Дело №1-25/2018

ПРИГОВОР

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Великий Устюг 24 мая 2018 года

Великоустюгский районный суд Вологодской области

в составе председательствующего судьи Чистяковой Е.Л.,

при секретаре Поповой В.Э.,

с участием государственного обвинителя Великоустюгской межрайонной прокуратуры Подволоцкой В.В.,

подсудимой ФИО1,

защитника Карелина А.С., представившего удостоверение адвоката № 536, ордер №16,

представителей потерпевших организаций ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес» ФИО2, ФИО3, ФИО4

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, 

<

данные изъятиы>, не судимой, под стражей по настоящему делу не содержащейся,

копию обвинительного заключения получившей 29 декабря 2017 года,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160 УК РФ, ч.4 ст.160 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершила два присвоения, то есть хищения чужого имущества, вверенного виновному, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Двиналес» (далее по тексту ООО «Двиналес») 11.04.2000 зарегистрировано в качестве юридического лица и поставлено на налоговый учет, расположено по адресу: 

<

...>. Участниками общества являются ФИО2, ФИО3 Директором Общества являлся ФИО2 В соответствии с Уставом общество является коммерческой организацией, имеет самостоятельный баланс, целью деятельности общества является извлечение прибыли.

Приказом директора ООО «Двиналес» №3-К от 01.03.2007 ФИО1 (до заключения брака 10.11.2012 года – ФИО8) принята на работу в ООО «Двиналес» на должность главного бухгалтера. 

Согласно должностной инструкции, утвержденной директором ООО «Двиналес» 01.12.2012, главный бухгалтер относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом директора предприятия; обязан осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, исполнения смет расходов, выполнения работ (услуг), результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а так же финансовых, расчетных и кредитных операций, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением; осуществлять контроль за соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходование фонда заработной платы, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности; принимать меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства; обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средства на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банка по ссудам, а так же отчислений средств на материальное стимулирование работников предприятия; возглавлять работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемые для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов внутренней бухгалтерской отчетности; обеспечивать составление оперативных сводных отчетов, другой бухгалтерской и статистической отчетности, представление их в установленном порядке в соответствующие органы. 

Таким образом, с 01.03.2007 ФИО1 осуществляла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации – ООО «Двиналес». 

18.02.2004 между ООО «Двиналес» (Клиент) и ОАО КБ «Севергазбанк» (Банк) заключен договор на совершение электронных расчетов в системе «Банк – Клиент» по расчетному счету Клиента №40702810500000000374 в указанном банке. Договор действовал до 30.11.2015 года. 

Согласно указанному договору Банк предоставляет услуги по приему от Клиента поручений на выполнение расходных операций по рублевому счету Клиента в виде электронных документов; по передаче Клиенту информации о движении денежных средств по счетам Клиента. Электронные документы пересылаются по системе телекоммуникаций и исполняются согласно правилам, установленным настоящим договором. Клиент передает, а Банк принимает к исполнению электронные платежные документы через систему «Клиент – Банк». Электронный документ порождает обязательства сторон, если он надлежащим образом оформлен, заверен электронной цифровой подписью, доставлен передающей стороной, а принимающей стороной проверен и принят. 

Рабочее место ФИО1 располагалось по адресу: 

<

...>, было оборудовано персональным компьютером, на котором был установлен программный комплекс на совершение электронных расчетов в системе «Банк – Клиент» по расчетному счету Клиента №40702810500000000374 в ОАО КБ «Севергазбанк». 

В один из дней января 2011 года у ФИО1 возник единый преступный умысел, направленный на систематическое хищение денежных средств ООО «Двиналес» с расчетного счета организации №40702810500000000374 в ОАО КБ «Севергазбанк». 

Реализуя возникший преступный умысел ФИО1, находясь на рабочем месте по адресу: 

<

...>, имея свободный доступ к денежным средствам, находящимся на расчетном счете ООО «Двиналес», с помощью имевшихся в ее распоряжении программного комплекса на совершение электронных расчетов в системе «Банк – Клиент» и электронной цифровой подписи директора ФИО2, используя свое служебное положение, действуя умышленно, с корыстной целью, противоправно, в нарушение своих служебных обязанностей, в период с января 2011 года по ноябрь 2015 года изготовила и направила в электронном виде платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Двиналес» №40702810500000000374 в ОАО КБ «Севергазбанк» на свои счета 

<

***> и 

<

***> в ПАО «Сбербанк России», а также произвела оплату личных кредитных обязательств по кредитному договору, безвозмездно присвоив, обратив в свою пользу и распорядившись денежными средствами по своему усмотрению. на общую сумму 9 149 904 (девять миллионов сто сорок девять тысяч девятьсот четыре) рубля 51 копейка, в том числе: 

- сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двиналес» №40702810500000000374 в ОАО «Севергазбанк» на счета ФИО5 

<

***> и 

<

***> с назначением платежа: «Заработная плата», «Заработная плата (оплата за трудовой отпуск)», «Задолженность по заработной плате», «Доплата за отпуск», «Аванс в счет заработной платы», «Материальная помощь к бракосочетанию» за период с 01.01.2011 по 30.11.2015 составила 8 214 618,64 рублей;

- сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двиналес» №40702810500000000374 в ОАО «Севергазбанк» на счета ФИО5 №40817810802009010163 и №40817810980008368765 с назначением платежа: «Оплата по кредитному договору 

<

***> от 11.08.2008», «Оплата по кредитному договору 

<

***> от 10.02.2012 г.» за период с 01.01.2011 по 30.11.2015 составила 140 000,00 рублей;

- сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двиналес» №40702810500000000374 в ОАО «Севергазбанк» на счета ФИО5 

<

***> и 

<

***> с назначением платежа: «Оплата за запчасти по договору купли-продажи», «Оплата за товар по договору купли-продажи», «Оплата по договору купли-продажи», «Оплата по договору оказания услуг» за период с 01.01.2011 по 30.11.2015 составила 795 285,87 рублей.

Так, ФИО1 в 2011 году перечислила на свои счета и оплатила свои личные кредитные обязательства денежными средствами ООО «Двиналес»:

24.01.2011 на сумму 38 320,62 рублей;

в феврале 2011 года на сумму 84 506,00 рублей: 07.02.2011 года 5000 рублей, 09.02.2011 года 5000 рублей; 16.02.2011 года 19 281 рубль; 21.02.2011 года 55 225 рублей; 

в марте 2011 года на сумму 38 180,87 рублей: 09.03.2011 года 5 000 рублей; 21.03.2011 года 33 180 рублей 87 копеек; 

в апреле 2011 года на сумму 70 000 рублей: 01.04.2011 года 35 000 рублей ; 11.04.2011 года 5000 рублей; 11.04.2011 года сумму 15 000 рублей; 29.04.2011 года 15 000 рублей; 

в мае 2011 года на сумму 136 000 рублей: 05.05.2011 года 102 500 рублей; 25.05.2011 года 10 000 рублей; 30.05.2011 года 23 500 рублей;

в июне 2011 года на сумму 73 000 рублей: 06.06.2011 года 30 000 рублей; 10.06.2011 года 5 000 рублей; 10.06.2011 года 15 000 рублей; 21.06.2011 года 18 000 рублей; 27.06.2011 года 5 000 рублей; 

в июле 2011 года на сумму 124 119,80 рублей: 04.07.2011 года 30 000 рублей; 08.07.2011 года 22 000 рублей; 15.07.2011 года 5 000 рублей; 18.07.2011 года 32 119,80 рублей; 26.07.2011 года 35 000 рублей; 

в августе 2011 года на сумму 171 500 рублей: 05.08.2011 года 50 000 рублей; 09.08.2011 года 5 000 рублей; 15.08.2011 года 39 000 рублей; 24.08.2011 года 25 500 рублей; 31.08.2011 года 52 000 рублей; 

в сентябре 2011 года на сумму 58 000 рублей: 19.09.2011 года 10 500 рублей; 26.09.2011 года 47 500 рублей; 

в октябре 2011 года на сумму 155 000 рублей: 07.10.2011 года 5 000 рублей; 07.10.2011 года 25 000 рублей; 12.10.2011 года 25 000 рублей; 20.10.2011 года 55 000 рублей; 31.10.2011 года 45 000 рублей; 

в ноябре 2011 года на сумму 57 554,09 рублей: 07.11.2011 года 33 648,81 рублей; 18.11.2011 года 15 000 рублей; 23.11.2011 года 8 905,28 рублей; 

в декабре 2011 года на сумму 224 151,94 рубль: 01.12.2011 года 31 821,05 рубль; 05.12.2011 года 30 465,03 рублей; 13.12.2011 года 71 782,20; 26.12.2011 года 61 924,06 рубля; 30.12.2011 года 5 000 рублей; 30.12.2011 года 23 159,60 рублей. 

Всего за 2011 год ФИО1 перечислила на свои счета и оплатила свои личные кредитные обязательства денежными средствами ООО «Двиналес» на общую сумму 1 230 333,32 рубля.

