, какие задолженности за указанный период сформировались у подотчетных лиц. После этого она сообщала фио о необходимости предоставить ей для формирования авансовых отчетов чеки, которые подтверждали расходование денежных средств подотчетными лицами. фио собирал с подотчетных лиц ООО «Лифтремонт» данные чеки и предоставлял их ей. фио передавал ей чеки, уже сформированными по каждому конкретному подотчетному лицу. В связи с чем, она могла сформировать персонализированные авансовые отчеты. К данным авансовым отчетам прикреплялись предоставленные ей фио чеки, и далее данные авансовые отчеты с чеками учреждались фио как генеральным директором и формировались в папку, которая, насколько она помнит, хранилась в офисе ООО «Лифтремонт» по адресу: адрес. Она работала преимущественно удаленно и в офисе ООО «Лифтремонт» бывала не часто. В декабре года ей формировались авансовые отчеты за полгода, в том числе на фио. Чеки для формирования данных авансовых отчетов ей также предоставлял фио. По подготовке авансовых отчетов за декабрь 2022 года она передала их фио, но он по какой-то причине не стал их утверждать, а оставил в своем кабинете. Она не спрашивала у него, по какой причине он не подписал данные авансовые отчеты, а он ее не сообщал. 24 января 2023 фио. уволился из ООО «Лифтремонт» и для формирования авансовых отчетов за январь 2023 года, чеки за него ему были предоставлены фио, которая являлась на указанный период заместителем генерального директора. При формировании авансового отчета за январь 2023 года на основании предоставленных ей фио чеков и полученных из ООО «Бизнес помощник» проводок по счету 71, выявилась задолженность фио перед ООО «Лифтремонт». Авансовые отчеты за вторую половину 2022 года она готовила в январе-феврале 2023 года, но чеки за указанный период ей предоставлял фио до своего увольнения из ООО «Лифтремонт». Возможно, авансовые отчеты за данный период, в том числе декабрь 2022 года, фио не подписал, поскольку она его составляла уже после увольнения фио, а реквизиты как утверждающего лица остались, поскольку ей не поступили указания об их изменении. Предъявленные ей на обозрение копии авансовых отчетов за декабрь 2022 года за №№ 325, 207, 324, 190, 322, 319, 225, 205, 184, 224, 314, 313, 312, 183, 311, 310, 309, 308, 307, 306, 305, 304, 223, 327, 303, 302, 301, 300, 299, 298, 166, а также за январь 2023 года за №№ 22, 21, 20, 19, 18, 17, 16, 15, 14, 13, 12, 11, 10, 9, 8, 7, 6, ей знакомы, их готовила она при вышеописанных обстоятельствах. Том № 3, л.д. 203-209. Свидетель фио показания, данные на стадии предварительного расследования и оглашенные в судебном заседании, подтвердила, при этом уточнила, что фио за второе полугодие 2022 года были предоставлены не все чеки, а только их часть, при этом основную часть чеков ей передала фио. Также свидетель в судебном заседании показала, что компания «Бизнес помощник», которая вела бухгалтерию ООО «Лифтремонт», при составлении авансовых платежей предоставляла ей данные по 71 счету, а именно, сколько денежных средств было перечислено подотчетным лицам. Также при составлении авансовых отчетов она запрашивала соответствующие подтверждения произведенных расходов в виде чеков. В результате сопоставления указанных сведений и была установлена задолженность фио перед организацией «Лифтремонт». Свидетель в судебном заседании уточнила, что авансовые отчеты не были подписаны фио ввиду увольнения того с должности генерального директора ООО «Лифтремонт».

Как следует из показаний свидетеля фио, данных в судебном заседании, она является генеральным директором ООО «Компания - ПРОФУАДИТ», направлением которой является проведение финансово-экономических и аудиторских экспертиз. Некоторое время назад в ее организацию обратилась ООО «Лифтрремонт» с целью проведения финансово-экономического и бухгалтерского исследования, о чем между организациями был заключен соответствующий договор. В рамках проведения исследования необходимо было произвести подсчет денежных средств по авансовым отчетам в отношении фио за январь 2023 года, а именно был поставлен вопрос: какова сумма наличных денежных средств, взятых фио с корпоративных банковских карт, находившихся в его пользовании, за период с 9 по 23 января 2023 года. Кроме этого, был поставлен вопрос: предоставил ли фио финансовые отчеты об использовании наличных денежных средств, снятых с указанных корпоративных банковских карт за указанный период. Данные вопросы были сформулированы ООО «Лифтремонт», при этом для проведения исследования ООО «Лифтремонт» были предоставлены документы, перечень которых указан в составленном ее организацией отчете. В том числе были предоставлены авансовые отчеты; выписки из лицевых счетов ООО «Лифтремонт» в «Альба-Банк», ПАО «Росбанк», «ВТБ» (ПАО); оборотно-сальдовая ведомость по 71 счету; карточки счета 7101 - это расчет с подотчетными лицами за январь 2023 года. Предоставленных ООО «Лифтремонт» документов было достаточно для ответов на поставленные вопросы. В случае, если бы предоставленных документов было недостаточно, исследование проведено не было. По результатам проведения исследования были сделаны выводы: по первому вопросу о том, какая суммы наличными была снята фио с корпоративных банковских карт, находившихся в его пользовании, за период с 9 по 23 января 2023 года, был сделан вывод, что фио с корпоративных банковских карт, находившихся в его пользовании, за указанный период было получено денежных средств в сумме сумма; по второму вопросу о том, предоставил ли фио финансовые отчеты об использовании денежных средств, снятых с корпоративных банковских карт, за указанный период, был сделан вывод, что фио финансовые отчеты об использовании денежных средств в виде снятых наличных денежных средств с корпоративных банковских карт за указанный период представлено не было на сумму сумма, то есть за указанную сумму фио не отчитался, авансовых отчетов не предоставил. При составлении отчета были использованы стандартные методы исследования. Помимо этого, свидетель в судебном заседании показала, что при проведении исследования по заключенному договору ей был определен перечень необходимых документов. В последующем необходимые документы были предоставлены в ее распоряжение ООО «Лифтремонт». Также свидетель в судебном заседании показала, что в рамках исследования она анализировала все выписки организации, предоставленные ООО «Лифтремонт» за интересуемый период, а также относящиеся к фио, в частности ей проверялось списание денежных средств фио с конкретной банковской карты, насколько она помнит в настоящее время. В рамках исследования сумма, по которой отчитался фио, была установлена на основании авансовых отчетов. Так, согласно данным бухгалтерии был установлено количество выданных денежных средств, наличие долга по выданным денежным средствам, что было сопоставлено с авансовыми отчетами. В результате чего была установлена сумма задолженности, по которой фио не отчитался перед организацией, поскольку соответствующих подтверждающих документов бухгалтерии предоставлено не было. Свидетель в судебном заседании пояснила, что, в случае наличия в организации корпоративной банковской карты, всегда возможно определить, кто именно пользуется данной картой, поскольку в организации имеется соответствующий приказ о закреплении карты за конкретным работником, а также соответствующие сведения находятся в распоряжении бухгалтерии организации. При проведении исследования вопрос о пользовании корпоративной банковской карты «ВТБ» конкретным работником изучался. Также при проведении исследованию ею изучались оборотно-сальдовая ведомость, выписка по счету, авансовые отчеты. Вместе с тем, свидетель в судебном заседании пояснила, что проведении исследования принимались во внимание все предоставленные авансовые отчеты, что и отражено в заключении специалиста, при этом, возможно, в заключении допущена техническая ошибка, которая заключается в не указании или неверном указании в описи исследованных документов одного из авансовых отчетов, что не влияет на сделанные выводы специалиста, установленные суммы являются верными. Кроме этого, свидетель в судебном заседании показала, что при проведении исследования указанные в заключении суммы были определены, исходя из карточки счета № 71, в которой были учтены суммы, указанные в авансовом отчете, в итоге была определена сумма денежный средств, выданных фио, а также сумма его задолженности, которая составила сумма, при этом фио отчитался перед организацией за разницу между выданными денежными средствами и суммой задолженности, что составляет сумма. Кроме этого, свидетель в судебном заседании пояснила, что представленные на исследование авансовые отчеты не были подписаны фио как руководителем организации и подотчетного лица. Несмотря на это обстоятельство, авансовые отчеты были учтены при даче заключения, поскольку, со слов бухгалтерии ООО «Лифтремонт», фио отказывался подписывать данные авансовые отчеты. Авансовые отчеты других сотрудников ООО «Лифтремонт», которые также являлись подотчетными лицами, не исследовались, поскольку такой задачи не ставилось.

