Дело № 1-57/2026 (1-415/2025)

УИД 34RS0012-01-2025-002166-19

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г.Волгоград «21» января 2026 года

Советский районный суд г.Волгограда в составе

председательствующего судьи Бондарь А.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Бегаль Е.А.,

с участием:

государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Советского района г.Волгограда Егорова К.М.,

подсудимого ФИО1,

его защитника – адвоката Насыхова А.Р. действующего на основании ордера, предоставившего удостоверение,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, дата рождения, иные данные», зарегистрированного по адресу: адрес, проживающего по адресу: адрес иные данные,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

дата, на основании решения номер единственного участника ООО «Трубостальмонтаж» от дата за основным государственным регистрационным номером номер Общество зарегистрировано в качестве юридического лица и поставлено на налоговый учет в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации №5 по Волгоградской области, расположенной по адресу: адрес, с присвоением ИНН номер.

На основании решения номер единственного участника ООО «Трубостальмонтаж» от дата на должность директора ООО «Трубостальмонтаж» назначен ФИО1, который в занимаемой должности состоит до настоящего времени, а также определено местонахождение Общества по адресу: адрес.

ООО «Трубостальмонтаж» в качестве основного вида деятельности осуществляет торговлю оптовую металлами и металлическими рудами, а в качестве дополнительного вида деятельности – деятельность вспомогательную прочую, связанную с перевозками.

С дата Общество фактически располагается по адресу: адрес.

В соответствии с Уставом ООО «Трубостальмонтаж», утвержденным решением номер единственного участника Общества от дата, директор ООО «Трубостальмонтаж», руководит текущей деятельностью Общества, без доверенности действует от имени Общества, решает все вопросы, связанные с деятельностью Общества. Директор имеет право издавать приказы от имени общества о назначении на должность работников общества, об их переводе и увольнении, заключать договора и контракты, выполнять любую деятельность по оперативному управлению Организацией.

Кроме того, с дата ФИО1 (номер) имеет статус индивидуального предпринимателя, с основным видом деятельности - производство прочих строительно-монтажных работ.

В ходе ведения финансово-хозяйственной деятельности между АО ВТБ Лизинг, в лице Ф.И.О.9, действующего на основании доверенности номер от дата, и ООО «Трубостальмонтаж», в лице директора ФИО1, заключен договор лизинга номер от дата, в связи с чем у ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства перед АО ВТБ Лизинг по уплате лизинговых платежей в период с дата по дата.

Также, между АО ВТБ Лизинг, в лице Ф.И.О.9, действующего на основании доверенности номер от дата, и ООО «Трубостальмонтаж», в лице директора ФИО1, заключен договор лизинга №номер от дата, в связи с чем у ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства перед АО ВТБ Лизинг по уплате лизинговых платежей в период с дата по дата.

Также, между АО ВТБ Лизинг, в лице Ф.И.О.9, действующего на основании доверенности №номер от дата, и ООО «Трубостальмонтаж», в лице директора ФИО1, заключен договор лизинга №номер от дата, в связи с чем у ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства перед АО ВТБ Лизинг по уплате лизинговых платежей в период с дата по дата.

Также, между АО ВТБ Лизинг, в лице Ф.И.О.9, действующего на основании доверенности №номер от дата, и ООО «Трубостальмонтаж», в лице директора ФИО1, заключен договор лизинга №номер от дата, в связи с чем у ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства перед АО ВТБ Лизинг по уплате лизинговых платежей в период с дата по дата.

Также, между АО ВТБ Лизинг, в лице Ф.И.О.9, действующего на основании доверенности №номер от дата, и ООО «Трубостальмонтаж», в лице директора ФИО1, заключен договор лизинга №номер от дата, в связи с чем у ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства перед АО ВТБ Лизинг по уплате лизинговых платежей в период с дата по дата.

Кроме того, в силу п. 7.1 указанных договоров, страхователем по страхованию рисков утраты, уничтожения и повреждения предметов лизинга, а также по обязательному и добровольному страхованию гражданской ответственности владельца является АО ВТБ Лизинг. При этом ООО «Трубостальмонтаж» обязано возместить АО ВТБ Лизинг сумму расходов по страхованию за первый и последующие годы, в связи с чем у ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства перед АО ВТБ Лизинг по возмещению расходов по страхованию ежегодно.

Также, между ООО «Трубостальмонтаж», в лице директора ФИО1, и ООО «Бизнес-Консалтинг», в лице директора ФИО3 №5, являющейся супругой ФИО1, заключен договор транспортной экспедиции номер от дата, согласно которого ООО «Трубостальмонтаж» организует выполнение транспортных услуг, связанных с перевозкой грузов, цена которых составляет 4 128 077 руб., в связи с чем у ООО «Бизнес-Консалтинг» имелись обязательства перед ООО «Трубостальмонтаж» по оплате оказанных услуг.

У ООО «Трубостальмонтаж» с дата имелись следующие расчетные счета:

- расчетные счета номер, номер, открытые дата в иные данные» в г. Москве, расположенном по адресу: адрес

- расчетный счет номер, открытый дата, в иные данные Волгоградское отделение номер, расположенном по адресу: г. Волгоград, адрес;

- расчетный счет номер, открытый дата в иные данные» в г. Ростов-на-Дону, расположенном по адресу: адрес.

Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно с п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ) налогоплательщик обязан уплачивать установленные налоги.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке.

На основании п. 1 и п. 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов.

В соответствии с положением п. 1 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в кредитных учреждениях. Пунктом 2 данной статьи установлено, что взыскание налога производится по решению налогового органа (далее - решение о взыскании) путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В соответствии со ст. 31 НК РФ налоговый орган вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в банках.

Пункт 1 ст. 76 НК РФ предусматривает, что приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено п. 2 настоящей статьи.

В соответствии с положениями ст. 11.3 НК РФ, единым налоговым платежом признаются денежные средства, перечисленные налогоплательщиком, плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом и (или) иным лицом в бюджетную систему Российской Федерации на счет Федерального казначейства, предназначенные для исполнения совокупной обязанности налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, а также денежные средства, взысканные с налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента в соответствии с НК РФ.

Согласно п.2. ст. 11.3 НК РФ: единым налоговым счетом признается форма учета налоговыми органами:

1) денежного выражения совокупной обязанности;

2) денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа.

В соответствии с п. 3 ст. 11.3 НК РФ сальдо единого налогового счета представляет собой разницу между общей суммой денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, и денежным выражением совокупной обязанности.

Положительное сальдо единого налогового счета формируется, если общая сумма денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, больше денежного выражения совокупной обязанности. При формировании положительного сальдо единого налогового счета не учитываются суммы денежных средств, зачтенные в счет исполнения соответствующей обязанности налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента.

