УИД №

№ 5-568/2020

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

07 июля 2020 года г. Таганрог

Судья Таганрогского городского суда Ростовской области Фатыхова Е.М., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 16.20 ч.1 КоАП РФ в отношении юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «Донуглемаш», ИНН № ОГРН №, КПП №, юридический адрес: 

<

адрес> зарегистрированного в качестве юридического лица 

<

дата> межрайонной ИФНС №26 по Ростовской области, р№ 

с участием законного представителя ФИО7 согласно приказу № от 

<

дата>., защитника ООО «Донуглемаш» по ордеру адвоката Бековой М.Х.,

у с т а н о в и л:

В протоколе об административном правонарушении от 

<

дата>. № №, составленном ст. уполномоченным по ОВД ОАР Таганрогской таможни ФИО8 указано, что 

<

дата> таможенным представителем ООО «Маршалл» на основании договора таможенного представителя с декларантом ООО «Донуглемаш» от 

<

дата> №№, от имени и по поручению декларанта в ОТОиТК Таганрогского таможенного поста была подана ДТ № для помещения под таможенную процедуру выпуск для внутреннего потребления товара, задвижки из литейного чугуна самоуплотняющиеся, ввозятся в качестве проб и образцов для проведения испытаний и работ по сертификации, предназначены для управления потоками воды и пульп с концентрацией твёрдой не классифицированной фазы более 50 кг/м3, крупностью твёрдого до 6 мм, давлением до 0.63 мПа (6.3 кгс/см2) при коэффициенте гидравлического сопротивления не более 0.3, для регулирования сопротивления трубопроводной сети, запуска шламовых насосов и других операций по гидротранспортированию высоко абразивных сред углеобогатительных фабрик, производитель ООО «Машгорпром», 2 штук, модели 

<

данные изъяты>, страна происхождения 

<

данные изъяты> (далее – задвижки из чугуна).

Товар ввозился на таможенную территорию ЕАЭС в рамках контракта от 

<

дата> №№, заключенного между ООО «Востокуглемаш» (Украина) и ООО «Донуглемаш» (Россия).

<

дата> письмом ООО «Маршалл» б/н в ОТОиТК Таганрогского таможенного поста представило гарантийное обязательство ООО «Донуглемаш» от 

<

дата> №№ из которого следует, что ООО «Донуглемаш» просит разрешить выпуск товара, задвижки из чугуна без представления документов, удостоверяющих соответствие требованиям ТР ТС, с последующим представлением данных документов в течении 

<

данные изъяты> дней с момента выпуска ДТ. ООО «Донуглемаш» указало, что товар не будет отчуждаться третьим лицам, а именно: передаваться в собственность, во владение, во временное пользование в соответствии с их функциональным назначением. Задвижки из чугуна будут располагаться на складе ООО «Донуглемаш» и потом будут направлены в испытательную лабораторию ООО «Трансконсалтинг» для проведения испытаний. 

В соответствии со статьей 107 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон №289) в случаях, указанных в ст. 126 ТК ЕАЭС, если при выпуске товара таможенному органу не могут быть представлены лицензии, сертификаты, разрешения или иные документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, по мотивированному обращению декларанта в письменной или электронной форме таможенные органы в письменной или электронной форме разрешают представление таких документов в срок не позднее сорока пяти календарных дней после выпуска товаров. Выпуск товаров осуществляется при представлении декларантом в письменной или электронной форме обязательства о представлении документов в установленный срок.

<

дата> на основании ст. 126 ТК ЕАЭС ГГТИ ОТОиТК Таганрогского таможенного поста ФИО1 было принято решение об условном выпуске товара, задвижки из чугуна по ДТ № до предоставления документа, подтверждающего соответствие требованиям технических регламентов ЕАЭС.

<

дата> ОТКПВТ таможни в соответствии со статьей 330 ТК ЕАЭС был проведен осмотр помещений ООО «Донуглемаш» по адресу: г

<

адрес> используемых в качестве складских помещений. В ходе осмотра было установлено, что товар, задвижки из чугуна на складе отсутствует, что зафиксировано в акте таможенного осмотра помещений и территорий от 

<

дата> №№. Из объяснений директора ООО «Донуглемаш» ФИО7 от 

<

дата>, следует, что товар, задвижки из чугуна был отправлен 

<

дата> транспортной компанией ООО «ПЭК» для проведения испытаний по адресу 

<

адрес> 

<

дата> на Таганрогский таможенный пост поступило обращение ООО «Донуглемаш» о внесении изменений (дополнений) в ДТ № (вх. №№ от 

<

дата>) и предоставлена корректировка декларации на товары с внесением в графу 44 ДТ документа об оценке соответствия № от 

<

дата>. Согласно данной декларации о соответствии органом, производившим испытания, значится испытательная лаборатория ООО «ТЕСТ-ИНЖИНИРИНГ».

