Дело № 12-64/2020

УИД: 26RS0023-01-2020-000670-67

Р Е Ш Е Н И Е

20 апреля 2020 года город Минеральные Воды

Судья Минераловодского городского суда Ставропольского края Чебанная О.М., рассмотрев в помещении суда жалобу должностного лица – генерального директора ООО «Шоколенд» ФИО1 на постановление и.о. заместителя начальника Северо-Кавказской электронной таможни ФИО2 от 10.01.2020 по делу об административном правонарушении № 10805000-499/2019 по ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ в отношении должностного лица – генерального директора ООО «Шоколенд» ФИО1, .............. года рождения, уроженца .............., зарегистрированного по адресу: .............. 

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением и.о. заместителя начальника Северо-Кавказской электронной таможни ФИО2 от 10.01.2020 по делу об административном правонарушении № 10805000-499/2019 должностное лицо – генеральный директор ООО «Шоколенд» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ и назначено ему наказание в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.

Не согласившись с принятым по делу постановлением, ФИО1 обратился в суд с жалобой, указав, что с указанным постановлением не согласен, считает его малозначительным по следующим обстоятельствам.

Статья 2.9. Возможность освобождения от административной ответственности при малозначительности административного правонарушения.

При малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

ООО «Шоколенд» не причиняло экономического ущерба государству, своими действиями не представляло существенной угрозы охраняемым общественным интересам. В результате совершённого административного правонарушения ООО «Шоколенд» не были занижены таможенные пошлины, не потребовалось проведение каких-либо дополнительных процедур, продления сроков и т.п., что могло бы повлиять на расходы государства или снизить доходы от ввоза товара на территорию РФ.

Оспариваемое постановление было получено «22» января 2020 года. Следовательно, последний день срока для обжалования - «03» февраля 2020 года.

Просит постановление заместителя начальник Кавказской электронной таможни полковника таможенной службы ФИО2 от «10» января 2020 года № 10805000-499/2019 о назначении административного наказания ФИО1 в виде штрафа в размере 4 000 (Четырех тысяч) рублей 00 копеек отменить, освободить от административной ответственности ввиду малозначительности, производство по делу прекратить.

Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении ФИО1 заблаговременно извещенный о времени и месте рассмотрения жалобы, в судебное заседание не явился. При таких обстоятельствах на основании ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ и пп. 2, 4, 8 ч. 2 ст. 30.6 КоАП РФ суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие ФИО1

Проверив материалы дела об административном правонарушении, изучив доводы жалобы заявителя, судья приходит к следующему.

В силу статьи 24.1 КоАП РФ задачами производства по делу об административном правонарушении являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения.

В соответствии с частью 3 статьи 30.6 КоАП РФ судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

Согласно ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Как следует из материалов дела, 28 ноября 2019 года главным государственным таможенным инспекторам отдела валютного контроля Северо-Кавказской электронной таможни ФИО3 в отношении должностного лица – генерального директора ООО «Шоколенд» ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении № 10805000-499/2019, предусмотренном частью 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ, из которого следует, что во исполнения условий контракта № 210119/1/Р от 21.01.2019, а также согласно документам, полученным из уполномоченного банка, а именно платежным документам, на расчетный счет ООО «Шоколенд» открытый в уполномоченном банке перечислены денежные средства за поставленный товар (кондитерские изделия) на общую сумму 8 175 058,07 рублей, перевододателем является ООО «KOMUNA-LM», Азербайджан. 

На основании данных информационно-аналитической системы «Мониторинг-Анализ ЦБД ТД», установлено, что ООО «Шоколенд» в рамках данного контракта осуществляло декларирование товара в адрес нерезидента «Вафли, вафельные трубочки с начинкой», код товара 1905329900, общей фактурной стоимостью 8175058,07 рублей.

Частью 3 статьи 23 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлен Порядок предоставления уполномоченным банкам резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.

В соответствии с пунктом 4.2 Инструкции ЦБ №181-И резидент – экспортер обязан осуществить постановку на учет в уполномоченном банке экспортного контракта, если сумма обязательств по контракту равна или превышает эквивалент 6 млн. руб.

В соответствии с главой 5 п.5.1 Инструкции ЦБ РФ №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» резидент, являющийся стороной по экспортному контракту должен осуществить их поставку на учет в уполномоченном банке в порядке, установленном настоящей главой и проводить расчеты по контракту только через свои счета, открытые в уполномоченном банке, принявшем на учет контракт, либо в уполномоченном банке, принявшем на обслуживание контракт.

В соответствии с п.5.7 Инструкции ЦБ РФ №181-И резидент-экспортер должен осуществить постановку на учет контракта в следующие сроки: п.5.7.5 резидент-экспортер, при исполнении обязательств по контракту посредством ввоза на территорию РФ(вывоза с территории РФ) товаров и при наличии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза – непозднее даты подачи декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара).

