Дело № 1-184/2024

03RS0037-01-2024-001612-48

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

село Толбазы 20 сентября 2024 г.

Гафурийский межрайонный суд Республики Башкортостан в составе председательствующего судьи Уразметова И.Ф.,

при секретаре Наконечной Ю.П., 

с участием государственного обвинителя прокуратуры Аургазинского района Республики Башкортостан Фаварисова А.Р., 

подсудимого ФИО2,

его защитника – адвоката Кокшаровой Е.А., 

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело по обвинению

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца д.

<

адрес> Башкирской АССР, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего среднее образование, женатого, работающего в ООО ТД «Рощинский» засольщиком мяса и мясопродуктов колбасного цена производства по переработке мяса, военнообязанного, ранее не судимого

в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1, ч.1 ст.187 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершил образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а также приобретение в целях сбыта, сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, при следующих обстоятельствах.

ФИО1, в отношении которого уголовное преследование прекращено в связи со смертью, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь по адресу: 

<

адрес>, преследуя цель незаконной регистрации юридического лица: общество с ограниченной ответственностью «КРАФТ» ИНН 

<

***> и ОГРН 

<

***> (далее по тексту - ООО «КРАФТ»), на подставное лицо ФИО2, предложил ФИО2 за денежное вознаграждение в размере 5000 рублей выступить в роли подставного лица, которому не придется осуществлять руководство юридического лица после его создания. При этом, ФИО6, осознавал, что ФИО2 является юридически неграмотным и будет единственным учредителем, и директором данной организаций, и не имеет цели управлять каким-либо юридическим лицом, и не будет осуществлять законную финансово-хозяйственную деятельность. В то же время, ФИО6, умышленно и незаконно скрыл от ФИО2 свои истинные преступные намерения о последующем использовании и распоряжении расчетным счетом юридического лица.

В свою очередь, ФИО2, находясь по адресу: 

<

адрес>, преследуя цель личного обогащения, умышленно, из корыстных побуждений, за денежное вознаграждение в размере 5000 рублей за незаконное создание юридического лица, в период времени с октября по ноябрь месяц 2019 года, более точное время следствием не установлено, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, согласился с указанным предложением ФИО6, тем самым вступил с ним в предварительный сговор на незаконную регистрацию юридического лица: общество с ограниченной ответственностью «КРАФТ» ИНН 

<

***> и ОГРН 

<

***>, на подставное лицо ФИО2, на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, которые повлекут незаконную регистрацию юридического лица и внесение в единый государственный реестр юридических лиц (далее по тексту - ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице.

При этом, с целью реализации единого совместного преступного умысла, ФИО6 и ФИО2 умышленно, из корыстных побуждений, распределили между собой преступные роли, в соответствии с которыми ФИО6 должен координировать действия ФИО2 при представлении данных в единый государственный реестр юридических лиц для внесения сведений о нем, как о номинальном директоре и учредителе - подставном лице, инструктировать и руководить его действиями при обращении последнего в удостоверяющий центр общества с ограниченной ответственностью «МОСТИНФО» (далее по тексту - ООО «МОСТИНФО») по адресу: 

<

адрес>, офис 25, с целью получения сертификата ключа усиленной квалифицированной электронной подписи, сформировать заявление в сервисе онлайн-регистрации бизнеса, необходимое для получения сертификата квалифицированной электронной подписи, подготовить пакет документов на незаконное создание и регистрацию юридического лица, а именно: заявление о создании юридического лица по форме Р11001, устав юридического лица, решение о создании юридического лица, и в последующем, используя полученный ФИО2 сертификат ключа усиленной квалифицированной электронной подписи, подписать вышеуказанные документы и представить их в регистрирующий орган - Межрайонную налоговую инспекцию федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> (далее по тексту - МИФНС № по РБ), расположенный по адресу: 

<

адрес>, для создания юридического лица. В свою очередь, ФИО2 в соответствии с отведенной ему преступной ролью, должен обратиться в удостоверяющий центр общества с ограниченной ответственностью «МОСТИНФО» (далее по тексту - ООО «МОСТИНФО») по адресу: 

<

адрес>, представить свой паспорт серии № выданный МВД по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ, свое страховое свидетельство № и идентификационный номер налогоплательщика №, получить сертификат ключа усиленной квалифицированной электронной подписи и передать его ФИО6

После этого, реализуя совместный с ФИО2 единый преступный умысел, ФИО6, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 

<

адрес> умышленно, с целью внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, разъяснил ФИО2, находясь по вышеуказанному адресу, порядок получения сертификата ключа усиленной квалифицированной электронной подписи, необходимого для подписания документов, и их последующей подачи в целях создания юридического лица.

В свою очередь, ФИО2, реализуя совместный с ФИО6 единый преступный умысел, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, из корыстных побуждений, с целью внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, ДД.ММ.ГГГГ прибыл, по предварительной договоренности с ФИО6, по адресу 

<

адрес>, и с целью получения сертификата ключа усиленной квалифицированной электронной подписи, предоставил свой паспорт гражданина Российской Федерации серии № выданный МВД по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ, свое страховое свидетельство № и идентификационный номер налогоплательщика №, партнёру ООО «МОСТИНФО» ИП ФИО7 №4 ДД.ММ.ГГГГ в дневное время суток, более точное время следствием не установлено, партнёр ООО «МОСТИНФО» ИП ФИО7 №4 по адресу: 

<

адрес>, офис 25 неосведомленная о преступных намерениях ФИО2 и ФИО6, идентифицировав личность ФИО2, предоставившего свой паспорт гражданина Российской Федерации, свое страховое свидетельство и идентификационный номер налогоплательщика, предоставила последнему, реализующему свой совместный с ФИО6 единый преступный умысел, заявление физического лица на изготовление квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, а ФИО3 расписку об ознакомлении с информацией, содержащейся в сертификате, после получения которых, ФИО2 подписал данные документы и предоставил их партнеру ООО «МОСТИНФО» ИП ФИО7 №4, для последующей проверки его данных.

ДД.ММ.ГГГГ, после проведенной проверки документов, партнер ООО «МОСТИНФО» ИП ФИО7 №4 перенаправила заявление физического лица на изготовление квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, а ФИО3 расписку об ознакомлении с информацией в ООО «МОСТИНФО», которое одобрило получение ФИО2 сертификата усиленной квалифицированной электронной подписи и партнер ООО «МОСТИНФО» ИП ФИО7 №4 выдала ФИО2 флеш-накопитель, содержащий сертификат ключа проверки электронной подписи. Далее ФИО2 реализуя совместный преступный умысел ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь по адресу: 

<

адрес>, передал ФИО6 флеш- накопитель, содержащий сертификат ключа проверки электронной подписи, свой паспорт гражданина Российской Федерации серии 8017 № выданный МВД по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ, в целях незаконной регистрации ООО «Крафт» и внесении в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. 

В свою очередь, ФИО6, получив в флеш-накопитель, содержащий квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи, полученный ФИО2 в ИП ФИО7 №4, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном следствии месте, используя каналы телекоммуникационной связи, с помощью информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», с использованием официального сайта ФНС России, направил в налоговый орган - МИФНС № по РБ, расположенной по адресу: 

<

адрес>, пакеты документов, а именно: заявление по форме Р11001 «Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании», Устав юридического лица, Решение учредителя № ООО «КРАФТ» от ДД.ММ.ГГГГ, а ФИО3 копию паспорта гражданина Российской Федерации ФИО2, серии 

<

адрес> № выданный МВД по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в результате вышеуказанных совместных преступных действий ФИО2 и ФИО6, МИФНС № по РБ расположенной по адресу: 

<

адрес>, в соответствии со ст. 12, 12.1 и 13 Федерального закона №129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», на основании представленных для государственной регистрации документов, принято решение №А от ДД.ММ.ГГГГ о создании юридического лица - ООО «КРАФТ», с присвоением ему ИНН 

<

***> и ОГРН 

<

***>, в соответствии с которым ФИО2 стал единственным учредителем ООО «КРАФТ» со 100% долей в уставном капитале общества и на него возложены полномочия директора ООО «КРАФТ», которые последний осуществлять не намеревался.

В соответствии с Уставом ООО «Крафт» директор общества является ФИО2 и на него возложены полномочия по руководству текущей деятельностью ООО «КРАФТ»

После внесения сведений в ЕГРЮЛ о создании ООО «КРАФТ» ФИО2 участия в его деятельности не принимал.

Он же ФИО2 приобрел в целях сбыта и сбыл электронные средства, электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, при следующих обстоятельствах. 

