Дело № 1-125/2025

УИД 58RS0030-01-2025-001654-98

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

9 июня 2025 года г.Пенза

Первомайский районный суд г.Пензы в составе 

председательствующего – судьи Пилясова Д.А.,

при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания помощником судьи Клищенко О.О., с участием:

государственного обвинителя – помощника прокурора Первомайского района г.Пензы Ласькова Н.А.,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Пензенской областной коллегии адвокатов ФИО2, предъявившего удостоверение № 1092 и ордер от 27.05.2025 г. № 3588 (по соглашению),

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, ...

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

установил:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Преступление им совершено при следующих обстоятельствах:

ФИО1, непрерывно занимая в период с 13.02.2008 г. по настоящее время, на основании приказа № 2 ООО «Колизей» от 13.02.2008 г., решения единственного участника ООО «Колизей» от 13.02.2023 г. о продлении полномочий генерального директора с 13.02.2023 г. по 13.02.2028 г., трудового договора б/№ от 13.02.2008 г., дополнительного соглашения от 12.02.2013 г. № 1-дс/13, должность генерального директора ООО «Колизей», которое:

- состоит на налоговом учёте в качестве налогоплательщика в налоговом органе УФНС России по Пензенской области, имеет идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 

<

***>,

- зарегистрировано по адресу: ..., фактически находится по адресу ...,

- основной целью которого, согласно п.3.1 Устава, является достижение максимальной экономической эффективности и прибыльности, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей физических и юридических лиц в производимой Обществом продукции, выполняемых работах и услугах,

- основным видом деятельности которого, согласно п.3.2 Устава, являются: строительство жилых и нежилых зданий, автомобильных дорог и автомагистралей, работы строительные специализированные, не включённые в другие группировки, иные виды деятельности, не запрещённые законодательством РФ, 

действуя на основании Устава ООО «Колизей», утверждённого решением единственного участника ООО «Колизей» от 11.11.2020 г., являясь в соответствии с пп.9.1, 11.1 Устава единоличным исполнительным органом ООО «Колизей», осуществляющим руководство текущей деятельностью общества, имеющим право действовать от имени общества без доверенности, представлять интересы общества и совершать сделки, выдавать доверенности, осуществлять иные полномочия, неся в соответствии с п.13.2 Устава ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учёта и другой финансовой отчётности, в соответствии с должностной инструкцией № 1 генерального директора от 13.02.2008 г. будучи обязанным руководить в соответствии с действующим законодательством РФ производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью общества, обеспечивать выполнение обществом всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными фондами, обеспечивать соблюдение законности в деятельности общества, организовывать бухгалтерский учёт и предоставление отчётности, своевременно обеспечивать уплату налогов в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, являясь в соответствии с ч.1 ст.7 Федерального закона от 06.12.2011 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» ответственным за организацию бухгалтерского учёта.

В период с 29.12.2020 г. по 25.08.2021 г. в ООО «Колизей» сотрудниками ИФНС России по Первомайскому району г.Пензы проводилась выездная налоговая проверка, в ходе которой у ООО «Колизей» выявлено наличие несоответствий, указывающих на образование недоимки по налогам, доначислена сумма налога в размере 20.638.423,23 рубля, о которых ФИО1 был достоверно осведомлён. В период с 15 декабря 2023 года по 24 июля 2024 года включительно генеральный директор ООО «Колизей» ФИО1, достоверно зная, что ООО «Колизей» является плательщиком установленных законом налогов, действуя умышленно, в нарушение:

- ст.57 Конституции РФ, согласно которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

- п.1 ст.3 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), согласно которому каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы;

- подп.1, 7 п.1, пп.4, 5 ст.23 НК РФ, согласно которым налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц, налогового органа при исполнении ими своих служебных обязанностей; плательщики сборов обязаны уплачивать законно установленные сборы и нести иные обязанности, установленные законодательством РФ о налогах и сборах; за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на налогоплательщика обязанностей он несёт ответственность в соответствии с законодательством РФ;

- пп.1, 9 ст.45 НК РФ, согласно которым налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога; правила, предусмотренные ст.45 НК РФ, применяются также в отношении страховых взносов и распространяются на плательщиков страховых взносов; 

- пп.1, 10 ст.46 НК РФ, в соответствии с которыми в случае неуплаты или неполной уплаты налогов и сборов в установленный срок обязанность по их уплате исполняется налоговым органом принудительно путём обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках и его электронные денежные средства, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума; положения ст.46 НК РФ применяются также при взыскании сбора, страховых взносов и штрафов;

- пп.1, 9 ст.47 НК РФ, в соответствии с которыми налоговый орган вправе взыскать налог за счёт имущества, в том числе за счёт наличных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учётом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст.46 НК РФ; положения ст.47 НК РФ применяются также при взыскании сбора (страховых взносов) за счёт имущества плательщика сбора (плательщика страховых взносов) – организации или индивидуального предпринимателя;

- п.3 ст.69 НК РФ, согласно которому требование об уплате налогов должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налогов не указан в этом требовании;

- п.1 ст.76 НК РФ, согласно которому приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счёту означает прекращение банком всех расходных операций по данному счёту;

- подп.1 п.1 ст.419 НК РФ, согласно которому плательщиками страховых взносов признаются организации, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

- ст.855 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ), устанавливающей очерёдность списания денежных средств на счёте для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, согласно которой в третью очередь списание денежных средств осуществляется по платёжным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвёртую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь по другим платёжным документам в порядке календарной очерёдности;

- п.1 ч.1 ст.6 Федерального закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», согласно которому страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются организации, производящие выплаты физическим лицам; 

- подп.А п.1 ч.1 ст.11 Федерального закона от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в РФ», согласно которому страхователями для работающих граждан являются организации, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

- п.1 ч.1 ст.2.1 Федерального закона от 29.12.2006 г. № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», согласно которому страхователями по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством являются лица, производящие выплаты физическим лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством являются организации – юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, филиалы и представительства указанных иностранных лиц и международных организаций, созданные на территории РФ,

достоверно зная о том, что УФНС России по Пензенской области в адрес ООО «Колизей» выставлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) (далее по тексту – требование), а также приняты меры по принудительному взысканию задолженности по налогам, предусмотренные ст.ст.46, 47, 76 НК РФ, а именно:

- требование от 14.11.2023 г. № 774 об уплате задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов на сумму 768.600 рублей, в связи с неисполнением которого УФНС России по Пензенской области приняты:

- решение от 18.12.2023 г. № 11363 о взыскании задолженности за счёт денежных средств на сумму 20.634.417,78 рубля, 

- решения от 26.12.2023 г. №№ 30893 и 30894 о приостановлении операций по счетам ООО «Колизей» № ..., открытому в АО «Инвестторгбанк», №№ ..., ..., ..., открытым в ПАО «Промсвязьбанк», филиал Приволжский, № ..., открытому в АКБ «Легион» филиал в г.Самаре,

также в адрес ПАО «Промсвязьбанк» филиал Приволжский направлено инкассовое поручение от 18.12.2023 г. № 6188 на списание и перечисление денежных средств со счёта налогоплательщика № ... в бюджетную систему РФ на сумму 20.634.417,78 рубля, неисполненное по состоянию на 24.07.2024 г. на сумму задолженности 28.272.042,67 рубля.

Таким образом, в период с 26.12.2023 г. по 24.07.2024 г. включительно на расчётных счетах ООО «Колизей» имелось неисполненное инкассовое поручение УФНС России по Пензенской области на списание недоимки по налогам и страховым взносам на общую сумму 28.272.042,67 рубля. 