Отрицательное сальдо единого налогового счета формируется, если общая сумма денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, меньше денежного выражения совокупной обязанности.

Нулевое сальдо единого налогового счета формируется, если общая сумма денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, равна денежному выражению совокупной обязанности.

Согласно п.8.ст. 45 НК РФ принадлежность сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, определяется налоговыми органами на основании учтенной на едином налоговом счете налогоплательщика суммы его совокупной обязанности с соблюдением следующей последовательности:

1) недоимка по налогу на доходы физических лиц - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;

2) налог на доходы физических лиц - с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом;

3) недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам - начиная с наиболее раннего момента ее возникновения;

4) иные налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы - с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению);

5) пени;

6) проценты;

7) штрафы.

Согласно ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности у ООО «Трубостальмонтаж» образовалась задолженность в связи с неисполнением своевременной обязанности по уплате обязательных платежей по налогам и страховым взносам.

Так, у Общества образовалась недоимка по налогам, сборам, страховым взносам, размер которой по состоянию на дата превысил сумму 3 500 000 руб. и составил 3 891 097,82 руб. По состоянию на дата задолженность составила 5 268 895,92 руб.

В связи с отсутствием добровольной оплаты задолженности в установленный налоговым законодательством срок, дата, в адрес должника ООО «Трубостальмонтаж» в соответствии со ст.ст. 45 и 69 НК РФ межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы Российской Федерации №2 по Волгоградской области (далее по тексту МИФНС России №2 по Волгоградской области, налоговый орган) выставлено требование номер об уплате задолженности по состоянию на дата на сумму недоимки в размере 1 309 523,20 руб., со сроком исполнения дата, которое дата направлено в адрес ООО «Трубостальмонтаж», посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде, и получено Обществом дата.

В ходе применения мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам, в соответствии со статьей 46 НК РФ, МИФНС России №2 по Волгоградской области вынесено решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств номер от дата на сумму 2 686 408,30 руб., которое дата направлено в адрес ООО «Трубостальмонтаж», посредством телекоммуникационного канала связи в электронном виде, и получено Обществом в указанную дату.

В связи с неисполнением требования об уплате задолженности и решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, МИФНС России №2 по Волгоградской области на основании ст.76 НК РФ дата приостановлены операции по всем расчетным счетам ООО «Трубостальмонтаж», в том числе по расчетным счетам номер, номер, открытым в иные данные в г. Москве, расположенном по адресу: адрес расчетному счету номер, открытому в иные данные», Волгоградское отделение номер, расположенном по адресу: адрес, расчетному счету номер, открытому в иные данные» в г. Ростов-на-Дону, расположенном по адресу: адрес. Указанная информация получена кредитными организациями дата.

На основании требования об уплате задолженности и решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств и приостановки операций по счетам ООО «Трубостальмонтаж», налоговым органом в период с дата по дата выставлены и направлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на суммы отрицательного сальдо, на расчетные счета номер, номер, открытые в иные данные в г. Москве, расположенном по адресу: адрес расчетный счет номер, открытый в иные данные», Волгоградское отделение номер, расположенном по адресу: адрес, которые получены кредитными организациями в указанные даты, а именно: поручение номер от дата на сумму 2 686 408,30 руб., поручение номер от дата на сумму 4 074 123,04 руб., поручение номер от дата на сумму 5 602 352,28 руб., поручение номер от дата на сумму 5 605 733,51 руб., поручение номер от дата на сумму 5 622 506,35 руб., поручение номер от дата на сумму 5 630 892,77 руб., поручение номер от дата на сумму 5 642 074,67 руб., поручение номер от дата на сумму 5 652 532,13 руб., поручение номер от дата на сумму 5 663 722,26 руб., поручение номер от дата на сумму 5 674 904,33 руб., поручение номер от 14.03.2024г. на сумму 5 691 677,42 руб., поручение номер от дата на сумму 5 694 472,94 руб., поручение номер от дата на сумму 5 711 246,04 руб., поручение номер от дата на сумму 5 728 019,14 руб., поручение номер от дата на сумму 5 852 547,62 руб., поручение номер от дата на сумму 5 866 542,92 руб., которые получены кредитными организациями в период с дата по дата.г.

Помимо указанных мер принудительного взыскания недоимки с ООО «Трубостальмонтаж», налоговым органом в соответствии со статьей 47 НК РФ вынесено постановление о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени и штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица), а именно: постановление номер от дата, на общую сумму 5 728 019,14 руб., которое направлено для исполнения в компетентный орган и получено последним в указанную дату.

Таким образом, МИФНС России №2 по Волгоградской области предприняты все меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

ФИО1, будучи осведомлённым в силу занимаемой должности директора ООО «Трубостальмонтаж», что в связи с имеющейся задолженностью по уплате налогов, сборов и страховых взносов, МИФНС России №2 по Волгоградской области вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по всем расчетным счетам общества, а также к расчетным счетам общества номер, номер, открытым в иные данные» в адрес, расположенном по адресу: адрес, и к расчетному счету номер, открытому в иные данные», Волгоградское отделение номер, расположенном по адресу: адрес, выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, понимая, что в случае перечисления на расчетные счета общества контрагентами денежных средств, он не сможет распоряжаться указанными денежными средствами ООО «Трубостальмонтаж», а денежные средства, поступившие на расчетные счета номер, номер,номер, будут незамедлительно списаны в счет погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, размер которой по состоянию на дата превысил 3 500 000 руб. и составил 3 891 097,82 руб., находясь в неустановленном следствием месте, в январе 2024 года, но не позднее дата, более точные время и дата следствием не установлены, решил сокрыть денежные средства Организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в связи с чем у ФИО1 возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание по налогам, сборам и страховым взносам.

В целях сокрытия указанных денежных средств, ФИО1 принял решение вести финансово-хозяйственную деятельность возглавляемого Общества через счета третьих лиц.

Во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Трубостальмонтаж» в крупном размере, примерно в январе 2024 года, но не позднее дата, более точные время и дата следствием не установлены, ФИО1 в период действия мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам, сборам и страховым взносам, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленным об имеющейся задолженности и об установленном сроке ее погашения, руководствуясь корыстными побуждениями, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет и желая этого, в нарушение требований ст.ст.45, 46 НК РФ, ст.855 ГК РФ, находясь в офисе ООО «Евро Стандарт-термо», расположенном по адресу: адрес, и зная о необходимости возмещения Обществом расходов по страхованию транспортных средств в адрес АО ВТБ Лизинг, на основании счетов на оплату №номер от дата, номер от дата, номер от дата, номер от дата, номер от дата, номер от дата, на общую сумму 846 371,30 руб., обратился к директору ООО «Евро Стандарт-термо» ФИО3 №12, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, с просьбой заключить договора о предоставлении займов в адрес ООО «Трубостальмонтаж» на вышеуказанную сумму, в соответствии с условиями которых, денежные средства, предоставляемые в виде займа в адрес возглавляемого ФИО1 Общества, не перечислять на расчетные счета ООО «Трубостальмонтаж», а напрямую перечислить в адрес кредитора Общества – АО ВТБ Лизинг, что не предусмотрено ст. 807 ГК РФ.