ДД.ММ.ГГГГ, после незаконной регистрации ООО «Крафт», ИНН 

<

***> и ОГРН 

<

***>, в дневное время, более точное время следствием не установлено, к ФИО2, находившемся в жилом доме расположенном по адресу: 

<

адрес>, обратился ФИО6, с предложением открыть в публичном акционерном обществе «БАНК УРАЛСИБ» (далее по тексту – ПАО «БАНК УРАЛСИБ») расчетные счета на ООО «КРАФТ», ИНН 

<

***> и ОГРН 

<

***>, в котором ФИО2 являлся подставным лицом - директором и учредителем, а также получить корпоративную банковскую карту и подключить услугу банка - Система дистанционного банковского обслуживания (далее по тексту – СДБО), после чего сбыть ФИО6 электронные средства, то есть логин и пароль, посредством которых осуществляется доступ к СДБО, к корпоративной банковской карте, электронный носитель информации, то есть корпоративную банковскую карту, предназначенные для осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам от имени указанного юридического лица. 

Получив от ФИО6 указанное предложение, ФИО2, действуя умышленно и из корыстных побуждений, находясь в том же месте и в тот же период времени, ответил согласием на предложение ФИО6

Далее, ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, более точное время следствием не установлено, реализуя свой преступный умысел, являясь подставным лицом - директором и учредителем ООО «КРАФТ», по личной просьбе ФИО6, действуя умышленно, из корыстных побуждений, выразившихся в намерении получать денежное вознаграждение за использование расчетных счетов ООО «КРАФТ», заведомо не намереваясь в последующем осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанной организации, в том числе производить прием, выдачу и переводы денежных средств, осознавая, что после открытия банковского счета и предоставления третьим лицам электронных средств, электронных носителей последние смогут самостоятельно, то есть неправомерно, осуществлять от ее имени прием, выдачу и переводы денежных средств по счетам ООО «КРАФТ», и желая этого, подал документы, необходимые для открытия расчетного счета ООО «КРАФТ», подключения СДБО, в Дополнительный офис Отделение «Бульвар Славы» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в. 

<

адрес> расположенный по адресу: 

<

адрес>, на основании которых сотрудниками указанного офиса ДД.ММ.ГГГГ открыт расчетный счет №, на ООО «КРАФТ», подключена СДБО «УРАЛСИБ-БИЗНЕС Online». Продолжая свои преступные действия ФИО2 действуя с тем же умыслом, в этот же день, более точное время следствием не установлено, подал в вышеуказанный офис банка документы, необходимые для получения корпоративной банковской карты ПАО «БАНК УРАЛСИБ», на основании которых сотрудниками указанного офиса ДД.ММ.ГГГГ открыты расчетные счета №№, 40№, для расчетов по операциям с корпоративной банковской картой, выпущена корпоративная банковская карта, а также ФИО2 сотрудником банка выданы экземпляры документов об открытии вышеуказанных расчетных счетов, логины и пароли для доступа к СДБО, корпоративную банковскую карту, «ПИН-конверт» с пин-кодом к ней.

После чего, ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, более точное время следствием не установлено, находясь в жилом доме расположенном по адресу: 

<

адрес>, будучи надлежащим образом ознакомленным и согласным с Правилами комплексного банковского обслуживания Клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в части указанной в заявлении, ознакомлен и согласен с Условиями открытия и обслуживания расчетных счетов, Условиями выпуска и обслуживания бизнес-карт, Условиями обслуживания клиентов с помощью системы дистанционного банковского обслуживания Клиент-Банк, Условиями обслуживания клиентов с помощью системы дистанционного банковского обслуживания «УРАЛСИБ-БИЗНЕС Online», Условиями предоставления услуги по SMS-информированию об операциях, совершенных по счету, Условиями размещения депозитов, согласно которым, в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», он обязан не допускать передачу и неправомерное использование бизнес-карты, ПИН, кодового слова или реквизитов бизнес-карты третьими лицами; хранить в тайне от третьих лиц кодовое слово, бизнес-карту и ее реквизиты, ПИН (причем ПИН должен храниться отдельно от бизнес-карты); ни при каких условиях не допускать разглашения ПИН, в том числе и сотрудникам Банка, использовать кодовое слово только в случаях, предусмотренных настоящими Условиями; никогда не сообщать свой пароль третьим лицам, в том числе коллегам, родственникам и сотрудникам Банка, по ранее достигнутой договоренности с ФИО6, сбыл ему за материальное вознаграждение корпоративную банковскую карту, являющуюся электронным носителем информации, «ПИН-конверт» с пин-кодом и пароль к указанной карте, а также логин и пароль для доступа к СДБО, являющиеся электронными средствами, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств третьими лицами, по счетам ООО «Крафт», в котором ФИО2 является подставным лицом.

В результате указанных преступных действий, совершенных ФИО2, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, неправомерно осуществлялись прием, выдача и переводы денежных средств по расчетным счетам ООО «КРАФТ», открытым в ПАО «БАНК УРАЛСИБ».

Подсудимый ФИО2 в судебном заседании вину в совершении преступлений признал, от дачи показаний отказался.

В связи с отказом подсудимого ФИО2 от дачи показаний, по ходатайству гособвинителя и с согласия стороны защиты оглашены его показания, данные в ходе предварительного следствия.

ФИО2 в ходе предварительного следствия показал, что точную дату он не помнит, в ДД.ММ.ГГГГ года к нему обратился его родной брат ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения и предложил заработать денежные средства, и что для этого ничего делать не нужно, необходимо лишь зарегистрировать на его имя юридическое лицо в налоговом органе за что он будет получать денежные средства в размере 5 000 рублей в месяц. 

Он сообщил ФИО1, что он подумает, так как сразу ответить он не может. Он опасался, что данное юридическое лицо будет использоваться для чего-то незаконного. ФИО1 постоянно его уговаривал и говорил, что никаких проблем с правоохранительными органами у него не будет и что он заработает большое количество денег, при этом ничего не делая, просто зарегистрировав организацию на свое имя, открыв расчетный счет и передав ему в руки все необходимые для этого документы. 

Спустя время, в октябре 2019 года он, находясь дома, по адресу регистрации: РБ, 

<

адрес> после очередного приезда его брата ФИО1 и его уговоров он сообщил ему, что согласен с его предложением о регистрации на его имя юридического лица. ФИО6 пояснил, что для этого ничего делать не нужно, необходимо лишь поставить подписи на документах для регистрации фирмы, то есть попросил его выступить в качестве учредителя и зарегистрировать на его имя юридическое лицо - ООО «КРАФТ», по месту его прописки и проживания по адресу: РБ, 

<

адрес>. Он знал, что в дальнейшем не будет иметь отношения к деятельности ООО «КРАФТ», то есть не будет совершать от имени юридического лица какие-либо действия или управлять им, однако, так как на тот момент у него было трудное финансовое положение, желая поправить его, на предложение его брата он согласился. Они договорились что он оформлю на свое имя юридическое лицо и отрою расчетные счета в банке и передам ему все документы.

ДД.ММ.ГГГГ он вместе с ФИО1 поехал в 

<

адрес> РБ для оформления сертификата ключа электронной подписи. По приезду они прошли в офис в 

<

адрес> РБ где он предоставил свои документы для оформления электронной подписи и его сфотографировали с ними. Также он там подписал документы на оформление ключа электронной подписи. Таким образом ему оформили ключ электронной подписи. Ему выдали ключ электронной подписи на флеш накопителе. ФИО4 они поехали к нему домой. По приезду домой они прошли в его дом по адресу: 

<

адрес> где он передал ФИО1 флеш накопитель с ключом электронной подписи. ФИО3 в этот день находясь у себя дома, он передал ФИО1 свои документы для регистрации на его имя ООО «КРАФТ» а именно паспорт, ИНН и СНИЛС, и тот сделал необходимые фотографии документов, так как это необходимо было для электронной регистрации юридического лица. ФИО3 дал ему на подпись документы необходимые для регистрации ООО «КРАФТ» и он расписался в них. 

В последующем в ноябре 2019 года, ФИО1 сообщил ему, что тот зарегистрировал на его имя юридическое лицо - ООО «КРАФТ» при помощи ключа электронной подписи, выпущенного на его имя через официальный сайт налогового органа. Таким образом, он был зарегистрирован в качестве учредителя и директора ООО «КРАФТ» по адресу его регистрации: 

<

адрес>, 

<

...> 

<

адрес>. 