ФИО1 в 2012 году перечислила на свои счета и оплатила свои личные кредитные обязательства денежными средствами ООО «Двиналес»: 

в январе 2012 года на сумму 57 918,24 рублей: 12.01.2012 года 12 563,30 рубля; 17.01.2012 года 17 047,94 рублей; 23.01.2012 года 28 307 рублей;

в феврале 2012 года на сумму 124 475,44 рублей: 09.02.2012 года 56 732,14 рубля; 09.02.2012 года 5 000 рублей; 28.02.2012 года 57 743,30 рубля; 28.02.2012 года 5 000 рублей; 

в марте 2012 года на сумму 197 846,40 рублей: 13.03.2012 года 30 000 рублей; 20.03.2012 года 44 726,4 рублей; 27.03.2012 года 118 120 рублей; 27.03.2012 года 5 000 рублей; 

в апреле 2012 года на сумму 221 255,86 рублей: 05.04.2012 года 114 360 рублей; 20.04.2012 года 74 151,76 рубль; 28.04.2012 года 27 744,10 рубля; 28.04.2012 года 5 000 рублей; 

в мае 2012 года на сумму 104 229,12 рублей: 05.05.2012 года 22118,14 рублей; 15.05.2012 года 28 059 рублей; 25.05.2012 года 27 051,98 рубль; 30.05.2012 года 27 000 рублей;

в июне 2012 года на сумму 177 331,59 рублей: 04.06.2012 года 32 370 рублей; 04.06.2012 года 5 000 рублей; 07.06.2012 года 75 000 рублей; 09.06.2012 года 10 000 рублей; 25.06.2012 года 54 961,59 рубль;

в июле 2012 года на сумму 107 635,45 рублей: 06.07.2012 года 5 000 рублей; 06.07.2012 года 47 973,28 рубля;13.07.2012 года 35 000 рублей; 23.07.2012 года 19 662,17 рубля;

в августе 2012 года на сумму 191 790,90 рублей: 08.08.2012 года 62 959,42 рублей; 08.08.2012 года 5 000 рублей; 13.08.2012 года 54 315,55 рублей; 22.08.2012 года 30 699,86 рублей; 31.08.2012 года 38 816,07 рублей;

в сентябре 2012 года на сумму 154 910,00 рублей: 06.09.2012 года 35 198,22 рублей; 06.09.2012 года 5 000 рублей; 13.09.2012 года 30 000 рублей; 19.09.2012 года 30 000 рублей; 24.09.2012 года 15 000 рублей; 28.09.2012 года 39 711,78 рублей; 

в октябре 2012 года на сумму 248 577,22 рублей: 08.10.2012 года 64 531,85 рубль; 08.10.2012 года 5 000 рублей; 16.10.2012 года года 57 916,38 рублей; 22.10.2012 года 27 055,55 рублей; 25.10.2012 года 60 000 рублей; 31.10.2012 года 34 073,44 рублей;

в ноябре 2012 года на сумму 254 229,43 руб.: 01.11.2012 года 5 000 рублей; 01.11.2012 года 79 259,43 рублей; 02.11.2012 года 50 000 рублей; 06.11.2012 года 49 970 рублей; 08.11.2012 года 50 000 рублей; 16.11.2012 года 20 000 рублей; 

в декабре 2012 года на сумму 123 064,84 рубля: 07.12.2012 года 5 000 рублей; 19.12.2012 года 95 000 рублей; 29.12.2012 года 23 064,84 рубля. 

Всего за 2012 год ФИО1 перечислила на свои счета и оплатила свои личные кредитные обязательства денежными средствами ООО «Двиналес» на общую сумму 1 963 264,49 рубля.

ФИО1 в 2013 году перечислила на свои счета и оплатила свои личные кредитные обязательства денежными средствами ООО «Двиналес»: 

в январе 2013 года на сумму 43 755,20 рублей: 10.01.2013 года 5 000 рублей; 21.01.2013 года 38 755,20 рублей;

в феврале 2013 года на сумму 170 756,28 рублей: 01.02.2013 года 48 750,30 рублей; 06.02.2013 года 30 000 рублей; 11.02.2013 года 5 000 рублей; 18.02.2013 года 39 420,50 рублей; 27.02.2013 года 47 585,48 рублей;

в марте 2013 года на сумму 134 640,08 рублей: 07.03.2013 года 43392,59 рубля; 07.03.2013 года 5 000 рублей; 21.03.2013 года 56 247,49 рублей; 29.03.2013 года 30 000 рублей;

в апреле 2013 года на сумму 158 502,04 рубля: 02.04.2013 года 33956,29 рублей; 08.04.2013 года 31 500 рублей; 08.04.2013 года 5 000 рублей; 17.04.2013 года 36 416 рублей; 30.04.2013 года 46 629,75 рублей; 30.04.2013 года 5 000 рублей; 

в мае 2013 года на сумму 114 274,00 рубля: 16.05.2013 года 33 551 рубль; 24.05.2013 года 30 723 рубля; 27.05.2013 года 50 000 рублей;

в июне 2013 года на сумму 88 015,28 рублей: 05.06.2013 года 30 000 рублей; 05.06.2013 года 5 000 рублей; 17.06.2013 года 32 030,28 рублей; 21.06.2013 года 20985 рублей; 

в июле 2013 года на сумму 105 735,81 рублей: 01.07.2013 года 51 310,76 рублей; 10.07.2013 года 5 000 рублей; 12.07.2013 года 40 000 рублей; 24.07.2013 года 9 425,05 рублей;

в августе 2013 года на сумму 147 453,68 рубля: 01.08.2013 года 44 247,50 рублей; 01.08.2013 года 5 000 рублей; 09.08.2013 года 35 000 рублей; 21.08.2013 года 18 206,18 рублей; 28.08.2013 года 45 000 рублей; 

в сентябре 2013 года на сумму 169 985,00 рублей: 02.09.2013 года 19 985 рублей, 25.09.2013 года 150 000 рублей; 

в октябре 2013 года на сумму 60 000,00 рублей: 08.10.2013 года 30 000 рублей; 15.10.2013 года 30 000 рублей;

в ноябре 2013 года на сумму 56 585,00 рублей: 14.11.2013 года 40 000 рублей; 22.11.2013 года 16 585 рублей;

в декабре 2013 года на сумму 127 000,00 рублей: 10.12.2013 года 62 000 рублей; 30.12.2013 года 65 000 рублей; 

Всего за 2013 год ФИО1 перечислила на свои счета и оплатила свои личные кредитные обязательства денежными средствами ООО «Двиналес» на общую сумму 1 376 702,37 рубля.

Так, ФИО1 в 2014 году перечислила на свои счета денежные средства ООО «Двиналес»: 

в феврале 2014 года на сумму 75 207,46 рублей: 13.02.2014 года 42 827,71 рублей; 25.02.2014 года 32 379,75 рублей; 

в марте 2014 года на сумму 101 501,50 рубль: 06.03.2014 года 64 985 рублей; 20.03.2014 года 36 516,50 рублей; 

в апреле 2014 года на сумму 205 174,43 рубля: 04.04.2014 года 42 940,39 рублей; 08.04.2014 года 34 200 рублей; 14.04.2014 года 68 509,60 рублей; 23.04.2014 года 59 524,44 рубля;

в мае 2014 года на сумму 72 829,14 рублей: 14.05.2014 года 35 634,93 рубля; 30.05.2014 года 37 194,21 рубля;

в июне 2014 года на сумму 85 000,00 рублей: 11.06.2014 года 25 000 рублей; 23.06.2014 года 60 000 рублей;

в июле 2014 года на сумму 178 344,37 рубля: 01.07.2014 года 45 000 рублей; 07.07.2014 года 45 000 рублей; 18.07.2014 года 43 640 рублей; 25.07.2014 года 44 704,37 рублей;

в августе 2014 года на сумму 168 243,00 рубля: 04.08.2014 года 42 335 рублей; 07.08.2014 года 60 268 рублей; 15.08.2014 года 45 640 рублей; 25.08.2014 года 20 000 рублей;

в сентябре 2014 года на сумму 167 074,91 рубля: 01.09.2014 года 58 536 рублей; 12.09.2014 года 46 010 рублей; 23.09.2014 года 62 528,91 рублей;

в октябре 2014 года на сумму 213 001,12 рубль: 03.10.2014 года 59 517,9 рублей; 08.10.2014 года 51 543,71 рубля; 16.10.2014 года 56 139,51; 30.10.2014 года 45 800 рублей; 

в ноябре 2014 года на сумму 123 566,57 рублей: 05.11.2014 года 72 235 рублей; 12.11.2014 года 21 331,57 рубль; 19.11.2014 года 30 000 рублей;

в декабре 2014 года на сумму 313 576,35 рублей: 02.12.2014 года 95 000 рублей; 16.12.2014 года 48 000 рублей; 19.12.2014 года 40 000 рублей; 26.12.2014 года 30 000 рублей; 30.12.2014 года 100 576,35 рублей;

Всего за 2014 год ФИО1 перечислила на свои счета денежные средства ООО «Двиналес» на общую сумму 1 703 518,85 рублей.