Далее, согласно схемы сокрытия денежных средств ООО «Трубостальмонтаж», разработанной ФИО1, директор ООО «Евро Стандарт-термо», находясь в офисе указного предприятия по адресу: адрес, адрес, путем дачи устных указаний поручила юристу ООО «Евро Стандарт-термо» ФИО3 №13 изготовить проекты договоров займов между ООО «Евро Стандарт-термо» и ООО «Трубостальмонтаж» на вышеуказанных условиях.

Далее, ФИО3 №13, не осведомлённая о преступных намерениях ФИО1, в январе 2024 года, но не позднее дата, более более точные время и дата следствием не установлены, находясь в офисе ООО «Евро Стандарт-термо», расположенном по адресу: адрес, подготавливала проекты договоров займов номер от дата, №номер от дата, №номер от дата, №номер от дата, номер от дата, номер от дата, за подписью директора ООО «Евро Стандарт-термо» ФИО3 №12 и директора ООО «Трубостальмонтаж» ФИО1, и после их согласования и подписания ФИО1 и ФИО3 №12, последняя, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь в офисе ООО «Евро Стандарт-термо», расположенном по адресу: адрес, произвела оплату в адрес АО ВТБ Лизинг денежными средствами, принадлежащими ООО «Трубостальмонтаж» на основании вышеуказанных договоров займов, на общую сумму 846 371,30 руб., следующими платёжными поручениями:

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 268 400 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 50 385,65 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 104 400 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 104 400 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 268 400 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 50 385,65 руб.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Трубостальмонтаж» в крупном размере, ФИО1, примерно в третей декаде апреля 2024 года, но не позднее дата, более точные время и дата следствием не установлены, в период действия мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам и страховым взносам, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги и страховые взносы, будучи уведомленным об имеющейся задолженности и об установленном сроке ее погашения, руководствуясь корыстными побуждениями, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет РФ и желая этого, в нарушение требований ст.ст.45, 46 НК РФ, ст.855 ГК РФ, находясь по месту своего жительства по адресу: адрес, понимая, что в случае ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Труборстальмонтаж», а именно оказания транспортных услуг в адрес контрагента ООО «Бизнес-Консалтинг», и в случае перечисления им на расчетные счета общества вознаграждения за оказанные услуги, он не сможет распоряжаться указанными денежными средствами ООО «Трубостальмонтаж», а денежные средства, поступившие на расчетные счета Общества номер, номер,номер, будут незамедлительно списаны в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, разработал новую схему сокрытия денежных средств, путем внесения в договор транспортной экспедиции номер от дата, заключенный между ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг», условия, согласно которого оплата за предоставленные услуги будет по поручению ООО «Трубостальмонтаж» перечислена на расчетный счет третьих лиц.

Далее, директор ООО «Бизнес-Консалтинг» ФИО3 №5, не осведомлённая о преступных намерениях ФИО1, дата подписала вышеуказанных договор на условиях, предложенных ФИО1

дата ООО «Трубостальмонтаж» выставило в адрес ООО «Бизнес-Консалтинг» счет-фактуру номер, согласно которой ООО «Трубостальмонтаж» произведена организация доставки грузов. Стоимость услуг составила 4 128 077 руб.

После этого, во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Трубостальмонтаж» в крупном размере, во второй половине мая 2024 года, но не позднее дата, более точные время и дата следствием не установлены, ФИО1, в период действия мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам, сборам и страховым взносам, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленным об имеющейся задолженности и об установленном сроке ее погашения, руководствуясь корыстными побуждениями, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет и желая этого, в нарушение требований ст.ст.45, 46 НК РФ, ст.855 ГК РФ, находясь в неустановленном следствием месте, организовал изготовление распорядительных писем от ООО «Трубостальмонтаж», за подписью директора Общества ФИО1, в адрес директора ООО «Бизнес-Консалтинг» ФИО3 №5, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «Трубостальмонтаж», в рамках заключенного между ООО «Трубостальмонтаж» и указанного контрагента договора транспортной экспедиции номер-э от дата, не на расчетные счета ООО «Трубостальмонтаж», а в адрес кредитора Общества – АО ВТБ Лизинг, минуя расчетные счета ООО «Трубостальмонтаж» путем дачи устных указаний об изготовлении проектов распорядительных писем, именуемых поручениями третьему лицу об оплате кредитору, ФИО3 №3, осуществляющей ведение бухгалтерского учета ООО «Трубостальмонтаж», не осведомлённой о преступных намерениях ФИО1

Далее, согласно схемы сокрытия денежных средств ООО «Трубостальмонтаж», разработанной ФИО1, ФИО3 №3, не осведомлённая о преступных намерениях ФИО1, в период с дата по дата.г., находясь у себя дома по адресу: г. Волгоград, адрес, подготавливала проекты распорядительных писем от ООО «Трубостальмонтаж», за подписью директора Общества ФИО2, в адрес директора ООО «Бизнес-Консалтинг» ФИО3 №5, а именно: поручение третьему лицу об оплате номер от дата, поручение третьему лицу об оплате номер от дата, поручение третьему лицу об оплате номер от дата, поручение третьему лицу об оплате номер от дата, поручение третьему лицу об оплате номер от дата, поручение третьему лицу об оплате номер от дата, поручение третьему лицу об оплате номер от дата поручение третьему лицу об оплате номер от дата, поручение третьему лицу об оплате номер от дата, поручение третьему лицу об оплате номер от дата, поручение третьему лицу об оплате номер от дата, после чего передавала их ФИО1, который их подписывал и находясь по месту своего жительства по адресу: адрес передавал их ФИО3 №5

После чего, ФИО3 №5, не осведомлённая о преступных намерениях ФИО1, получая от последнего вышеуказанные распорядительные письма, находясь по месту своего жительства по адресу: адрес дата и дата, производила оплату в адрес кредитора ООО «Трубостальмонтаж» - АО ВТБ Лизинг в размере 3 258 382,20 руб., следующими платёжными поручениями:

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 107 558,74 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 464 282,34 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 735 121,68 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 170 303,18 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 107 558,74 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 464 282,34 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 735 121,68 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 170 303,18 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 29 404,88 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 245 040,56 руб.;

- номер от дата в адрес АО ВТБ Лизинг на сумму 29 404,88 руб.