К деятельности ООО «КРАФТ» фактически никакого отношения он не имел и не имеет. Где находилась данная организация, кто являлся ее руководителем и каков был ее род деятельности, где находится печать общества, ему не известно. Кто именно осуществлял обязанности по сдаче налоговой и бухгалтерской отчетности, а ФИО3 имел право подписи в документах, он не знает. Он лично никогда никакого участия в финансово-хозяйственной деятельности ООО «КРАФТ» не принимал и не планировал принимать. Все документы для государственной регистрации ООО «КРАФТ» предоставил ФИО6 и он к этому никакого отношения не имел, только передал фотографии документов. Ему было известно о том, что фактически он не будет иметь к финансово-хозяйственной деятельности ООО «КРАФТ» никакого отношения, однако, согласился предоставить свои личные данные для регистрации юридического лица за вознаграждение, так как испытывал на тот момент финансовые затруднения и хотел заработать денег. 

ДД.ММ.ГГГГ к нему приехал ФИО1 и сказал, что нужно поехать в 

<

адрес> РБ для того чтобы открыть счета в банке для оформленной на его имя ООО «КРАФТ» для того чтобы переводить через них деньги. ДД.ММ.ГГГГ он вместе с ФИО1 поехал в 

<

адрес> РБ. ФИО1 сказал, что начала нужно изготовить печать. В 

<

адрес> РБ они сначала заехали в какой-то офис где он заказал печать ООО «КРАФТ» и ее изготовили после чего он забрал ее. ФИО4 они поехали в офис банка для открытия банковских счетов ООО «КРАФТ». Они приехали к офису ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 

<

адрес> РБ, и ФИО1 передал ему документы ООО «КРАФТ» и печать для того чтобы он открыл банковские счета. ФИО4 он прошел в офис ПАО «БАНК УРАЛСИБ» и обратился к работникам банка пояснив что хотел бы открыть банковские счета для своей организации ООО «КРАФТ». Он передал работнику банка документы ООО «КРАФТ». Сотрудник банка задавал ему вопросы по ООО «КРАФТ». ФИО4 работник банка заполнил документы на открытие трех банковских счетов, в которых он расписался и поставил печать ООО «КРАФТ». Далее работник банка пояснил что документы будут направлены на проверку и сказал, что нужно будет подождать несколько часов и будут известны результаты проверки документов. ФИО4 он вышел из офиса банка и вместе с ФИО1 подождали несколько часов. ФИО4 он снова зашел в банк и обратился к работнику банка. Работник банка ФИО4 выдал ему документы и конверты с документами и с паролями. Далее он вместе с ФИО1 поехал к себе домой по адресу: 

<

адрес>, 

<

...> 

<

адрес>. Находясь у себя дома он передал ФИО1 документы полученные ним в банке для доступа к банковским счетам ООО «КРАФТ». После этого ФИО1 уехал. Он понимал, что банковские счета, открытые в ПАО «БАН УРАЛСИБ» нужны для какой-то незаконной деятельности. В последующем ФИО1 больше к нему не приезжал и ему никакие деньги не передавал. 

На вопрос следователя: Имеете ли Вы представление о формах, сроках и порядке предоставления налоговой отчетности от имени юридического лица, составлялись ли Вами и подписывались ли налоговые декларации и отчеты в государственные органы ООО «КРАФТ». Ответил: О том, как составлять и предоставлять налоговую отчетность он не знает, никогда этого не делал. Налоговые декларации и отчеты в государственные органы ООО «КРАФТ» он никогда не подписывал.

На вопрос следователя: Подписывали вы какие-либо доверенности на представление интересов ООО «КРАФТ». Ответил: Да он подписывал доверенности на представление интересов ООО «КРАФТ».

Вину свою полностью признает, в содеянном раскаивается. Прошу учесть его признательные показания, так как был вынужден пойти на указанные действия из-за тяжелого материального положения (том № л.д. 152-155).

После оглашения данных показаний ФИО2 их подтвердил полностью.

Исследовав вышеуказанные показания ФИО2, суд считает достоверными его показания данные в ходе предварительного следствия, поскольку они соответствуют материалам дела, получены с соблюдением норм уголовно-процессуального закона в присутствии защитника, т.е. в обстановке, исключающей возможность неправомерного воздействия на допрашиваемого. У суда нет препятствий для использования данных показаний ФИО2 в качестве доказательств по делу.

В ходе судебного заседания по ходатайству гособвинителя и с согласия стороны защиты оглашены показания неявившихся в судебное заседание свидетелей ФИО24 А.Х., ФИО7 №3, ФИО7 №4, ФИО7 №6, ФИО7 №5, ФИО7 №7, данные в ходе предварительного следствия.

ФИО7 ФИО25. в ходе следствия показала, что точную дату она не помнит, в ДД.ММ.ГГГГ года к ее супругу ФИО2 обратился его родной брат ФИО1 и предложил заработать денежные средства, сказав, что для этого ничего делать не нужно, необходимо лишь зарегистрировать на имя ее супруга ФИО2 юридическое лицо в налоговом органе за что тот будет получать деньги в сумме 5 000 рублей в месяц. ФИО1 к ним приезжал крайне редко, проживал в соседних городах, чем именно занимался она не знает. В день, когда тот предложил ее супругу заработать, она находилась дома и данное предложение тот озвучил при ней, так как они сидели за столом все вместе.

Ее супруг ФИО2 сообщил ФИО1, что сразу ответить не может и так как надо подумать, ФИО1 ФИО3 говорил, что никаких проблем с правоохранительными органами не будет и что тот заработает большое количество денег, при этом ничего не делая, просто зарегистрировав организацию на свое имя. После, они с супругом обсуждали его предложение и в связи с трудным финансовым положением в семье тот решил согласится с предложением брата.

Спустя время, в октябре 2019 года ФИО6 снова приехал к ним домой, и ее супруг ФИО2 сообщил ему, что согласен с его предложением о регистрации на его имя юридического лица. ФИО1 пояснил, что для этого ничего делать не нужно, необходимо лишь поставить подписи на документах для регистрации фирмы, то есть попросил, как она поняла, выступить в качестве учредителя и зарегистрировать на его имя юридическое лицо - ООО «КРАФТ», по месту их прописки и проживания по адресу: РБ, 

<

адрес>. 

ДД.ММ.ГГГГ к ним приехал ФИО1 и сказал, что нужно ехать в 

<

адрес> РБ для оформления электронной подписи. ФИО4 вместе с ФИО1 поехал в 

<

адрес> РБ для оформления электронной подписи. Вернулись те в тот же день и находясь у них дома ФИО2 сказал, что тот оформил электронную подпись и передал ФИО1 какие-то документы и флеш накопитель.

В ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1 снова приехал к ним домой и сообщил им, что тот зарегистрировал на имя ее супруга юридическое лицо - ООО «КРАФТ» при помощи ключа электронной подписи, выпущенное на имя супруга и через официальный сайт налогового органа. Таким образом, ее супруг ФИО2 был зарегистрирован в качестве учредителя и директора ООО «КРАФТ» по адресу ее регистрации: 

<

адрес> Фактически по нашему адресу проживания никакой деятельности ООО «КРАФТ» не вела, все это было сделано формально, для того чтобы заработать денежные средства. ФИО1 ФИО3 сказал, что нужно открыть счета в банке для ООО «КРАФТ»

ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 вместе с ФИО1 поехали в 

<

адрес> РБ в офис банка для открытия банковских счетов ООО «КРАФТ». В этот же день ФИО2 вместе с ФИО1 приехали к ним домой. Находясь у них дома ФИО2 передал ФИО1 документы и конверты, которые как она поняла тот получил в банке при открытии счетов.

К деятельности ООО «КРАФТ» ее супруг ФИО2 фактически никакого отношения не имел и не имеет. В последующем ФИО1 больше к ним не приезжал и Осипову Сергею никакие деньги не передавал (том № л.д. 72-74).

ФИО7 ФИО7 №2 в ходе следствия показал, что с ДД.ММ.ГГГГ работает в должности заместителя начальника правового отдела № Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> (далее - регистрирующий орган).

В его должностные обязанности помимо организации работы по своей линии входит подготовка проектов решений о государственной регистрации либо об отказе в государственной регистрации, содержащих обоснованную позицию налогового органа, подготовка ответов на письменные обращения граждан или организаций по вопросам государственной регистрации и. т.д.

Порядок государственной регистрации юридических лиц регламентирован Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее - Закон № 129-ФЗ). 

По существу государственной регистрации создания ООО "КРАФТ" ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> поясняет, что документы для государственной регистрации создания ООО "КРАФТ" (вх. №А) поданы ДД.ММ.ГГГГ в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью ФИО2, выпущенной удостоверяющим центром ООО "Мостинфо-Екатеринбург" (серийный номер сертификата его ключа: №) через сайт ФНС России в сети Интернет с соблюдением требований главы VI Закона № 129-ФЗ.