Из письма ООО «ТЕСТ-ИНЖИНИРИНГ» от 

<

дата> № следует, что товар, задвижки 

<

данные изъяты> были доставлены в испытательную лабораторию ООО «ТЕСТ-ИНЖИНИРИНГ» 

<

дата> транспортной компанией ООО «Байкал-Сервис Ярославль». Товар получен руководителем испытательной лаборатории ООО «ТЕСТ-ИНЖИНИРИНГ» ФИО2 После проведения испытаний образцы были отправлены в ООО «Донуглемаш» курьерской почтой ООО «Байкал-Сервис Ярославль».

Из служебной записки ОТПиТК таможни от 

<

дата> № № следует, что товар, задвижки из чугуна после помещения его под таможенную процедуру, в нарушение требований, установленных пунктом 3 статьи 126 ТК ЕАЭС, был передан третьему лицу – аккредитованной испытательной лаборатории для проведения испытаний в целях подтверждения его соответствию. Указанная позиция отражена в письме ФТС России от 14.06.2018 №14-88/35479.

Из служебной записки ОТНПТиТО таможни от 

<

дата> №№ следует, что согласно п. 3 ст. 126 ТК ЕАЭС условно выпущенные товары запрещены к передаче третьим лицам, в том числе путем их продажи или отчуждения иным способом, а в случаях если ограничения на ввоз на таможенную территорию Союза указанных товаров установлены в связи с проверкой безопасности этих товаров, - также запрещены к их использованию (эксплуатации, потреблению) в любой форме. Товар, задвижки в нарушение положений п. 3 ст. 126 ТК ЕАЭС был передан третьему лицу, аккредитованной испытательной лаборатории для проведения испытаний для подтверждения его соответствия. При этом, исходя из заявленной цели ввоза (ввоз в качестве проб и образцов) товар должен был быть задекларирован как ввозимый в установленном порядке образец для испытаний.

Данные обстоятельства явились поводом к возбуждению в отношении ООО «Донуглемаш» дела об АП № по ч. 2 ст. 16.2 КоАП РФ.

При рассмотрении дела законный представитель ФИО7 и защитник по ордеру адвоката Бекова М.Х. вину не признали, пояснили, что не имели умысла и мотива к совершению правонарушений. При совершении таможенных процедур ООО «Маршалл» код 061 изменил на код 000 исключительно по настоянию таможенного органа. Все платежи и сборы оплачены, вред государству не причинен. Одна задвижка из литейного чугуна продана, другая находится на складе предприятия. 

Представитель Таганрогской таможни при рассмотрении дела не присутствует, о месте и времени рассмотрения дела надлежаще извещен, о чем в материалах дела имеется копия почтового уведомления.

Выслушав позицию привлекаемого лица, изучив материалы дела, нахожу вину ООО «Донуглемаш» в совершении вменяемого правонарушения доказанной.

Частью 1 статьи 16.20 КоАП РФ установлена ответственность за пользование условно выпущенными товарами, передача их во владение или в пользование, продажа условно выпущенных товаров либо распоряжение ими иным способом в нарушение установленных запретов и (или) ограничений на пользование и распоряжение такими товарами, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 16.19 настоящего Кодекса.

Установлено, что 

<

дата> таможенным представителем ООО «Маршалл» на основании договора таможенного представителя с декларантом ООО «Донуглемаш» от 

<

дата> №, от имени и по поручению декларанта в ОТОиТК Таганрогского таможенного поста была подана ДТ № для помещения под таможенную процедуру выпуск для внутреннего потребления товара, задвижки из литейного чугуна самоуплотняющиеся, ввозятся в качестве проб и образцов для проведения испытаний и работ по сертификации, предназначены для управления потоками воды и пульп с концентрацией твёрдой не классифицированной фазы более 50 кг/м3, крупностью твёрдого до 6 мм, давлением до 0.63 мПа (6.3 кгс/см2) при коэффициенте гидравлического сопротивления не более 0.3, для регулирования сопротивления трубопроводной сети, запуска шламовых насосов и других операций по гидротранспортированию высоко абразивных сред углеобогатительных фабрик, производитель ООО «Машгорпром», 2 штук, модели ЗЧСМ-150 и ЗЧС-150, страна происхождения Украина (далее – задвижки из чугуна).