ФИО1, действуя умышленно, из иной личной заинтересованности, выразившейся в ложном понимании интересов ООО «Колизей», а именно в желании поддержать работоспособность общества и получении свободных денежных средств для их использования на текущие хозяйственные нужды ООО «Колизей», генеральным директором которого он является, создавая видимость и имидж руководителя, соблюдающего все нормы и требования налогового, гражданского и иного законодательства РФ, желая приукрасить действительное положение ООО «Колизей», в ущерб исполнения обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, достоверно зная об имеющейся недоимке по налогам и страховым взносам на общую сумму 20.634.417,78 рубля, с целью воспрепятствовать принудительному взысканию со стороны налогового органа денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, находясь в неустановленные следствием месте и время, но не позднее 15 декабря 2023 года, принял незаконное решение об осуществлении с контрагентами ООО «Колизей» денежных расчётов, минуя расчётные счета общества, в отношении которых налоговым органом приняты меры по принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам.

После чего, в период с 15 декабря 2023 года по 24 июня 2024 года, в рабочее время (с 9 до 17 часов), ФИО1, реализуя свой преступный умысел, преследуя вышеуказанную цель, находясь в офисе ООО «Колизей», расположенном по адресу: ..., на систематической основе давал незаконные указания подчинённому сотруднику – главному бухгалтеру ООО «Колизей» Ж., не осведомлённой о преступных намерениях ФИО1, готовить и после подписания им лично направлять письма (заявки) в адрес ООО «Арис» о перечислении денежных средств контрагентам общества, минуя расчётные счета ООО «Колизей».

Так, в вышеуказанный период времени, в вышеуказанном месте, по поручению генерального директора ООО «Колизей» ФИО1 были изготовлены, им лично подписаны и по его указанию направлены в ООО «Арис» следующие письма (заявки) о перечислении денежных средств:

1. Письмо № 10 от 15.12.2023 г. о перечислении денежных средств в сумме 5.395.280 рублей ООО «Колдорстрой» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Денежные средства в сумме 3.895.280 рублей перечислены 19.01.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Колдорстрой», открытый в Пензенском отделении № 8624 ПАО «Сбербанк», на основании платёжного поручения № 2 от 19.01.2024 г. с назначением платежа: «оплата за ООО «Колизей» ИНН 

<

***> согласно письма № 10 от 15.12.2023 г. по договору поставки ДП14 от 03.10.2023 г. за асфальтобетонную смесь;

2. Письмо б/№ от 12.01.2024 г. о перечислении денежных средств:

- в сумме 11.593,36 рубля АО «АльфаСтрахование» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 22.01.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... АО «АльфаСтрахование», открытый в АО «Альфа-Банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 6 от 22.01.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № SC6091-05496029-4 от 12.01.2024 г. страховая премия (мерседес, Джон дир) за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 27.500 рублей Адвокатскому бюро Пензенской области «Раков, ФИО3, ФИО4 и партнёры» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 22.01.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... Адвокатского бюро Пензенской области «Раков, ФИО3, ФИО4 и партнёры», открытый в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), на основании платёжного поручения № 4 от 22.01.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 644 от 30.11.2023 г. юридические услуги за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 3.238,68 рубля ООО «РЦС» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 22.01.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «РЦС», открытый в АО «Альфа-Банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 5 от 22.01.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 2376 от 31.12.2023 г. услуги связи за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 15.257,41 рубля ООО «ТНС энерго Пенза» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 31.01.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «ТНС энерго Пенза», открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г.Нижнем Новгороде», на основании платёжного поручения № 15 от 31.01.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 31.12.2023 г. электроэнергия за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

3. Письмо б/№ от 24.01.2024 г. о перечислении денежных средств:

- в сумме 100.000 рублей ООО «Туристическая фирма Глобус» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 24.01.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Туристическая фирма Глобус», открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» г.Нижнего Новгорода, на основании платёжного поручения № 8 от 24.01.2024 г. с назначением платежа: «оплата за ООО «Колизей» ИНН 

<

***> по счёту № 2 от 24.01.2024 (согласно письму № 1 от 24.01.2024 г.) туруслуги;

- в сумме 271.000 рублей ООО «Туристическая фирма Глобус» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 31.01.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Туристическая фирма Глобус», открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» г.Нижнего Новгорода, на основании платёжного поручения № 14 от 31.01.2024 г. с назначением платежа: «оплата за ООО «Колизей» ИНН 

<

***> по счёту № 4 от 25.01.2024 г. (согласно письму № 1 от 24.01.2024 г.) туруслуги;

4. Письмо б/№ от 07.02.2024 г. о перечислении денежных средств:

- в сумме 3.500 рублей САО «ВСК» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 07.02.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... САО «ВСК», открытый в ПАО «Сбербанк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 20 от 07.02.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 06.02.2024 г. страховка СРО за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 2.400 рублей ООО «ТНС энерго Пенза» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 07.02.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «ТНС энерго Пенза», открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г.Нижнем Новгороде, на основании платёжного поручения № 21 от 07.02.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 31.12.2023 г. электроэнергия за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 3.121,76 рубля ООО «РЦС» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 07.02.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «РЦС», открытый в АО «Альфа-Банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 22 от 07.02.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 293 от 31.01.2024 г. услуги связи за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 5.269,96 рубля ПАО «Московский кредитный банк» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 07.02.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ПАО «Московский кредитный банк», открытый в ПАО «Московский кредитный банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 23 от 07.02.2024 г. с назначением платежа: «оплата за ООО «Колизей» ИНН 

<

***> вознаграждение за выдачу банковской гарантии в рамках договора № V1487684 от 07.02.2024 г.;

- в сумме 15.544,44 рубля ООО «ТНС энерго Пенза» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 19.02.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «ТНС энерго Пенза», открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г.Нижнем Новгороде, на основании платёжного поручения № 28 от 19.02.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 31.01.2024 г. электроэнергия за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 20.000 рублей Адвокатскому бюро Пензенской области «Раков, ФИО3, ФИО4 и партнёры» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 19.02.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... Адвокатского бюро Пензенской области «Раков, ФИО3, ФИО4 и партнёры», открытый в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) г.Москвы, на основании платёжного поручения № 29 от 19.02.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 653 от 31.01.2024 г. юридические услуги за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 1.950,2 рубля АО «Дальневосточный банк» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 27.02.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... АО «Дальневосточный банк», открытый в АО «Дальневосточный банк» г.Владивостока, на основании платёжного поручения № 31 от 27.02.2024 г. с назначением платежа: «за ООО «Колизей» ИНН 

<

***> оплата комиссии за выдачу банковской гарантии ВБЦ-1508386 от 27.02.2024 г.;

5. Письмо б/№ от 06.03.2024 г. о перечислении денежных средств:

- в сумме 1.211.285,36 рубля ООО «РоудТехСервис» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 06.03.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «РоудТехСервис», открытый в АО «Альфа-Банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 32 от 06.03.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 45 от 25.02.2024 г. комплект изнашиваемых частей плиты за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 2.912,58 рубля ООО «РЦС» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 06.03.2024 г. с расчётного счета № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «РЦС», открытый в АО «Альфа-Банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 33 от 06.03.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 474 от 29.02.2024 г. услуги связи за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

6. Письмо б/№ от 03.04.2024 г. о перечислении денежных средств:

- в сумме 25.000 рублей ООО «Ярдизель» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 03.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Ярдизель», открытый в Пензенском отделении № 8624 ПАО «Сбербанк», на основании платёжного поручения № 38 от 03.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 03.04.2024 г. запчасти за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 13.127,83 рубля ООО «ТНС энерго Пенза» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 03.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «ТНС энерго Пенза», открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г.Нижнем Новгороде, на основании платёжного поручения № 41 от 03.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 29.02.2024 г. электроэнергия за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 2.853,37 рубля ООО «РЦС» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 03.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «РЦС», открытый в АО «Альфа-Банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 42 от 03.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 660 от 31.03.2024 г. услуги связи за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 71.873,7 рубля ООО «Мегатранс» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 04.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Мегатранс», открытый в филиале Приволжский ПАО Банк «ФК Открытие» г.Нижнего Новгорода, на основании платёжного поручения № 47 от 04.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 16 от 04.04.2024 г. щебень 5*20 с доставкой за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 3.049,9 рубля ООО «ТНС энерго Пенза» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 10.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «ТНС энерго Пенза», открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г.Нижнем Новгороде, на основании платёжного поручения № 48 от 10.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 29.02.2024 г. электроэнергия за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 5.000 рублей ООО «Уником» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 10.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Уником», открытый в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) г.Москвы, на основании платёжного поручения № 50 от 10.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 556 от 29.08.2023 г. масла за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 4.900 рублей ООО «Уником» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 12.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Уником», открытый в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) г.Москвы, на основании платёжного поручения № 51 от 12.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 556 от 29.08.2023 г. масла за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>; 

- в сумме 50.000 рублей ООО «Уником» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Уником», открытый в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) г.Москвы, на основании платёжного поручения № 54 от 26.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата УПД № 185 от 04.04.2024 г. масла за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 12.500 рублей ООО «Компания «Тензор» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Компания «Тензор», открытый в АО «Альфа-Банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 56 от 26.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 10.04.2024 г. права использования СБИС за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 29.300 рублей ООО «СТКТ» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «СТКТ», открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» г.Нижнего Новгорода, на основании платёжного поручения № 57 от 26.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 1147 от 29.11.2023 г. абонентская плата Виалон за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 29.990 рублей ИП ФИО5 ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ИП ФИО5, открытый в Пензенском отделении № 8624 ПАО «Сбербанк», на основании платёжного поручения № 58 от 26.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 176, 177 от 22.04.2024 г. ремонт вибропилы за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 8.348,32 рубля ООО «ТНС энерго Пенза» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счт № ... ООО «ТНС энерго Пенза», открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г.Нижнем Новгороде, на основании платёжного поручения № 59 от 26.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 31.03.2024 г. электроэнергия за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 12.890 рублей ООО «Компания Промтрактор» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Компания Промтрактор», открытый в филиале Нижегородский АО «Альфа-Банк», на основании платёжного поручения № 60 от 26.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 456 от 17.04.2024 г. запчасти за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 3.402,03 рубля САО «РЕСО-Гарантия» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «РЕСО-Гарантия», открытый в АО «Альфа-Банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 61 от 26.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата по счёту № ... от 26.04.2024 г. страховая премия Вольво 0008 за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 9.000 рублей ООО «Парткод» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.04.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Парткод», открытый в Волго-Вятском банке ПАО «Сбербанк» г.Нижнего Новгорода, на основании платёжного поручения № 62 от 26.04.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 220 от 26.04.2024 г. запчасти за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

7. Письмо б/№ от 15.05.2024 г. о перечислении денежных средств:

- в сумме 2.939,8 рубля ИП ФИО6 ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 15.05.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ИП ФИО6, открытый в Пензенском отделении № 8624 ПАО «Сбербанк», на основании платёжного поручения № 68 от 15.05.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 12.04.2024 г. метизы за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 224,49 рубля ООО «ТНС энерго Пенза» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 15.05.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «ТНС энерго Пенза», открытый в филиале Банка ВТБ (ПАО) в г.Нижнем Новгороде, на основании платёжного поручения № 69 от 15.05.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № ... от 30.04.2024 г. электроэнергия за ООО «Колизей ИНН 

<

***>;

- в сумме 3.223,48 рубля ООО «РЦС» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей», Указанные денежные средства перечислены 15.05.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «РЦС», открытый в АО «Альфа-Банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 71 от 15.05.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 474 от 30.04.2024 г. услуги связи за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 6.495 рублей ООО «Техномашкомплект» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 15.05.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Техномашкомплект», открытый в Нижегородском филиале АО «Юникредит банк», на основании платёжного поручения № 72 от 15.05.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта ... от 07.05.2024 г. диск алмазный за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

8. Письмо б/№ от 24.06.2024 г. о перечислении денежных средств:

- в сумме 12.400 рублей ООО «АКБ» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 24.06.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «АКБ», открытый в АО «Банк Дом.РФ» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 81 от 24.06.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 1143 от 24.06.2024 г. аккумуляторная батарея за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 30.000 рублей ООО «Уником» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 25.06.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «Уником», открытый в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) г.Москвы, на основании платёжного поручения № 85 от 25.06.2024 г. с назначением платежа: «оплата УПД 185 от 04.04.2024 г. масла за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 30.000 рублей Адвокатское бюро Пензенской области «Раков, ФИО3, ФИО4 и партнёры» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.06.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... Адвокатского бюро Пензенской области «Раков, ФИО3, ФИО4 и партнёры», открытый в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) г.Москвы, на основании платёжного поручения № 89 от 26.06.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 660 от 26.02.2024 г. юридические услуги за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 2.984,01 рубля ООО «РЦС» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.06.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «РЦС», открытый в АО «Альфа-Банк» г.Москвы, на основании платёжного поручения № 90 от 26.06.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 659 от 31.05.2024 г. услуги связи за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 100.000 рублей ООО «ЖБК» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.06.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «ЖБК», открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк», на основании платёжного поручения № 92 от 26.06.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 162 от 24.06.2024 г. стенки откосные СТ5 за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>;

- в сумме 100.000 рублей ООО «СБК» ИНН 

<

***> за ООО «Колизей». Указанные денежные средства перечислены 26.06.2024 г. с расчётного счёта № ... ООО «Арис», открытого в АО «Россельхозбанк» в г.Пензе, на расчётный счёт № ... ООО «СБК», открытый в Пензенском отделении № 8624 ПАО «Сбербанк», на основании платёжного поручения № 93 от 26.06.2024 г. с назначением платежа: «оплата счёта № 15 от 24.06.2024 г. звено цилиндрическое ЭК 1.100 за ООО «Колизей» ИНН 

<

***>.

Таким образом, всего на основании писем (заявок) генерального директора ООО «Колизей» ФИО1, направленных в ООО «Арис» в период с 15.12.2023 г. по 24.06.2024 г. включительно, произведена оплата по текущей финансово-хозяйственной деятельности общества путём перечисления денежных средств на расчётные счета третьих лиц – контрагентов ООО «Колизей», минуя расчётные счета общества, на общую сумму 6.159.355,68 рубля. Принимая во внимание наличие у ООО «Колизей» недоимки по уплате налогов, страховых взносов в бюджетную систему РФ по состоянию на 24.07.2024 г. согласно выставленным УФНС России по Пензенской области инкассовым поручениям на общую сумму 28.272.042,67 рубля, в случае поступления денежных средств от ООО «Арис» в адрес ООО «Колизей» в сумме 6.159.355,68 рубля непосредственно на расчётные счета общества, имеющаяся недоимка по уплате налогов, страховых взносов была бы частично погашена. Таким образом, ФИО1 в период с 15 декабря 2023 года по 24 июля 2024 года включительно, являясь генеральным директором юридического лица – ООО «Колизей», то есть лицом, выполняющим управленческие функции, находясь по адресу: 

<

...>, зная о наличии у общества задолженности по налогам, сборам, страховым взносам в бюджетную систему РФ, сокрыл денежные средства ООО «Колизей» в общей сумме 6.159.355 рублей 68 копеек, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено в принудительном порядке взыскание с ООО «Колизей» в бюджетную систему РФ недоимки по налогам, страховым взносам, что является крупным размером.