Как следует из показаний специалиста фио, данных в судебном заседании, он является бухгалтером ИП фио Ранее он в качестве специалиста принимал участие при проведении осмотра документов в рамках уголовного дела, возбужденного в отношении фио Так, осмотр производился банковских выписок, авансовых отчетов, чеков, приложенных к авансовым отчетам, оборотно-сальдовой ведомости по 71 счету - это расчеты с подотчетными лицами. Данные документы были за первый квартал 2023 года. Он, как специалист, при проведении осмотра должен был проверить корректное отражение на счетах бухгалтерского учета взаиморасчетов с подотчетным лицом, а именно с ФИО4 Предоставленных документов было достаточно для того, чтобы он смог сделать выводы о наличии задолженности подотчетного лица перед компанией. Кроме этого, специалист в судебном заседании показал, что, исходя из 71 счета, возможна задолженность как работника перед организацией, так и организации перед работником. Задолженность компании возможна в том случае, если работник отчитался перед компанией, но ему еще не перевели денежные средства за покупку каких-либо материальных ценностей либо когда деньги выдаются сотруднику на приобретение каких-либо товаров, но сотрудник не предоставил документы и не отчитался за потраченные денежные средства. Также задолженность компании перед сотрудником может сформироваться в случае, когда сотрудник ошибочно перевел денежные средства или положил деньги в кассу больше суммы, которую тот должен. В авансовый отчет задолженность по заработной плате не включается. В данном случае, из документов, при осмотре которых он принимал участием, следовало, что задолженность была как у организации перед фио, так и у фио перед организацией. На начало 2023 года сначала была задолженность перед фио, но на конец периода, который он изучал, уже сформировалась задолженность фио перед организацией на сумму около сумма прописью, однако точную сумму задолженности он в настоящее время не помнит. При ответе на вопросы, которые были поставлены перед ним как перед специалистом, он пользовался методикой двойной записи, предусматривающей, что получение материальных ценностей отражается по дебиту и по кредиту бухгалтерского учета. Также специалист показал, что из осматриваемых документов следовало, что дата фактического снятия денежных средств могла не совпадать с датой банковской операции, отображенной в отчетах, что является нормальной практикой, связанной с операционными днями банков. Кроме этого, специалист в судебном заседании показал, что из авансового отчета следовало, что именно фио является лицом, снимавшим денежные средства с банковской карты организации. Также из банковских выписок следует, что лицом, переводившим денежные средства, является именно фио. В свою очередь отсутствие на авансовых отчетах подписи генерального директора могут быть учтены в работе бухгалтерии, поскольку сама по себе подпись генерального директора на авансовых отчетах свидетельствует о наличии оснований для компенсации работнику понесенных расходов. В обязанности сотрудника организации входит предоставление только чеков и пояснительных записок, где работник указывает, что тем были потрачены денежные средства, при этом составление авансового отчета и подписание его генеральным директором может произойти позднее. В случае увольнения сотрудника, имеющего задолженность перед организацией, авансовый отчет должен быть составлен в день увольнения работника, поскольку на момент прекращения трудовой деятельности организация должна произвести все взаиморасчеты. Специалист в судебном заседании подтвердил факт корректности отображения банковской выписки в бухгалтерской учете в рассматриваемой судом ситуации, что указывает на факт списания денежных средств со счета организации. В организации оборотно-сальдовая ведомость формируется под каждое подотчетное лицо отдельно, что позволяет увидеть задолженности по каждому из сотрудников организации. Также в судебном заседании специалист указал на то, что идентифицировать работника, снявшего денежные средств с использованием банковской карты со счета организации возможно по номеру счета, который привязан к карте, которую выдают по роспись конкретному человеку.

Как следует из показаний специалиста фио, данных на стадии предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч.3 ст. 281 УПК РФ, он был привлечен в качестве специалиста при проведении осмотра финансовых и бухгалтерских документов, находящихся в материалах настоящего уголовного, а именно оборотно-сальдовой ведомости по счету 71 за январь 2023 года на работника фио, карточки счета 71 за январь 2023 года, авансовых отчетов за январь 2023 года на работника фио, чеков, предоставленных фио и расширенных выписок по счетам ООО «Лифтремонт». При сопоставлении данных документов, им установлено, что они полностью коррелируются друг с другом. Так, в ходе осмотра им проведены математические расчеты, с целью установления правильности заполнения осмотренных бухгалтерских документов. При проведении расчетов, им не выявлено каких-либо нарушений или ошибок при составлении данных бухгалтерских документов. Согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 71 за январь 2023 года на работника фио следует, что в период с конца рабочего дня 09 января 2023 года по начало рабочего дня 12 января 2023 года у ООО «Лифтремонт» перед ним сформировалась задолженность. По состоянию на конец рабочего дня 09 января 2023 года сумма задолженности ООО «Лифтремонт» перед фио составила сумма по состоянию на начало рабочего дня 12 января 2023 года данная задолженность сократилась и составила сумма, при этом на конец рабочего дня 12 января 2023 года задолженность начала формироваться у фио перед ООО «Лифтремонт», на указанное время она составила сумма и в последующем данная сумма продолжала увеличиваться. Изучение осмотренных выше расширенных выписок по счетам ООО «Лифтремонт», открытых в банках: ПАО «Росбанк», адрес и Банк ВТБ (ПАО) позволяет сделать вывод о том, что дата операции, указанная в них, может не совпадать с датой фактической операции, например снятия наличных денежных средств, при этом, чтобы понять, когда фактически совершена та или иная операция, стоит смотреть содержание назначения платежа, о чем при осмотре указано. Разница между датой отражения операции по счету и датой фактической операции связано с тем, что, как правило, дата операции по счету в выписке отражается на следующий день, однако если фактическая операция совершена в выходной день, то по счету она может отражаться либо в первый рабочий день. Авансовые отчеты и оборотно-сальдовая ведомость составляются согласно данных, полученных со счетов организации, то есть при расчете авансовых отчетов и оборотно-сальдовых ведомостей бухгалтером принимается в расчет дата операции, отраженная по банковскому счету, а не фактическая дата совершенной операции. Проанализировав осмотренные выписки по счетам ООО «Лифтремонт» установлено, что посредством использования банковских карт указанного Общества: № 5586 7313 0094 1243 со счета № 40702810297620001578, открытого в ПАО «Росбанк» 10 января 2023 года (дата отражения операции по счету 12 января 2023 года) осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 11 января 2023 года (дата отражения операции по счету 13 января 2023 года) осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 13 января 2023 года (дата отражения операции по счету 16 января 2023 года) осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 14 января 2023 года (дата отражения операции по счету 16 января 2023 года) осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 15 января 2023 года (дата отражения операции по счету 17 января 2023 года) осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; № 4289 0524 1021 8908 со счета № 40702810101400014053, открытого в адрес 10 января 2023 года (дата отражения операции по счету 12 января 2023 года) осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме в сумме сумма; 11 января 2023 года (дата отражения операции по счету 12 января 2023 года) осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 13 января 2023 года (дата отражения операции по счету 16 января 2023 года) осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 14 января 2023 года (дата отражения операции по счету 16 января 2023 года) осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 15 января 2023 года (дата отражено операции по счету 16 января 2023 года) осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; № 4295 6500 1793 3142 со счета №40702810828030000106, открытого Банке ВТБ (ПАО), 14 января 2023 года осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 15 января 2023 года осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 16 января 2023 года осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма; 17 января 2023 года осуществлено снятие наличных денежных средств в сумме сумма. Таким образом, в период с 10 января 2023 года по 17 января 2023 года (если смотреть по датам отраженных операций по счету, указанный период будет с 12 января 2023 года по 17 января 2023 года) с вышеуказанных счетов ООО «Лифтремонт» осуществлено снятие наличных денежных средств на общую сумму сумма. Данная сумма коррелируется с общей суммой за 12, 13, 14, 15, 16, 17 января 2023 года, указанной в оборотно-сальдовой ведомости по счету 71 за январь 2023 года на работника фио в столбце «Обороты за период», подстолбце «Дебет», то есть 500 000+200 000+100 000+100 000+1 015 000+104 сумма. При этом в оборотно-сальдовой ведомости для указанного подсчета необходимо исходить из периода с 12 января 2023 года по 17 января 2023 года, поскольку как указано выше, операции в ней отражаются именно по датам операции по счету, зачастую отличающимся от фактических дат операций. В периоде с 12 января 2023 года по 17 января 2025 года осуществлена закупка товарно-материальных ценностей (ТМЦ), что подтверждается вышеуказанными осмотренными чеками. Таким образом, за указанный период имеются следующие чеки о приобретении ТМЦ: от 12 января 2023 года - на общую сумму сумма; от 13 января 2023 года - на общую сумму сумма; от 14 января 2023 года - на общую сумму сумма; от 15 января 2023 года - на общую сумму сумма; от 16 января 2023 года - два чека, один на общую сумму сумма, второй на сумма, а всего на общую сумму сумма. Указанные суммы отражены в оборотно-сальдовой ведомости по счету 71 за январь 2023 года на работника фио в столбце «Обороты за период», подстолбце «Кредит». При этом при сопоставлении чеков с оборотно-сальдовой ведомостью установлено, что суммы покупок за период с 14 по 16 января 2023 года отражены в оборотно-сальдовой ведомости в совокупности за 16 января 2023 года в сумме сумма (то есть согласно чеков 93 250+98 815+92 100+89 сумма). Также из оборотно-сальдовой ведомости по счету 71 за январь 2023 года на работника фио и имеющихся в остальных осмотренных документов, следует, что на конец рабочего дня 11 января 2023 года и начало рабочего дня 12 января 2023 года у ООО «Лифтремонт» имелась задолженность перед работником ФИО4 в сумме сумма, что в оборотно-сальдовой ведомости за 11 января 2023 года отражено в столбце «Сальдо на конец периода», подстолбце «Кредит» и за 12 января 2023 года отражено в столбце «Сальдо на начало периода», подстолбце «Кредит». Таким образом, произведя следующий математический расчет: сумма (общая сумма снятых денежных средств в период с 10 января 2023 года (дата операции по счету и отражения в оборотно-сальдовой ведомости 12 января 2023 года) по 17 января 2023 года) минус сумма (сумма денежных средств, за расходование которых в период с 12 января 2023 года по 17 января 2023 года имеются чеки) минус сумма (сумма задолженности Общества перед работником ФИО4 на начало рабочего дня 12 января 2023 года), выходит сумма равная сумма, за расходование которых работник фио перед Обществом не отчитался, а именно не предоставил ни финансовых документов, подтверждающих расходование данных денежных средств на нужды Общества, ни передал в Общество какие-либо товарно-материально ценности на указанную сумму. Назвать конкретные даты, в которые фио снял денежные средства, общая сумма которых составила сумма, невозможно, поскольку для того, чтобы это определить, необходимо чтобы велся учет серий и номеров каждой купюры, которая обналичивается подотчетным лицом. Такой учет бухгалтерским учетом не предусмотрен, ввиду чего, на основании осмотренных с его участием документов, можно сделать категоричный вывод, что задолженность фио перед ООО «Лифтремонт» в сумме сумма образовалась, в связи со снятием им денежных средств данного Общества в период с 10 января 2023 года по 17 января 2023 года. Том № 3, л.д. 48-53. В судебном заседании специалист фио показания, данные на стадии предварительного расследования и оглашенные в судебном заседании, подтвердил в полном объеме, при этом пояснил, что все платежи, имевшие место после 12 января 2023 года, носили авансовый характер.