Товар ввозился на таможенную территорию ЕАЭС в рамках контракта от 

<

дата> № заключенного между ООО «Востокуглемаш» (Украина) и ООО «Донуглемаш» (Россия).

<

дата> письмом ООО «Маршалл» б/н в ОТОиТК Таганрогского таможенного поста представило гарантийное обязательство ООО «Донуглемаш» от 

<

дата> №, из которого следует, что ООО «Донуглемаш» просит разрешить выпуск товара, задвижки из чугуна без представления документов, удостоверяющих соответствие требованиям ТР ТС, с последующим представлением данных документов в течении 

<

данные изъяты> дней с момента выпуска ДТ. ООО «Донуглемаш» указало, что товар не будет отчуждаться третьим лицам, а именно: передаваться в собственность, во владение, во временное пользование в соответствии с их функциональным назначением. Задвижки из чугуна будут располагаться на складе ООО «Донуглемаш» и потом будут направлены в испытательную лабораторию ООО «Трансконсалтинг» для проведения испытаний. 

В соответствии со статьей 107 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон №289) в случаях, указанных в ст. 126 ТК ЕАЭС, если при выпуске товара таможенному органу не могут быть представлены лицензии, сертификаты, разрешения или иные документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, по мотивированному обращению декларанта в письменной или электронной форме таможенные органы в письменной или электронной форме разрешают представление таких документов в срок не позднее сорока пяти календарных дней после выпуска товаров. Выпуск товаров осуществляется при представлении декларантом в письменной или электронной форме обязательства о представлении документов в установленный срок.

<

дата> на основании ст. 126 ТК ЕАЭС ГГТИ ОТОиТК Таганрогского таможенного поста ФИО1 было принято решение об условном выпуске товара, задвижки из чугуна по № до предоставления документа, подтверждающего соответствие требованиям технических регламентов ЕАЭС.

<

дата> ОТКПВТ таможни в соответствии со статьей 330 ТК ЕАЭС был проведен осмотр помещений ООО «Донуглемаш» по адресу: 

<

адрес>, используемых в качестве складских помещений. В ходе осмотра было установлено, что товар, задвижки из чугуна на складе отсутствует, что зафиксировано в акте таможенного осмотра помещений и территорий от 

<

дата> №. Из объяснений директора ООО «Донуглемаш» ФИО7 от 

<

дата>, следует, что товар, задвижки из чугуна был отправлен 

<

дата> транспортной компанией ООО «ПЭК» для проведения испытаний по адресу 

<

адрес> 

<

дата> на Таганрогский таможенный пост поступило обращение ООО «Донуглемаш» о внесении изменений (дополнений) в ДТ №вх. № от 

<

дата>) и предоставлена корректировка декларации на товары с внесением в графу 44 ДТ документа об оценке соответствия № от 

<

дата>. Согласно данной декларации о соответствии органом, производившим испытания, значится испытательная лаборатория ООО «ТЕСТ-ИНЖИНИРИНГ».Из письма ООО «ТЕСТ-ИНЖИНИРИНГ» от 

<

дата> № следует, что товар, задвижки ЗЧСМ-150 и ЗЧС-150 были доставлены в испытательную лабораторию ООО «ТЕСТ-ИНЖИНИРИНГ» 

<

дата> транспортной компанией ООО «Байкал-Сервис Ярославль». Товар получен руководителем испытательной лаборатории ООО «ТЕСТ-ИНЖИНИРИНГ» ФИО2. После проведения испытаний образцы были отправлены в ООО «Донуглемаш» курьерской почтой ООО «Байкал-Сервис Ярославль».

Из служебной записки ОТПиТК таможни от 

<

дата> № № следует, что товар, задвижки из чугуна после помещения его под таможенную процедуру, в нарушение требований, установленных пунктом 3 статьи 126 ТК ЕАЭС, был передан третьему лицу – аккредитованной испытательной лаборатории для проведения испытаний в целях подтверждения его соответствию. Указанная позиция отражена в письме ФТС России от 14.06.2018 №14-88/35479.

Из служебной записки ОТНПТиТО таможни от 

<

дата> №№ следует, что согласно п. 3 ст. 126 ТК ЕАЭС условно выпущенные товары запрещены к передаче третьим лицам, в том числе путем их продажи или отчуждения иным способом, а в случаях если ограничения на ввоз на таможенную территорию Союза указанных товаров установлены в связи с проверкой безопасности этих товаров, - также запрещены к их использованию (эксплуатации, потреблению) в любой форме. Товар, задвижки в нарушение положений п. 3 ст. 126 ТК ЕАЭС был передан третьему лицу, аккредитованной испытательной лаборатории для проведения испытаний для подтверждения его соответствия. При этом, исходя из заявленной цели ввоза (ввоз в качестве проб и образцов) товар должен был быть задекларирован как ввозимый в установленном порядке образец для испытаний.