В соответствии со ст. 9 Закона № 129-ФЗ документы на государственную регистрацию могут быть направлены в регистрирующий орган в форме электронных документов с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг. При этом, электронные документы подписывается электронной цифровой подписью заявителя.

Согласно ч.1 ст. 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 63-ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, и может применяться в любых правоотношениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В связи с чем, в регистрационном деле ООО "КРАФТ" отсутствуют оригиналы документов, поступивших в адрес регистрирующего органа, так как те направлены в форме электронных документов (скан образы Заявления формы № Р11001, Устава, решения и т.д.). 

Заявителем в регистрирующий орган представлено Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001, в листе «В» которого «Сведения об учредителе-физическом лице» в качестве учредителя указан ФИО2, дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ, место рождения д. 

<

адрес> Башкирская АССР, паспорт серии и №, выдан ДД.ММ.ГГГГ МВД по 

<

адрес>, место постоянного жительства: 

<

адрес>, доля в уставном капитале 100%, номинальная стоимость уставного капитала 30 000 руб. 

В листе «Е» Заявления «Сведения о физическом лице, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица» также указан ФИО2, должность - директор.

Исходя из положений п. 1.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ, п.п. 1 п. 9 Порядка направления в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей электронных документов с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, утвержденного Приказом ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ №ЯК-7-6/489@, собственноручное указание заявителем своих фамилии, имени, отчества (при наличии) и проставление своей подписи на заявлении (уведомлении, сообщении), представляемом при государственной регистрации юридических лиц, при направлении в регистрирующий документов для государственной регистрации в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной подписью заявителя, не требуется.

Также на государственную регистрацию от имени ФИО2 представлены скан образы устава общества с ограниченной ответственностью, утвержденного решением единственного учредителя ФИО2 № от ДД.ММ.ГГГГ и самого решения. 

Исходя из требований п.п. «б» п. 1.3. ст. 9 Закона № 129-ФЗ, заявителем при создании юридического лица выступает его учредитель или учредители. В связи с чем, заявителем в данном случае выступил - единственный учредитель создаваемого ООО "КРАФТ" ФИО2 

Пакет документов, установленный ст. 12 Закона № 129-ФЗ был представлен заявителем ФИО2 в полном объеме. Положения Требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, утвержденных приказом ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ №ММВ-7-6/25@ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств» заявителем были соблюдены.

В связи с чем, по результатам их рассмотрения ДД.ММ.ГГГГ принято решение о государственной регистрации юридического лица №А при создании ООО "КРАФТ" с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 

<

***>, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 

<

***>.

В соответствии с п. 4.2. ст. 9 Закона № 129-ФЗ проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, проводится регистрирующим органом в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации.

Каких-либо сведений о том, что ФИО2 является подставным лицом при государственной регистрации ООО "КРАФТ" в регистрирующий орган на момент принятия решения о государственной регистрации данной организации, не поступало.

В соответствии с п.3 ст.11 Закона № 129-ФЗ документы, связанные с государственной регистрацией (в данном случае ООО "КРАФТ"), а именно документ, Подтверждающий факт внесения записи в соответствующий государственный реестр, учредительный документ юридического лица или изменения, внесенные в учредительный документ юридического лица, с отметкой регистрирующего органа, документ о постановке на учет в налоговом органе направляются регистрирующим органом не позднее одного рабочего дня, следующего за днем истечения установленного для государственной регистрации срока, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, по адресу электронной почты, указанному заявителем при представлении документов в регистрирующий орган.

В связи с чем, вышеперечисленные документы о государственной регистрации создания ООО "КРАФТ" в электронном виде направлены на электронный адрес: REGISTRATOR.2019@BK.RU, указанный от имени ФИО2 в п. 4.6 листа Н Заявления формы № Р11001.

ФИО2 как руководитель ООО "КРАФТ" регистрирующим органом к административной ответственности по ст.14.25 КоАП РФ не привлекался (том № л.д. 75-78).

ФИО7 ФИО7 №3 в ходе следствия показала, что осуществляет трудовую деятельность в ПАО «Банк Уралсиб»» в должности руководителя группы обслуживания юридических лиц. В ее обязанности входит. обслуживание корпоративных клиентов. 

По факту открытия расчетных счетов юридическими лицами может пояснить, что процедура открытия расчетного счета заключается в следующем. Будущий клиент приходит в один из операционных офисов банка, где предоставляет сотруднику банка свой паспорт и учредительные документы организации, а также подает заявление о присоединении к условиям открытия банковского счета. Сотрудником банка производится идентификация личности клиента согласно предоставленному паспорту. Далее сотрудником просматриваются учредительные документы на организацию. Сотрудник банка также задает обратившемуся клиенту вопросы по направлению бизнеса, то есть о сфере его деятельности. Данные по учредительным документам, в том числе ИНН сотрудником банка вводится в автоматизированную программу, которая проводит проверку документов клиента, именно проверяет тот факт, что на данном клиенте нет каких-либо финансовых ограничений. Если нет ограничений, то в последующем на данного клиентё укрывается расчётный счет, как правило в ДД.ММ.ГГГГ году открытие расчетного чета происходит на следующий день после обращения клиента. Перед открытием счета повторно проводится проверка документов и непосредственно клиента. После проверки документов клиент приглашается на открытие расчетного счета. Заводится заявка в автоматизированную программу, далее клиент получает его экземпляры документов. Для доступа к расчетным счетам в заявительном порядке клиенту подключается система ДБО, которая привязывается к имеющимся расчетным счетам и подключается мобильный банк. Для дистанционного обслуживания клиенту передается по акту-приема передачи логин, а пароль направляется в СМС-сообщении на номер телефона, который он указывает в заявлении. Все клиенты Банка при открытии счетов как юридические лица, В обязательном порядке знакомятся с условиями открытия и передачи персональных данных, представляющих доступ к системе ДБО. При открытии корпоративного счета, клиент обращается с заявлением, после проверки документов банком открывается счет для клиента, доступ к которому осуществляется также через систему ДБО.

Лично ФИО2 она не знает. Согласно представленных документов встреча и идентификация клиента проводилась ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе Отделение «Бульвар Славы» филиала ПАО «Банк Уралсиб» 

<

адрес>. Данный операционный офис расположен по адресу: РБ, 

<

адрес>, график работы офиса с 09.00 ч. до 18.00 ч. ФИО2 подан необходимый пакет документов - заявление о присоединении к условиям, карточка с образцами подписей, заявление о подключении к системе СДБО, а также паспортные данные и учредительные документы организации. По результатам рассмотрения заявления, проверки документов ДД.ММ.ГГГГ на ООО «Крафт» открыты расчетные счета №, о чем имеется отметка в заявлении о присоединении к условиям открытия банковского счета для осуществления расчетов с использованием бизнес-карт, которое и является договором открытия счета. После открытия счета и подключения СДБО ФИО2 выданы его экземпляр заявления к условиям присоединения (договор), акт приема-передачи с логином и паролем к СДБО, для доступа к открытым счетам. Согласно документам ДД.ММ.ГГГГ клиент ФИО2 обратился в тот же офис с заявлением об открытии корпоративного счета, в этот же день на 000 «Крафт» открыт корпоративный счет № после чего клиенту выданы корпоративные карты и «ПИН-Конверты» с пин-кодом. Пароль не был направлен смс-сообщением на указанный Клиентом номер мобильного телефона, а был передан на руки ФИО2 на бумажном носителе. По расчетному счету № движений не было.

ФИО7 ФИО7 №4 в ходе следствия показала, что с 2017 года она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, основным видом деятельности является оказание юридических услуг. Она является партнером ООО «Мостинфо» на основании партнерского договора от ДД.ММ.ГГГГ № П/ЭП – 249/18. На основании долевого договора она заказывает у ООО «Мостинфо» электронные цифровые подписи для клиентов, которые по ним образуются. В настоящее время она оказывает юридические услуги по адресу: 

<

адрес>, офис №. В ДД.ММ.ГГГГ года она оказывает услуги по предоставлению ключей ЭЦП по адресу: 

<

адрес> офис 25.