Как следует из показаний фио, допрошенного в судебном заседании в качестве специалиста по ходатайству стороны защиты, им в качестве специалиста экспертно-правового центра «АСТЕРИ ГРУПП» было дано заключение о проведении рецензирования заключения специалиста от 15 июня 2023 года, составленного ООО «Компания-ПРОФАУДИТ». Данное исследование проводилось на основании заключенного договора с ФИО4 Согласно его выводам, приведенным в рецензии, заключение специалиста от 15 июня 2023 года было составлено с нарушением требований Федерального закона «Об экспертной деятельности»; с нарушением методологии, предусмотренной Минфином. Так, специалист при даче заключения подошел субъективно к поставленным вопросам, о чем говорит то, что специалист в рамках исследования запросил только часть информации, а именно запросил только авансовые отчеты без подтверждающих документов. Также специалистом не были запрошены карточки по 51 и 71 счетам, что является важным для правильных выводов. Так 71 счет является авансовым счетом, который говорит о движении денежных средств по авансу в рамках бухгалтерского учета, при этом 51 счет, являющийся банковским счетом, показывает поступление денежных средств. Данные счета не были запрошены специалистом при даче заключения, не были чеки, квитанции; не была запрошена учетная политика организации, то есть не было установлено, когда сдается авансовый отчет; в какие сроки бухгалтер должен отразить авансовый отчет в заключении; не был запрошен приказ о назначении материально-ответственным лицом за банковские карты; не был запрошен акт приема-передачи банковских карт, что говорит о неполноте выводов специалиста. Кроме этого, допрошенный в судебном заседании специалист указал на ошибки, допущенные при составлении рецензированного заключения, а именно на то, что при изучении карточки счета № 71 указан авансовый отчет № 6, однако в перечне документов данный авансовый отчет не был представлен, следовательно, не был изучен; была допущена техническая ошибка при указании 8-го авансового отчета. Данные ошибки указывают на то, что специалист не подошел детально к исследованию информации при ответе на поставленные вопросы. Также специалист не изучил вопрос, куда были направлены денежные средства. Помимо этого, специалист в судебном заседании указал на то, что в рецензируемом заключении отсутствует печать и подпись специалиста, а также отсутствуют сведения о предупреждении специалиста об ответственности. Вместе с тем, специалист в судебном заседании указал на наличие договорных отношений между ООО «Компания-ПРОФУАДИТ» и ООО «Лифтремонт», по его мнению, указывает на то, специалист, проводивший исследование, не был заинтересован о даче полного и объективного заключения, поскольку специалистом должны были быть приняты обстоятельства взаимоотношений генерального директора с учредителем организации: обстоятельства увольнения генерального директора из организации; наличие конфликтных отношений учредителя и генерального директора. На основании проведенного им исследования нельзя признать выводы первоначального заключения обоснованными и полными. Кроме этого, специалист в судебном заседании пояснил, что неподписанные авансовые отчеты генеральным директором не могут быть учтены, поскольку подписание данных документов является необходимым требованием, установленным законодательством.

Факт совершения ФИО4 преступления подтверждается исследованными в ходе судебного разбирательства письменными материалами уголовного дела:

- заявлением представителя (по доверенности) ООО «Лифтремонт» фио о совершении бывшим генеральным директором ООО «Лифтремонт» фио в период с 13 января 2023 года по 17 января 2023 года хищения путем присвоения посредством находившихся в его пользвании корпоративных банковских карт денежных средств с банковских счетов указанного Общества денежных средств в общей сумме сумма. Том № 1, л.д. 33-35;

- копией акта приема-передачи от 23 января 2023 года, являющейся приложением к заявлению о совершенном преступлении, согласно которому ФИО3 получил от фио банковские карты по приведенному в акте списку. Том № 1, л.д. 37;

- сведениями о датах и местах проведенных ФИО4 операций с корпоративными банковскими картами по снятию денежных средств, являющимися приложением к заявлению о преступлении. Том № 1, л.д. 38-39;

- копией приказа ООО «Лифтремонт» от 21 июня 2018 года о приеме фио на должность генерального директора организации, являющегося приложением к заявлению о преступлении. Том № 1, л.д. 41;

- копией приказа ООО «Лифтремонт» от 24 января 2023 года о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО4, являющегося приложением к заявлению о преступлении. Том № 1, л.д. 42;

- копией Трудового договора № Лр3К-000003 от 21 июня 2028 года, заключенного между ФИО4 и ООО «Лифтремонт», являющегося приложением к заявлению о преступлении. Том № 1, л.д. 43-47;

- выпиской из счета ООО «Лифтремонт», открытого в ПАО «Росбанк» за период с 13 января 2023 года по 23 января 2023 года, являющейся приложением к заявлению о преступлении. Том № 1, л.д. 50-51;

- справкой ООО «Лифтремонт» от 07 июля 2023 года, согласно которой ООО «Лифтремонт» пользуется корпоративными картами для выдачи подотчетных средств сотрудникам для использования в производственных целях, а также для оплаты корпоративными картами запчастей и оборудования, являющейся приложением к заявлению о преступлении. Том № 1, л.д. 52;

- сведениями о счете ПАО «Мегафон» и начислениях по лицевому счету, являющимися приложениями к заявлению о преступлении. Том № 1, л.д. 53-121;

- копией электронного письма от генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО4, адресованного 13 января 2023 года фио с просьбой перевода на банковскую карту «Альфа-Банк» ФИО4 денежных средств в размере сумма, а также на банковскую карту «Росбанк» ФИО4 денежных средств в размере сумма, являющегося приложением к заявлению о преступлении. Том № 1, л.д. 142;

- заключением специалиста ООО «Компания – ПРОФАУДИТ» № 15/06/2023-д от 15 июня 2023 года, согласно выводам которого: ФИО4 с корпоративных банковских карт, находившихся в его пользовании, за период с 09 по 23 января 2023 года было получено наличных денежных средств сумма; ФИО4 финансовые отчеты об использовании денежных средств, снятых в виде наличных с корпоративных банковских карт за период с 09 января 2023 года по 23 января 2023 года представлены не были на сумму сумма. Том № 1, л.д. 144-165; Том № 3, л.д. 96-135;

- копией приказа ООО «Лифтремонт» от 25 января 2023 года о принятии ФИО3 на должность генерального директора организации. Том № 1, л. д. 166;

- копией устава ООО «Лифтремонт», утвержденного внеочередным Общим собранием участников ООО «Лифтремонт» на основании протокола № 8 от 29 июня 2019 года. Том № 1, л.д. 167-184;

- копией Договора № Лр/2019-03/1 на оказание услуг по бухгалтерскому обслуживанию от 01 октября 2019 года, заключенного между ООО «Бизнес помощник» и ООО «Лифтремонт», с дополнительным соглашением от 30 апреля 2020 года. Том № 1, л.д. 185-204;

- справкой ООО «Лифтремонт» от 29 августа 2023 года, согласно которой карта «Росбанк» 4277152743469634, выписанная на имя сотрудника ООО «Лифтремонт» ФИО8, временно находящаяся у фио, бала передана Обществу по акту приемки-передачи 23 января 2023 года. В акте допущена ошибка в номере карты. Данная карта на момент передачи была уже недействительной (срок действия до ноября 2022 года). Том № 1, л.д. 205;

- копией телеграммы от 16 января 2023 года, направленной участниками ООО «Лифтремонт» фио и ФИО3 в адрес генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО4, в которой они просят последнего предоставить объяснительную о причинах его отсутствия на рабочем месте 16 января 2023 года, предоставить медицинские документы о заболевании, отчитаться об основаниях перечисления денежных средств в размере сумма со счета Общества на банковскую карту АЛЬФАБАНК ххх8908 и размере сумма со счета Общества на банковскую карту РОСБАНК ххх1243, уведомить о месте нахождения карт, а также уведомляют его о запрете снятия наличных денежных средств с указанных банковских карт. Том № 1, л.д. 221;