Кроме того, ФИО1, во исполнение своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Трубостальмонтаж» в крупном размере, в период действия мер принудительного взыскания задолженности по налоговым платежам, сборам и страховым взносам, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и уплачивать установленные законом налоги, сборы и страховые взносы, будучи уведомленным об имеющейся задолженности и об установленном сроке ее погашения, руководствуясь корыстными побуждениями, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет и желая этого, в нарушение требований ст.ст.45, 46 НК РФ, ст.855 ГК РФ, находясь в офисе ООО «Трубостальмонтаж» по адресу: адрес, дата с расчетного счета 40номер ИП ФИО1, открытого дата в иные данные», расположенном по адресу: адрес, перечислил в адрес кредитора ООО «Трубостальмонтаж» - АО ВТБ Лизинг денежные средства в размере 258 000 руб., платежным поручением номер, которые дата, по указанию последнего, ФИО3 №3, находящейся по месту своего жительства по адресу: адрес, отражены в бухгалтерском учете ООО «Трубостальмонтаж», как погашение задолженности ООО «Бизнес-Консалтинг» перед Обществом на вышеуказанную сумму.

В результате вышеизложенного, в период с дата по дата.г., ФИО1, имея реальную возможность осуществить уплату имеющейся у общества недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет, которая по состоянию на дата составляла составила 5 268 895,92 руб. и, одновременно, располагая денежными средствами в размере 4 362 753,50 руб., принадлежащих ООО «Трубостальмонтаж» и находящимися на расчетных счетах ООО «Евро Стандарт-термо» и ООО «Бизнес-Консалтинг», расходовал их на иные цели, не связанные с уплатой налогов, сборов и страховых взносов, тем самым сокрыл денежные средства Общества, в размере 4 362 753,50 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ, признается крупным размером.

Подсудимый ФИО1 в судебном вину признал в полном объеме. Не оспаривая факт того, что осуществлял переводы денежных средств на оплату платежей, вместо оплаты налоговой задолженности, пояснил, что совершал это для того, чтобы сохранить активы организации, с последующим погашением указанной налоговой задолженности.

По ходатайству государственного обвинителя оглашены показания ФИО1 данные им в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого от дата, дата, дата и обвиняемого от дата, о том, что вину в инкриминированном ему деянии он признает частично, с дата он имеет статус индивидуального предпринимателя, в качестве которого он зарегистрировался по своей инициативе, с целью осуществления предпринимательской деятельностью. В период дата г.г. он осуществлял предпринимательскую деятельность, основной вид деятельности — это экспедиторские услуги, то есть сопровождение различных грузов, в дата выполнял работы связанные с производством мебели и торговлей различными строительными материалами. В дата года он, по собственной инициативе, приобрел ООО «Трубостальмонтаж», с целью ведения финансово-хозяйственной деятельности по оптовой и розничной продаже строительных материалов. Указанную финансово-хозяйственную деятельность ООО «Трубостальмонтаж» вело до дата, после указанной даты общество указанный вид деятельности не осуществляло по причине наличия налоговой задолженности, то есть общество практически не работало, за исключением оказания транспортных услуг в адрес ООО «Бизнес-Консалтинг» в мае 2024 года. ООО «Трубостальмонтаж» зарегистрировано по адресу: адрес, фактически офис общества с дата года располагался по адресу: г. Волгоград, адрес. ООО «Трубостальмонтаж» применяет общую систему налогообложения и состояло на налоговом учете в МИФНС России №5 по Волгоградской области. Бухгалтерский учет ООО «Трубостальмонтаж» вела ФИО3 №3 Указанную работу ФИО3 №3 выполняла у себя дома по адресу: адрес. В дата у ООО «Трубостальмонтаж» начала образовываться налоговая задолженность, в связи с тем, что пришлось первоначально выплачивать налоговые платежи, образовавшиеся от деятельности предыдущего руководства, а также ввиду того, что поставщиком ООО «СК Трейд» адрес и ООО «Трубостальмонтаж» были «заморожены» денежные средства общества, перечисленные в его адрес в качестве авансовых платежей. Ему, как директору общества, достоверно было известно о мерах налогового органа по принудительному взысканию налоговой задолженности, в том числе и о том, что в общество в дата года поступали требования об уплате налогов, а далее налоговым органом были арестованы расчетные счета и к ним же были выставлены инкассовые поручения. В дата году ООО «Тубостальмонтаж» было приобретено в лизинг несколько транспортных средств, а именно три транспортных средства в АО «ВТБ Лизинг», а именно: легковой автомобиль «Эксид», и два грузовых автомобиля «ФАВ Орикс» с полуприцепами Тонар каждое, в связи с чем с АО «ВТБ Лизинг» было заключено 5 договоров лизинга. Таким образом, у ООО «Трубостальмонтаж» со второй половины 2023 года имелись обязательства по уплате лизинговых платежей в адрес АО «ВТБ Лизинг». ООО «Бизнес-Консалтинг» ему знакомо, директором указанного общества с дата года является его супруга ФИО3 №5 ООО «Бизнес-Консалтинг» зарегистрировано по адресу его проживания и состоит на налоговом учете в МИФНС России №10 по Волгоградской области, применяет общую систему налогообложения. Основной вид деятельности общества – перепродажа метала. Финансово-хозяйственной деятельностью указанного общества занимается он и ФИО3 №5 совместно. Бухгалтерский и налоговый учет ведет ФИО3 №3 Между ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Трубостальмонтаж» был заключен договор номер-э транспортной экспедиции от дата, проект договора готовил он. В рамках данного договора ООО «Трубостальмонтаж» в дата года оказало в адрес ООО «Бизнес-Консалтинг» транспортные услуги по транспортировки грунта. Стоимость услуг, оказанных ООО «Трубостальмонтаж» в адрес ООО «Бизнес-Консалтинг», составила 4 128 077 руб., при этом указанные денежные средства на расчетные счета ООО «Трубостальмонтаж» не перечислялись, по его просьбе, так как он понимал, что если указанные денежные средства поступят на расчетные счета ООО «Трубостальмонтаж», то он не сможет ими распорядится и они будут принудительно списаны налоговым органом, для погашения имеющейся у ООО «Трубостальмонтаж» налоговой задолженности. Во избежание вышеуказанного он попросил ФИО3 №3, чтобы та подготовила проекты распорядительных писем за его подписью, о том, чтобы имеющуюся перед ООО «Трубостальмонтаж» задолженность ООО «Бизнес-Консалтинг» перечисляло не на расчетные счета ООО «Трубостальмонтаж», а в адрес АО «ВТБ Лизинг», пред которым у ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства по оплате лизинговых платежей. Так, к моменту необходимости перечисления лизинговых платежей, он забирал у ФИО3 №3 проекты распорядительных писем, которые подписывал собственноручно и заверял печатью ООО «Трубостальмонтаж», после чего он передавал их своей супруге ФИО3 №5, которая, находясь дома по адресу: адрес, самостоятельно осуществляла платежи в адрес АО «ВТБ Лизинг» с расчетного счета ООО «Бизнес-Консалтинг», в счет погашения задолженности перед ООО «Трубостальмонтаж». Таким образом, с расчетного счета ООО «Бизнес-Консалтинг» были перечислены в адрес АО «ВТБ Лизинг» денежные средства в сумме 3 258 382,20 руб. Кроме того, он как индивидуальный предприниматель тоже осуществлял платежи в адрес лизинговых компаний, в том числе и в адрес АО «ВТБ Лизинг». дата он выполнил платеж в сумме 258 000 руб. в адрес АО «ВТБ Лизинг», при этом указанная задолженность ООО «Трубостальмонтаж» перед ИП ФИО1, была погашена посредством проведения ФИО3 №3 взаимозачета между ООО «Трубостальмонтаж», ООО «Бизнес-Консалтинг» и ИП ФИО1, по его указанию. ООО «Евро Стандарт-термо» ему знакомо, так как оно являлось официальным дилером по транспортным средствам, поставленным АО «ВТБ Лизинг», о которых он рассказывал ранее. Эти платежи ООО «Евро Стандарт-термо» осуществляло для того, чтобы ООО «Трубостальмонтаж» могло забрать эти машины, так как без страховок они не могли их выдать, а указанный специальный транспорт был заказан специально для ООО «Трубостальмонтаж». В данных целях, по его инициативе, между ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Евро Стандарт-термо» были заключены договора займов, условиями которых было предусмотрено перечисление денежных средств напрямую с расчетного счета ООО «Евро Стандарт-термо» в адрес АО «ВТБ Лизинг», так как он понимал, что, если указанные денежные средства будут перечислены на расчетный счет ООО «Трубостальмонтаж» они будут принудительно списаны налоговым органом в счет погашения налоговой задолженности. Условия договоров займов обсуждались в офисе ООО «Евро Стандарт-термо» с директором указанного общества ФИО3 №12 Инициатором платежей за ООО «Трубостальмонтаж» с расчетных счетов ООО «Бизнес-Консалтинг», ИП ФИО1 и ООО «Евро Стандарт-термо» являлся он, так как он хотел сохранить транспорт, находящийся в лизинге номер