Согласно предоставленным на обозрение документов по получению электронной подписи ФИО2 может пояснить следующее, что с ним лично она не знакома и обстоятельства регистрации она не помнит, так как прошло много времени и каждого клиента она не может запомнить. ФИО2 обратился в офис к ней ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> офис 25. С кем он был она не помнит. У ООО «Мостинфо» предоставлены ключи ЭЦП в разных направлениях, в случаи с ФИО2 ключи ЭЦП ему были необходимы для регистрации юридического лица в налоговом органе физическим лицом. В других случаях данный ключ ЭЦП использовать было невозможно. Ключ ЭЦП выдается клиенту в день обращения, то есть ФИО2 ключ ЭЦП был выдан в день обращения ДД.ММ.ГГГГ. при обращении клиент представил ей паспорт, СНИЛС, ИНН. Указанные документы были загружены ею в специальную программу, установленную у нее на компьютере от ООО «Мостинфо», где автоматически формируется заявление на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи и присоединения к Регламенту удостоверяющего центра ООО «Мостинфо». Далее заявление ею распечатывается, и ставится ее данные, и она ставит подпись. После чего скан документа направляется для получения ключа ЭЦП в ООО «Мостинфо». Адрес электронной почты: 

<

адрес>, указанный в заявлении является ее и принадлежит ей. Почему она указала именно свою почту она не помнит, возможно в связи с тем, что у ФИО2 не был своей почты. Данная почта указывалась в качестве резервной связи и какие-либо документы туда не поступали, то есть эта графа в заявлении была обязательна для заполнения, в связи с чем когда она указывала свою почту, когда у клиентов не было своей. К данному заявления прикладывает документы ФИО2, кроме этого она прикладывает фотографию заявителя с развернутым паспортом для идентификации личности, удостоверяющий центром ООО «Мостинфо». После рассмотрения составленной ею заявки и проверки документов, ООО «Мостинфо» направляет в установленную программу сертификат ключа проверки электронной подписи, который ею передается непосредственно заявителю, то есть были переданы ФИО2 данные файлы были переданы ею ФИО2 В каком виде она не помнит, возможно, на его флэш-накопитель, либо на СД диск, иногда по просьбе клиента данные файлы ЭЦП она направляет на адрес электронной почты клиента. Так как прошло много времени она не помнит, в каком виде она направила документы: файлы ЭЦП. Выдача электронной подписи осуществляется строго в соответствии с Федеральным законом «Об электронной подписи» от ДД.ММ.ГГГГ №63-ФЗ. В дальнейшем данные файлы электронной цифровой подписи клиент может использовать для регистрации юридического лица в налоговом органе, для иных целей данный ключ использовать не может (том № л.д. 51-53).

ФИО7 ФИО7 №6 в ходе следствия показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работает в должности начальника отдела камеральных проверок Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес>. Ранее, с 2012 года по 2022 год она работала в должности государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок № Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес>.

В ее должностные обязанности государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок входило проведение камеральной налоговой проверки декларации по НДС, устранение расхождений в автоматизированной системе НДС.

ДД.ММ.ГГГГ межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> принято решение о государственной регистрации юридического лица №А при создании ООО "КРАФТ" с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 

<

***>, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 

<

***>, руководителем которого является ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения.

В соответствии с п. 4.2. ст. 9 Закона № 129-ФЗ проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, проводится налоговым органом в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации.

Каких-либо сведений о том, что ФИО2 является подставным лицом при государственной регистрации ООО "КРАФТ" в регистрирующий орган на момент принятия решения о государственной регистрации данной организации, не поступало.

Кроме этого, в случае регистрации новых юридических лиц, с их стороны, то есть со стороны отдела камеральной проверки № ИФНС России № по РБ проводится проверка указанных лиц на предмет реального осуществления либо намерений осуществлять предпринимательскую деятельность.

ООО «Крафт» от имени ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ в налоговый орган представлена налоговая декларация по НДС за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года, в которой были выявлены расхождения с данными контрагентов, а именно поставщик не отразил в декларации реализацию в адрес ООО «Крафт» продукции. То есть, была совершена не существующая сделка, которая не была отражена в декларации и соответственно денежные средства по расчетному счету ООО «Крафт» не прошли. В связи с этим возникли сомнения в совершенной сделке и неправомерного налогового вычета у ООО «Крафт». Для уточнения данных по данной сделке, мной был приглашен на допрос директор ООО «Крафт» ФИО2 в рамках статьи 90 Налогового кодекса РФ.

ДД.ММ.ГГГГ руководитель ООО «КРАФТ» ФИО2 был еб вызван в Межрайонную ИФНС России № по 

<

адрес> для допроса в качестве свидетеля. В ходе допроса в качестве свидетеля ФИО2 дал показания и пояснил что не имел намерения учреждать ООО "КРАФТ" и вести от его имени законную предпринимательскую деятельность, а, находясь на территории Республики Башкортостан, согласился стать «номинальным» учредителем и руководителем указанного юридического лица по просьбе третьих лиц, а именно по просьбе своего брата ФИО1. В связи с тем, что ФИО2 в допросе указал, что им не подавались налоговые декларации, сданные от имени ООО «Крафт» декларации были аннулированы.

Таким образом, в ходе мероприятий, направленных на проверку достоверности сведений, представленных заявителем, регистрирующим органом получены сведения, подтверждающие информацию о недостоверности содержащихся в представленных документах сведений, предусмотренных п.п. «д» и «л» п.1 ст.5 Закона № 129-ФЗ, в соответствии с которыми учредитель ФИО2 не имел намерения учреждать ООО "КРАФТ" и вести от его имени законную предпринимательскую деятельность, а, находясь на территории Республики Башкортостан, согласился стать «номинальным» учредителем и руководителем указанного юридического лица по просьбе третьих лиц, о чем подтверждают его письменные показания, полученные ДД.ММ.ГГГГ.

В последующем ДД.ММ.ГГГГ, после проведения мероприятий, предусмотренных п. 6 ст. 11 Закона № 129-ФЗ, в ЕГРЮЛ и проведенного допроса ФИО2, внесены сведения о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений об учредителе и директоре ООО "КРАФТ" ФИО2

ФИО2 как руководитель ООО "КРАФТ" к административной ответственности по ст. 14.25 КоАП РФ не привлекался (том № л.д. 54-56).

ФИО7 ФИО7 №5 в ходе следствия показал, на вопрос свидетелю: «Где вы зарегистрированы и фактически проживаете? Каким видом деятельности занимаетесь?» Ответ свидетеля: «Он зарегистрирован и проживает по адресу: 

<

адрес>, совместно со совей супругой. В настоящее время он работает в такси «Вояж» в должности водителя.»

Вопрос свидетелю: «Каким абонентским(и) номером(амии) телефона Вы пользуетесь(пользовались) в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время и на чье имя те зарегистрированы?» Ответ свидетеля: «Около 2 лет он пользуется абонентским номером № ранее пользовался абонентским номером, который заканчивался на № (ПАО «Мегафон») цифры в начале не помнит, и второй номер ПАО «МТС», цифры также не помнит, открывал на севере в период работы. Данные номера зарегистрированы на его имя.»

Вопрос свидетелю: «Регистрировали ли Вы на свое имя иные абонентские номера телефонов в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время? Передавали ли Вы в пользование третьих лиц зарегистрированные на Ваше имя абонентские номера?» Ответ свидетеля: «Несколько лет назад, точно не помнит, скорее всего прошло 4-5 лет, в салоне ПАО «Мегафон», расположенном в ТЦ «Верба» по адресу: 

<

адрес>, он приобрел сим-карту с вышеуказанным номером, который заканчивался на № (ПАО «Мегафон»/, и ему подарили еще 5 сим-карт, пояснив, что проходят какая-то акция. Так как данные сим-карты ему не были нужны, на автовокзале 

<

адрес> он продал их неизвестным ему лицам по 100 рублей.»

Вопрос свидетелю: «Знаком ли Вам ФИО2, ФИО1?» Ответ свидетеля: «Данные лица ему не знакомы.»

Вопрос свидетелю: «Знакомо ли Вам ООО «Крафт» ИНН 

<

***>?» Ответ свидетеля: «ООО «Крафт» ИНН 

<

***> ему не знакомо.»

Вопрос свидетелю: «Знаком ли Вам абонентский номер телефона 

<

***>?» Ответ свидетеля: «Данный абонентский номер ему не знаком.»

Вопрос свидетелю: «Как Вы можете пояснить, что банковский счет, открытый в банке ПАО «Уралсиб» на ООО «Крафт» ИНН 

<

***>, которое создано на подставное лицо, привязан абонентский номер телефона №, который зарегистрирован на Ваше имя?» Ответ свидетеля: «На данный вопрос он ни чего сказать не может, потому что как ранее уже ответил, ни ООО «Крафт» ИНН 

<

***> ни абонентский № ему не знакомы. Возможно данный номер с сим-картой, ему ФИО3 был подарен в салоне ПАО «Мегафон», расположенном в ТЦ «Верба», при вышеуказанных обстоятельствах, и в последующем им был продан третьему лицу» (том № л.д. 62-65).