Подсудимый ФИО1 вину в совершённом преступлении признал полностью, при этом от дачи подробных показаний в судебном заседании отказался, воспользовавшись своим правом, предусмотренным п.3 ч.4 ст.47 УПК РФ, пояснив, что подтверждает свои показания, данные на стадии предварительного следствия, в содеянном раскаивается, при этом указал, что его действия были связаны с желанием продолжить дальнейшую работу ООО «Колизей».

Из показаний Асланяна, данных им при производстве предварительного расследования и оглашённых в судебном заседании на основании п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ (т.2 л.д.203-206), следует, что примерно с 2007-2008 года он является учредителем и генеральным директором ООО «Колизей». Его обязанности прописаны в трудовом договоре, должностной инструкции и Уставе общества, основными из них являются общее руководство обществом, принятие решений по основным вопросам финансово-хозяйственной деятельности, обеспечение своевременной уплаты обязательных платежей общества и т.д. Основными видами деятельности организации является строительство и ремонт автодорог. Организация применяет общую систему налогообложения. Юридический адрес общества: г..., фактический адрес: .... На декабрь 2023 года у ООО «Колизей» имелась задолженность по налогам, сборам и страховым взносам на сумму около 20 млн. рублей, что было установлено выездной налоговой проверкой, при этом он получал решение № 7 от 26.04.2022 г. До настоящего времени эта задолженность в полном объёме не погашена. Он также получал требования налоговой инспекции об уплате налогов и сборов, ему были известны сроки и очерёдность погашения задолженности, а также то, что все сроки по исполнению требования истекли, после чего, в декабре 2023 года, операции по счетам были приостановлены, выставлено инкассовое поручение на списание денежных средств со счетов общества. В связи с этим расчётные счета общества в АО «Инвестторгбанк» и ПАО «Промсвязьбанк» были заблокированы. После этого он для того, чтобы организация продолжила осуществлять свою деятельность, попросил ООО «Арис», директором которого является Ж., оплатить его контрагентам за асфальт, запчасти, материалы, свет и т.п., чтобы вести деятельность, спасти фирму и не банкротить её, чтобы платить налоги. При этом с ООО «Арис» были заключены договоры субподряда и оказания услуг спецтехники в связи с проведением работ по ремонт автодорог. Работы по данным договорам были частично выполнены, но оплата по ним в адрес ООО «Колизей» не поступала, поскольку его счета были арестованы. В связи с этим в адрес ООО «Арис» были направлены письма с просьбой расчётов напрямую с контрагентам ООО «Колизей», минуя счета ООО «Колизей», за различные услуги, запчасти, необходимые для осуществления обществом своей деятельности. Факт оплаты контрагентам ООО «Колизей» от ООО «Арис» был им устно обговорён с Ж. наедине в офисе по .... После этого Ж. готовила письма от его имени с просьбой оплатить указанные суммы тому или иному контрагенту, он подписывал письма, а она осуществляла переводы. Данная схема расчётов была необходима для обеспечения продолжения деятельности организации и недопущения процесса её ликвидации. О порядке очерёдности платежей по ст.855 ГК РФ он знал, просил ООО «Арис» о подобном способе расчёта, т.к. был уверен, что это были деньги ООО «Арис», а не ООО «Колизей», просил помочь, чтобы в дальнейшем можно было осуществлять деятельность ООО «Колизей», зарабатывать и платить налоги.

Кроме собственных признательных показаний подсудимого его вина в совершённом преступлении подтверждается показаниями свидетелей.

Так, свидетель Д.Е.В. – главный государственный налоговый инспектор УФНС России по Пензенской области, показала, что в её обязанности, в числе прочего, входит проведение анализа данных налогоплательщиков на предмет сокрытия денежных средств или имущества, за счёт которых должно производиться взыскание. В декабре 2020 года инспекцией ФНС по Первомайскому району г.Пензы было вынесено решение о назначении выездной налоговой проверки ООО «Колизей», учредителем и генеральным директором которого является подсудимый Асланян, за период с 2017 года по 2019 год. По результатам проверки была выявлена недоимка по налогам, о чём составлен акт, а затем вынесено решение о доначислении суммы налога в размере более 20.638.000 рублей, в том числе: налог около 13.884.000 рублей, пени около 5.994.000 рублей и штраф около 760.000 рублей. Затем было вынесено решение о применении обеспечительных мер в виде запрета на отчуждение без согласия налогового органа имущества в части доначисленных сумм, направлены требования об уплате налогов на доначисленную сумму, а также принято решение о взыскании задолженности за счёт денежных средств на счетах ООО «Колизей» в банках путём направления инкассовых поручений. 26.12.2023 г. приняты решения о приостановлении операций по расчётным счетам, открытым в ПАО «Промсвязьбанк» и АО «Инвестторгбанк». Кроме того, служба судебных приставов наложила арест на имущество ООО «Колизей». После этого было установлено, что оплату различных платежей и расчёты с контрагентами за ООО «Колизей» производит ООО «Арис», используя свои банковские счета. Это явно свидетельствовало о том, что налогоплательщик – ООО «Колизей» хочет избежать выплаты задолженности по налогам, для чего заведомо переводит свои платежи через третье лицо, поскольку если бы денежные средства поступали на арестованные счета ООО «Колизей», они были бы направлены на погашение налоговой задолженности. Сокрытие было выявлено на сумму более 6,1 млн. рублей. В связи с этим налоговый орган обратился в следственный комитет, где по результатам проверки было возбуждено уголовное дело по ст.199.2 УК РФ. После этого часть задолженности в размере 6.528.000 рублей была оплачена, однако по состоянию на 28.05.2025 г. общая сумма задолженности составила 26.489.338 рублей 56 копеек. 

Свидетель Ж. показала, что является генеральным директором ООО «Арис», которое выполняет работы по ремонту автодорог, и одновременно работает главным бухгалтером в ООО «Колизей», руководителем которого является подсудимый Асланян. ООО «Арис» выигрывает на электронных площадках торги по подрядным работам, но, поскольку своей спецтехники и штата работников у неё нет, с ООО «Колизей» заключались договоры субподряда и аренды техники. Взаиморасчёты между ООО «Арис» и ООО «Колизей» осуществлялись на основании писем. При этом она, являясь главным бухгалтером ООО «Колизей» и будучи подчинённой Асланяну, по просьбе последнего составляла данные письма и направляла платёжные поручения, согласно которым ООО «Арис» из своих средств и со своих банковских счетов в «Россельхозбанке» оплачивало за ООО «Колизей» контрагентам последнего денежные средства за выполненные работы и оказанные услуги. Будучи главным бухгалтером ООО «Колизей», она знала, что последнее имеет налоговую задолженность в размере более 12 млн. рублей, в связи с чем счета ООО «Колизей» в «Инвестторгбанке» и «Промсвязьбанке» арестованы. Поэтому она неоднократно говорила подсудимому, что это чревато и так нельзя, что налоговые платежи должны быть оплачены, но вынуждена была подчиняться руководителю, а Асланян, видимо, рассчитывал на ранее выигранный контракт, после выполнения которого собирался погасить долги по налогам, однако с этим контрактом что-то пошло не так. Ей также известно, что на данный момент ООО «Колизей» имеет долги по налогам в размере около 28 млн. рублей, но погасить их и выиграть в торгах не может, так как по заявлению налоговой инспекции о признании банкротом находится в стадии наблюдения. Кроме того, в настоящее время ООО «Колизей» имеет задолженность перед ООО «Арис» на сумму 5,5 млн. рублей, которые были выплачены в счёт долга по налоговым платежам.