В ходе расследования дела об административном правонарушении № 10805000-499/2019 установлено, что условиями контракта № 210119/1/Р от 21.01.2019 предусмотрена общая стоимость контракта – 5 950 000 рублей; дополнительным соглашением от 03.09.2019 увеличивается общая стоимость контракта - 10 000 000 рублей.11.09.2019 указанный внешнеторговый контракт поставлен на учет в уполномоченном банке филиале АО «ЮниКредит Банк» с присвоением УНК № 19090003/0001/0013/1/1.

В период с 21.01.2019 по 03.09.2019 в рамках данного контракта осуществлено декларирование товаров в адрес нерезидента – «Вафли, вафельные трубочки с начинкой» код товара 1905329900, общая фактурная стоимость поставленного товара составила – 6 236 599,99 рублей.

Срок поставки контракта на учет в уполномоченном банке до 29.07.2019 включительно, фактически контракт поставлен на учет в уполномоченном банке – 11.09.2019, то есть с нарушением срока, установленного актом органа валютного регулирования на 32 рабочих дня. 

Должностным лицом Северо-Кавказской электронной таможни в ходе изучения Устава ООО «Шоколенд» установлено, что единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор, который избирается Общим собранием участников общества сроком на три года. 

По вышеуказанным обстоятельствам по факту нарушения установленного срока поставки на учет внешнеторгового контракта должностным лицом – генеральным директором ООО «Шоколенд» ФИО1 был составлен протокол об административном правонарушении № 10805000-499/2019, ответственность за которое предусмотрена частью 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ.

Данные обстоятельства послужили основанием для привлечения должностного лица – генерального директора ООО «Шоколенд» ФИО1 к административной ответственности по части 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ.

Постановлением и.о. заместителя начальника Северо-Кавказской электронной таможни ФИО2 от 10.01.2020, должностное лицо – генеральный директор ООО «Шоколенд» ФИО1 привлечен к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.

Обстоятельства, установленные административным органом при вынесении постановления объективно подтверждаются материалами дела, лицом в отношении которого ведется производство по делу не оспаривались и не опровергались. 

Таким образом, генеральный директор ООО «Шоколенд» ФИО1, являясь должностным лицом Общества, имел возможность для соблюдения норм и правил, установленных действующим валютным законодательством, однако не принял все зависящие от него меры по их соблюдению, совершил рассматриваемое правонарушение, в связи с чем таможенным органом сделан правильный вывод о наличии в действиях генерального директора Общества состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.

Вина должностного лица – генерального директора ООО «Шоколенд» ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ, подтверждается собранными по делу доказательствами, которым при вынесении постановления таможенным органом по правилам ст. 26.11 КоАП РФ дана надлежащая оценка, что нашло свое отражение в оспариваемом постановлении.

Действия должностного лица по ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ квалифицированы верно, наказание назначено с учетом установленных обстоятельств, в пределах санкций статьи.

Доводы жалобы о необходимости применения ст. 2.9. КоАП РФ и наличии оснований для освобождения ФИО1 от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного правонарушения, являются несостоятельными, поскольку малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

В данном случае характер совершенного правонарушения, посягающего на охраняемые государством общественные отношения и установленный порядок в области валютного регулирования и валютного контроля, заключающейся в пренебрежительном отношении к исполнению своих обязанностей, не позволяет признать деяние, совершенное ФИО1 малозначительным и освободить виновное лицо от наказания по основанию, предусмотренному ст. 2.9 КоАП РФ. 

Вместе с тем, согласно ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Согласно ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Согласно сведениям Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства ООО «Шоколенд» включено 01.08.2016 в Реестр как среднее предприятие.

Как следует из материалов дела по данным базы КПС «Административные правонарушения» генеральный директор ООО «Шоколенд» ФИО1 ранее к административной ответственности не привлекался, административное правонарушение совершено должностным лицом при наличии обстоятельств, перечисленных в ч.2 ст. 3.4 КоАП РФ.

Таким образом, судья приходит к выводу о возможности в рассматриваемом случае заменить предусмотренное санкцией ч.6.3 ст. 15.25 КоАП РФ наказание в виде административного штрафа на предупреждение.

На основании изложенного и руководствуясь п. 2 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ, судья

РЕШИЛ:

Постановление и.о. заместителя начальника Северо-Кавказской электронной таможни ФИО2 от 10.01.2020 по делу об административном правонарушении № 10805000-499/2019 должностное лицо – генеральный директор ООО «Шоколенд» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей, изменить, заменив штраф на предупреждение.

В остальной части жалобу ФИО1 оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ставропольский краевой суд в течение десяти суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья - подпись

Копия верна : 

Судья – 

Дело № 12-64/2020

УИД: 26RS0023-01-2020-000670-67