Помимо признания в судебном заседании своей вины, виновность ФИО1 в совершении преступления, подтверждается совокупностью исследованных в ходе судебного разбирательства доказательств.

Так, по ходатайству государственного обвинителя и с согласия стороны защиты, на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, в судебном заседании, были оглашены показания данные на предварительном следствии свидетелей:

- ФИО3 №1, согласно которым она состоит в должности начальника правового отдела МИФНС России № 2 по Волгоградской области. В ее должностные обязанности входит выявление источников взыскания неисполненных налоговых обязательств, в том числе анализ наличия признаков преступления по статье 199.2 УК РФ в действиях налогоплательщиков. Налоговым органом в рамках проведения контрольных мероприятий в отношении ООО «Трубостальмонтаж» установлены обстоятельства, свидетельствующие о противоправных действиях, направленных на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов. ООО «Трубостальмонтаж» зарегистрировано дата по адресу: адрес с дата и учредителем (с долей участия в УК 33,3%) является ФИО1 Основным видом деятельности общества является торговля оптовая металлами и металлическими рудами. В связи с неисполнением обязанностей, установленных п. 1 ст. 3, п. 1 ст. 45 НК РФ по состоянию на дата согласно данным единого налогового счета у ООО «Трубостальмонтаж» числится отрицательное сальдо по задолженности перед бюджетом по налогам, сборам и страховым взносам в общей сумме 7 359 965,50 руб., в том числе основной долг –5 902 040,92 руб. Указанная задолженность образовалась в результате неисполнения ООО «Трубостальмонтаж» обязанности по уплате текущих налоговых платежей и страховых взносов. Сумма задолженности ООО «Трубостальмонтаж» по основному долгу превысила 3 500 000 руб. на основании: требования номер об уплате налогов и других обязательных платежей по состоянию на дата на сумму отрицательного сальдо на момент его формирования в общем размере 1 311 101,95 руб., в том числе налог – 1 309 523,20 руб. со сроком уплаты дата, решения от дата номер о взыскании налога (сбора), пени, а также штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика на отрицательного сальдо на момент его формирования в общем размере 2 686 408,30 руб., в том числе налог – 2 665 906,20 руб. ООО «Трубостальмонтаж» имеет следующие расчётные счета: номер, номер, открытые в иные данные» в адрес, расположенном по адресу: адрес; номер, открытый в иные данные», Волгоградское отделение номер, расположенном по адресу: адрес; номер, открытый в АО «Альфа-Банк», «Ростовский» в адрес, расположенном по адресу: адрес. дата.были вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика на сумму отрицательного сальдо на момент его формирования в общем размере 4 070 051,42 руб., в том числе налог 3 891 097,82 руб. Далее в период с дата по дата к расчетным счетам общества выставлены инкассовые поручения, которые переформировывались в связи с недостаточностью денежных средств. Также в период с дата по дата, в порядке, определенном ст. 47 НК РФ, вынесено 2 постановления о взыскании налогов (сборов), пеней, а также штрафа за счет имущества должника: 239 от дата, номер от дата. В ходе анализа расчетных счетов должника и его контрагентов за период с дата по дата.г. установлены перечисления денежных средств за ООО «Трубостальмонтаж» юридическим лицом ООО «Бизнес-консалтинг» в общей сумме 3 258 382,20 руб. На основании п. 1 ст. 93.1 НК РФ в адрес ООО «Бизнес-Консалтинг» направлено поручение номер от дата об истребовании документов (информации): Договоров (контракт, соглашение, актов сверки расчетов с поставщиками (покупателями) по состоянию на дата по взаимоотношениям с ООО «Трубостальмонтаж». Представлены: договор, акт сверки взаимных расчетов по состоянию на дата задолженность в пользу ООО «Трубостальмонтаж» по договору номер от дата составляет 1 173 545,12 руб. Кроме того, установлены перечисления денежных средств за ООО «Трубостальмонтаж» ИП ФИО1 в сумме 727 800 руб., при этом согласно документов, предоставленных ООО «Трубостальмонтаж» по требованию налогового органа, задолженность у ИП ФИО1 перед ООО «Трбостальмонтаж» по состоянию на дата отсутствовала. Также, в ходе контрольных мероприятий, установлены перечисления денежных средств за ООО «Трубостальмонтаж» ООО «Евро Стандарт-термо» в сумме 846 371,30 руб. Изложенные обстоятельства свидетельствуют о действиях по целенаправленному сокрытию денежных средств ООО «Трубостальмонтаж», руководителем указанного общества ФИО1 Таким образом, налоговый орган считает, что руководитель ООО «Трубостальмонтаж», игнорируя законные требования налогового органа о погашении задолженности по налогам и сборам, имея реальную возможность погасить имеющуюся задолженность, действуя умышленно с целью сокрытия денежных средств и имущества организации-налогоплательщика и лишения законной возможности налогового органа принудительно взыскать в порядке, установленном ст. 46, 76 НК РФ, денежные средства, совершал действия, препятствующие поступлению денежных средств организации на расчетный счет. Зная действующее законодательство и ответственность в соответствии с ним, руководитель ООО «Трубостальмонтаж», совершил сокрытие денежных средств и имущества - доходов организации в общем размере 4 832 553,50 руб. за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, посредством осуществления операций по перечислению и получению средств от контрагентов, минуя расчетные ООО «Трубостальмонтаж», для погашения имеющейся задолженности перед поставщиками, а также иными кредиторами с очередностью следующей после погашения задолженности по налоговым платежам и взносам. Задолженность ООО «Трубостальмонтаж» по состоянию на текущую дату не погашена и составляет 7 851 605,51 руб., в том числе налог - 5 902 040,92 руб. номер