Так, ФИО1 в 2015 году перечислила на свои счета денежные средства ООО «Двиналес»: 

в январе 2015 года на сумму 202 097,00 рублей: 16.01.2015 года 112 097 рублей; 23.01.2015 года 90 000 рублей;

в феврале 2015 года на сумму 325 473,40 рублей: 02.02.2015 года 55 851 рублей; 04.02.2015 года 61 281 рубль; 09.02.2015 года 55 000 рублей; 13.02.2015 года 55 000 рублей; 19.02.2015 года 30 000 рублей; 25.02.2015 года 25 000 рублей; 27.02.2015 года 43341,4 рубль;

в марте 2015 года на сумму 334 330,00 рублей: 04.03.2015 года 45 000 рублей; 06.03.2015 года 40 000 рублей; 11.03.2015 года 25 000 рублей; 17.03.2015 года 124 330 рублей; 24.03.2015 года 100 000 рублей;

в апреле 2015 года на сумму 359 184,00 рубля: 01.04.2015 года 35 000 рублей; 07.04.2015 года 60 555 рублей; 10.04.2015 года 60 816 рублей; 16.04.2015 года 73 137 рублей; 22.04.2015 года 46 462 рубля; 30.04.2015 года 83 214 рублей;

в мае 2015 года на сумму 159 970,00 рублей: 07.05.2015 года 43 973 рублей; 15.05.2015 года 25 000 рублей; 20.05.2015 года 40 997 рублей; 28.05.2015 года 50 000 рублей;

в июне 2015 года на сумму 266 309,00 рублей: 03.06.2015 года 53 743 рублей; 10.06.2015 года 65 000 рублей; 16.06.2015 года 97 801 рубль; 22.06.2015 года 49 765 рублей;

в июле 2015 года на сумму 382 875,00 рублей: 01.07.2015 года 58 150 рублей; 07.07.2015 года 89 111 рублей; 14.07.2015 года 68 292 рублей; 17.07.2015 года 60 195 рублей; 28.07.2015 года 54 000 рублей; 31.07.2015 года 53 127 рублей;

в августе 2015 года на сумму 242 055,00 рублей: 11.08.2015 года 91 508 рублей; 18.08.2015 года 61 575 рублей; 21.08.2015 года 38 917 рублей; 28.08.2015 года 50 055 рублей;

в сентябре 2015 года на сумму 296 103,08 рубля: 04.09.2015 года 103 574 рубля; 17.09.2015 года 60 443 рубля; 21.09.2015 года 65 000 рублей; 29.09.2015 года 67 086,08 рублей;

в октябре 2015 года на сумму 252 689,00 рублей: 06.10.2015 года 99 224 рубля; 16.10.2015 года 65 000 рублей; 23.10.2015 года 20 000 рублей; 30.10.2015 года 68 465 рублей;

в ноябре 2015 года на сумму 55 000,00 рублей: 05.11.2015 года 55 000 рублей;

Всего за 2015 год ФИО1 перечислила на свои счета денежные средства ООО «Двиналес» на общую сумму 2 876 085,48 рублей. 

Таким образом, ФИО1 в период с января 2011 года по ноябрь 2015 года, используя свое служебное положение, имея свободный доступ к вверенным ей денежным средствам, принадлежащим ООО «Двиналес»», противоправно, незаконно обратила в свою пользу денежные средства в общей сумме 9 149 904,51 рублей, причинив обществу ущерб на указанную сумму, что согласно примечанию к ст.158 УК РФ является особо крупным размером.

Общество с ограниченной ответственностью «Двина и лес» (далее по тексту ООО «Двина и лес») зарегистрировано в качестве юридического лица 20.11.2015 и поставлено на налоговый учет в МИФНС России №10 по Вологодской области с присвоением ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, расположено по адресу: 

<

...>. Директором общества являлся ФИО3

Приказом директора ООО «Двина и лес» №14-К от 01.12.2015 ФИО1 принята на работу в ООО «Двина и лес» на должность главного бухгалтера. 

Согласно должностной инструкции, утвержденной директором ООО «Двина и лес» 01.12.2015, главный бухгалтер относится к категории руководителей, принимается на работу и увольняется с нее приказом директора предприятия; обязан осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, исполнения смет расходов, выполнения работ (услуг), результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а так же финансовых, расчетных и кредитных операций, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением; осуществлять контроль за соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходование фонда заработной платы, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности; принимать меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства; обеспечивать законность, своевременность и правильность оформления документов, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средства на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банка по ссудам, а так же отчислений средств на материальное стимулирование работников предприятия; возглавлять работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемые для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов внутренней бухгалтерской отчетности; обеспечивать составление оперативных сводных отчетов, другой бухгалтерской и статистической отчетности, представление их в установленном порядке в соответствующие органы. 

Таким образом, с 01.12.2015 ФИО1 осуществляла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации – ООО «Двина и лес». 

24.12.2015 между ООО «Двина и лес» (Клиент) и ПАО «Банк СГБ» (Банк) заключен договор на совершение электронных расчетов в системе «Банк – Клиент» по расчетному счету Клиента 

<

***>.

Согласно указанному договору Банк предоставляет услуги по приему от Клиента поручений на выполнение расходных операций по рублевому счету Клиента в виде электронных документов; по передаче Клиенту информации о движении денежных средств по счетам Клиента. Электронные документы пересылаются по системе телекоммуникаций и исполняются согласно правилам, установленным настоящим договором. Клиент передает, а Банк принимает к исполнению электронные платежные документы через систему «Клиент – Банк». Электронный документ порождает обязательства сторон, если он надлежащим образом оформлен, заверен электронной цифровой подписью, доставлен передающей стороной, а принимающей стороной проверен и принят. 

Рабочее место ФИО1 располагалось по адресу: 

<

...>, было оборудовано персональным компьютером, на котором был установлен программный комплекс на совершение электронных расчетов в системе «Банк – Клиент» по расчетному счету Клиента 

<

***> в ПАО «Банк СГБ». 

В один из дней декабря 2015 года – января 2016 года у ФИО1 возник единый преступный умысел, направленный на систематическое хищение денежных средств ООО «Двина и лес» с расчетного счета 

<

***> в ПАО «Банк СГБ». 

Реализуя возникший преступный умысел ФИО1, находясь на рабочем месте по адресу: 

<

...>, имея свободный доступ к денежным средствам, находящимся на расчетном счете ООО «Двина и лес», с помощью имевшихся в ее распоряжении программного комплекса на совершение электронных расчетов в системе «Банк – Клиент» и электронной цифровой подписи директора ФИО3, используя свое служебное положение, действуя умышленно, с корыстной целью, противоправно, в нарушение своих служебных обязанностей, в период с февраля по декабрь 2016 года изготовила и направила в электронном виде платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Двина и лес» 

<

***> в ПАО «Банк СГБ» на свой счет 

<

***> в ПАО «Сбербанк России» на общую сумму 2 330 069 (два миллиона триста тридцать тысяч шестьдесят девять) рублей 50 копеек, а также незаконно перечислила в декабре 2016 года с расчетного счета ООО «Двина и лес» 

<

***> в ПАО «Банк СГБ» на расчетный счет ООО «Наис» №40702810500280001652 в ПАО «Банке СГБ», где она являлась единственным учредителем и директором, денежные средства в размере 33 626,00 рублей. Вышеуказанные денежные средства ФИО1 безвозмездно присвоила, обратив их в свою пользу и распорядившись ими по своему усмотрению. 

Сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двина и лес» 

<

***> в ОАО «Севергазбанк» на счет ФИО1 

<

***> с назначением платежа: «Заработная плата» за период с 01.12.2015 по 31.12.2016 составляет 2 290 778,50 рублей;

Сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двина и лес» 

<

***> в ОАО «Севергазбанк» на счет ФИО1 

<

***> с назначением платежа: «Оплата за товар по договору купли продажи» 05.02.2016 составляет 39 291,00 рублей

Так, ФИО1 в 2016 году перечислила на свой счет денежные средства ООО «Двина и лес»: 

в феврале 2016 года на сумму 307 399,00 рублей: 05.02.2016 года 39 291 рубль; 12.02.2016 года 82 879 рублей; 18.02.2016 года 135 229 рублей; 25.02.2016 года 50 000 рублей;

в марте 2016 года на сумму 235 920,00 рублей: 04.03.2016 года 65 815 рублей; 11.03.2016 года 35 000 рублей; 18.03.2016 года 65 470 рублей; 25.03.2016 года 69 635 рублей;

в апреле 2016 года на сумму 59 860,00 рублей: 08.04.2016 года 59 860 рублей;

в мае 2016 года на сумму 167 600,00 рублей: 04.05.2016 года 87 600 рублей; 17.05.2016 года 50 000 рублей; 25.05.2016 года 30 000 рублей;

в июне 2016 года на сумму 117 087,00 рублей: 03.06.2016 года 20 000 рублей; 14.06.2016 года 50 000 рублей; 20.06.2016 года 47 087 рублей;

в июле 2016 года на сумму 385 346,00 рублей: 01.07.2016 года 40 000 рублей; 07.07.2016 года 110 346 рублей; 14.07.2016 года 200 000 рублей; 18.07.2016 года 35 000 рублей;

в августе 2016 года на сумму 302 833,50 рублей: 12.08.2016 года 69 490 рублей; 19.08.2016 года 111 069,50 рублей; 26.08.2016 года 50 000 рублей; 31.08.2016 года 72 274 рубля;

в сентябре 2016 года на сумму 142 302,00 рубля: 08.09.2016 года 70 000 рублей; 19.09.2016 года 72 302 рубля; 

в октябре 2016 года на общую сумму 275 335,00 рублей: 04.10.2016 года 60 335 рублей; 07.10.2016 года 80 000 рублей; 18.10.2016 года 55 000 рублей; 25.10.2016 года 80 000 рублей;

в ноябре 2016 года на сумму 80 000,00 рублей: 09.11.2016 года 60 000 рублей; 18.11.2016 года 20 000 рублей;

в декабре 2016 года на сумму 290 013,00 рублей, в том числе 16.12.2016 года 88 000 рублей; 21.12.2016 года 8 000 рублей; 26.12.2016 года 20 000 рублей; 28.12.2016 года 140 387 рублей; а также 33626 рублей на счет ООО «Наис».