- копией телеграммы от 17 января 2023 года, направленной участниками ООО «Лифтремонт» фио и ФИО3 в адрес генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО4, в которой они просят последнего предоставить объяснительную о причинах его отсутствия на рабочем месте 16 января 2023 года и 17 января 2023 года, предоставить медицинские документы о заболевании, отчитаться об основаниях перечисления денежных средств в размере сумма со счета Общества на банковскую карту АЛЬФАБАНК ***8908 и размере сумма со счета Общества на банковскую карту РОСБАНК ***1243, уведомить о месте нахождения карт, а также уведомляют его о запрете снятия наличных денежных средств с указанных банковских карт. Том № 1, л.д. 222;

- копия акта о прогуле (отсутствии на рабочем месте) генерального директора фио от 16 января 2023 года в рабочее время 16 января 2023 года с 10:00 до 18:00. Том № 1, л.д. 224;

- копией акта о прогуле (отсутствии на рабочем месте) генерального директора фио от 17 января 2023 года в рабочее время 17 января 2023 года с 09:00 до 18:00. Том № 1, л.д. 225;

- авансовым отчетом ООО «Лифтремонт» № 164 от 30 ноября 2022 года с приложением в виде копий чеков и квитанций. Том № 1, л.д. 228-240;

- авансовым отчетом ООО «Лифтремонт» № 321 от 26 декабря 2022 года с приложением в виде копий чеков и квитанций. Том № 1, л.д. 241-250;

- копиями авансовых отчетов ООО «Лифтремонт» с приложениями в виде чеков и квитанций. Том № 2, л.д. 1- 46;

- справкой ООО «Лифтремонт», согласно которой в январе 2023 года у компании не было действующего договора и с какими контрагентами в адрес. Том № 1, л.д. 52;

- протоколом осмотра места происшествия от 19 января 2024 года с приложением в виде скриншотов, согласно которого осмотрен ноутбук марки HP в корпусе синего цвета, находящийся в служебном кабинете фио, и в результате осмотра которого осуществлена распечатка переписки со служебной электронной почты фио, подтверждающая обстоятельства совершения ФИО4 преступления, связанного с хищением денежных средств ООО «Лифтремонт». Том № 2, л.д. 61-68;

- протоколом № 1 внеочередного общего собрания участников ООО «Лифтремонт» от 23 января 2023 года, согласно которому участвовавший в собрании ФИО4 сообщил, что в связи с утратой интереса к деятельности Общества просит прекратить его полномочия генерального директора и расторгнуть с ним трудовой договор. Том № 2, л.д. 171-173;

- оборотно-сальдовой ведомостью по счету № 71 за январь 2023 года ООО «Лифтремонт», согласно которой ФИО4 за указанный период было снято сумма, из которых ФИО4 отчитался перед организацией на сумму сумма, не отчитался на сумму сумма, что подтверждает обстоятельства совершения ФИО4 преступления, связанного с хищением денежных средств ООО «Лифтремонт». Том № 2, л.д. 184;

- выпиской по счету ООО «Лифтремонт» за период с 01 января 2023 года по 31 января 2023 года. Том № 2, л.д. 187-189;

- протоколом осмотра места происшествия от 01 ноября 2024 года с приложением в виде фототаблицы, согласно которому осмотрено помещение торгового центра «Макрос-Молл», расположенного по адресу: адрес и прилегающей территории, в котором ФИО4 через банкомат снимал и в последующем похищал денежные средства ООО «Лифтремонт». Том № 2, л.д. 190-194;

- протоколом выемки от 15 ноября 2024 года, согласно которого в ООО «Лифтремонт» у представителя потерпевшего ФИО3 изъяты оригиналы расширенных выписок по счетам ООО «Лифтремонт», открытым в ПАО «Росбанк», адрес, Банке ВТБ (ПАО), копии авансовых отчетов, кассовых и товарных чеков, подтверждающих совершение ФИО4 хищение денежных средств ООО «Лифтремонт» на общую сумму сумма. Том № 2, л.д. 205-206;

- авансовыми отчетами ООО «Лифтремонт» с приложениями в виде чеком и квитанций. Том № 2, л.д. 207-240;

- выпиской из лицевого счета ООО «Лифтремонт» за период с 01 января 2023 года по 23 января 2023 года. Том № 2, л.д. 241-247;

- протоколом выемки от 06 декабря 2024 года с приложениями, согласно которому в ООО «Лифтремонт» у свидетеля фио изъяты копия личного дела сотрудника ООО «Лифтремонт» ФИО4, оригинал акта приема-передачи от 23 января 2023 года от фио к ФИО3 корпоративных банковских карт ООО «Лифтремонт», посредством которых ФИО4 были похищены принадлежащие указанному Обществу денежные средства на общую сумму сумма, а также распечатка со служебного компьютера фио переписки фио с его корпоративной электронной почты с сотрудником ООО «Бизнес Помощник» фио Том № 3, л.д. 17-20;

- актом приемки-передачи от 23 января 2023 года, согласно которому ФИО3 получил от фио в день его увольнения – 23 января 2023 года по списку банковские карты. Том № 3, л.д. 21;

- документами, подтверждающими наличие и прекращение трудовых отношений фио с ООО «Лифтремонт». Том № 3, л.д. 22-38;

- скриншотами электронных писем генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО4, адресованных фио, в которых содержаться просьбы фио о зачислении на банковские карты денежных средств. Том № 3, л.д. 46-48;

- протоколом осмотра предметов и документов от 10 декабря 2024 года, согласно которому были осмотрены изъятые в ходе осмотра места происшествия 19 января 2024 года и выемок 15 ноября 2024 года и 06 декабря 2024 года в ООО «Лифтремонт» документы, свидетельствующие об обстоятельствах совершения ФИО4 преступления, связанного с хищением денежных средств ООО «Лифтремонт». Том № 3, л.д. 49-68;

- протоколом выемки от 13 декабря 2024 года, согласно которому в ООО «Лифтремонт» у представителя потерпевшего ФИО3 изъяты копии приказа № 9-к о назначении фио генеральным директором ООО «Лифтремонт», протокол № 5 заседания общего собрания учредителей ООО «Лифтремонт» от 05 мая 2018 года, распечатки карточек счета 71.01 за период с 01 января 2023 года по 23 января 2023 года и за декабрь 2023 года, оборотно-сальдовая ведомость по счету 71 за декабрь 2022 года и оригинал заключения специалиста № 15/06/2023-д от 15 июня 2023 года. Том № 3, л.д. 92-95;

- протоколом осмотра места происшествия от 14 декабря 2024 года, согласно которому осмотрено помещение торгового центра «Макрос-Молл», расположенное по адресу: адрес, и прилегающей территории, в котором ФИО4 через банкомат снимал и в последующем похищал денежные средства ООО «Лифтремонт». Том № 3, л.д. 148-153;

- ответом на запрос адрес о предоставлении информации (справки о счетах и пластиковых карт) в отношении ООО «Лифтремонт. Том № 3, л.д. 156;

- протоколом осмотра предметов и документов от 28 декабря 2024 года, согласно которому были осмотрены изъятые в ходе выемки в ООО «Лифтремонт» 13 декабря 2024 года документы, подтверждающие обстоятельства совершения ФИО4 преступления, связанного с хищением денежных средств ООО «Лифтремонт». Том № 3, л.д. 158-167;

- ответом на запрос из МРИ ФНС России № 22 по адрес № 08-10/04759@ от 20 декабря 2024 года и приложенный к нему расширенной выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Лифтремонт», а также сведения обо всех открытых/закрытых банковских счетах ООО «Лифтремонт». Том № 3, л.д. 171-190;

- ответом на запрос из Банка ВТБ (ПАО) № 571329/422278 от 20 декабря 2024 года, согласно которого у ООО «Лифтремонт» в ДО «Бибирево» Филиала № 7701 Банка ВТБ (ПАО) по адресу: адрес, 21 февраля 2019 года открыт счет № 40702810828030000106 и карта. Том № 3, л.д. 193-197;

- ответом на запрос из ПАО «РОСБАНК» № 202/22046 от 25 декабря 2024 года, согласно которому ООО «Лифтремонт» в дополнительном офисе «Бабушкинский» Московского филиала ПАО «РОСБАНК» по адресу: адрес, 15 ноября 2022 года открыт счет № 40702810297620001578 и 22 ноября 2022 года выдана к нему ФИО4 банковская карта № 5586 7313 0094 1243. Том № 4, л.д. 3-7;

- ответом ООО «Лифтремонт» на запрос о предоставлении документов, согласно которому были предоставлены сведения о подотчетных лицах за период с 01 декабря 2022 года по 31 января 2023 года, а также предоставлены распечатки оборотно-сальдовых ведомостей по счету 71, карточек счета 71 и копии авансовых отчетов. Том № 4, л.д. 9-128;

- протоколом осмотра предметов и документов от 29 декабря 2024 года, согласно которому были осмотрены документы, представленные ООО «Лифтремонт» по запросу № 70сл/1491 от 25 декабря 2024 года, свидетельствующие об обстоятельствах совершения ФИО4 преступления, связанного с хищением денежных средств ООО «Лифтремонт». Том № 3, л.д. 129-147;