- ФИО3 №9, согласно которым она состоит в должности старшего государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №5 по Волгоградской области с дата года и в ее должностные обязанности входит проведение мероприятий налогового контроля. Одним из налогоплательщиков, который состоит на учете в МИФНС России №5 по Волгоградской области является ООО «Трубостальмонтаж», директором которого является ФИО1 с дата года. В настоящее время у ООО «Трубостальмонтаж» имеется задолженность по уплате налогов и страховых взносов в размере более 5 000 000 руб. Указанная задолженность состоит из налогов на прибыл, НДС, НДФЛ, страховых взносов и транспортного налога. Данная задолженность начала образовываться после сдачи ООО «Трубостальмонтаж» декларации за дата года, а именно в связи с отсутствием оплаты текущих налоговых платежей по начисленным налогам после сдачи указанной декларации, сумма НДС к доплате в бюджет составляла 3 480 000 руб. Кроме того, в дата года ООО «Трубостальмонтаж» подана уточненная налоговая декларация за дата года, с исключением из книги покупок контрагента, не ведущего реальную финансово-хозяйственно деятельность, сумма к доплате в бюджет составила 1 322 000 руб., которую ООО «Трубостальмонтаж» до настоящего времени не уплатило. Так, в дата года ООО «Трубостальмонтаж» должно было оплатить: НДС, налог на прибыл, НДФЛ, страховые взносы и транспортный налог. Указанная задолженность составляла 5 205 000 руб. Декларация дата ФИО1, как директором ООО «Трубостальмонтаж», была подана по собственной инициативе, после указания налоговым органом на недобросовестность одного из контрагентов, с чем ФИО1 был согласен. В соответствии с налоговым законодательством налогоплательщик несет ответственность за представление и уплату налоговых платежей за весь период с момента образования организации, при этом не имеет значения, когда, то или иное физическое лицо приобрело данную организацию и было назначено на должность руководителя (директора) организации. А также несет ответственность за достоверность данных, внесенных в налоговые декларации (иные данные

- ФИО3 №10, согласно которым он состоит в должности судебного пристава исполнителя Главного межрегионального управления ФССП России специализированного отдела по Волгоградской области и в его должностные обязанности входит взыскание с юридических лиц и индивидуальный предпринимателей задолженностей по ст. 47 НК РФ. В ходе выполнения служебных обязанностей ему на исполнение передали исполнительные документы от МИФНС России №2 по Волгоградской области о взыскании налоговых платежей с юридического лица ООО «Трубостальмонтаж».Таким образом, в Главном межрегиональном управление ФССП России специализированный отдел по адрес на исполнении находятся три исполнительных производства в отношении должника ООО «Трубостальмонтаж» остаток долга составляет 8 030 793,24 руб., а именно: номер от дата (постановление налогового органа номер), номер от дата (постановление налогового органа номер), номер-ИП от дата (постановление налогового органа номер). В рамках данных исполнительных производств с Общества было взыскано 15 000 руб. В ходе мероприятий по взысканию указанной задолженности, было установлено, что имущество за должником ООО «Трубостальмонтаж» не значится (иные данные

- ФИО3 №7, согласно которым ранее, в период дата он работал в ООО «Трубостальмонтаж» в должности водителя. В его должностные обязанности входила перевозка сельскохозяйственных грузов по территории РФ. Фактическим и юридическим руководителем ООО «Трубостальмонтаж» являлся директор общества ФИО1, от которого он получал указания куда и какой груз перевозить. В офисе ООО «Трубостальмонтаж» он никогда не был, где он располагался не знает. О налоговой задолженности ООО «Трубостальмонтаж», которая образовалась в дата году ему ничего не известно иные данные

- ФИО3 №8, согласно которым на протяжении 6 месяцев он работает в ООО «Бизнес-Консалтинг» в должности водителя легкового автомобиля. На указанную работу он устроился по предложению ранее ему знакомого ФИО1, который был ему знаком по той причине, что ранее он работал в ООО «Трубостальмонтаж» в должности водителя, директором указанного общества являлся ФИО1 Так, в 2023 году он работал в ООО «Трубостальмонтаж» в должности водителя, а именно осуществлял перевозку семян кукурузы с территории адрес в Республику Дагестан. Перевозку грузов осуществлял на грузовом автомобиле, принадлежащим ООО «Трубостальмонтаж». Руководителем ООО «Трубостальмонтаж» является ФИО1, который является юридическим и фактическим руководителем общества. Именно от ФИО1 он получал все указания по работе в ООО «Трубостальмонтаж», именно он сообщал ему где нужно забрать груз и куда его отвести. Также, вместе с ним в ООО «Трубостальмонтаж» работал водитель ФИО3 №7, с которым он пересекался в ходе выполнения своих должностных обязанностей в ООО «Трубостальмонтаж» иные данные