Всего за 2016 год ФИО1 перечислила на свои счета и расчетный счет ООО «Наис» денежные средства ООО «Двина лес» на общую сумму 2 363 695,50 рублей. 

Вышеуказанными преступными действиями ФИО1 причинила ООО «Двина и лес» имущественный ущерб на общую сумму 2 363 695 рублей (два миллиона триста шестьдесят три тысячи шестьсот девяносто пять) рублей 50 копеек, что согласно примечанию к ст.158 УК РФ является особо крупным размером. 

Таким образом, ФИО1 в период с 01.12.2015 по 31.12.2016, используя свое служебное положение, имея свободный доступ к вверенным ей денежным средствам, принадлежащим ООО «Двина и лес»», противоправно незаконно обратила в свою пользу денежные средства в общей сумме 2 363 695,50 рублей, причинив обществу ущерб на указанную сумму.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину в совершении инкриминируемых преступлений признала частично, показала, что в период работы 01.03.2007-30.11.2015 в должности главного бухгалтера в ООО «Двиналес» помимо функций главного бухгалтера, на нее были возложены обязанности кадровика, юриста, секретаря, специалистов по охране труда, экологии. Официальная численность работников ООО «Двиналес» составляла до 17 человек. Размер официальной заработной платы ФИО1 составлял около 9500 рублей без удержаний, с учетом нагрузки ей доплачивали наличными неофициально от 20000 до 50000 рублей наличными в разные периоды времени, также по согласованию с работодателями производилась оплата личного кредита ФИО6 с расчетного счета общества. В 2011 году к ФИО1 обратился ФИО2 с просьбой обналичивать денежные средства общества через ее личную банковскую карту в АО «Сбербанк». Суммы и даты перечислений определялись ФИО2 Все переведенные денежные средства ФИО1 снимались в банкоматах в виде наличных денежных средств и полностью передавались ФИО2 В результате также занижалась сумма уплачиваемого обществом налога. Признала, что денежные средства ООО «Двиналес» в сумме 795285,87 рублей, были ей похищены путем перечисления со счета организации на ее личный счет 21.01.2011 в размере 55225 рублей, 21.03.2011 в размере 33180,87 рублей, 01.04.2011 в размере 35000,00 рублей, 05.05.2011 в размере 102500 рублей, 21.06.2011 в размере 18000,00 рублей, 04.07.2011 в размере 30000,00 рублей, 26.07.2011 в размере 35000,00 рублей, 27.03.2012 в размере 118120,00 рублей, 05.04.2012 в размере 114360,00 рублей, 08.04.2014 в сумме 34200,00 рублей, 04.08.2014 в размере 42335,00 рублей, 07.08.2014 в размере 60268 рублей, 16.01.2015 в размере 112097,00 рублей, также денежные средства ООО «Двина и лес» в размере 39291 рубль. Указанные денежные средства похитила в связи с тяжелым материальным положением, рассчитывала в-дальнейшем возвратить. В связи с принятием решения о ликвидации ООО «Двиналес» с 01 декабря 2015 года ФИО1 работала в должности главного бухгалтера ООО «Двина и лес», где происходило все то же самое. 12.01.2017 произошел конфликт между ФИО1 и ФИО2, она написала заявление на увольнение. 31.01.2017 Е-вы заперли ее в кабинете, угрожали, ФИО6 была расстроена из-за развода, для того, чтобы ее оставили в покое, написала расписку. До заключения брака 10.11.2012 года имела фамилию ФИО8.

Кроме указанных показаний, вина подсудимой ФИО1 в совершении преступлений, подтверждается следующими доказательствами:

показаниями представителя потерпевшей организации ФИО2 в судебном заседании о том, что с 2000 по 30.11.2015 являлся директором ООО «Двиналес», а также владел долей в обществе в размере 90%, 10% принадлежат его сыну ФИО3 ООО «Двиналес» находится в стадии ликвидации. ФИО1 работала у него около 19 лет, сначала секретарем, затем бухгалтером, затем главным бухгалтером. Вся работа с банком была возложена на ФИО1, он и сын ей полностью доверяли, в ее распоряжении были печать, факсимиле, электронные ключи, доступ к программе Банк-Клиент с банком, его электронная подпись. ФИО6 предоставляла ему на проверку выписку из банка на бумажном носителе, с разной периодичностью, раз в три дня, неделю, иногда месяц. Так как ФИО2 с 2013 года тяжело болен, то часто общался просто по телефону, ослабил контроль. Как оказалось, предоставляемые ФИО1 выписки из банка были поддельными, в конце 2016 года он заметил неточность, проверил все денежные расчеты и таким образом обнаружил хищения. ФИО6, пользуясь его доверием, переводила денежные средства со счетов ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес» себе на карту. Занималась этим с 2011 по декабрь 2015 года у ООО «Двиналес», и в 2015-2016 годах у ООО «Двина и лес». Кроме того, имелся денежный перевод от ООО «Двина и Лес» в ООО «Наис» на сумму 170 000 рублей, якобы за пиломатериал. Фактически Общество с ООО «Наис» никаких финансовых отношений не имело. Как ему стало известно позднее, данная фирма является фирмой ФИО1 В последствии ООО «Наис» вернуло на расчетный счет Общества денежные средства в сумме 118874,00 рублей и 17500,00 рублей, остаток задолженности 33626,00 рублей.

Как только он это обнаружил, то заставил написать ФИО1 расписку, по которой она обязалась вернуть похищенные денежные средства ООО «Двина и лес». Доступ к компьютеру с установленной программой Банк- клиент, электронным ключам, электронным подписям имелся только у ФИО1 Договоры займа, предоставленные ФИО1 в налоговую он не подписывал, указаний о переводе денежных средств на ее личную карту не давал, не разрешал ей этого делать, наличных денег от ФИО1 не получал, «серой» заработной платы в ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес» не выплачивается, никаких указаний для снижения размера налоговых платежей он не давал. Заработная плата в ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес» выдавается наличными по ведомости. Фактическое управление ООО «Двина и лес» с декабря 2015 года осуществлял он по доверенности от сына – директора общества. Отношения с ФИО1 всегда только рабочие. Заработная плата ФИО1 около 9 тысяч рублей в месяц, выплачивается наличными по ведомости, премий не бывает, так как на предприятиях тяжелая финансовая ситуация, заработная плата всегда выплачивается наличными по ведомости.

показаниями представителя потерпевшей организации ООО «Двина и лес» ФИО3 о том, что был директором ООО «Двина и лес», вместе с отцом в январе 2017 года они выявили факт хищений денежных средств главным бухгалтером ФИО1, которая переводила деньги ООО «Двина и лес», ООО «Двиналес» на свой личный счет, а им предоставляла исправленные выписки из банка. ФИО1 признавала факт хищения, поэтому написала им расписку. Главным бухгалтером в ООО «Двина и лес» ФИО1 работала с 01.12.2015 по январь 2017 года. Заработная плата ее была 10-12 тысяч рублей в месяц, неофициальной заработной платы в ООО «Двиналес» и ООО «Двина и лес» никогда не было. ФИО1 имела полный доступ ко всем электронным ключам, программам для связи с банком, электронным подписям, программе Банк- Клиент, кроме нее доступа не было ни у кого, он и отец ей полностью доверяли. Разрешений и указаний переводить деньги предприятий на личные счета ФИО1 он никогда не давал. Контролировал деятельность ФИО6 ФИО2, конфликтов с ФИО1 не было. 

показаниями свидетеля С.С. о том, что с 2016 года работает продавцом ООО «Мир мебели», в соседнем здании от рабочего места ФИО6 по адресу 

<

...>, директор общества ФИО2, бухгалтер ФИО1, с ФИО1 общалась по работе, та иногда заходила в обеденное время, о финансовом положении ФИО1 пояснила, что у той водились деньги, она хорошо питалась, одевалась, была хорошая косметика, дорогой телефон, заказывала обеды в ресторане «Сакура», угощала С.С., размер заработной платы ФИО1 ей не известен, источники доходов также не известны. 

показаниями свидетеля Т.В., о том, что она знает ФИО1 двадцать лет, являются подругами, 2-3 года назад она давала ФИО1 в долг 200 тысяч рублей, ФИО6 деньги вернула, уровень жизни ФИО1 обычный.

показаниями Н.Г., сестры ФИО1 о том, что ФИО1 работала бухгалтером на мебельной фабрике у Е-вых, ее официальная зарплата была около 12 тыся рублей, также была неофициальная заработная плата. Собственного жилья ФИО1 не имеет, живет с матерью, крупных дорогих покупок не делала, один раз ездила отдыхать в Турцию.

показаниями свидетеля С.И. о том, что 31 января 2017 года ему позвонила знакомая ФИО1, сообщила что ее удерживают в рабочем кабинете ФИО9, он приехал на мебельную фабрику, где встретил ФИО2,, ФИО3, ФИО1 Е-вы требовали от ФИО6 возврата похищенных ею денежных средств, ФИО6 и С.И. вместе уехали с фабрики, спустя несколько дней он отвез ФИО7 расписку в получении ФИО6 2400 000 рублей. Хорошо знает бывшего мужа ФИО6, ездили вместе на соревнования, у них обычный средний достаток.