ФИО7 ФИО7 №7 в ходе следствия показала, что с ДД.ММ.ГГГГ года она трудоустроена в ИП ФИО11, на должности директора по коммерции. В ее основные обязанности входит общее руководство. ИП занимается ресторанной деятельностью. Ранее, точную дату не помнит, до 2012 года она занималась предпринимательской длительностью по реализации sim-карт, на основании заключенных договорах с компанией «Мегафон». В связи с этим, она являлась корпоративным клиентом и пользовании sim-картой от «Мегафон». У нее были бесплатные и аналогичные sim-карты. Она продавала третьим лицам, только у них sim-карт связь была очень дешевой и чтобы получить такой тариф необходимо было покупать данные sim-карты у нее, то есть оформленный на ИП. О номере № она ничего не знает, так как прошло много времени, то есть передала она данный номер, оформленный на ее имя ДД.ММ.ГГГГ года. Кому именно номер данный она передала, не помнит, причем при передаче сим-карт документы какие-либо не оформлялись с покупателем. Все номера регистрировались на ее имя, так как у нее было свое ИП и при заключении договоров и покупки корпоративных sim-карт у «Мегафон», абонентские номера отправлялись на ее имя, а именно ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения. С ДД.ММ.ГГГГ года, она после замужества сменила фамилию на ФИО7 №7. В настоящее время, примерно с ДД.ММ.ГГГГ года она использует абонентский №, который она также приобрела на свое имя в качестве корпоративного клиента. С 2012 года она занимается иной деятельностью и продажей sim-карт она больше не занималась, в связи с чем связанные события с продажей sim-карт и использования третьими лицами абонентских номеров она не имеет. Кто в настоящее время использует номера, которые были приобретены у нее, в том числе №, она не знает. ФИО2 и ФИО1 она не знает, ранее с ними знакома не была. Об обстоятельствах регистрации ООО «Крафт» и сама организация ей неизвестны (том № л.д. 77-81).

Исследовав показания не явившихся в судебное заседание свидетелей, данные ими на предварительном следствии, и оценив их в совокупности с другими доказательствами по делу, суд считает их достоверными. Они полностью согласуются как между собой, так и с другими доказательствами по делу, получены с соблюдением требований норм уголовно-процессуального закона. 

Вина подсудимого ФИО2, кроме вышеприведенных доказательств подтверждается следующими исследованными в суде доказательствами.

Заявлением об обнаружении признаков преступления начальника межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по РБ ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого Межрайонная ИФНС № по 

<

адрес> (далее - регистрирующий орган) направляет сведения, содержащие признаки уголовно-наказуемых деяний в области государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Сообщаем, что в регистрирующем органе имеются материалы, подтверждающие, что ООО "КРАФТ" ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, учредителем и руководителем которого являлся ФИО2, имеет признаки «фирм-однодневок», поскольку оформлено на номинального учредителя и руководителя, предоставившего документ, удостоверяющий личность, повлекшее внесение в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) сведений о подставном лице.

Документы для государственной регистрации создания ООО "КРАФТ" (вх. №А) поданы ДД.ММ.ГГГГ в регистрирующий орган в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью ФИО2, выпущенной удостоверяющим центром ООО "Мостинфо-Екатеринбург" (серийный номер сертификата его №) через сайт ФНС России в сети Интернет с соблюдением требований главы VI Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее - Закона № 129-ФЗ).

В соответствии со ст. 9 Закона № 129-ФЗ документы на государственную регистрацию могут быть направлены в регистрирующий орган в форме электронных документов с использованием информационно телекоммуникационных сетей, в том числе сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг. При этом, электронные документы подписываются электронной цифровой подписью заявителя.

Согласно ч.1 ст. 6 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 63-ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, и может применяться в любых правоотношениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В связи с чем, в регистрационном деле ООО "КРАФТ" отсутствуют оригиналы документов, поступивших в адрес регистрирующего органа, так как они направлены в форме электронных документов (скан образы Заявления формы № Р11001, Устава, решения и т.д.).

Заявителем в регистрирующий орган представлено Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001, в листе «В» которого «Сведения об учредителе-физическом лице» в качестве учредителя указан ФИО2, дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ, место рождения д. 

<

адрес> Башкирская АССР, паспорт серии и №, выдан ДД.ММ.ГГГГ МВД по 

<

адрес>, место постоянного жительства: 453493

<

адрес>, доля в уставном капитале 100%, номинальная стоимость уставного капитала 30 000 руб.

В листе «Е» Заявления «Сведения о физическом лице, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица» также указан ФИО2, должность — директор.

Исходя из положений п. 1.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ, п.п. 1 п. 9 Порядка направления в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей электронных документов с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, утвержденного Приказом ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ №ЯК-7-6/489@, собственноручное указание заявителем своих Фамилии, имени, отчества (при наличии) и проставление своей подписи на заявлении (уведомлении, сообщении), представляемом при государственной регистрации юридических лиц, при направлении в регистрирующий документов для государственной регистрации в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной подписью заявителя, не требуется.

Также на государственную регистрацию от имени ФИО2 представлены скан образы устава общества с ограниченной ответственностью, утвержденного решением единственного учредителя ФИО2 № от ДД.ММ.ГГГГ и самого решения.

Исходя из требований п.п. «б» п. 1.3. ст. 9 Закона № 129-ФЗ, заявителем при создании юридического лица выступает его учредитель или учредители. В связи с чем, заявителем в данном случае выступил — единственный учредитель создаваемого ООО "КРАФТ" ФИО2

Пакет документов, установленный ст. 12 Закона № 129-ФЗ был представлен заявителем ФИО2 в полном объеме. Положения Требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган, утвержденных приказом ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ №ММВ-7-6/25@ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств» заявителем были соблюдены.

В связи с чем, по результатам их рассмотрения ДД.ММ.ГГГГ принято решение о государственной регистрации юридического лица №А при создании ООО "КРАФТ" с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 

<

***>, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 

<

***>.

В соответствии с п. 4.2. ст. 9 Закона № 129-ФЗ проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, проводится регистрирующим органом в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации.

Каких-либо сведений о том, что ФИО2 является подставным лицом при государственной регистрации ООО "КРАФТ" в регистрирующий орган на момент принятия решения о государственной регистрации данной организации, не поступало.

В соответствии с п.З ст. 11 Закона № 129-ФЗ документы, связанные с государственной регистрацией (в данном случае ООО "КРАФТ"), а именно документ, подтверждающий факт внесения записи в соответствующий государственный реестр, учредительный документ юридического лица или изменения, внесенные в учредительный документ юридического лица, с отметкой регистрирующего органа, документ о постановке на учет в налоговом органе направляются регистрирующим органом не позднее одного рабочего дня, следующего за днем истечения установленного для государственной регистрации срока, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, по адресу электронной почты, указанному заявителем при представлении документов в регистрирующий орган.

В связи с чем, вышеперечисленные документы о государственной регистрации создания ООО "КРАФТ" в электронном виде направлены на электронный адрес: 

<

адрес> указанный от имени ФИО2 в п. 4.6 листа Н Заявления формы № Р11001.

В ходе мероприятий, направленных на проверку достоверности сведений, представленных заявителем, регистрирующим органом получены сведения, подтверждающие информацию о недостоверности содержащихся в представленных документах сведений, предусмотренных п.п. «д» и «л» п.1 ст.5 Закона № 129-ФЗ, в соответствии с которыми учредитель ФИО2 не имел намерения учреждать ООО "КРАФТ" и вести от его имени законную предпринимательскую деятельность, а, находясь на территории Республики Башкортостан, согласился стать «номинальным» учредителем и руководителем указанного юридического лица по просьбе третьих лиц, о чем подтверждают его письменные показания, полученные ДД.ММ.ГГГГ сотрудником налогового органа.

Регистрирующим органом, после проведения мероприятий, предусмотренных п. 6 ст. 11 Закона № 129-ФЗ, в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений об учредителе и директоре ООО "КРАФТ" ФИО2

ФИО2 как руководитель ООО "КРАФТ" регистрирующим органом к административной ответственности по ст. 14.25 КоАП РФ не привлекался.

Учитывая изложенные обстоятельства, регистрирующий орган считает, что в действиях ФИО2 и неустановленных лиц, склонивших его выступить в качестве подставного лица, усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ.

В соответствии с п. 3 ст. 82 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы, таможенные органы, органы внутренних дел, следственные органы и органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации в порядке, определяемом по соглашению между ними, информируют друг друга об имеющихся у них материалах о нарушениях законодательства о налогах и сборах и налоговых преступлениях, о принятых мерах по их пресечению, о проводимых ими налоговых проверках, а также осуществляют обмен другой необходимой информацией в целях исполнения возложенных на них задач.