Из показаний свидетеля М.Е.А., данных ей при производстве предварительного расследования и с согласия сторон оглашённых в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, следует, что с 2010 года она работает бухгалтером в ООО «Колизей», генеральным директором которого является Асланян. Главным бухгалтером работает Ж., являющаяся также генеральным директором ООО «Арис», которое выступает заказчиком работ у ООО «Колизей». Сама она, согласно своим обязанностям, занимается проведением первичной документации. Правом первой подписи обладает только Асланян. Ей известно, что у ООО «Колизей» на конец 2023 года было открыто 2 расчётных счёта в АО «Инвестторгбанк» и ПАО «Промсвязьбанк», однако в связи с наличием задолженности по уплате налогов, эти счета были арестованы налоговой инспекцией, на них выставлена картотека формы № 2. По состоянию на 24.12.2023 г. сумма задолженности составляла около 14 млн. рублей (без учёта пеней и штрафов). ООО «Колизей» в период с 26.12.2023 г. по настоящее время имело задолженность перед поставщиками и подрядчиками. О существовании расчётов с контрагентами путём направления в ООО «Арис» писем она не знала до прихода сотрудников полиции. Со слов Ж. узнала, что та готовила данные письма по указанию Асланяна (т.2 л.д.231-233).

На основании ч.1 ст.281 УПК РФ в судебном заседании с согласия сторон были оглашены показания и других свидетелей, являющихся представителями контрагентов ООО «Колизей».

Так, из показаний свидетеля А.К.А. – генерального директора ООО «СБК», следует, что 24.06.2024 г. от ООО «Колизей» поступил заказ на производство звена цилиндрического ЗК 1.100. Был заключён договор поставки № КОЛИЗ-1, выставлен счёт № 15 от 24.06.2024 г. на сумму 158.000 рублей. Счёт оплачен двумя платежами: 26.06.2024 г. в сумме 100.000 рублей и 15.07.2024 г. в сумме 58.000 рублей, после чего изделие произведено, 09.07.2024 г. отгружено и 17.07.2024 г. получено представителем ООО «Колизей». Оплата в сумме 100.000 рублей поступила от ООО «Арис» (т.2 л.д.235-237).

Из показаний свидетеля М.П.А., работающего менеджером у ИП ФИО6, следует, что 03.05.2024 г. поступил заказ от ООО «Колизей» на газ в баллонах, керосин и ключ динамометрический. Был выставлен счёт № Ч262493 от 03.05.2024 г. на сумму 2.940 рублей, который оплачен 15.05.2024 г. в сумме (с учётом скидки) 2.939,8 рубля ООО «Арис» за ООО «Колизей» (т.2 л.д.243-244).

Из показаний свидетеля М.П.В., работающего менеджером в ООО «Колдорстрой», следует, что 03.10.2023 г. поступил заказ от ООО «Колизей» на асфальтобетонную смесь. Был заключён договор № 14 от 03.10.2023 г., выставлен счёт № 79 на сумму 9.395.280 рублей. Асфальтобетонная смесь была получена ООО «Колизей», при этом оплата происходила 4 платежами: 13.10.2023 г. (2 платежа), 15.12.2023 г. и 19.01.2024 г. При этом 13.10.2023 г. оплата произведена ООО «Колизей», а последние 2 платежа – от ООО «Арис» за ООО «Колизей» (т.3 л.д.2-3).

Из показаний свидетеля У.Е.М. – генерального директора ООО «Уником», следует, что 12.01.2024 г. поступил заказ от ООО «Колизей» на смазочные материалы, был заключён договор б/№ сроком на 1 год. Счёт на товар выставлялся в день приобретения и составлялся УПД. По данному договору ООО «Колизей» приобретало смазочные материалы: 10.04.2024 г. на сумму 5.000 рублей, 12.04.2024 г. на сумму 4.900 рублей, 26.04.2024 г. на сумму 50.000 рублей, 25.06.2024 г. на сумму 30.000 рублей, при этом оплата за ООО «Колизей» произведена ООО «Арис» (т.3 л.д.11-12).

Из показаний свидетеля И.В.Ю., работающего менеджером в ООО «Техномашкомплект», следует, что с ООО «Колизей», директором которого является Асланян, 26.05.2016 г. заключён договор № 000995575, по которому ООО «Колизей» приобретало алмазные диски на сумму 6.495 рублей, при этом оплата за ООО «Колизей» произведена ООО «Арис» 15.05.2024 г., а товар получен 04.06.2024 г. (т.3 л.д.21-22).

Из показаний свидетеля Б.А.Л. – директора ООО «Туристическая фирма Глобус», следует, что Асланян является их клиентом. С ним, как с директором ООО «Колизей», был заключён договор оказания услуг (путёвка на двоих в ОАЭ) № 102984 от 24.01.2024 г. Оплата произведена ООО «Арис»: 24.01.2024 г. – предоплата в сумме 100.000 рублей и 31.01.2024 г. – полная оплата в сумме 271.000 рублей (т.3 л.д.29-30).

Из показаний свидетеля Ч.С.А. – коммерческого директора ООО «АКБ», следует, что 24.06.2024 г. поступил заказ от ООО «Колизей» на приобретение аккумуляторной батареи «6ст-75», приезжал лично директор Асланян. На ООО «Колизей» был выставлен счёт № 1143 на сумму 12.400 рублей, который в тот же день оплачен ООО «Арис», при этом от Асланяна по электронной почте поступило письмо о зачёте произведённой оплаты (т.3 л.д.38-39).

Из показаний свидетеля Т.А.Н. – генерального директора ООО «Ярдизель», следует, что ранее директор ООО «Колизей» Асланян регулярно приобретал у них запчасти. 03.04.2024 г. поступил заказ от ООО «Колизей» на приобретение запчастей на сумму 25.000 рублей. Выставленный счёт был оплачен в тот же день ООО «Арис» с указанием в назначении платежа «за ООО «Колизей» (т.3 л.д.47-48).

Из показаний свидетеля К.Е.Ю., работающего юрисконсультом в АО «АльфаСтрахование», следует, что 12.01.2024 г. с генеральным директором ООО «Колизей» Асланяном были заключены 2 договора о страховании транспортных средств (страховые полисы) №№ .... В тот же день был выставлен один счёт на оплату по двум договорам на сумму 11.593 рублей, который оплачен 22.01.2024 г. ООО «Арис» за ООО «Колизей» (т.3 л.д.59-60).

Из показаний свидетеля Н.Ю.А. – исполнительного директора САО «ВСК», следует, что 06.02.2024 г. с генеральным директором ООО «Колизей» Асланяном был заключён договор о страховании гражданской ответственности (страховой полис) № .... При заключении договора взимается страховая премия, в данном случае 3.500 рублей, счёт оплачен 07.02.2024 г. ООО «Арис» за ООО «Колизей» (т.3 л.д.74-75).