показаниями свидетеля Н.И. о том, что работала в ООО «Двина и лес» одну зиму в период 2016-2017 годы сторожем на проходной магазина «Стиль». ФИО2 был работодателем, выдавал заработную плату лично он наличными.

показаниями свидетеля Б.Е.в судебном заседании о том, что в период с 2010 по 2015 годы он работал в ООО «Двиналес», потом ООО «Двина и лес» водителем, механиком, руководителем был ФИО2, заработная плата частично была официальной, по ведомости, частично неофициальной, график работы ненормированный.

показаниями свидетеля А.А., о том, что работал в период с 2011-2012 года в течение пяти лет в ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес» водителем КАМАЗа, заработная плата выплачивалась директором ФИО2 часть – официально по ведомости, часть неофициально, без подписи, наличными. 

показаниями свидетеля П.О., государственного инспектора МИФНС №10 по Вологодской области о том, что в конце 2015 года проводилась проверка ООО «Двина и лес», были выявлены расхождения доходов и расходов.

показаниями специалиста Е.Б., начальника отдела обслуживания юридических лиц ПАО «Севергазбанк» о том, что система «Банк-клиент» предназначена для выполнения дистанционно финансовых операций, юридическое лицо которое имеет расчетный счет в банке может дистанционно управлять своим расчетным счетом, на рабочем компьютере клиента устанавливается специальная программа, которая защищена специальными кодами, доступ к программе возможен только после введения данного кода, который может содержаться флешкарте. Без введения кода в программу не войти. Контролировать движение денежных средств по счету возможно путем получения выписок формируемых клиентом. Клиент имеет возможность скорректировать выписку любым образом, внести в нее любые исправления и корректировки и распечатать ее. 

оглашенными показаниями свидетеля А.Е., старшего инспектора отдела камеральных проверок №1 МИФНС №10 по Вологодской области о том, что она проводила камеральную проверку налоговой декларации по ...

оглашенными показаниями свидетеля С.А. о том, что в период с 10.11.2012 по 24.01.2017 года он состоял в официальном браке с ФИО1 В период брака они проживали по адресу: г.Великий Устюг, .... С ними проживала мать ФИО1 и ее дочь от первого брака. ФИО1 работала бухгалтером в ООО «Двиналес», подробностями ее работы он не интересовался. В период брака никаких дорогостоящих покупок они не делали, жили как обычно. Автомобиль марки «Опель Корса» он приобретал в кредит. Один раз в 2013 году он и ФИО1 выезжали за границу в Турцию, по обычной путевке, никаких излишеств не было. Он ездил работать вахтовым методом, чтобы заработать денег. Никаких дорогостоящих покупок ФИО1 не делала (т.2 л.д.235-237);

оглашенными показаниями свидетеля Р.А., председателя федерации пауэрлифтинга в г.Великий Устюг, о том, что с ФИО1 он знаком, поскольку она была женой его друга С.А.. В период их брака она вместе с ним приходила в спортзал «Активфитнес» и занималась спортом. Примерно 3 раза в год команда спортсменов пауэрлифтеров выезжает на различные соревнования за пределы города, кроме того они принимают участие в городских соревнования по пауэрлифтингу. Все расходы по проезду к месту соревнований и проживанию несут сами участники этих соревнований. Никакой финансовой или иной материальной помощи ФИО1 никогда не оказывала, хотя вместе с мужем выезжала на данные спортивные мероприятия. Они жили с небогато, ничего лишнего себе не позволяли (т.2 л.д.235-237);

оглашенными показаниями свидетеля А.О., о том, что ее мать ФИО1 работала в ООО «Двиналес» главным бухгалтером, сколько она себя помнит, она работала там. О других местах ее работы ей ничего не известно. В ее собственности никакой недвижимости или земельных участков, транспортных средств не имеется. Счетов в кредитных учреждениях она не имеет. Никаких дорогостоящих подарков она от мамы не получала. С.А. подарил ей телефон Айфон 6 в сентябре 2016 года (т.2 л.д.235-237);

оглашенными показаниями специалиста Д.Н. от 23.07.2017, старшего государственного налогового инспектора отдела выездных налоговых проверок Межрайонной ИФНС России №10 по Вологодской области, о том, что при осмотре банковских выписок по расчетным счетам ООО «Двиналес» за период 17.01.2011 по 20.11.2015 и ООО «Двина и лес» за период с 16.12.2015 по 14.03.2017 года путем сложения операций по расчетным счетам указанных юридических лиц получена общая сумма денежных средств, которые были перечислена на счет ФИО5 Общая сумма денежных средств перечисленных в качестве заработной платы и оплате кредитных обязательств ФИО1 с расчетного счета ООО «Двиналес» составила 9 104 904 (девять миллионов сто четыре тысячи девятьсот четыре) рубля 51 копейка. Общая сумма денежных средств перечисленных в качестве заработной платы и оплате кредитных обязательств ФИО1 с расчетного счета ООО «Двина и лес» составила 2 330 069 (два миллиона триста тридцать тысяч шестьдесят девять) рублей 50 копеек (т.2 л.д.248-250);

оглашенными показаниями специалиста Д.Н. от 23.11.2017, о том, что при осмотре банковских выписок ООО «Двиналес» за период 17.01.2011 по 20.11.2015 установлено, что с расчетного счета Общества в 2012 году под различным назначением платежей ФИО1 была переведена денежная сумма в размере 1 963 264,49 рубля, в 2013 году - 1 376 702,37 рубля, в 2014 году - 1 703 518,85 рублей. По представленным на обозрение материалам уголовного дела №11702190004116031: налоговые декларации ООО «Двиналес» по упрощенной системе налогообложения за 2012, 2013, 2014 годы. Пояснил, что ООО «Двиналес» для исчисления налоговый базы по упрощенной системе установлена ставка 15% от разницы между доходами и расходами. Из налоговых деклараций ООО «Двиналес» за 2012, 2013, 2014 годы, следует, что Общество получало убыток и все три года уплачивало минимальный налог, то есть 1% от всего дохода. Ст.346.16 НК РФ определен порядок определения расходов, при этом перечень расходов закрытый. В него, в том числе включены расходы на заработную плату. В случае если ФИО1 в налоговой отчетности (налоговых декларациях и книге учета доходов и расходов) отражала денежные переводы с расчетного счета Общества с назначением платежа «на заработную плату» в составе расходов Общества для целей налогообложения, то она таким образом, уменьшала налогооблагаемую базу, путем увеличения расходов. В случае если ФИО1 не отражала данные денежные переводы в налоговой отчетности (налоговых декларациях и книге учета доходов и расходов), то такие затраты никаким образом на налоговую базу Общества при исчислении налога не влияли. Если исключить из состава расходов Общества суммы денежных переводов ФИО1 за 2012, 2013, 2014 годы, то налоговая база за соответствующие периоды составит: 2012 год 10 843 308,51 рублей (декларация 12 806 573,00 - 1 963 264,49); 2013 год 10 959 534,63 (декларация 12 336 237,00 - 1 376 702,37); 2014 года 14 492 555,15 (декларация 16 196 074,00 - 1 703 518,85). При указанных расчетах за 2012 год финансовый результат Общества убыток, за 2013 год финансовый результат Общества доход в сумме 935 189,37 рублей, сумма налога 140 278,40 рублей, при исчисленном по декларации 118 947,60 рублей; за 2014 год финансовый результат Общества убыток. Как следует из показаний подозреваемой ФИО1, денежные переводы на ее личную банковскую карту она не включала в налоговую отчетность (книгу учета доходов и расходов), то есть никаким образом эти затраты под видом заработной платы не повлияли на налогооблагаемую базу. В случае если данные затраты включались ФИО1 в расходы при исчислении налогооблагаемой базы, то при таком способе завышения расходов, с другой стороны у налогоплательщика возникали дополнительные обязательства по исчислению налога на доходы физических лиц и страховых взносов во внебюджетные фонды с расходов под видом заработной платы, то есть дополнительные затраты. Такой способ уменьшения налоговой нагрузки экономически нецелесообразен для налогоплательщика (т.5 л.д.128-130);

оглашенными показаниями специалиста М.Н., сотрудника ПАО Сбербанк РФ о том, что М.Н. предъявлены на обозрение файлы, содержащиеся на оптическом диске, который получен по запросу из ПАО Сбербанк РФ, с целью разъяснения сведений, содержащихся на нем, а так же сведения ПАО Сбербанк РФ от 20.11.2017 о движении денежных средств по расчетному счету ФИО5 за период с 01.01.2011 по 01.02.2017. получить более расширенную выписку в отношении клиента Сбербанка РФ – физического лица не представляется возможным, поскольку иные сведения в отношении клиента не сохраняются в базе данных Сбербанка РФ, установить на какой расчетный счет был осуществлен перевод денежных средств невозможно, поскольку данные сведения не сохраняются в базе данных ПАО Сбербанк РФ в связи с тем, что это очень большой объем данных (т.5 л.д.222-224); 

показаниями свидетеля Р.В. о том, что в период его работы в ООО «Двиналес» в 2014 году выплачивалась сдельная неофициальная «серая» заработная плата.

показаниями свидетеля Б.В. о том, что в период его работы в ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес» в течение семи лет руководителем ФИО2 выплачивалась сдельная неофициальная «серая» заработная плата.

показаниями свидетелей Е.А., Д.Н., С.Н., А.Ю., О.С., Д.Н., А.Н. о том, что в период их работы в ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес» выплачивалась только официальная заработная плата.