Согласно п. 2 ст. 1 ТК ЕАЭС таможенное регулирование в Союзе осуществляется в соответствии с регулирующими таможенные правоотношения международными договорами, включая настоящий ТК ЕАЭС, и актами, составляющими право Союза (международные договоры и акты в сфере таможенного регулирования), а также в соответствии с Договором о Евразийском экономическом союзе от 

<

дата>

Согласно подп. 45 п. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС товар - любое движимое имущество, в том числе валюта государств-членов, ценные бумаги и (или) валютные ценности, дорожные чеки, электрическая энергия, а также иные перемещаемые вещи, приравненные к недвижимому имуществу.

Согласно п. 1, 2, 3 ст. 126 ТК ЕАЭС условно выпущенными считаются товары, помещенные под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, в отношении которых:

1) применены льготы по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, сопряженные с ограничениями по пользованию и (или) распоряжению этими товарами;

2) соблюдение запретов и ограничений в соответствии с Договором о Союзе и (или) законодательством государств-членов может быть подтверждено после выпуска товаров;

3) в соответствии с международными договорами в рамках Союза или международными договорами о вступлении в Союз (международными договорами о присоединении государства к Договору о Союзе) (далее - международные договоры о вступлении в Союз) применены более низкие ставки ввозных таможенных пошлин, чем установленные Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза.

В отношении условно выпущенных товаров, указанных в подпункте 1 пункта 1 ст. 126 ТК ЕАЭС, должны соблюдаться цели и условия предоставления льгот по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, а также ограничения по пользованию и (или) распоряжению такими товарами в связи с применением таких льгот.

Допускается использование условно выпущенных товаров, указанных в подпункте 1 пункта 1 ст. 126 ТК ЕАЭС, являющихся транспортными средствами, в качестве транспортных средств международной перевозки в соответствии с главой 38 настоящего Кодекса при условии, что такое использование не нарушает целей и условий предоставления льгот по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, а также не влечет несоблюдение установленных ограничений по пользованию и (или) распоряжению такими товарами в связи с применением таких льгот.

Условно выпущенные товары, указанные в подпункте 2 пункта 1 ст. 126 ТК ЕАЭС, запрещены к передаче третьим лицам, в том числе путем их продажи или отчуждения иным способом, а в случаях если ограничения на ввоз на таможенную территорию Союза указанных товаров установлены в связи с проверкой безопасности этих товаров, - также запрещены к их использованию (эксплуатации, потреблению) в любой форме.

Из ст. 224 ГК РФ следует, что под передачей признается фактическое вручение вещи приобретателю или сдача ее перевозчику либо в организацию связи для отправки приобретателю, фактическое поступление имущества во владение приобретателя или указанного им лица (например, доставка на его склад), а также передача ему товаросопроводительного документа на вещи. Если к моменту заключения договора об отчуждении вещи она уже находится во владении приобретателя, вещь признается переданной ему с этого момента.

Таким образом, ООО «Донуглемаш», осуществив 

<

дата> передачу условно выпущенного товара, задвижки из чугуна транспортной компании ООО «ПЭК» для доставки в испытательную лабораторию, нарушило положение ст. 126 ТК ЕАЭС.

Данные обстоятельства подтверждаются следующими доказательствами:

1. Определением о возбуждении дела об АП №

2. Копией ДТ №№

3. Копией гарантийного обязательства ООО «Донуглемаш» от 

<

дата> №№

4. Копией акта таможенного осмотра помещений и территорий от 

<

дата> №№

5. Копией объяснения директора ООО «Донуглемаш» ФИО3 от 

<

дата>

6. Копией пояснительного письма ООО «Донуглемаш» от 

<

дата>, из которого следует, что 

<

дата> товары были отравленны в лабораторию транспортной компанией ООО «ПЭК».

7. Копией служебных записок ОТПиТК таможни от 

<

дата> №№ и ОТНПТиТО таможни от 

<

дата> №№

8. Копией письма ООО «Тэст-Инжиниринг» от 

<

дата> №№ из которого следует, что товар, задвижки из чугуна был доставлен в лабораторию 

<

дата>

9. Письмом ООО «Донуглемаш» от 

<

дата> №, из которого следует, что товар, задвижки из чугуна был ввезен как пробы и образцы. ООО «Донуглемаш» каких-либо действий по отчуждению товара не производило.