Из показаний свидетеля Н.И.А., являющейся руководителем обособленного подразделения в г.Пензе ООО Компания «Тензор», следует, что 10.04.2024 г. к ним обратился представитель ООО «Колизей» за приобретением программного продукта для сдачи отчётности в УФНС за группу организаций, была приобретена веб-система СБИС модуль ЭО-Корпоративный 5к. Выставленный счёт на оплату в сумме 12.500 рублей был оплачен 26.04.2024 г. ООО «Арис» за ООО «Колизей» (т.3 л.д.82-83).

Из показаний свидетеля Г.Д.В. – генерального директора ООО «СТКТ», следует, что 01.01.2014 г. с директором ООО «Колизей» Асланяном был заключён договор на оказание услуг мониторинга характеристик подвижных объектов с применением системы «Виалон». По договору оплата услуг сначала была раз в год, затем помесячно в виде абонентской платы. ООО «Колизей» услуги оплачивало нерегулярно, задерживало оплату. 29.11.2023 г. был выставлен счёт № 1147 на сумму 3.850 рублей за услуги, оказанные в 2023 году. Также имелась задолженность, с учётом которой сумма составила 29.300 рублей. 26.04.2024 г. денежные средства в указанной сумме поступили от ООО «Арис» (т.3 л.д.92-93).

Из показаний свидетеля А.Л.А. следует, что она является индивидуальным предпринимателем. 18.04.2024 г. от директора ООО «Колизей» поступил заказ на ремонт двух виброплит. Были выставлены счета: № 176 от 19.04.2024 г. на сумму 19.990 рублей и № 177 от 22.04.2024 г. на сумму 10.000 рублей, которые 26.04.2024 г. оплачены одним платежом на сумму 29.990 рублей ООО «Арис» за ООО «Колизей» (т.3 л.д.99-100).

Из показаний свидетеля С.М.Ю., являющейся заместителем руководителя представительства ООО «ТНС энерго Пенза», следует, что согласно договору № 3817 от 28.07.2017 г., заключённому с ООО «Колизей» в лице генерального директора Асланяна, осуществляется поставка электроэнергии по адресу: 

<

...>. За период с декабря 2023 года по 24 июля 2024 года задолженности по оплате электроэнергии ООО «Колизей» не имеет. За указанный период произведена оплата: 31.01.2024 г. – 15.257,41 рубля, 07.02.2024 г. – 2.400 рублей, 19.02.2024 г. – 15.544,44 рубля, 03.04.2024 г. – 13.127,83 рубля, 10.04.2024 г. – 3.049,9 рубля, 26.04.2024 г. – 8.348,32 рубля, 15.05.2024 г. – 224,49 рубля. Вся оплата за указанные поставки осуществлялась со счетов ООО «Арис», с пометкой в платёжных поручениях «оплата электроэнергия за ООО «Колизей» (т.3 л.д.107-108).

Из показаний свидетеля Б.М.Н., работающей юристом в САО «РЕСО-Гарантия», следует, что 26.04.2024 г. с генеральным директором ООО «Колизей» Асланяном был заключён договор страхования транспортного средства (страховой полис) № .... В связи с этим был выставлен счёт на оплату в сумме 3.402,03 рубля, который в тот же день оплачен ООО «Арис» за ООО «Колизей» (т.3 л.д.136-137).

Из показаний свидетеля Т.О.Т. – генерального директора ООО «РоудТехСервис», следует, что он знаком с директором ООО «Колизей» Асланяном, которому ранее неоднократно поставлял запчасти. 25.02.2024 г. Асланян сделал очередной заказ на запчасти для асфальтоукладчика, в связи с чем был выставлен счёт № 45 на 1.211.285,36 рубля. 06.03.2024 г. по данному счёту поступили денежные средства от ООО «Арис», при этом в назначении платежа было указано «за ООО «Колизей», которому 02.04.2024 г. запчасти и отгружены (т.3 л.д.143-144).

Из показаний свидетеля А.А.А., являющегося коммерческим директором ООО «Мегатранс», следует, что он знаком с Асланяном, являющимся директором ООО «Колизей», с котором заключён договор поставки № 21/2023 от 02.11.2023 г. По данному договору 04.04.2024 г. был выставлен счёт № 16 на 76.400 рублей за щебень. В тот же день поступили денежные средства в сумме 71.873,7 рубля от ООО «Арис» с указанием в назначении платежа «за ООО «Колизей» (т.3 л.д.149-150).

Из показаний свидетеля М.Г.Ф. – директора ООО «Компания Промтрактор», следует, что 26.04.2024 г. ООО «Арис» оплатило счёт № 456 от 17.04.2024 г. за ООО «Колизей», при этом оплата производилась на основании поступивших заявок на необходимые запчасти, отправленные транспортной компанией «Деловые Линии» (т.3 л.д.164-166).

Из показаний свидетеля А.А.В., состоящего в должности заместителя начальника управления по экономической безопасности АО «Дальневосточный банк», следует, что 26.02.2024 г. в онлайн-кабинете генеральным директором ООО «Колизей» Асланяном была подана заявка на выдачу банковской гарантии. Заявка была рассмотрена и банк стал гарантом ООО «Колизей». 27.02.2024 г. на их расчётный счёт поступили денежные средства в сумме 1.950,2 рубля от третьего лица – ООО «Арис», при этом в пояснении было указано «за ООО «Колизей» (т.3 л.д.182-184).

Из показаний свидетеля Ч.А.В. – генерального директора ООО «Парткод», следует, что 26.04.2023 г. они поставили запчасти ООО «Колизей» в соответствии со счётом № 220 на сумму 9.000 рублей. Заявка была сделана директором ООО «Колизей» Асланяном. Однако оплату счёта произвело ООО «Арис» с указанием в назначении платежа «за ООО «Колизей» (т.3 л.д.196-199).

Из показаний свидетеля Л.В.В. следует, что он занимает должность генерального директора ООО «РЦС» и генерального директора АО «РЦС». С ООО «Колизей» 01.06.2020 г. были заключены договоры о предоставлении услуг местной телефонной связи и «Интернета», которые были оказаны в полном объёме. При этом их оплата за ООО «Колизей» осуществлялась ООО «Арис». Так, поступили следующие платежи: 22.01.2024 г. в сумме 3.238,68 рубля, 07.02.2024 г. в сумме 3.121,76 рубля, 06.03.2024 г. в сумме 2.912,58 рубля, 03.04.2024 г. в сумме 2.853,37 рубля, 15.05.2024 г. в сумме 3.223,48 рубля, 26.06.2024 г. в сумме 2.984,01 рубля (т.3 л.д.211-212).

Из показаний свидетеля Н.М.А. – генерального директора ООО «ЖБК», следует, что в июне 2024 года директор ООО «Колизей» Асланян посетил их производство и сделал заказ на стенки откосные, в связи с чем был выставлен счёт № 162 от 24.06.2024 г. на сумму 100.000 рублей. Данный счёт был оплачен, при этом денежные средства поступили от ООО «Арис», а в назначении платежа было указано «за ООО «Колизей» (т.3 л.д.214-215).

Из показаний свидетеля К.Е.В., являющегося сотрудником подразделения экономической безопасности ПАО «Московский кредитный банк», следует, что 07.02.2024 г. от ООО «Колизей» поступила заявка на получение банковской гарантии. В тот же день оплата в сумме 5.269,96 рубля была произведена ООО «Арис» с назначением платежа «оплата за ООО «Колизей» (т.6 л.д.193-197).