Материалами дела:

заявлением председателя ликвидационной комиссии ООО «Двиналес» ФИО2 о хищении главным бухгалтером ФИО1 в период 01.01.2011-31.12.2015 денежных средств в размере 6959118,3 рублей (т.1 л.д. 15);

Уставом ООО «Двиналес» (т.1 л.д. 18-26);

справкой о доходах физического лица ООО «ДВИНАЛЕС» в отношении ФИО1 за 2011 год - 108761,49 рублей, 2012 год – 115570,48 рублей, 2013 год – 113981,60рублей, за 2014 год – 113050,40 рублей, за 2015 год – 97150,36 рублей (т.1 л.д. 28 – 32, 130-132,137-138);

копией трудовой книжки ФИО1 согласно записям в которой занимала должности ООО «Двиналес» в период 01.07.2004-01.03.2007 бухгалтера, 01.03.2007-30.11.2015 главного бухгалтера, (т.1 л.д. 33-34, 224) в должности главного бухгалтера ООО «Двина и лес» с 01.12.2015;

должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «Двиналес» от 01.12.2012 (т.1 л.д.35-36);

договором №1-493/59(э) от 26.10.2012 на совершение электронных расчетов в системе «Клиент-Банк» между ОАО КБ «Севергазбанк» и ООО «Двиналес» (т.1 л.д. 37-46);

приказом (распоряжением) от 01.03.2007 №3-к о переводе ФИО8 на должность главного бухгалтера ООО «Двиналес» с 01.03.2007 с окладом 2500 рублей, премией до 100 %. (т.1 л.д. 59);

расчетными листками сотрудника ООО «Двиналес» ФИО5 за периоды январь 2011-ноябрь 2015 года (т.1 л.д.60-69);

сведениями о счетах ООО «Двиналес» (т.1 л.д. 72);

справками о доходах (форма 2-НДФЛ) в отношении ФИО1 за 2011-2015 годы МИФНС России №10 по Вологодской области (т.1 л.д. 74-81, 130-132, 137-138);

сведениями из ЕГРЮЛ в отношении ООО «НАИС» ИНН 

<

***> согласно которым руководителем и учредителем ООО «НАИС» является ФИО1 (т.1 л.д. 84);

отчетом о всех операциях за период с 01.01.2012 по 31.12.2015 по счетам ФИО1 

<

***> и 42307810412003600689 ПАО «Сбербанк» (т. 1 л.д. 93-108);

информацией ПАО «Сбербанк» по кредитным договорам ФИО1 (т.1 л.д.111-112);

налоговыми декларациями по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения ООО «Двиналес» за 2012, 2013, 2014 годы (т.1 л.д.139-148), согласно которым результатом деятельности общества в указанные периоды убыток;

книгой учета доходов и расходов ООО «Двиналес» на 2014 год (т.1 л.д. 149-178);

декларацией по УСН за 2011 года (т.1 л.д.179-182);

пояснениями по оборотам с расчетного счета от 20.10.2014 (т.1 л.д. 184);

договорами займа от 20.09.2013, 01.01.2013 (т.1 л.д. 184-186);

бухгалтерскими справками от 31.03.2016, 27.07.2014 (т.1 л.д. 186-188);

заявлением директора ООО «Двина и лес» зарегистрировано КУСП 4620 от 26.04.2017 о хищении бухгалтером ФИО1 денежных средств ООО «Двина и лес» в период декабрь 2015-30 января 2017 года в размере 2632069,50 рублей (т.1 л.д. 215);

приказом о приеме на работу от 01.12.2015 №14-к ФИО1 на должность главного бухгалтера ООО «Двина и лес» с 01.12.2015 (т.1 л.д.219);

трудовым договором от 01.12.2015 между ООО «Двина и лес» и ФИО1 (подпись ФИО6 отсутствует) (т.1 л.д. 220-221);

должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «Двина и лес» от 01.12.2015 (подпись ФИО1 об ознакомлении отсутствует) (т. 1 л.д. 222-223);

справками о доходах физического лица ООО «Двина и лес» в отношении ФИО1 за 2015 год 10350,00 рублей, за 2016 год – 122246,15 рублей и 1381,30 рублей, за 2017 год 7500 рублей (т.1 л.д. 225-228);

платежными ведомостями ООО «Двина и лес» по выдаче заработной платы от 19.01.2016, 12.02.2016, 29.01.2016, 15.03.2016, 29.02.2016, 13.04.2016, 28.03.2016, 13.05.2016, 27.04.2016, 15.06.2016, 27.05.2016, 14.07.2016, 24.06.2016, 16.08.2016, 25.07.2016, 15.09.2016, 24.08.2016, 13.10.2016., 27.09.2016, 15.11.2016, 24.10.2016., 16.12.2016, 25.11.2016, 16.01.2017, 27.12.2016, 31.01.2017 (т.1 л.д. 229-254);

выписками ПАО «Сбербанк» расчетного счета ООО «Двина и лес» за период 05.02.2016-09.12.2016 (т.2 л.д. 1-54);

приказом ООО «Двина и лес» от 01.12.2015 №1 о предоставлении права подписи директора ФИО2 (т.2 л.д. 155);

постановлением о производстве выемки и протоколом выемки от 14.06.2017 расписки ФИО1 с фототаблицей (т.2 л.д.171-174);

протоколом выемки от 26.06.2017, согласно которому изъяты бухгалтерский справки ООО «Двиналес» по налоговой декларации за 2014 год от 31.03.2016, пояснения по оборотам ООО «Двиналес» от 20.10.2014, заверенная копия договора займа между ООО «Двиналес» и ФИО1 на сумму займа 377000,00 рублей, заверенная копия договора займа между ООО «Двиналес» и ФИО8 на сумму 945000 рублей с фототаблицей (т.2 л.д. 206-211);

письмом ПАО Банк СГБ о невозможности предоставления копии договора на совершение электронных расчетов в системе «КЛИЕНТ-БАНК» с ООО «Двиналес» от 18.02.2004 предоставлено дополнительное соглашение от 10.07.2007. (т.2 л.д. 229-230);

заключением эксперта №352 от 18.08.2017, согласно которому подписи от имени директора ФИО2 в бухгалтерской справке ООО «Двиналес» от 31.03.2016 в адрес МИ ФНС России №10 по Вологодской области для А.Е.; бухгалтерской справке ООО «Двиналес» от 31.03.2016 в адрес МИ ФНС России по Вологодской области; пояснениях по оборотам с расчетного счета ООО «Двиналес» за 2013 год от 20.10.2014 в адрес МИ ФНС России по Вологодской области для О.В.; оригинале договора займа от 20.09.2013 между ООО «Двиналес» и ФИО1 на сумму займа 377000,00 рублей; оригинале договора займа от 01.01.2013 между ООО «Двиналес» и ФИО8 на сумму займа 945000,00 рублей; оригинале договора займа от 01.01.2014 между ООО «Двиналес» и ФИО1 на сумму 1 703 519,00 рублей вероятно выполнены не ФИО2, а другим лицом или лицами. Расписка о возврате 2400000,00 рублей, а так же рукописные тексты «Копия верна Директор ФИО2» в копии договора займа от 20.09.2013 между ООО «Двиналес» и ФИО1 на сумму 377000,00 рубле и копии договора займа от 01.01.2013 между ООО «Двиналес» и ФИО8 на сумму займа 945000,00 рублей выполнены ФИО1 (т.3 л.д.8-18)

протоколом осмотра места происшествия от 06.07.2017, согласно которому осмотрен рабочий кабинет ФИО1 в ООО «Двиналес» и ООО «Двина и лес» по адресу: 

<

...>. В рабочем кабинете ФИО1 имеется стол, с персональным компьютером, на котором установлена система «Банк-Клиент» (т.3 л.д.21-26);

протоколом обыска в жилище ФИО1 от 06.07.2017, согласно которому в ходе обыска по месту жительства ФИО1 по адресу: г.Великий Устюг, ... были изъяты следующие предметы и документы: ноутбук белого цвета «Самсунг» с электрическим кабелем; жесткий диск «Western Digital»; жесткий диск Seaget; флеш-карта белого цвета; флешкарта белого и красного цвета; системный блок черного цвета; три пластиковые карты Сбербанка РФ №4276804015352309, №4276017715958552, №4276120010639990; документы в полиэтиленовом пакете с надписью «Ярмарка» (т.3 л.д.30-44);

налоговыми декларациями за 2015, 2016 год ООО «Двина и лес» (т.3 л.д. 48-53);

налоговой декларацией за 2016 год ООО «НаиС» (т.3 л.д. 54-56);

договор с ООО «Двина и лес» на совершение электронных расчетов в системе Клиент-банк (т.3 л.д. 60-76)

карточка с образцами подписей (т.3 л.д. 77);

протоколом осмотра предметов от 02.07.2017, согласно которому осмотрен оптический диск, на котором имеется выписка банка ПАО Сбербанк о движении денежных средств по счетам ФИО5, сведения о кредитных обязательствах ФИО5 (т.3 л.д.78-99);

протоколом осмотра предметов от 08.07.2017, согласно которому осмотрен оптический диск, на котором имеется выписка банка СГБ о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Наис» за период с 24.08.2016 по 01.07.2017 (т.3 л.д.100-113);