- ответом на запрос из ООО «Компания – ПРОФАУДИТ» № 28/01-су от 21 января 2025 года, согласно которому в тексе заключения специалиста № 15/06/2023-д от 15 июня 2023 года выявлена техническая ошибка в разделе 1.5. «ДОКУМЕНТЫ И МАТЕРИАЛЫ ДЕЛА, ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ СПЕЦИАЛИСТУ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ» в отношении перечня представленных специалисту для проведения исследования Авансовых отчетов (в разделе 1.5. перечислены авансовые отчеты с правильной нумерацией, но с одинаковой датой, что не верно. Ниже правильный перечень авансовых отчетов для раздела 1.5. Заключения специалиста: Авансовый отчет № 7 от 09 января 2023 года; Авансовый отчет № 8 от 09 января 2023 года; Авансовый отчет № 9 от 09 января 2023 года; Авансовый отчет № 10 от 09 января 2023 года; Авансовый отчет № 11 от 09 января 2023 года; Авансовый отчет № 12 от 09 января 2023 года; Авансовый отчет № 13 от 09 января 2023 года; Авансовый отчет № 14 от 09 января 2023 года; Авансовый отчет № 15 от 10 января 2023 года; Авансовый отчет № 16 от 11 января 2023 года; Авансовый отчет № 17 от 12 января 2023 года; Авансовый отчет № 18 от 13 января 2023 года; Авансовый отчет № 19 от 16 января 2023 года; Авансовый отчет № 20 от 16 января 2023 года; Авансовый отчет № 21 от 16 января 2023 года; Авансовый отчет № 22 от 16 января 2023 года. Том № 5, л.д. 9-41;

- ответом ООО «Лифтремонт» о предоставлении копий бухгалтерских актов о списании товарно-материальных ценностей, приобретенных в январе 2023 года, с приложениями. Том № 6, л.д. 10-21;

- протоколом осмотра предметов и документов от 20 февраля 2025 года, согласно которому были осмотрены документы, представленные ООО «Лифтремонт» по запросу № 70сл/183 от 20 февраля 2025 года, подтверждающие обстоятельства совершения ФИО4 преступления, связанного с хищением денежных средств ООО «Лифтремонт», а именно были осмотрены документы о списании товарно-материальных ценностей, которые были приобретены и предоставлены в указанную организацию в январе 2023 года. Том № 6, л.д. 22-29;

- протоколом осмотра предметов и документов от 16 мая 2025 года, проведенного с участием специалиста фио, в ходе которого были дополнительно осмотрены финансовые и бухгалтерские документы ООО «Лифтремонт», подтверждающие обстоятельства совершения ФИО4 инкриминируемого преступления. Том № 7, л.д. 30-37;

- вещественными доказательствами по уголовному делу:

распечатанными на 3-х листах формата А-4 скриншотами переписки между электронными почтовыми ящиками tvorogov@liftremon.ru и a.aliguseynova@mail.ru; заверенной копией оборотно-сальдовой ведомости ООО «Лифтремонт» по счету 71 за январь 2023 года по работнику ФИО4; копией справки Филиала «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), исполненной на 2 листах формата А-4, согласно которой ООО «Лифтремонт» в указанном банке 21 февраля 2019 года открыт корпоративный карточный счет №40702810828030000106, и к нему выпущена корпоративная карта № 4295650017933142. Датой подачи заявки на выпуск карты является 30 ноября 2020 года, дата закрытия карты 30 марта 2023 года, дата рождения держателя карты ДД.ММ.ГГГГ года рождения, что полностью соответствует дате рождения фио; авансовым отчетом № 22 от 16 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком № 46 от 16 января 2023 года; авансовым отчетом № 21 от 16 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 16 января 2023 года; авансовым отчетом № 20 от 16 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 15 января 2023 года; авансовым отчетом № 19 от 16 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 14 января 2023 года; авансовым отчетом № 18 от 13 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 13 января 2023 года; авансовым отчетом № 17 от 12 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 12 января 2023 года; авансовым отчетом № 16 от 11 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 11 января 2023 года; авансовым отчетом № 15 от 10 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 10 января 2023 года; авансовым отчетом № 14 от 09 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 09 января 2023 года; авансовым отчетом № 13 от 09 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 08 января 2023 года; авансовым отчетом № 12 от 09 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 07 января 2023 года; авансовым отчетом № 11 от 09 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 06 января 2023 года; авансовым отчетом № 10 от 09 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 05 января 2023 года; авансовым отчетом № 9 от 09 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 04 января 2023 года; авансовым отчетом № 8 от 09 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 03 января 2023 года; авансовым отчетом № 7 от 09 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 02 января 2023 года; авансовым отчетом № 6 от 09 января 2023 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком от 01 января 2023 года; расширенной выпиской по счету ООО «Лифтремонт» № 40702810297620001578, открытому в ПАО «РОСБАНК» за период с 01 января 2023 года по 23 января 2023 года; расширенной выпиской по счету ООО «Лифтремонт» № 40702810101400014053, открытому в адрес за период с 01 января 2023 года по 31 января 2023 года; расширенной выпиской по счету ООО «Лифтремонт» № 40702810828030000106, открытому в Банке ВТБ (ПАО) за период с 01 января 2023 года по 24 января 2023 года; оригиналом акта приемки-передачи от 23 января 2023 года; копией заявления от имени фио, датированным печатным способом 23 января 2023 года и рукописным 24 января 2023 года; копией обходного листа, датированным 23 января 2023 года; копией приказа (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 1-к от 24 января 2023 года; копией трудового договора № ЛрЗК-000003 с ООО «Лифтремонт» от 21 июня 2018 года; копией дополнительного соглашения от 01 февраля 2019 года к трудовому договору № ЛрЗК-000003 от 21 июня 2018 года; копией протокола № 5 заседания общего собрания учредителей ООО «Лифтремонт» от 05 июня 2018 года; копией заявления фио о зачислении предназначенных ему выплат на банковскую карту фио от 21 июня 2018 года; скриншотами переписки между электронными почтовыми ящиками tvorogov@liftremon.ru и a.aliguseynova@mail.ru, исполненные на 3 листах формата А-4. Том № 3, л.д. 69-71;

- карточкой счета № 71.01 за 01 января 2023 года – 23 января 2023 года в отношении работника фио; карточкой счета № 71.01 за декабрь 2022 года; в отношении работника фио; оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за декабрь 2022 года на работника фио; копией приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № 9-к от 21 июня 2018 года; копией протокола № 5 заседания Общего собрания Учредителей ООО «Лифтремонт» от 05 июня 2018 года; ответом на запрос из адрес; оптическим диском, предлагающемуся к ответу на запрос, полученным из адрес. Том № 3, л.д. 168;

- оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за декабрь 2022 года – январь 2023 года на работников ООО «Лифтремонт»; оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за декабрь 2022 года – январь 2023 года на работника фио; карточкой счета № 71.01 за декабрь 2022 года – январь 2023 года; авансовым отчет № 223 от 07 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком № 80 от 07 декабря 2022 года; копией товарного чека № б/н от 07 декабря 2022 года, выданного ООО «АВТОМАГ» на сумму сумма; авансовым отчетом № 224 от 19 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица фио; кассовым чеком № 32 от 17 декабря 2022 года 11 ч. 09 мин., выданным ООО «АВТОМАГ» на сумму сумма; авансовым отчетом № 225 от 26 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО9; кассовым чеком № 56 от 25 декабря 2022 года; копией товарного чека № б/н от 25 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 23 от 16 января 2023 года в отношении подотчетного лица ФИО9; кассовым чеком № 77 от 16 января 2023 года; копией товарного чека № б/н от 16 января 2023 года, выданного ООО «Мир Электроники и Техники» на сумму сумма; авансовым отчетом № 24 от 16 января 2023 года в отношении подотчетного лица ФИО9; кассовым чеком № 31 от 17 января 2023 года; оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за декабрь 2022 года – январь 2023 года на работника ФИО10; карточкой счета № 71.01 за декабрь 2022 года – январь 2023 года в отношении работника ФИО10; авансовым отчетом № 166 от 01 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО10; кассовым чеком № 00035 от 01 декабря 2022 года; копией товарного чека № 35 от 01 декабря 2022 года; оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за декабрь 2022 года – январь 2023 года на работника ФИО11; карточкой счета № 71.01 за декабрь 2022 года – январь 2023 года в отношении работника ФИО11; авансовым отчетом № 183 от 16 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 44 от 16 декабря 2022 года; копией товарного чека № 34 от 16 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 184 от 19 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 85 от 19 декабря 2022 года; копией товарного чека № 11 от 19 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 185 от 20 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 12 от 20 декабря 2022 года; копией товарного чека № 29 от 20 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 186 от 21 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 58 от 21 декабря 2022 года; копией товарного чека № 23 от 21 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 187 от 22 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 70 от 22 декабря 2022 года; копией товарного чека № 37 от 22 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 188 от 23 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 14 от 23 декабря 2022 года; копией товарного чека № 21 от 23 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 189 от 26 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 27 от 26 декабря 2022 года; копией товарного чека № 17 от 26 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 190 от 27 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 93 от 27 декабря 2022 года; копией товарного чека № 33 от 27 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 30 от 09 января 2023 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 2155 от 09 января 2023 года; копией товарного чека № 17 от 09 января 2023 года; авансовым отчетом № 31 от 10 января 2023 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 2150 от 10 января 2023 года; копией товарного чека № 27 от 10 января 2023 года; авансовым отчетом № 32 от 26 января 2023 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 3625 от 26 января 2023 года; копией товарного чека № 19 от 26 января 2023 года; авансовым отчетом № 33 от 30 января 2023 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 1101 от 28 января 2023 года; копией товарного чека № 4 от 28 января 2023 года; авансовым отчетом № 34 от 30 января 2023 года в отношении подотчетного лица ФИО11; кассовым чеком № 3265 от 30 января 2023 года; копией товарного чека № 16 от 30 января 2023 года; оборотно-сальдовой ведомостью по счету 71 за декабрь 2022 года – январь 2023 года на работника ФИО12; карточкой счета № 71.01 за декабрь 2022 года – январь 2023 года в отношении работника ФИО12; авансовым отчетом № 205 от 19 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО12; кассовым чеком № 56 от 18 декабря 2022 года; копией товарного чека № 56 от 18 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 206 от 26 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО12; кассовым чеком № 89 от 24 декабря 2022 года; копией товарного чека № 89 от 24 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 207 от 29 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО12; кассовым чеком № 22 от 29 декабря 2022 года; копией товарного чека № 22 от 29 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 208 от 30 декабря 2022 года в отношении подотчетного лица ФИО12; кассовым чеком № 57 от 30 декабря 2022 года; авансовым отчетом № 1 от 31 декабря 2023 года в отношении подотчетного лица ФИО12; листом бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации: кассовый чек от 06 января 2023 года, кассовый чек от 06 января 2023 года, кассовый чек, выданный ООО «ЭКОСТРОЙ», кассовый чек, выданный ООО «АШАН», кассовый чек от 29 января 2023 года, выданный ООО «Леруа Мерлен Восток», чек на сумму сумма; листом бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации: кассовый чек от 05 января 2023 года, кассовый чек, выданный ИП адресА.» на сумму сумма, кассовый чек от 17 января 2023 года; лист бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации: кассовый чек от 16 января 2023 года, кассовый чек от 11 января 2023 года, кассовый чек от 14 января 2023 года, кассовый чек от 13 января 2023 года; листом бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации: кассовый чек от 22 января 2023 года, выданный ИП адресА.», кассовый чек от 14 января 2023 года, выданный ООО «Консул», кассовый чек от 23 января 2023 года, выданный ООО «Леруа Мерлен Восток», кассовый чек от 13 января 2023 года, выданный ООО «ЭКОСТРОЙ»; лист бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации: кассовый чек от 25 января 2023 года, кассовый чек от 25 января 2023 года, выданный ООО «ЭКОСТРОЙ», кассовый чек от 16 января 2023 года, выданный ООО «ЭКОСТРОЙ», кассовый чек от 12 января 2023 года, выданный ООО «Агроторг»; лист бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации: кассовый чек от 16 января 2023 года 21 ч. 55 мин., выданный ООО «СПЕКТР» на сумму сумма, кассовый чек от 27 января 2023 года 10 ч. 34 мин., выданный ООО «Леруа фио» на сумму сумма, кассовый чек от 13 января 2023 года 18 ч. 57 мин., выданный ООО «АГРОТОРГ» на сумму сумма, кассовый чек от 29 января 2023 года 17 ч. 39 мин., выданный ООО «ВсеИнструменты.ру» на сумму сумма; лист бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации. Кассовый чек от 16 января 2023 года, выданный ООО «ЭКОСТРОЙ», кассовый чек от 13 января 2023 года, выданный ООО «АГРОТОРГ», кассовый чек от 31 января 2023 года, выданный ООО «ЭКОСТРОЙ», кассовый чек от 18 января 2023 года, выданный ООО «АГРОТОРГ», кассовый чек от 16 января 2023 года, кассовый чек от 10 января 2023 года, выданный ООО «Фреш Маркет»; лист бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации: кассовый чек от 11 января 2023 года, выданный ООО «АГРОТОРГ», кассовый чек от 16 января 2023 года, выданный ООО «ЭКОСТРОЙ», кассовый чек от 30 января 2023 года, выданный ИП «ФИО13.» на сумму сумма, кассовый чек от 17 января 2023 года, выданный ООО «ВсеИнструменты.ру», кассовый чек от 16 января 2023 года, кассовый чек от 09 января 2023 года; лист бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации: кассовый чек от 18 января 2023 года, выданный ООО «МАРКЕТ», кассовый чек от 25 января 2023 года, выданный ООО «СТД»Петрович», кассовый чек от 27 января 2023 года, выданный ООО «Леруа фио»; лист бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации: кассовый чек от 31 января 2023 года, выданный ООО «Леруа фио», кассовый чек от 27 января 2023 года, выданный ООО «Леруа фио», кассовый чек от 05 декабря 2022 года, выданный ООО «Леруа фио», кассовый чек от 11 декабря 2022 года, выданный ИП «ФИО14.»; листом бумаги формата А-4, на котором имеются копии кассовых чеков, заверенных подписью генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО3 и оттиском круглой печати данной организации: кассовый чек от 09 января 2023 года, выданный ИП «ФИЛИППОВА». Том № 4, л.д. 148-151;

актом на списание материалов № 47 от 31 января 2023 года; актом на списание материалов № 48 от 31 января 2023 года; актом на списание материалов № 49 от 31 января 2023 года; актом на списание материалов № 50 от 31 января 2023 года; актом на списание материалов № 51 от 31 января 2023 года; актом на списание материалов № 52 от 31 января 2023 года; актом на списание материалов № 53 от 31 января 2023 года; актом на списание материалов № 54 от 31 января 2023 года; актом на списание материалов № 55 от 28 февраля 2023 года; актом на списание материалов № 56 от 28 февраля 2023 года; актом на списание материалов № 57 от 28 февраля 2023 года. Том № 6, л.д. 30.

Разрешая вопрос о достоверности и объективности исследованных в судебном заседании доказательств, суд приходит к следующим выводам.

Вышеприведенные доказательства, представленные стороной государственного обвинения, и исследованные в ходе судебного разбирательства, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, при этом никаких нарушений при их составлении, которые могли бы повлечь признание их недопустимыми доказательствами по делу, суд не усматривает, в связи с чем, признает их относимыми, достоверными и допустимыми доказательствами по настоящему делу. Исследованные в ходе судебного разбирательства доказательства, представленные в материалах дела, свидетельствуют об установлении обстоятельств совершения ФИО4 инкриминируемого ему преступления, объектом которого являлось чужое имущество, а именно денежные средства потерпевшей организации.

Оценивая показания представителя потерпевшей организации – ООО «Лифтремонт» ФИО3, свидетелей фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, а также специалиста фио, суд доверяет им, поскольку они последовательны, непротиворечивы и согласуются как между собой, так и с исследованными в судебном заседании другими доказательствами по делу, признанными судом относимыми, достоверными и допустимыми доказательствами. Из показаний представителя потерпевшей организации и указанных свидетелей, а также специалиста объективно и достоверно следуют обстоятельства совершения ФИО4 инкриминируемого ему преступления, связанного с хищением денежных средств ООО «Лифтремонт», вверенных ФИО4 При этом при разрешении уголовного дела судом не установлено обстоятельств оговора подсудимого представителем потерпевшей организации, свидетелями стороны обвинения.

Так, из показаний представителя потерпевшей организации ФИО3 следует тот факт, что в пользовании фио, как генерального директора ООО «Лифтремонт», находились банковские карты, привязанные к счету организации. Денежные средства, которые снимались фио со счета организации, использовались для осуществления деятельности организации, в том числе для компенсации понесенных работниками организации расходов, связанных с приобретением запасных частей и расходных материалов. Кроме этого, из показаний представителя потерпевшей организации следует, что при увольнении ФИО4 было предложено отчитаться перед организацией о понесенных расходах с использованием корпоративных банковских карт, при этом со стороны фио подтверждающие расходы документы в полном объеме предоставлены не были, причины необоснованного снятия денежных средств со счета организации ФИО4 объяснены не были. В ходе проведенной организацией проверки была установлена задолженность фио перед ООО «Лифтремонт» в размере сумма, поскольку указанная сумма не была подтверждена документально ФИО4 Кроме этого, из показаний представителя потерпевшей организации следует, что при встрече, состоявшейся 23 января 2023 года, ФИО4 сообщил, что денежные средства, снятые с корпоративных банковских карт, принадлежат ему.

Из показаний свидетеля фио, являющейся заместителем генерального директора ООО «Лифтремонт», следуют обстоятельства ее участия при составлении на основании сведений бухгалтерии авансовых отчетов в начале января 2023 года после увольнения генерального директора фио из организации. Также из показаний данного свидетеля следует, что в пользовании фио находились корпоративные банковские карты, которые использовались для решения текущих задач организации, а также компенсации работникам понесенных расходов, связанных с приобретение запасных частей и расходных материалов. Из показаний свидетеля следует факт ее осведомленности о наличии задолженности генерального директора фио перед организацией, в связи с чем, была организована встреча руководства компании с ФИО4 На указанной встрече ФИО4 было предложено вернуть денежные средства, снятые со счета организации или предоставить документы, подтверждающие понесенные расходы в интересах организации, то есть ФИО4 было предложено отчитаться перед организацией. Кроме этого, на данной встрече был поставлен вопрос о прекращении полномочий фио как генерального директора организации. На указанной встрече ФИО4 было сообщено, что денежные средства, снятые со счета организации с использованием корпоративных банковских карт, принадлежат ему. ФИО4 на встрече было предоставлено определенное количество чеков, подтверждающих понесенные расходы. В последующем при подведении подсчетов, с учетом чеков, предоставленных ФИО4, была установлена неподтвержденная задолженность фио перед организацией в размере сумма. Также из показаний данного свидетеля следует, что занятие денежных средств ФИО4 с корпоративных банковских карт происходило в январе 2023 года, что подтверждается соответствующей оборотно-сальдовой ведомостью. Кроме этого, из показаний указанного свидетеля следуют обстоятельства установления задолженности фио перед ООО «Лифтремонт», а также, что авансовые отчеты, предшествующие увольнению фио из организации, не были подписаны последним.