На основании изложенного, прошу поручить сотрудникам вверенного Вам подразделения рассмотреть настоящее сообщение о преступлении, прилагаемые к нему материалы и решить вопрос уголовного преследования по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст. 173.1 УК РФ, в отношении лиц, склонивших ФИО2 выступить в качестве подставного лица для регистрации ООО "КРАФТ".

О принятом решении прошу уведомить регистрирующий орган в сроки, установленные УПК РФ с приложением копии данного решения (том № л.д. 4-7).

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблица к нему, согласно которого осмотрено местонахождение юридического лица ООО «КРАФТ» по адресу: 

<

адрес> (том № л.д. 48-52).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблица к нему, согласно которого установлено что объектом осмотра является копия регистрационного дела ООО «Крафт». Копия выполнена путем ксерокопирования на 24 листах бумаги формата А4. Копия регистрационного дела прошита, пронумерована опечатана листом бумаги с надписью: «Копия документа регистрационного дела юридического лица прошита, пронумерована, скреплена печатью на 24 (двадцати четырех) листах ОГРН 

<

***> ФИО ФИО13 должность: начальник отдела (подпись) М.П. 24.01.2024г.» и опечатана круглой гербовой печатью МРИ ФНС № по РБ. Регистрационное дело содержит следующие документы:

Обложка имеет следующие записи: «Регистрационное дело ООО «Крафт» ОГРН 

<

***>».

Далее имеется лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ Форма № Р50007. Имеет следующие записи: «В Единый государственный реестр юридических лиц в отношении юридического лица ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ «Крафт» основной регистрационный номер (ОГРН) 

<

***> внесена запись о прекращении юридического лица (исключение из ЕГРЮЛ юридического лица в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности). Далее, имеется решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №И, формы Р80001 на основании чего принято решение о государственной регистрации о прекращении юридического лица (исключение из ЕГРЮЛ юридического лица в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности) ООО «Крафт».

Далее, имеется лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ Форма № Р50007 на основании которого, в единый государственный реестр юридических лиц в отношении юридического лица ООО «Крафт» ОГРН 

<

***> внесена запись о принятии регистрирующим органом решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ юридического лица (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности). После имеется решение о предстоящем исключении недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ №.

Далее, имеется лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ Форма № Р50007 на основании которого, в единый государственный реестр юридических лиц в отношении юридического лица ООО «Крафт» ОГРН 

<

***> внесена запись о внесении в единый государственный реестр юридических лиц сведений о недостоверности сведений о юридическом лице (результаты проверки достоверности содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц сведений о юридическом лице). После имеется лист записи единого государственного реестра юридических лиц, где принято аналогичное решение от ДД.ММ.ГГГГ.

Также, имеется лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ Форма № Р50007. Имеет следующие записи: «В Единый государственный реестр юридических лиц в отношении юридического лица ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕСТВЕННОСТЬЮ «Крафт» основной регистрационный номер (ОГРН) 

<

***> внесена запись о создании юридического лица ДД.ММ.ГГГГ за государственным регистрационным номером 

<

***>.

Запись содержит следующие сведения: сведения о наименовании юридического лица, внесенные в Единый государственный реестр юридических лиц: Общество с ограниченной ответственностью «Крафт», ИНН 

<

***>, КПП 020501001. Адрес юридического лица: 453493 

<

адрес>, улица переулок №, 

<

адрес>.

Далее указаны сведения об уставном капитале (складочном капитале, уставном фонде, паевых взносах), внесенные в Единый государственный реестр юридических лиц: 30 000 рублей. Сведения о состоянии юридического лица и регистрирующем органе, в котором находится регистрационное дело, внесенные в Единый государственный реестр юридических лиц: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес>. Также указаны сведения о количестве учредителей (участников) юридического лица, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц: 1.

Далее имеются сведения об учредителях (участниках) юридического лица – физических лицах, внесенные в Единый государственный реестр юридических лиц: ФИО2, ИНН 

<

***>, ИНН ФЛ по данным ЕГРН 

<

***>.

Имеются сведения о доле в уставном капитале (складочном капитале, уставном фонде, паевом фонде): 30 000, что составляет 100 % в размере доли.

Также, содержатся сведения о количестве физических лиц, имеющих право без доверенности действовать от имени юридического лица, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц: 1. Сведения о физических лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени юридического лица, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц: руководитель юридического лица директор ФИО2, ИНН 

<

***>, ИНН ФЛ по данным ЕГРН 

<

***>.

Далее, указаны сведения о видах экономической деятельности, которыми занимается юридическое лицо, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц: количество видов экономической деятельности – 38, основным видом деятельности является торговля оптовая мебелью, коврами и осветительным оборудованием. Также, имеются сведения о заявителях при данном виде регистрации, данные заявителя, физического лица: ФИО2, ИНН 

<

***>, ИНН ФЛ по данным ЕГРН 

<

***>. Имеются сведения о документах, представленных для внесения данной записи в Единый государственный реестр юридических лиц: Р11001 Заявление о создании ЮЛ, дата документа - ДД.ММ.ГГГГ, устав ЮЛ в электронном виде, решение о создании ЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, документы представлены в электронном виде.

Далее, в осматриваемом регистрационном деле имеется решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №А формы №Р80001, где в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» регистрирующим органом – Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> принято решение о государственной регистрации- создание юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «Крафт» на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом ДД.ММ.ГГГГ, вх. №А.

Далее, имеется расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица о том, что в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Крафт» налоговый орган Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ за вх. №А получил следующие документы: Р11001 Заявление о создании ЮЛ, устав ЮЛ, решение о создании ЮЛ. Указанные документы направлены по каналам связи. Заявителем является ФИО2. Расписка сформирована с учетом сведений, содержащихся в заявке с документами, поданными в электронном виде через сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации. Номер заявки – №.

После, в осматриваемом регистрационном деле имеется заявление о государственной регистрации юридического лица при создании формы №Р11001, где указано о наименовании юридического лица на русском языке Общество с ограниченной ответственностью «Крафт», сокращенное ООО «Крафт», сведения о месте нахождения юридического лица: 

<

адрес>. После имеются сведения о размере указанного в учредительных документах коммерческой организации уставного капитала, где указан размер 30 000 рублей. Далее имеются сведения об учредителе – физическом лице: ФИО2, ИНН 

<

***>, дата рождения – ДД.ММ.ГГГГ, место рождения д. Покровка, 

<

адрес>, Башкирская АССР, сведения о документе, удостоверяющем личность – серия и номер документа №, выданный ДД.ММ.ГГГГ МВД по 

<

адрес>, код подразделения 020-032. Указан адрес местожительства: 

<

адрес>. Далее указаны сведения о физическом лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица: ФИО2, ИНН 

<

***>, дата рождения – ДД.ММ.ГГГГ, место рождения д

<

адрес>, должность: директор, сведения о документе, удостоверяющем личность – серия и номер документа №, выданный ДД.ММ.ГГГГ МВД по 

<

адрес>, код подразделения 020-032, адрес места жительства: 

<

адрес> 

<

адрес>. 

Также, имеются сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности. Код основного вида деятельности 46.47, далее указаны коды дополнительных видов деятельности.

Заявитель подтвердил, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительному документу юридического лица данной организационно-правовой формы; сведения, содержащиеся в этом учредительном документе, иных представленных при государственной регистрации документах и в настоящем заявлении, достоверны; при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала (уставного фонда, складочного капитала, паевого фонда), на момент государственной регистрации; в установленных законом случаях вопросы создания юридического лица согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления. Заявителю известно, что в случае представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, недостоверных сведений; документов, содержащих заведомо ложные сведения; образования (создания) юридического лица через подставных лиц; представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, данных, повлекшего внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах; предоставления документа, удостоверяющего личность, или выдачи доверенности, или приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных, полученных незаконным путем, если эти действия совершены для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, заявитель несет ответственность, установленную законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях или уголовным законодательством Российской Федерации.

Далее, в осматриваемом регистрационном деле имеется устав Общества с ограниченной ответственностью «Крафт» состоящий из 16 пунктов.

После, имеется решение № единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «Крафт» от ДД.ММ.ГГГГ на основании которого ФИО2, являясь единственным учредителем Общества, руководствуясь Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» принял решения: выступить учредителем и создать Общество с ограниченной ответственностью «Крафт», сокращенное наименование Общества: ООО «Крафт»; для обеспечения деятельности Общества за счет учредителя сформировать уставный капитал Общества в размере 30 000 рубле, который вносится денежными средствами в течении 4-х месяцев после государственной регистрации Общества; указать юридический адрес Общества (местонахождения исполнительного органа) следующий: 

<

адрес>; цели и предмет деятельности Общества определить в Уставе Общества. Утвердить устав ООО «Крафт»; полномочия директора возложить на себя с правом действовать от имени юридического лица без доверенности сроком на 5 (пять) лет, о чем имеется подпись учредителя ООО «Крафт» ФИО2 

После осмотра копия регистрационного дела ООО «Крафт» вшивается в материалы уголовного дела (том № л.д. 87-91).