протоколом осмотра предметов от 09.07.2017, согласно которому осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО1 В ходе осмотра обнаружены три оригинала договоров займа между ООО «Двиналес» и ФИО1 от 01.01.2013, 20.09.2013 и 01.01.2014 года. Распечатаны на бумажный носитель договоры займа, пояснения по оборотам с расчетного счета, сведения о платежах (т.3 л.д.114-141);

протоколом осмотра предметов от 23.07.2017, согласно которому осмотрен оптический диск, на котором имеется выписка банка СГБ о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Двина и лес» за период с 16.12.2015 по 14.03.2017 (т.3 л.д.142-146);

протоколом осмотра предметов от 22.07.2017, согласно которому осмотрен оптический диск, на котором имеется выписка банка СГБ о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Двиналес» за период с 01.01.2011 по 20.11.2015 /т.3 л.д.147-169);

протоколом осмотра предметов от 20.08.2017, согласно которому осмотрены пять документов, представленные ООО «Двиналес» в МИ ФНС России по Вологодской области, осмотрена расписка ФИО1 о возврате 2400000,00 рублей (т.3 л.д.170-178);

заключением эксперта №2732/3-1/17.1 от 11.10.2017, согласно которому 

- сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двиналес» №40702810500000000374 в ОАО «Севергазбанк» на счета ФИО5 

<

***> и 

<

***> с назначением платежа: «Заработная плата», «Заработная плата (оплата за трудовой отпуск)», «Задолженность по заработной плате», «Доплата за отпуск», «Аванс в счет заработной платы», «Материальная помощь к бракосочетанию» за период с 01.01.2011 по 30.11.2015 составляет 8 214 618,64 рублей;

- сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двиналес» №40702810500000000374 в ОАО «Севергазбанк» на счета ФИО5 №40817810802009010163 и №40817810980008368765 с назначением платежа: «Оплата по кредитному договору 

<

***> от 11.08.2008», «Оплата по кредитному договору 

<

***> от 10.02.2012 г.» за период с 01.01.2011 по 30.11.2015 составляет 140 000,00 рублей;

- сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двиналес» №40702810500000000374 в ОАО «Севергазбанк» на счета ФИО5 

<

***> и 

<

***> с назначением платежа: «Оплата за запчасти по договору купли-продажи», «Оплата за товар по договору купли-продажи», «Оплата по договору купли-продажи», «Оплата по договору оказания услуг» за период с 01.01.2011 по 30.11.2015 составляет 795 285,87 рублей;

- сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двина и лес» 

<

***> в ОАО «Севергазбанк» на счет ФИО1 

<

***> с назначением платежа: «Заработная плата» за период с 01.12.2015 по 31.12.2016 составляет 2 290 778,50 рублей;

- сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двина и лес» 

<

***> в ОАО «Севергазбанк» на счет ФИО1 

<

***> с назначением платежа: «Оплата за товар по договору купли продажи» за период с 01.12.2015 по 31.12.2016 составляет 39 291,00 рублей;

- сумма денежных средств переведенных с расчетного счета ООО «Двина и лес» 

<

***> в ОАО «Севергазбанк» на счет ФИО1 

<

***> с назначением платежа: «Оплата по кредиту» за период с 01.12.2015 по 31.12.2016 переводов с таким назначением платежа не осуществлялось (т.4 л.д.60-79);

протоколом осмотра предметов от 01.11.2017, согласно которому осмотрены выписки по расчетному счету ООО «Двина и лес» на 10 листах, приобщенные к материалам уголовного дела по ходатайству потерпевшего ФИО2 Указанные документы сверены с банковской выпиской ООО «Двина и лес» за аналогичный период, находящейся в электронном виде на оптическом диске. Осмотром установлено, что в выписке банка в электронном виде отражена операция от 16.12.2016 года, согласно которой на расчетный счет 

<

***> переведена денежная сумма 88 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата ФИО1 счет 50 ИНН352600906601 НДС НЕ ОБЛАГАЕТСЯ. При этом на выписке банка в печатном виде в период с 16.12.017 по 20.12.2016 указанная финансовая операция не отражена. Установлено, что на выписке банка в электронном виде отражена операция от 21.12.2016 года, согласно которой на расчетный счет 

<

***> переведена денежная сумма 8 000,00 рублей с назначением платежа: заработная плата ФИО1 счет 50 ИНН352600906601 НДС НЕ ОБЛАГАЕТСЯ. При этом на выписке банка в печатном виде в период с 20.12.017 по 23.12.2016 указанная финансовая операция не отражена (т.5 л.д.5-6); 

протоколом осмотра предметов от 01.11.2017, выписок по лицевым счетам ФИО1, которые привязаны к банковским картам на имя ФИО5, находящиеся на оптическом диске. Для анализа финансовых операций по банковским картам ФИО5 сверены данные с файлов «4276_9990_1805170748» и «6390_0978_1805170748» и соответствующие выписки банка по расчетным счетам 

<

***> привязанному к банковской карте с №4276_9990_1805170748 и расчетному счету 

<

***> привязанному к банковской карте с №6390_0978_1805170748 установлено следующее: при сравнении файла с названием «4276_9990_1805170748» и выписки по расчетному счету 

<

***>, который привязан к банковской карте ФИО1 с №4276_ 9990_1805170748 имеются следующие финансовые операции: от 16.12.2016 с расчетного счета ООО «Двиналес» на лицевой счет ФИО1 

<

***> поступили денежные средства в сумме 88 000,00 рублей с назначение платежа «Заработная плата ФИО1», указанная сумма по выписке в тот же день в полном объеме переводится на банковскую пластиковую карту №4276****6249, держателем которой является С.И.. При сравнении файла с названием «6390_0978_1805170748» и выписки по расчетному счету 

<

***>, который привязан к банковской карте ФИО8 с №6390_0978_1805170748 имеются следующие финансовые операции: от 12.07.2013 с расчетного счета ООО «Двиналес» на лицевой счет ФИО8 

<

***> поступили денежные средства в сумме 40 000,00 рублей с назначение платежа «Заработная плата ФИО8», из указанной суммы по выписке 15.07.2017 был осуществлен денежный перевод на сумму 23 000,00 рублей на банковскую пластиковую карту №4276_ 9990_1805170748, держателем которой является ФИО1. Соответствующая операция о поступлении 23 000,00 рублей отражена в файле с названием «4276_9990_1805170748» (т.5 л.д.225-232); 

протоколом осмотра предметов от 27.12.2017, согласно которому осмотрены книги учета доходов и расходов ООО «Двиналес» за 2011, 2012, 2013 года, книги учета доходов и расходов ООО «Двина и лес» за 2016 год. При сопоставлении указанных документов с выпиской банка по расчетному счету ООО «Двиналес» и ООО «Двина и лес» в Банке «СГБ» установлено, что в указанных книгах учета доходов и расходов не отражены операции по переводу денежных средств на счета ФИО5, не отражены расходы по оплате кредитных обязательств ФИО5, расходы на оплату договор между ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес» и ФИО1 (т.7 л.д.32-34); 

выписками по расчетному счету ООО «Двина и лес» приобщенные потерпевшим ФИО2 к допросу на 10 листах, согласно которых сведения отраженные в них не соответствуют фактической выписке банка за аналогичный период времени (т.4 л.д.87-96);

сведениями о движении денежных средств по счетам ФИО2, ФИО3

Вещественными доказательствами, каковыми признаны четыре оптических диска с банковскими выписками по счетам ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес», ООО «Наис», ФИО1; пять документов, представленных ООО «Двиналес» в МИ ФНС России по Вологодской области; расписка ФИО1, три оригинала договора займа между ООО «Двиналес» и ФИО1, книги учета доходов и расходов ООО «Двиналес» за 2011, 2012, 2013, 2014 года, книга учета доходов и расходов ООО «Двина и лес» за 2016 год 

Подсудимая ФИО1 психически здорова, таким образом, является вменяемой и подлежащей уголовной ответственности.

В ходе судебного следствия установлено следующее.

Исполняя обязанности главного бухгалтера ФИО6 с согласия руководителей обществ «Двиналес», «Двина и лес» имела единоличный доступ к осуществлению безналичных переводов денежных средств с расчетных счетов обществ посредством программы Банк-Клиент. Таким образом, ФИО1 были вверены денежные средства, имеющиеся на счетах организаций «Двиналес», «Двина и лес», предоставлена возможность беспрепятственно распоряжаться ими в рамках своих полномочий, то есть она, являлась должностным лицом, постоянно осуществляющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции в коммерческих организациях.

В силу положений п.24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 №48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника.

В судебном заседании установлено, что подсудимая ФИО1, являясь главным бухгалтером ООО «Двиналес», в ООО «Двина и лес», в силу заключенных с ней трудовых договоров, положений должностных инструкций, имея доступ к вверенным ей денежным средствам, воспользовавшись единоличным доступом к осуществлению безналичных платежей с расчетных счетов указанных юридических лиц, с помощью программы Клиент-Банк, перечисляла денежные средства на свои личные счета, а также с целью погашения кредитных обязательств на свой личный счет, снимала со своих счетов наличные денежные средства и использовала их по своему усмотрению 

Доводы подсудимой ФИО1 о совершении всех операций с разрешения и по прямому указанию ФИО2, ФИО3, полностью противоречат исследованным доказательствам, опровергаются показаниями ФИО2, ФИО3, которые сообщили, что такого указания никогда ФИО1 не давали, документов, опровергающих показания ФИО2, ФИО3 в материалах дела не имеется, оснований не доверять показаниями ФИО2, ФИО3 у суда также не имеется.