Их показаний свидетеля фио, оказывавшей ООО «Лифтремонт» юридические услуги, следуют обстоятельства ее участия на встрече руководства ООО «Лифтремонт» с генеральным директором ФИО4, состоявшейся 23 января 2023 года, в ходе которой ФИО4 заявил о своем уходе из организации. Также из показаний данного свидетеля следует, что на указанной встрече учредителем организации в адрес фио были высказаны претензии материального характера относительно обоснованности снятия денежных средств со счета организации с использованием корпоративных банковских карт. Относительно данных претензий ФИО4 на указанной встрече заявил, что денежные средства, снятые со счета организации, принадлежат ему, что ему не за что отчитываться. В последующем, поменяв позицию, ФИО4 стал говорить о том, что снятые денежные средства являются стоимостью его доли в другой компании, в которой ФИО4 является соучредителем. Также на данной встрече ФИО4 не смог отчитаться за денежные средства, снятые со счета организации. В дальнейшем со стороны фио также не были предоставлены документы, подтверждающие обоснованность снятия денежных средств со счета организации с использованием корпоративных банковских карт.

Из показаний свидетеля фио, работавшей бухгалтером в ООО «Бизнес помощник», оказывавшего ООО «Лифтремонт» бухгалтерские услуги, следуют обстоятельства того, что ею осуществлялось перечисление денежных средств со счетов ООО «Лифтремонт» на корпоративные банковские карты. Также из показаний данного свидетеля следует, что в пользовании генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО4 находились корпоративные банковские карты. Когда ФИО4 было необходимо получить на банковские карты денежные средства, на электронную почту ее организации приходили письма с личной электронной почты фио, на основании которых осуществлялись платежи на конкретные банковские карты, которые были указаны в электронных письмах фио Пополнение корпоративных банковских карт, находившихся в пользовании фио, также происходило в январе 2023 года.

Из показаний свидетеля фио, являющейся специалистом по кадрам ООО «Лифтремонт», следуют обстоятельства оформлению ею документов, связанных с увольнением генерального директора ООО «Лифтремонт» ФИО4 в январе 2023 года.

Из показаний свидетеля фио, фио, фио, фио, являющихся начальниками адрес «Лифтремонт», следуют обстоятельства приобретения ими в ходе работы запасных частей и расходных материалов на небольшие суммы, которые в последующем компенсировались руководством организации.

Из показаний свидетеля фио, являющегося техническим директором ООО «Лифтремонт», следуют обстоятельства того, что в пользовании ряда сотрудников ООО «Лифтремонт» находились корпоративные банковские карты, привязанные к счетам организации, в том числе в его пользовании была такая карта банка «ВТБ». Банковская карта в его пользовании находилась с целью осуществления компенсации механикам организации приобретенных небольших запасных частей, стоимость которых не превышала сумма прописью. Также из показаний данного свидетеля следует, что работниками организации могли приобретаться необходимые расходные материалы и запасные части, стоимость которых в последующем компенсировалась руководством организации после предоставления соответствующих подтверждающих расходы документов.

Из показаний свидетеля фио следуют обстоятельства оформления ею первичной бухгалтерской документации для ООО «Лифтремонт», составления авансовых отчетов. Их показаний указанного свидетеля следует факт ее осведомленности о наличии в пользовании генерального директора ООО «Лифтремонт» банковских карт, привязанных к счету организации. Авансовый отчет за второе полугодие 2022 года ФИО4 не был подписан в виду увольнения последнего из организации. Также из показаний данного свидетеля следует, что составленном авансовом отчете имелась неподтвержденная сумма расходов а также факт осведомленности свидетеля на наличии материальных претензий со стороны руководства ООО «Лифтремонт» к ФИО4, поскольку у того имелась неподтвержденная перед организацией задолженность на сумму сумма, что было в последующем подтверждено при составлении отчетности.

Из показаний свидетеля фио, являющейся генеральным директором ООО «компания – ПРОФУАДИТ», следуют обстоятельствам проведения по заказу ООО «Лифтремонт» финансово-экономического и бухгалтерского исследования, в ходе проведения которого было установлено, что ФИО4 за январь 2023 года не было предоставлено подтверждающих документов на снятые наличными денежные средства в размере сумма. Приведенные свидетелем в судебном заседании обстоятельства свидетельствуют о том, что составленное свидетелем заключение специалиста является относимым и допустимым доказательством по уголовному делу, которое подлежит учету судом при разрешении уголовного дела по существу.

Из показаний специалиста фио следуют обстоятельства его участия при проведении осмотра документов ООО «Лифтремонт», в ходе которого установлено наличии у генерального директора фио неподтвержденной задолженности перед организацией.

Приведенные показания представителя потерпевшей организации, свидетелей и специалиста устанавливают обстоятельства совершения ФИО4 инкриминируемого преступления, связанного с хищением денежных средств ООО «Лифтремонт», которые были вверены ФИО4, также устанавливают способ совершения преступления и размер причиненного организации имущественного ущерба.

В ходе судебного разбирательства по ходатайству стороны защиты был допрошен фио в качестве специалиста экспертно-правового центра «АСТЕРИ ГРУПП», которым была дана рецензия на заключение специалиста ООО «Компания – ПРОФАУДИТ» от 15 июня 2023 года. Специалист в судебном заседании указал на допущенные нарушения при составлении заключения от 15 июня 2023 года, что им было отражено в заключении № Р-0480/25 от 28 ноября 2025 года, которые было предоставлено стороной защиты в ходе судебного разбирательства. Вместе с тем, оценивая показания указанного специалиста и данное им заключение, предоставленное в ходе судебного разбирательства стороной защиты, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для исключения из числа доказательств заключения специалиста ООО «Компания – ПРОФАУДИТ» от 15 июня 2023 года, поскольку обстоятельства, приведенные фио при проведении исследования и в ходе судебного разбирательства, не опровергают выводы специалиста ООО «Компания – ПРОФАУДИТ», при этом судом при разрешении уголовного дела не установлено допущенных специалистом ООО «Компания – ПРОФУАДИТ» нарушений, влекущих признание указанного заключения специалиста недопустимым доказательством по уголовному делу.

Показания подсудимого фио, из которых следует, что ФИО4 отрицает факт совершения преступления, поскольку денежные средства ООО «Лифтремонт» он не присваивал, отчитался перед организацией за снятые денежные средства, которые были им использованы для нужд предприятия, суд оценивает критически как избранный способ защиты от предъявленного обвинения, направленный на уклонение от уголовной ответственности за содеянное, поскольку факт совершения ФИО4 преступления, обстоятельства его совершения, а также вина фио в совершении инкриминируемого преступления подтверждается исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами, отвечающими принципам относимости, допустимости и достоверности. Также при разрешении уголовного дела, учитывает противоречивую позицию фио относительно обстоятельств инкриминируемого ему преступления, что выражается в различном указании фио на принадлежность денежных средств, являющихся предметом преступного посягательства.

Оценивая доводы подсудимого фио и стороны защиты о том, что фио в рассматриваемый судом период денежные средства ООО «Лифтремонт» не были присвоены, суд приходит к выводу о несостоятельности данных доводов, поскольку данная позиция полностью опровергается представленными в материалах уголовного дела доказательствами, в частности выписками из лицевых счетов, согласно которым фио в январе 2023 года с банковских карт, находившихся его в пользовании, как генерального директора организации, было осуществлено снятие наличных денежных средств, которые до момента снятия были перечислены на банковские карты по указанию фио, в результате чего у фио перед организацией образовалась задолженность, что в свою очередь подтверждается оборотно-сальдовой ведомостью за январь 2023 года. Принимая во внимание то, что ФИО4 организации не были предоставлены сведения, подтверждающие обоснованность снятия наличных денежных средств и их расходование для нужд ООО «Лифтремонт», суд приходит к выводу об установлении и доказанности факта и обстоятельств совершения ФИО4 инкриминируемого ему преступления, связанного с хищением денежных средств потерпевшей организации. Кроме этого, материалами уголовного дела установлен факт нахождения в пользовании фио, как генерального директора ООО «Лифтремонт», безыменной корпоративной банковской карты «ВТБ», несмотря на соответствующие доводы подсудимого и стороны защиты, что также указывает на обстоятельства совершения ФИО4 инкриминируемого ему преступления.

Вместе с тем, оценивая доводы фио и стороны защиты, приведенные в ходе судебного разбирательства, о том, что сумма похищенных денежных средств, принадлежащих ООО «Лифтремонт», в размере сумма не могла быть известна потерпевшей организации на момент увольнения фио из организации, суд приходит к выводу об их несостоятельности, поскольку в ходе судебного разбирательства объективно и достоверно был установлен размер причиненного организации ущерба, при этом установление размера причиненного организации имущественного ущерба после увольнения фио с должности генерального директора ООО «Лифтремонт» не свидетельствует об отсутствии в действиях фио признаков инкриминируемого преступления.