Ф.И.О.33., согласно которым он является отцом ФИО1 С апреля 2023 года его сын является директором ООО «Трубостальмонтаж». Основной вид деятельности общества оптовая торговля металлопрокатом, имелись крупные контракты, заключенные непосредственно с производителями, покупателями являлись различные юридические лица, кто именно пояснить затрудняется. Офис общества располагался по адресу: адрес. Указанная финансово-хозяйственная деятельность велась с мая 2023 года по ноябрь 2023 года. В конце 2023 года у общества образовалась налоговая задолженность, и налоговым органом были применены меры принудительного взыскания налоговой задолженности, в том числе были заблокированы расчетные счета общества. О всех мерах налогового органа ФИО1, как фактическому и юридическому директору ООО «Трубостальмонтаж» было известно. ООО «Трубостальмонтаж» состоит на учете в МИФНС России №5 по Волгоградской области, так как общество зарегистрировано по адресу его регистрации, применяет общую систему налогообложения. Ранее в собственности у ООО «Трубостальмонтаж» находился транспорт, приобретенный в лизинг у АО «ВТБ Лизинг» и ООО «Ресо-Лизинг», а именно в АО «ВТБ Лизинг» было приобретено в лизинг несколько грузовых автомобилей, а в ООО «Ресо-Лизинг» один легковой автомобиль, в связи с чем ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства по оплате лизинговых платежей перед данными лизинговыми компаниями. ООО «Бизнес-Консалтинг» ему знакомо, так как директором указанного общества является супруга ФИО1 – ФИО3 №5, более о данном обществе ему ничего не известно, также ему не известно какие финансово-хозяйственные взаимоотношения имели место быть между ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг». Ему известно, что ФИО1 в период дата г.г. имел статус индивидуального предпринимателя и осуществлял предпринимательскую деятельность в области оптовой торговли. В настоящее время ООО «Трубостальмонтаж» не погашена задолженность перед налоговым органом иные данные

- ФИО3 №2, согласно которым он является генеральным директором АО «Волгоградавтобытсервис» с 2022 года и в его должностные обязанности входит общее руководство деятельностью общества. Основным видом деятельность АО «Волгоградавтобытсервис» является оказание услуг по грузовым перевозкам на территории г. Волгограда, а также сдача в аренду помещений, розничного назначения. Одним из контрагентов АО «Волгоградавтобытсервис» с 2023 года является ООО «Трубостальмонтаж», а именно между АО «Волгоградавтобытсервис» и ООО «Трубостальмонтаж», в лице директора ФИО1, дата заключен договор аренды номер, на основании которого АО «Волгоградавтобытсервис» предоставляет ООО «Трубостальмонтаж» офисное помещение по адресу: адрес, помещение номер, здания Ф.И.О.32 Указанное помещение использовалось ООО «Трубостальмонтаж» в качествах офиса. При заключение вышеуказанного договора, все его детали обсуждал лично он с директором ООО «Трубостальмонтаж» ФИО1 иные данные

- ФИО3 №5, согласно которым директор ООО «Трубостальмонтаж» ФИО1 является ее мужем. Так, ей известно, что с апреля 2023 года ФИО1 состоит в должности ООО «Трубостальмонтаж». Офис общества располагался по адресу: адрес, бухгалтерский и налоговый учет общества ранее вела бухгалтер ФИО3 №3 ООО «Трубостальмонтаж» состоит на учете в МИФНС России номер по адрес, так как общество зарегистрировано по адресу: адрес Основной вид деятельности общества - оптовая торговля металлопрокатом, имелись крупные контракты, заключенные непосредственно с производителями, покупателями являлись различные юридические лица. Указанная финансово-хозяйственная деятельность велась ФИО1 с мая 2023 года по ноябрь 2023 года, далее у общества образовалась налоговая задолженность, и налоговым органом были применены меры принудительного взыскания налоговой задолженности, в том числе были заблокированы расчетные счета общества. О всех мерах налогового органа ФИО1, как фактическому и юридическому директору ООО «Трубостальмонтаж», было известно. Ранее, в период дата г.г., у ООО «Трубостальмонтаж» в собственности имелся транспорт, приобретенный в лизинг у АО «ВТБ Лизинг» и ООО «Ресо-Лизинг», а именно в АО «ВТБ Лизинг» было приобретено в лизинг несколько грузовых автомобилей, а в ООО «Ресо-Лизинг» один легковой автомобиль, в связи с чем ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства по оплате лизинговых платежей перед данными лизинговыми компаниями. С января 2024 года она состоит в должности директора ООО «Бизнес-Консалтинг». Общество зарегистрировано по ее месту регистрации и состоит на налоговом учете в МИФНС России №10 по Волгоградской области, применяет общую систему налогообложения. Основной вид деятельности общества – перепродажа метала. Бухгалтерский и налоговый учет ведет ФИО3 №3 В 2024 году между ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Трубостальмонтаж» имелись финансово-хозяйственные взаимоотношения, а именно между ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Трубостальмонтаж» был заключен договор номер-э транспортной экспедиции от дата, в рамках которого ООО «Трубостальмонтаж» оказывало в адрес ООО «Бизнес-Консалтинг» транспортные услуги по транспортировке грунта. Стоимость услуг, оказанных ООО «Трубостальмонтаж», составила 4 128 077 руб., при этом оплата указанных услуг, путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Трубостальмонтаж», не производилась, по просьбе ФИО1, который попросил указанными денежными средствами произвести оплату лизинговых платежей в адрес АО «ВТБ Лизинг» за ООО «Трубостальмонтаж», на данное предложение она согласилась, так как хотела помочь супругу не потерять транспортные средства, которые ООО «Трубостальмонтаж» приобрело в лизинг у АО «ВТБ Лизинг», она была уверена что ничего противоправного в этом нет. Так в период с дата по дата.г. она по реквизитам, предоставленным ей ФИО1 в виде распорядительного письма, самостоятельно осуществляла платежи с расчетного счета ООО «Бизнес-Консалтинг» в адрес АО «ВТБ Лизинг», где указывала, что оплату ООО «Бизнес-Консалтинг» производит за ООО «Трубостальмонтаж», а именно оплату лизинговых платежей. В общей сумме была произведена оплата свыше 3 000 000 руб. Оставшаяся задолженность ООО «Бизнес-Консалтинг» перед ООО «Трубостальмонтаж» ей на расчетный счет ООО «Трубостальмонтаж» не перечислялась. Как именно она ими распорядилась не помнит. Производя оплату в адрес АО «ВТБ Лизинг» денежными средствами, причитающимися ООО «Трубостальмонтаж», ООО «Бизнес-Консалтинг» производило погашение задолженности перед ООО «Трубостальмонтаж» по договору номер-э транспортной экспедиции от дата Денежные средства перечислялись с использованием программы «Сбербанк Онлайн». Когда она осуществляла платежи, она находилась дома по адресу: адрес». Ей известно, что ФИО1 с расчетного счета ИП ФИО1 осуществлялись платежи за ООО «Трубостальмонтаж», в том числе в адрес АО «ВТБ Лизинг». В настоящее время задолженность перед налоговым органом ООО «Трубостальмонтаж» не погашена (иные данные