В силу положений п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 №48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу (например, с момента, когда лицо путем подлога скрывает наличие у него вверенного имущества, или с момента неисполнения обязанности лица поместить на банковский счет собственника вверенные этому лицу денежные средства).

Доводы подсудимой о том, что денежные средства, переведенные на ее личный счет и обналиченные ею, она передавала ФИО2, ФИО3 не принимаются судом, поскольку указанные денежные средства в результате противозаконных действий подсудимой были похищены у юридических лиц ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес», поступили на личные счета подсудимой.

Согласно п. 24 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 30.11.2017 №48 преступления, совершенные ФИО1, к моменту обналичивания подсудимой денежных средств обществ, окончены, а следовательно вопрос каким образом ФИО1 использовала денежные средства, полученные незаконно, передавались ли денежные средства, похищенные у юридических лиц, физическим лицам, являющимся руководителями, участниками обществ, правового значения для квалификации ее действий по ст. 160 УК РФ не имеет.

По этому же основанию судом не принимаются доводы подсудимой ФИО1 о фактах выплаты неофициальной «серой» заработной платы в ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес», и следовательно, необходимости получения наличных денежных средств ФИО2, ФИО3, совершение ею действий по указанию ФИО2 по выводу денежных средств с целью занижения сумм налогов, уплачиваемых ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес».

Исследовав и оценив доказательства по уголовному делу, являющиеся достоверными, допустимыми и достаточными, согласуются между собой в достаточной степени, в своей совокупности устанавливают одни и те же обстоятельства, подтверждающие вину подсудимой в присвоении денежных средств ООО «Двиналес», а также в присвоении денежных средств ООО «Двина и лес», совершенные с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Деяния ФИО1 по обоим эпизодам правильно квалифицированы по ч.4 ст. 160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Наличие квалифицирующего признака по обоим эпизодам - хищение в особо крупном размере нашло свое подтверждение, поскольку согласно примечанию к статье 158 УК РФ применительно к главе 21 УК РФ особо крупным размером признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей.

Квалифицирующий признак «совершение преступления с использованием своего служебного положения» также нашел свое подтверждение по обоим эпизодам в судебном заседании, так как ФИО1 занимала должность главного бухгалтера в ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес», в соответствии с трудовыми договорами исполняла обязанности главного бухгалтера, в соответствии с федеральным законодательством о бухгалтерском учете, должностными инструкциями имела все соответствующие полномочия, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, имела доступ к вверенным ей безналичным денежным средствам, принадлежащим ООО «Двиналес» и ООО «Двина и лес». 

Отсутствие надлежащим образом подписанных трудового договора, должностной инструкции главного бухгалтера ООО «Двина и лес», иных документов не является основанием для отказа во вменении указанного квалифицирующего признака, кроме того, должностные инструкции ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес» идентичны, ФИО1 не отрицает, что в ООО «Двина и лес» ею выполнялись те же обязанности, что и в ООО «Двиналес».

Вина подсудимой в совершении данных преступлений полностью доказана. 

Смягчающими наказание обстоятельствами по обоим эпизодам суд признает явку с повинной, частичное признание вины, наличие на иждивении совершеннолетнего ребенка, студентки очной формы обучения.

Отягчающих обстоятельств не имеется.

При назначении вида и размера наказания по обоим эпизодам суд учитывает: характер и степень общественной опасности содеянного, личность подсудимой - ранее не судима, не привлекалась к административной ответственности, имеет постоянное место жительства, характеризуется положительно, влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

При назначении наказания подсудимой по обоим эпизодам следует применить положения ч.1 ст.62 УК РФ.

С учетом указанного, суд считает необходимым назначить наказание за каждое преступление в виде лишения свободы со штрафом согласно санкции ч.4 ст. 160 УК РФ, поскольку данный вид наказания соответствует как содеянному, так и личности подсудимой, а также будет способствовать достижению целей уголовного наказания, при этом находит возможным назначить наказание в виде лишения свободы без изоляции от общества, с применением ст.73 УК РФ, то есть условного осуждения, с возложением на подсудимую на период установленного судом испытательного срока обязанностей.

При определении размера дополнительного наказания в виде штрафа суд по обоим эпизодам учитывает имущественное положение подсудимой, возможность получения ею заработной платы или иного дохода в будущем и реальную возможность взыскания штрафа.

По обоим эпизодам оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ с учетом способа совершения преступлений, характера и размера наступивших последствий, фактических обстоятельств преступлений, степени их общественной опасности, а также применения положений ст.53.1 УК РФ, не имеется.

На основании статьи 1064 Уголовного кодекса РФ подлежат удовлетворению гражданские иски, заявленные потерпевшими организациями ООО «Двиналес» и ООО «Двина и лес», поскольку действиями подсудимой ФИО1 указанным организациям причинен материальный ущерб в размере 9 149 904,51 рублей и 2 363 695,50 рублей соответственно.

Судьба вещественных доказательств решается в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновной в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160 УК РФ и назначить ей наказание в виде 4 (Четырех) лет лишения свободы со штрафом 100 000 (Сто тысяч) рублей за каждое.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО1 наказание в виде 5 (Пяти) лет лишения свободы со штрафом 150 000 (Сто пятьдесят тысяч) рублей.

В соответствии со ст.73 УК РФ наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 3 (три) года, в течение которого осужденная должна своим поведением доказать свое исправление.

В соответствии с ч.5 ст.73 УК РФ на период испытательного срока возложить на ФИО1 исполнение следующих обязанностей: 

- не менять места жительства, а в случае трудоустройства – работы, без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного,

- один раз в месяц, в установленные дни являться на регистрацию в данный государственный орган,

- не совершать административных правонарушений, посягающих на общественный порядок и общественную безопасность, а также собственность граждан и организаций.

Меру пресечения подсудимой ФИО1 на период апелляционного обжалования оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Взыскать с ФИО1 в пользу ООО «Двиналес» сумму материального ущерба, причиненного преступлением, в размере 9149904,51 рублей

Взыскать с ФИО1 в пользу ООО «Двина и лес» сумму материального ущерба, причиненного преступлением, в размере 2363695,50 рублей.

Вещественные доказательства: четыре оптических диска с банковскими выписками по счетам ООО «Двиналес», ООО «Двина и лес», ООО «Наис», ФИО1; пять документов, представленных ООО «Двиналес» в МИФНС России по Вологодской области; расписка ФИО1, три оригинала договора займа между ООО «Двиналес» и ФИО1, книги учета доходов и расходов ООО «Двиналес» за 2011, 2012, 2013, 2014 года, книга учета доходов и расходов ООО «Двина и лес» за 2016 год хранить при материалах уголовного дела.

Назначенный ФИО1 в качестве дополнительного наказания штраф должен быть уплачен по реквизитам: 

р/с 

<

***> УФК по Вологодской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Вологодской области л/с 

<

***>) ИНН 

<

***> КПП 352501001 Отделение Вологда БИК 041909001 ОКТМО 19701000 КБК 417 1 16 21010 01 6000 140 Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и возмещение ущерба имущества, зачисляемых в федеральный бюджет. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в течение 10 суток со дня его провозглашения, в судебную коллегию по уголовным делам Вологодского областного суда через Великоустюгский районный суд. 

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе: 

- ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в тот же срок, 

- пригласить защитника для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника в апелляционной инстанции.

Судья- Е.Л.Чистякова 

С П Р А В К А

Апелляционным определением судебной коллегии по уголовным делам Вологодского областного суда от 16 августа 2018 года приговор Великоустюгского районного суда Вологодской области от 24 мая 2018 года в отношении ФИО1 изменен.

Исключить из приговора вывод суда об обращении ФИО1 в свою пользу денежных средств 000 «Двиналес» за период с января 2011 года по ноябрь 2015 года в размере 8 191 618 рублей 64 копейки, указав на причинение ею ущерба данному Обществу в размере 958 285 рублей 87 копеек.

Переквалифицировать действия ФИО1 по данному преступлению с ч. 4 ст. 160 УК РФ на ч. 3 ст. 160 УК РФ, и назначить ей по данной статье наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года б (шесть) месяцев.

Исключить из приговора вывод суда об обращении ФИО1 в свою пользу денежных средств 000 «Двина и лес» за 2016 год в размере 2 202 778 рублей 50 копеек, указав на причинение ею ущерба данному Обществу в размере 160 917 рублей.

Переквалифицировать действия ФИО1 по данному преступлению с ч. 4 ст. 160 УК РФ на ч. 3 ст. 160 УК РФ, и назначить ей по данной статье наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путём частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО1 наказание в виде 3 (трёх) лет лишения свободы. 

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 2 (два) года и возложить на ФИО1 следующие обязанности: не менять своего места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; один раз в месяц являться регистрацию в указанный орган; не совершать административных правонарушении, посягающих - на общественный порядок, общественную безопасность, собственность граждан и организаций.

Уменьшить материального ущерба, взысканном с ФИО1 в пользу ООО «Двиналес», с 9 149 904 рублей 51 копейки до 958 285 рублей 87 копеек.

Уменьшить размер материального ущерба, взысканного с ФИО1 в пользу ООО «Двина и лес», с 2 363 695 рублей 50 копеек до 160 917 рублей.

В остальной части приговор в отношении ФИО1 оставлен без изменения и вступил в законную силу ....

Секретарь суда- О.А. Гаинцева