Вышеизложенные показания подсудимого и свидетелей согласуются между собой и с другими имеющимися в деле доказательствами и соответствуют действительным обстоятельствам дела, поэтому суд считает их достоверными и принимает за основу.

Вина подсудимого подтверждается и другими имеющимися в деле доказательствами:

Согласно копии решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 7 от 26.04.2022 г. (т.5 л.д.47-142), по результатам проведённой ИФНС России по Первомайскому району г.Пензы в период 29.12.2020 г. по 25.08.2021 г. выездной налоговой проверки ООО «Колизей» установлена неполная уплата (недоимка) налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций на общую сумму 13.884.136 рублей, в связи с чем, с учётом штрафа в размере 760.240 рублей и пеней в размере 5.994.047,23 рубля, доначислена общая сумма взыскания – 20.638.423,23 рубля.

Обоснованность данных выводов и законность привлечения ООО «Колизей» к ответственности подтверждены решением Арбитражного суда Пензенской области от 26.05.2023 г., вступившим в законную силу 10.08.2023 г. (т.5 л.д.143-163, 164-179).

В сообщениях УФНС России по Пензенской области, направленных в следственный орган в порядке ч.3 ст.82 НК РФ, изложены обстоятельства выявления налоговым органом фактов, свидетельствующих о сокрытии должностными лицами ООО «Колизей» денежных средств, за счёт которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам (т.1 л.д.29-34, 37-39).

Согласно сообщению УФНС России по Пензенской области (т.6 л.д.177), по состоянию на 24.07.2024 г. сумма задолженности по налогам, сборам и страховым взносам у ООО «Колизей» составляла 28.272.042,67 рубля.

Из протокола осмотра места происшествия с фототаблицей следует, что в офисе ООО «Колизей» по ул.Кирова,42 в г.Пензе изъяты документы, имеющие значение для дела, в том числе письма между ООО «Колизей» и ООО «Арис» (т.1 л.д.49-61).

Копии писем между ООО «Колизей» и ООО «Арис», а также копии актов сверки взаиморасчётов, платёжных поручений, карточек счетов, договоров и УПД предоставлены в правоохранительные органы Асланяном (т.1 л.д.105-254, т.2 л.д.1, 7-16, т.4 л.д.163-278, т.5 л.д.185-193).

К материалам дела также приобщены копии договоров, актов сверок взаиморасчётов, платёжных и других документов, а также писем между ООО «Арис» и контрагентами ООО «Колизей», за которое производилась оплата (т.2 л.д.238-241, 245-247, т.3 л.д.4-9, 13-19, 23-27, 31-36, 40-44, 49-57, 61-71, 76-80, 84-86, 94-97, 101-105, 109-133, 139-141, 145-147, 151-155, 158-161, 168-179, 187-193, 202-210, 216-217, 220-222, т.4 л.д.60-134, 137-160, т.5 л.д.182-183, 195-239).

Полномочия Асланяна в качестве генерального директора ООО «Колизей» подтверждены копиями приказа и трудового договора от 13.02.2008 г., дополнительного соглашения к нему от 12.02.2013 г. и решения единственного участника от 13.02.2023 г. (т.2 л.д.2-6, 17, т.6 л.д.3-6), при этом круг должностных обязанностей генерального директора определён должностной инструкцией и Уставом ООО «Колизей» (т.6 л.д.7-22).

Все изъятые и истребованные документы, как видно из протоколов осмотра с фототаблицами и другими приложениями (т.2 л.д.179-183, 219-224, т.6 л.д.57-75, 76-84, 88-108, 113-118, 122-135), следователем осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (т.6 л.д.136-140).

Согласно заключению судебно-бухгалтерской экспертизы (т.3 л.д.231-244), сумма денежных средств, перечисленных контрагентом ООО «Колизей» – ООО «Арис» (ИНН 

<

***>), на основании писем ООО «Колизей», в адрес контрагентов: ООО «ТНС энерго Пенза» (ИНН 

<

***>), ООО «РЦС» (ИНН 

<

***>), АБ Пензенской области «Раков, ФИО3, ФИО4 и партнёры» (ИНН 

<

***>), АО «АльфаСтрахование» (ИНН 

<

***>), АО «Дальневосточный банк» (ИНН 

<

***>), ООО «Колдорстрой» (ИНН 

<

***>), ООО «Мегатранс» (ИНН 

<

***>), ООО «РоудТехСервис» (ИНН 

<

***>), ООО «ТФ Глобус» (ИНН 

<

***>), ООО «Уником» (ИНН 

<

***>), ООО «Ярдизель» (ИНН 

<

***>), ПАО «Московский кредитный банк» (ИНН 

<

***>), САО «ВСК» (ИНН 

<

***>), ООО «Парткод» (ИНН 

<

***>), ООО «Компания Тензор» (ИНН 

<

***>), ИП ФИО5 (ИНН 

<

***>), ООО «СТКТ» (ИНН 

<

***>), ИП ФИО6 (ИНН 

<

***>), ООО Техномашкомплект» (ИНН 

<

***>), ООО «Компания Промтрактор» (ИНН 

<

***>), ООО «РЕСО-Гарантия» (ИНН 

<

***>) для погашения перед ним задолженности ООО «Колизей» за товары (электроэнергия, асфальтобетонная смесь, запчасти, щебень, масла, метизы, опора ж/б), работы и услуги (услуги связи, юридические услуги, туристические услуги, ремонт виброплиты, страхование, предоставление банковских гарантий, права использования СБИС) в период с 26.12.2023 г. по 24.07.2024 г. включительно составила 6.159.355,68 рубля.

Процессуальных нарушений при производстве предварительного расследования допущено не было, вышеперечисленные доказательства получены в соответствии с требованиями УПК РФ, поэтому суд считает их допустимыми и принимает за основу.

Исследовав и оценив в совокупности приведённые выше доказательства, суд считает, что вина подсудимого нашла своё подтверждение.

Судом установлено, что Асланян, являясь учредителем, единственным участником и генеральным директором ООО «Колизей», состоящего на налоговом учёте и являющегося плательщиком установленных законодательством РФ налогов, сборов и страховых взносов (налогоплательщиком), будучи единоличным исполнительным органом данного юридического лица, осведомлённым о наличии у ООО «Колизей» задолженности по предыдущим налоговым платежам, а также достоверно зная, что в связи с этим к ООО «Колизей» налоговым органом применены предусмотренные законом соответствующие меры по принудительному взысканию задолженности, а также обеспечительные меры, в том числе в виде приостановления операций по расчётным счетам ООО «Колизей» и направления в банки соответствующих инкассовых поручений на общую сумму более 28 млн. рублей, действительно совершил умышленные действия, направленные на то, чтобы получаемые ООО «Колизей» доходы от фактически продолжаемой им деятельности не были отражены на банковских счетах ООО «Колизей». С этой целью подсудимый использовал банковские счета другого юридического лица – ООО «Арис», руководитель которого (Ж.) фактически была подчинена Асланяну в силу одновременно занимаемой ей должности главного бухгалтера ООО «Колизей». При этом Асланян давал Ж. заведомо неправомерные указания о перечислении денежных средств контрагентам ООО «Колизей» за счёт средств ООО «Арис», с использованием банковских счетов последнего, не обременённых какими-либо обязательствами. Тем самым подсудимый совершал сокрытие денежных средств, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки. Об умысле Асланяна на сокрытие денежных средств свидетельствует сам характер его действий, поскольку он, заведомо зная, что у ООО «Колизей» имеется недоимка по налогам и сборам, а налоговым органом предъявлены инкассовые поручения на взыскание задолженности, направлял в адрес ООО «Арис» письма с просьбой о перечислении денежных средств напрямую кредиторам, поставщикам и другим контрагентам, минуя расчётные счета ООО «Колизей». При этом подсудимый осознавал, что в результате таких операций на данные денежные средства не могло быть наложено взыскание в порядке, предусмотренном действующим налоговым законодательством, а тем самым денежные средства скрывались от взыскания, выводились из поля зрения и контроля налоговых органов. Оснований считать, что подсудимый действовал в условиях крайней необходимости, судом не установлено. Сумма сокрытых доходов (6.159.355,68 рубля) превышает 3,5 млн. рублей – сумму, установленную примечанием к ст.170.2 УК РФ в качестве крупного размера, а поэтому в действиях подсудимого установлен данный обязательный признак преступления.