10. Протоколом опроса свидетеля ГГТИ ОТОиТК Таганрогского таможенного поста ФИО1 от 

<

дата>

11. Протоколом опроса директора ООО «Донуглемаш» ФИО3 от 

<

дата>

12. Копией письма ООО «Маршалл» от 

<

дата> №

13. Служебной запиской Таганрогского таможенного поста от 

<

дата> №

14. Протоколом об аресте товара от 

<

дата>, составленным СГТИ Белокалитвенского таможенного поста Ростовской таможни ФИО4

15. Письмом ООО «Маршалл» от 

<

дата> №

16. Протоколом об аресте товара от 

<

дата> составленным ст. уполномоченным по ОВД ОАР ФИО8.

17. Протоколом опроса свидетеля ГГТИ ОТОиТК Таганрогского таможенного поста ФИО1 от 

<

дата>

18. Протоколом опроса свидетеля ГГТИ ОТОиТК Таганрогского таможенного поста ФИО5 от 

<

дата>

19. Протоколом опроса свидетеля специалиста по таможенному оформлению ООО «Маршалл» ФИО6 от 

<

дата>

Согласно заключению эксперта ЭКС - регионального филиала ЦЭКТУ г. Ростов-на-Дону от 

<

дата> №, рыночная стоимость задвижек из литейного чугуна самоуплотняющихся ЗЧСМ-150 и ЗЧС-150, являющихся предметом административного правонарушения по делу об АП №, на 

<

дата> и 

<

дата> составила 118032,00 руб.

Согласно ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ под административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов РФ установлена административная ответственность. 

В соответствии с ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с п. 3 ст. 26.1 КоАП РФ выяснению по делу об АП подлежит, в том числе, и виновность лица в совершении административного правонарушения.

Согласно положениям ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Из смысла содержания данной статьи следует, что наличие или отсутствие вины юридического лица не зависит от осознанности или неосознанности действий его сотрудников. Для доказывания вины юридического лица достаточно установить наличие правовой и физической возможности соблюдения норм законодательства и соответственно непринятие лицом мер для реализации такой возможности.

Согласно п. 16.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 20.11.2008 № 60, в тех случаях, когда в соответствующих статьях особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Материалами дела об АП было установлено, что ООО «Маршалл» информировало ООО «Донуглемаш» об установленном ст. 126 ТК ЕАЭС запрете на передачу товара, задвижки из чугуна и ФИО3 известно, что до получения декларации о соответствии и завершения всех таможенных процедур, задвижки нельзя продавать, отчуждать или использовать по целевому назначению. 

Факт передачи ООО «Донуглемаш» товара, задвижки из чугуна подтверждается пояснительным письмом ООО «Донуглемаш» от 

<

дата> № актом приема-передачи образцов для проведения исследования/испытаний № от 

<

дата> и экспедиторской распиской транспортной компанией ООО «ПЭК» от 

<

дата> №№

Предметом административного правонарушения является товар, задвижки из литейного чугуна самоуплотняющиеся, 2 штуки, модель ЗЧСМ-150 и ЗЧС-150. 

В ходе судебного заседания ФИО7 пояснил, что одну задвижку из литейного чугуна предприятие продало. 

Материалами дела установлен только факт административного правонарушения и вина ООО «Донуглемаш» в его совершении.

Разрешая вопрос о назначении наказания, учитывается характер совершенного правонарушения, смягчающих, как и отягчающих обстоятельств по делу не установлено.

На основании указанного полагаю необходимым назначить наказание в виде административного штрафа, предусмотренного санкцией ч.1 ст.16.20 КоАП РФ, установленной для юридических лиц, в размере одной второй до двукратного размера стоимости товаров, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

Таким образом, размер штрафа составляет: 118032 рубля : 2 = 59016 рублей. 

руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, 

п о с т а н о в и л:

Признать юридическое лицо ООО «Донуглемаш» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 16.20 КоАП РФ и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 59016 (пятьдесят девять тысяч шестнадцать) рублей без конфискации предметов административного правонарушения.

Реквизиты для оплаты административного штрафа

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

Постановление может быть обжаловано в Ростовский областной суд лицами, указанными в статьях 25.1-25.5 КоАП РФ, в течение десяти дней со дня получения копии постановления.

Судья Таганрогского городского суда 

Ростовской области Фатыхова Е.М.