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в качестве вещественного доказательства по уголовному делу признаны и приобщены копия регистрационного дела ООО «КРАФТ» (том № л.д. 92).

Рапортом об обнаружении признаков преступления старшего оперуполномоченного ГЭБиПК Отдела МВД России по 

<

адрес> капитана полиции ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий выявлен факт приобретения в целях сбыта и сбыта электронных средств, электронных носителей информации, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств со стороны ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>.

Так, установлено, что ФИО2, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, за денежное вознаграждение по просьбе ФИО6, открыл расчетные счета в ПАО «Уралсиб» на ООО «Крафт» (ИНН 

<

***>), в котором он являлся подставным лицом - директором и учредителем, а ФИО3 получил корпоративную банковскую карту и подключил услугу банка - Система дистанционного банковского обслуживания (далее по тексту – СДБО), после чего сбыл ФИО6 электронные средства, то есть логин и пароль, посредством которых осуществляется доступ к СДБО, к корпоративной банковской карте, электронный носитель информации, то есть корпоративную банковскую карту, предназначенные для осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам от имени указанного юридического лица (том № л.д. 148). 

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблица к нему, согласно которого осмотрено здание и помещение Дополнительного офиса Отделение «Бульвар Славы» Филиала ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в. 

<

адрес> расположенного по адресу: 

<

адрес> (том № л.д. 150-154).

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ и фототаблица к нему, согласно которого установлено что объектом осмотра является бумажный конверт, на котором имеются надписи: «Конфиденциально», «ООО КРАФТ». Клапан конверта заклеен и доступа к содержимому конверта нет. При вскрытии конверта в нем обнаружен диск CD-R. На лицевой стороне диска имеются надписи: «Verbatim», «CD-R» «700MB». При установке диска в дисковод компьютера на диске обнаружен архивированный файл с названием: ООО КРАФТ.rar. При открытии архива с помощью программы «win.rar» установлено что в архиве находятся документы: «Копия банковского досье ООО КРАФТ.pdf» размером 9 948 448 кб и «Справка о наличии счетов и выписка ООО КРАФТ.xlsx» размером 45 980 кб. При открытии файла «Копия банковского досье ООО КРАФТ.pdf» в нем имеются скан-копии следующих документов: Заявление о присоединении к Правилам комплексного обслуживания Клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а ФИО3 физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой в Публичном акционерном обществе «БАНК УРАЛСИБ» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; Заявление на подключение/изменение данных/ отключение уполномоченных лиц от системы дистанционного банковского обслуживания от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Опросный лист юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Сведения о физических лицах, являющихся представителями / выгодоприобретателями / бенефициарными владельцами клиента на 1 листе; Анкета клиента от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Карточка с образцами подписи и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Заявление о выпуске бизнес-карты на 1 листе, Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения ООО «КРАФТ» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; Информация о электронной подписи на 2 листах. При открытии файла «Справка о наличии счетов и выписка ООО КРАФТ.xlsx» в нем имеются следующие документы: Справка о наличии счетом на 1 листе, Выписка по операциям на счете на 2 листах, Выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) на 3 листах. В ходе осмотра имеющиеся на диске документы распечатываются.

После осмотра диск CD-R упаковывается в бумажный конверт с пояснительной надписью подписью следователя и оттиском печати «Для пакетов» (том № л.д. 165-167).

Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в качестве вещественного доказательства по уголовному делу признан и приобщен диск CD-R с информацией из ПАО «БАНК УРАЛСИБ» по обслуживанию ООО «КРАФТ» (том № л.д. 168).

Копией регистрационного дела ООО «КРАФТ», согласно которого ООО «КРАФТ» зарегистрировано в ЕГРЮЛ, на всем протяжении учредителем и директором Общества являлась ФИО2, юридический адрес расположен по адресу: 

<

адрес> № л.д. 93-116).

Копией заявления ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ о присоединении к Правилам комплексного обслуживания Клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а ФИО3 физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой в Публичном акционерном обществе «БАНК УРАЛСИБ» согласно которого 

ФИО2, действуя на основании Устава ООО «КРАФТ» присоединился и выразил согласие с условиями открытия счета и его использования, обязалась соблюдать их (том № л.д. 170-172).

Копией заявления ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ на подключение/изменение данных/ отключение уполномоченных лиц от системы дистанционного банковского обслуживания, согласно которого ФИО2, действуя на основании Устава просит осуществлять дистанционное банковское обслуживание счетов ООО «КРАФТ» с использованием системы «УРАЛСИБ-БИЗНЕС Online» (том № л.д. 173).

Копией заявления ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ о выпуске бизнес-карты ПАО «БАНК УРАЛСИБ», согласно которого ФИО2, действуя на основании Устава просит выпустить бизнес-карту на ООО «КРАФТ» (том № л.д. 178).

Копией справки о наличии счетов, согласно которого клиенту ООО «КРАФТ» в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» ДД.ММ.ГГГГ открыты банковские счета№№ (том № л.д. 182).

Правилами комплексного банковского обслуживания Клиентов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в Публичном акционерном обществе «БАНК УРАЛСИБ» (том № 2 л.д. 83-90).

Условиями открытия и обслуживания расчетных счетов (том № 2 л.д. 91-96).

Условиями выпуска и обслуживания бизнес-карт (том № 2 л.д. 97-107).

Условиями обслуживания клиентов с помощью системы дистанционного банковского обслуживания Клиент-Банк (том № 2 л.д. 108-132).

Условиями предоставления услуги по SMS-информированию об операциях, совершенных по счету (том № 2 л.д. 133-134).

Условиями размещения депозитов (том № 2 л.д. 135-142). 

Таким образом, оценив каждое доказательство с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, а все приведенные доказательства в их совокупности, суд считает вину ФИО2 в совершении преступлений доказанной полностью и квалифицирует его действия по п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ как образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а также по ч.1 ст.187 УК РФ как приобретение в целях сбыта, сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.

При определении вида и меры наказания суд учитывает степень общественной опасности и характер совершенных преступлений, относящихся к категории преступлений средней тяжести, а также категории тяжких преступлений, влияние наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи, характеризующие личность подсудимого данные. 

Подсудимый ФИО2 на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется положительно.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого ФИО2 по каждому преступлению суд учитывает полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию.

Обстоятельств, отягчающих наказание, не установлено.

Назначая наказание подсудимому ФИО2, суд приходит к выводу, что восстановление социальной справедливости, исправление подсудимого и предупреждение совершения им новых преступлений могут быть достигнуты лишь назначением наказания в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ, без реального отбытия наказания с назначением испытательного срока со штрафом, которое сможет обеспечить достижение целей наказания, а именно восстановления социальной справедливости и исправления осужденным, предупреждения совершения им новых преступлений.

Исходя из обстоятельств дела, суд не усматривает обстоятельств, влекущих в соответствии со ст. 64 УК РФ, назначение более мягкого наказания, чем предусмотрено за совершенное преступление.

Оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, судом не установлено.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 296-299, 302-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1, ч.1 ст.187УК РФ, и назначить ему наказание:

по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 1 год,

по ч.1 ст.187 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 1 год 6 месяцев со штрафом в размере 100000 руб.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО2 наказание в виде лишения свободы на срок 2 года со штрафом в размере 100000 руб. 

Согласно ст. 73 УК РФ назначенное наказание ФИО2 в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 (два) года.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на ФИО2 обязанность встать на учет в специализированный государственный орган по исполнению наказаний, ежемесячно являться на регистрацию в специализированный государственный орган по исполнению наказаний, в дни, установленные этим органом, не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа.

Меру пресечения ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, при вступлении приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства: копия регистрационного дела ООО «КРАФТ», диск CD с информацией из ПАО «Уралсиб Банк» по обслуживанию ООО «КРАФТ»- хранить в материалах уголовного дела в течение всего срока его хранения.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Башкортостан через Гафурийский межрайонный суд Республики Башкортостан в течение 15 суток со дня провозглашения, осужденным, содержащимся под стражей в тот же срок с момента получения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

В случае принесения апелляционных представления или жалоб другими участниками процесса, осужденный вправе в тот же срок со дня вручения ему их копий подать свои возражения в письменном виде, и в тот же срок ходатайствовать о своем участии в суде апелляционной инстанции, также поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, указав об этом в своей жалобе или возражениях.

Председательствующий судья И.Ф. Уразметов