В свою очередь утверждение подсудимого фио и стороны защиты о том, что ФИО4 были предоставлены документы, подтверждающие обоснованность снятия денежных средств организации в январе 2023 года, которые в последующем были потрачены на нужды ООО «Лифтремонт», не соответствует фактическим обстоятельствам, установленным в ходе судебного разбирательства, а именно платежным документам, приложенным к авансовому отчету за рассматриваемый судом период. Кроме этого, суд при разрешении уголовного дела принимает во внимание то обстоятельство, что представленные в материалах уголовного дела авансовые отчеты также подтверждают обстоятельства совершения ФИО4 инкриминируемого преступления, а именно размер причиненного организации имущественного ущерба, несмотря на то, что не содержат подписи фио как генерального директора ООО «Лифтремонт», поскольку данное обстоятельство свидетельствует об установлении способа совершения ФИО4 инкриминируемого преступления, при этом отсутствие подписей фио в авансовых платежах не указывает на неверное установление размера причиненного организации имущественного ущерба.

Доводы подсудимого фио и стороны защиты, что о том, что обращение ФИО3 в правоохранительные органы было связано с тем, что ФИО4 было отказано в передаче ФИО3 доли в компании «Лифтремонт+» по номинальной стоимости, что, по мнению, фио является способом оказания давления, суд оценивает как необоснованные, поскольку указанные обстоятельства не нашли своего объективного подтверждения в ходе судебного разбирательства.

Представленную в ходе судебного разбирательства переписку фио, являющейся свидетелем по уголовному делу, а также предоставленные стороной защиты ответ Банк ВТБ (ПАО) от 21 октября 2025 года на запрос фио, запрос в ООО «Лифтремонт» суд не может признать как имеющие доказательственное значение для разрешения уголовного дела по существу, поскольку указанные документы не содержат сведений, устанавливающих или опровергающих наличие в действиях фио признаков инкриминируемого ему преступления, связанного с хищением денежных средств ООО «Лифтремонт».

Вместе с тем, об установлении всех обстоятельства совершения ФИО4 инкриминируемого преступления, а также о наличии у него умысла, направленного на совершение преступления, свидетельствует установленный как на стадии предварительного расследования, так и подтвержденный в ходе судебного разбирательства способ совершения преступления, выразившийся в хищении денежных средств потерпевшей организации, вверенных ФИО4, как генеральному директору организации, который заключался в том, что ФИО4 были сняты со счета денежные средства, принадлежащие ООО «Лифтремонт», которые в последующем не были возвращены потерпевшей стороне, при этом не было предоставлено документов, подтверждающих обоснованность их расходования. Кроме этого, об установлении умысла фио, направленного на совершение преступления свидетельствует его поведение до момента совершения преступления, а именно то, что ФИО4, заранее планируя совершение преступления, предпринял меры по оформлению корпоративной сим-карты на свое имя, что послужило препятствием для осуществления организацией платежей через систему «банк-клиент», при этом предпринял активные действия, направленные на хищение денежных средств ООО «Лифтремонт», а также поведение фио после совершения преступления, который после увольнения уклонился от подписания авансовых платежей.

О совершении ФИО4 преступления, связанного с хищением чужого имущества, которое было совершено с использованием служебного положения, свидетельствуют следующие обстоятельства.

Согласно п. 29 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 года (в редакции от 15 декабря 2022 года) «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты (часть 3 статьи 159, часть 3 статьи 159.1, часть 3 статьи 159.2, часть 3 статьи 159.3, часть 3 статьи 159.5, часть 3 статьи 159.6, часть 3 статьи 160 УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными пунктом 1 примечаний к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

В данном случае ФИО4 на период рассматриваемых судом событий, являясь генеральным директором ООО «Лифтремонт», обладал организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, связанными с деятельностью организации, что предусматривалось его должностными полномочиями.

Таким образом, судом установлено, что инкриминируемое ФИО4 преступление было совершено им с использованием своего служебного положения, так как он обладал в силу занимаемой должности комплексом должностных прав и обязанностей, что было использовано ФИО4 при осуществлении преступной деятельности, связанной с хищением чужого имущества.

Установленные в ходе судебного разбирательства обстоятельства свидетельствуют о доказанности размера причиненного потерпевшей организации имущественного ущерба, который является особо крупным, то есть соответствующий особо квалифицирующий признак совершенного ФИО4 преступления объективно подтвержден.

Мотивом ФИО4 являлось желание извлечь выгоду из совершения преступления, в результате чего он преследовал корыстную цель.

Анализируя и оценивая собранные по делу и представленные суду доказательства в их совокупности, суд признает их достаточными для принятия решения по делу, а вину подсудимого фио в совершении преступления доказанной, поскольку он осознавал общественную опасность своих действий, предвидел возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий и желал их наступления.

Действия ФИО4 суд квалифицирует по ч.4 ст. 160 УК РФ, поскольку он совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении ФИО4 наказания суд руководствуется требованиями ст. 60 УК РФ и учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность подсудимого, который на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, впервые привлекается к уголовной ответственности, трудоустроен, имеет детей 2009 и паспортные данные, по месту жительства, а также допрошенными в судебном заседании свидетелями характеризуется положительно, оказывает помощь родителям, являющимся пенсионерами, имеющим хронические заболевания, его мать является инвалидом третьей группы, также оказывает помощь родителям супруги, являющимся пенсионерами, имеет спортивное звание «Мастер спорта России».

Суд также учитывает влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи.

Обстоятельством, смягчающим ФИО4 наказание, в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ является наличие у него малолетнего ребенка.

Наличие положительных характеристик, факт оказания помощи своим родителям, а также помощи родителям супруги, наличие несовершеннолетнего ребенка, данные о состоянии здоровья родственников суд на основании ч.2 ст. 61 УК РФ также учитывает в качестве обстоятельств, смягчающих ФИО4 наказание.

Обстоятельств, отягчающих ФИО4 наказание, судом не установлено.

Суд, с учетом фактических обстоятельств дела, степени общественной опасности преступления, являющегося корыстным умышленным преступлением против собственности, в соответствии с положениями ч.6 ст. 15 УК РФ не находит оснований для изменения ФИО4 по совершенному преступлению категории преступления на менее тяжкую.

С учетом конкретных обстоятельств дела, степени общественной опасности совершенного ФИО4 умышленного преступления против собственности, отнесенного к категории тяжких, суд приходит к выводу о необходимости назначения ФИО4 за совершение преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ, в виде лишения свободы со штрафом в доход государства, при этом суд не усматривает оснований для применения в отношении фио положений ст. 64 УК РФ.

Суд, также принимая во внимание общественную опасность совершенного фио преступления против собственности с использованием служебного положения, приходит к выводу о необходимости назначения ФИО4 на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ дополнительного наказания в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с выполнением управленческих функций в коммерческих организациях.

При этом, учитывая совокупность обстоятельств, смягчающих ФИО4 наказание, суд приходит к выводу о возможности исправления фио без реального отбывания наказания в виде лишения свободы и считает целесообразным назначить ему наказание с применением положений ст.73 УК РФ, что отвечает целям восстановления социальной справедливости, а также целям исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

При этом, учитывая данные о личности подсудимого, фактические обстоятельства дела, суд считает необходимым до вступления приговора в законную силу оставить в отношении фио прежнюю меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Также суд, принимая во внимание обстоятельства дела, данные о личности фио, считает возможным не назначать ему за совершение преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ, дополнительное наказание в виде ограничения свободы.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ.

В ходе судебного разбирательства представителем потерпевшей организации был заявлен гражданский иск о возмещении имущественного ущерба, причиненного преступлением, на сумму сумма.

Разрешая заявленные потерпевшей организацией исковые требования, суд приходит к выводу о необходимости их удовлетворения в полном объеме, поскольку вина фио в совершении преступления установлена и доказана, а ущерб, причиненный потерпевшей организации, образовался от преступных действий фио

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 302, 304, 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО4 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 160 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 (шесть) месяцев со штрафом в размере 250 000 (двести пятьдесят) сумма прописью в доход государства, на основании ч.3 ст.47 УК РФ, с лишением права заниматься деятельностью, связанной с выполнением управленческих функций в коммерческих организациях, на срок 2 (два) года.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО4 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 (два) года 6 (шесть) месяцев.

Возложить на условно осужденного ФИО4 исполнение следующих обязанностей: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного по месту жительства.

Меру пресечения в отношении ФИО4 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу - оставить без изменения.

Вещественные доказательства по уголовному, приобщенные к материалам уголовного дела, по вступлении приговора в законную силу, - оставить при деле.

Гражданский иск ООО «Лифтремонт» о возмещении имущественного ущерба, причиненного преступлением, - удовлетворить.

Взыскать с ФИО4 в пользу ООО «Лифтремонт» денежные средства в размере сумма в счет возмещения имущественного ущерба.

Реквизиты для оплаты штрафа: УМВД России по адрес, ИНН 

<

***>, КПП 503201001, р/с 

<

***>, л/с 

<

***>, наименование банка ГУ Банка России по ЦФО адрес 35, БИК 044525000, ОКТМО 46641101001, КБК 18811621010016000140, идентификатор 18880350220260003538.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 15 суток со дня его постановления.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, указав об этом в своей апелляционной жалобе.

Судья	 Дудкин А.Ю.