Таким образом, судом установлено, что ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, и такие его действия суд квалифицирует по ч.1 ст.199.2 УК РФ.

Судом не установлено обстоятельств, свидетельствующих о невменяемости подсудимого, иных исключающих его уголовную ответственность обстоятельств, а также оснований для освобождения его от уголовной ответственности, поэтому Асланян подлежит наказанию за содеянное.

При назначении наказания суд в соответствии со ст.ст.6, 60 УК РФ учитывает принцип справедливости наказания, характер и степень общественной опасности совершённого преступления, а также личность подсудимого, в том числе наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Совершённое Асланяном умышленное деяние в соответствии с ч.2 ст.15 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Изучением личности подсудимого установлено, что он ранее судим, при этом на учёте у психиатра и нарколога не состоит (т.6 л.д.213, 215), участковым уполномоченным полиции по месту жительства характеризуется удовлетворительно (т.6 л.д.234), неоднократно награждался благодарственными письмами и грамотами (т.7 л.д.83-87).

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого, суд признаёт:

- в соответствии с п.И ч.1 ст.61 УК РФ – активное способствование раскрытию и расследованию преступления, выразившееся в совершении активных действий, направленных на сотрудничество со следствием, а именно в добровольной выдаче Асланяном всех необходимых документов, которые послужили установлению обстоятельств уголовного дела (т.1 л.д.105, т.2 л.д.1, т.4 л.д.162, т.5 л.д.185);

- в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ – полное признание вины, раскаяние в содеянном, пожилой возраст, состояние здоровья подсудимого и его близких родственников, а также принятие, начиная с декабря 2023 года, мер к оплате недоимки по налогам (т.6 л.д.201-210, т.7 л.д.13).

Принимая во внимание вышеизложенные обстоятельства в их совокупности, с учётом требований ч.2 ст.43 УК РФ, суд считает, что исправление Асланяна возможно при назначении ему наказания в виде штрафа, при определении размера которого суд в соответствии с ч.3 ст.46 УК РФ учитывает тяжесть совершённого преступления, имущественное положение подсудимого и его семьи и возможность получения им заработной платы или иного дохода. При этом оснований для рассрочки выплаты штрафа суд не находит.

В связи с назначением менее строгого вида наказания, чем лишение свободы, предусмотренного санкцией ч.1 ст.199.2 УК РФ в качестве наиболее строгого, правила ч.1 ст.62 УК РФ на Асланяна не распространяются.

Каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершённого преступления, судом не установлено, поэтому оснований для применения к подсудимому ст.64 УК РФ суд не находит.

В судебном заседании установлено, что Асланян совершил преступление в период наличия неисполненного наказания по приговору мирового судьи судебного участка № 2 Ленинского района г.Пензы от 19.03.2024 г. (т.6 л.д.217-229). Однако в данном случае основания для применения ст.70 УК РФ отсутствуют, поскольку к настоящему времени наказание в виде штрафа по указанному приговору исполнено в полном объёме (т.6 л.д.231-232).

В силу положений ч.2 ст.97 УПК РФ, в целях надлежащего исполнения приговора, до его вступления в законную силу ранее избранная в отношении Асланяна мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подлежит сохранению.

Гражданский иск по уголовному делу не заявлен.

Вопрос о снятии наложенного на основании судебного решения ареста с принадлежащего ООО «Колизей» имущества (транспортных средств), не подпадающего под перечень, установленный ч.1 ст.446 ГПК РФ (т.6 л.д.144-150), подлежит разрешению после уплаты штрафа в полном объёме. 

Решая в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ вопрос о вещественных доказательствах, суд считает, что компакт-диски с электронными копиями налоговых документов, сведениями о движении по счетам, письма, платёжные поручения и другие документы подлежат оставлению при уголовном деле и в его материалах в течение всего срока его хранения.

Процессуальных издержек по уголовному делу не имеется.

Руководствуясь ст.ст.304, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 250.000 (двухсот пятидесяти тысяч) рублей, без рассрочки выплаты, при этом, в соответствии с ч.1 ст.31 УИК РФ, штраф должен быть уплачен в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу по следующим реквизитам: УФК по Пензенской области (СУ СК России по Пензенской области), ЛС 04551А59020 в отделении Пенза Банка России, РС 40102810045370000047, ЕКС 03100643000000015500, БИК 015655003, КБК 41711603122019000140, УИН 41700000000012739000.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства, перечисленные в п.6 справки – приложения к обвинительному заключению: 

- компакт-диски с электронными копиями налоговых документов и сведениями о движении по счёту ООО «Арис», сведениями, предоставленными ПАО «Промсвязьбанк», АО АКБ «Легион» и АО «Инвестторгбанк», платёжные поручения и налоговые документы, хранящиеся в материалах уголовного дела, – оставить в уголовном деле в течение всего срока его хранения;

- письма, хранящиеся в СО по Первомайскому району г.Пензы СУ СК России по Пензенской области, – приобщить к материалам уголовного дела и хранить при нём в течение всего срока его хранения.

Арест на принадлежащее ООО «Колизей» имущество:

- грузовой самосвал МАЗ 551605-280, 2011 г. выпуска, идентификационный № (VIN) ..., регистрационный знак ..., 

- грузовой самосвал МАЗ 551605-280, 2011 г. выпуска, идентификационный № (VIN) ..., регистрационный знак ..., 

- грузовой самосвал МАЗ 6501В5-(481-000), 2013 г. выпуска, идентификационный № (VIN) ..., регистрационный знак ...,

- грузовой самосвал МАЗ 6501В5-481-000, 2013 г. выпуска, идентификационный № (VIN) ..., регистрационный знак ...,

- грузовой самосвал МАЗ 650185, 2013 г. выпуска, идентификационный № (VIN) ..., регистрационный знак ..., 

- специализированный автомобиль МКМ, 2007 г. выпуска, идентификационный № (VIN) ..., регистрационный знак ...,

- полуприцеп 993920, 2007 г. выпуска, идентификационный № (VIN) ..., регистрационный знак ..., 

- полуприцеп ТОНАР-9523, 2011 г. выпуска, идентификационный № (VIN) ..., регистрационный знак ..., 

- грузовой тягач седельный МАЗ-642208-230, 2007 г. выпуска, идентификационный № (VIN) ..., регистрационный знак ..., – оставить до уплаты штрафа в полном объёме.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Пензенского областного суда через Первомайский районный суд г.Пензы в течение 15 суток со дня постановления приговора.

Апелляционные жалоба, представление должны соответствовать требованиям ст.389.6 УПК РФ.

Осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, о чём он должен указать в своей апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы (представления), принесённые другими участниками уголовного процесса.

Председательствующий Д.А. Пилясов