- ФИО3 №12, согласно которым она является директором ООО «Евро Стандарт-термо». В указанной должности состоит с дата, в ее должностные обязанности входит общее руководство деятельностью указанного юридического лица. Ей знакомо ООО «Трубостальмонтаж» и директор указанного общества ФИО1, с которым она обсуждала все вопросы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Евро Стандарт-термо» и ООО «Трубостальмонтаж». Так, ООО «Евро Стандарт-термо» осуществляло отгрузку в адрес ООО «Трубостальмонтаж» 4 единиц техники, в соответствии с договорами лизинга, заключёнными между ООО «Трубостальмонтаж» и АО «ВТБ Лизинг», по таким как: номер от дата, номер от дата, номер от дата, номер от дата. Предметами договоров стал специализированный транспорт, а именно полуприцеп контейнеровоз (ТОНАР) в количестве двух единиц, седельный тягач в количестве двух единиц. Данный товар был передан ООО «Трубостальмонтаж» согласно акта приема-переда от дата Так как ООО «Трубостальмонтаж» не могло самостоятельно возместить расходы по страхованию в адрес АО «ВТБ Лизинг», по инициативе ФИО1, между ООО «Евро Стандарт-термо» и ООО «Трубостальмонтаж» было заключено 6 договоров займов, а именно: номер от дата, номер от дата, №номер от дата, номер от дата., №номер от дата.4, номер от дата, на общую сумму 846 371,30 руб., кроме того по инициативе директора ООО «Трубостальмонтаж» денежные средства, предоставленные ООО «Евро Стандарт-термо» в качестве займов, перечислялись не на расчетный счет ООО «Трубостальмонтаж», а в адрес АО «ВТБ Лизинг», то есть в договоры займов было включено третье лицо АО «ВТБ Лизинг». Указанные договора были заключены в адрес в офисе ООО «Евро Стандарт-термо» по адресу: адрес, кор. 7584, Ф.И.О.32 Их проекты подготавливались штатным юристом компании ФИО3 №13, по ее указанию, в офисе ООО «Евро Стандарт-термо», в январе 2024 года. Далее данные договора были подписаны ею и ФИО1 в офисе ООО «Евро Стандарт-термо», дата подписания советует дате заключения договора, после чего произвела оплату в адрес АО «ВТБ Лизинг» при помощи программы «Банк Клиент» установленной на ее рабочем компьютере, находящимся в офисе ООО «Евро Стандарт-термо». Причиной включения в договора о займах третьих лиц, являлась неуплата ООО «Трубостальмонтаж» возмещения расходов на страхование КАСКО, ДСАГО и ОСАГО по вышеуказанным договорам лизинга, заключенным между ООО «Трубостальмонтаж» и АО «ВТБ Лизинг». Если бы указанные страховки не были оплачены, передача транспортных средств в адрес лизингополучателя ООО «Трубостальмонтаж» не состоялась бы. Возврат займа должен был осуществиться путем перечисления денежных ООО «Трубостальмонтаж» в адрес ООО «Евро Стандарт-термо», в срок установленный договором. На текущую дату ООО «Трубостальмонтаж» не исполнило свои обязательства в рамках договоров займа. По этой причине ООО «Евро Стандарт-термо» велась досудебная работа, путем направления в адрес должника досудебных претензий с расчетом процентов за пользование заемными денежными средствами. Однако, должником ООО «Трубостальмонтаж» направленные претензии остались без рассмотрения, условия договоров займа не исполнены. В связи с чем, дата ООО «Евро Стандарт-термо» подало в Арбитражный суд Ростовской области исковое заявление о взыскании задолженности. дата судом вынесено решение о взыскании задолженности в размере 846 371,30 руб. и 21 644,90 руб. процентов за пользование займом. Далее указанная задолженность взыскивалась через службу судебных приставов (иные данные

- ФИО3 №13, согласно которым она осуществляет свою трудовую деятельность в ООО «Евро Стандарт-термо» в должности юриста. В январе 2024 года занимала указанную должность. Руководителем (директором) ООО «Евро Стандарт-термо» является ФИО3 №12, которая также является ее непосредственным руководителем, и может давать ей какие-либо указания. В январе 2024 года от руководителя ООО «Евро Стандарт-термо» ФИО3 №12 в рабочее время, ей поступило указание о том, чтобы она подготовила 6 договоров о займах, заключенных между ООО «Евро Стандарт-термо» и ООО «Трубостальмонтаж», согласно которых займы предоставлялись ООО «Трубостальмонтаж», при этом денежные средства перечислялись в адрес АО ВТБ Лизинг, реквизиты которого указывались во всех договорах. От ФИО3 №12 ей было известно, что включение в договора займов третьего лица – АО ВТБ Лизинг произошло по просьбе руководителя ООО «Трубостальмонтаж» ФИО1, так как у ООО «Трубостальмонтаж» отсутствовали собственные денежные средства для перечисления в адрес АО ВТБ Лизинг с целью возмещения расходов на оплату страхования автотранспортных средств. Проекты готовились ею на рабочем месте по адресу: адрес где располагался офис ООО «Евро Стандарт-термо» в 2024 году, в рабочее время, в январе 2024 года, при помощи ее рабочего компьютера. Так ей были подготовлены проекты следующих договоров: №номер от дата, №номер от дата, номер от дата, №номер от дата, №номер дата., номер от дата, на общую сумму 846 371,30 руб., которые она передала ФИО3 №12 на бумажном носителе (иные данные

- ФИО3 №11, согласно которым он состоит в должности судебного пристава исполнителя Городищеского РОСП ГУ ФССП по Волгоградской области с дата В его должностные обязанности входит взыскание задолженности с юридических лиц, физических лиц, а также взыскание задолженности в пользу государства. В Городищеское РОСП ГУ ФССП по адрес на исполнение поступил исполнительный документ, на основании которого было возбуждено исполнительное производство от дата о взыскании с ООО «Трубостальмонтаж» ИНН номер в пользу взыскателя ООО «Евро Стандарт-термо», сумма, подлежащая взысканию составляла 846 371,30 руб. После возбуждения исполнительного производства им, как судебным приставом исполнителем, были направлены запросы в контролирующие, регистрирующие органы. После поступления ответов, было установлено, что имущество принадлежащие должнику ООО «Трубостальмонтаж» отсутствует. За все время исполнения исполнительного производства денежные средства от должника в пользу взыскателя не поступали. В настоящее время остаток основанного долга ООО «Трубостальмонтаж» по исполнительному производству номер от дата в пользу ООО «Евро Стандарт-термо» составляет 846 371,30 руб., сумма задолженности по исполнительскому сбору составляет 62 186,33 руб. (иные данные

- ФИО3 №6, согласно которым он состоит в должности ведущего специалиста службы экономической безопасности АО «ВТБ Лизинг» филиала в адрес, где осуществляет трудовую деятельность с января 2021 года и в его должностные обязанности входит проверка физических и юридических лиц на платёжеспособность. Адрес филиала: г. Волгоград, адресА. Основной вид деятельности филиала АО «ВТБ Лизинг» это предоставление услуг лизинга техники и оборудования коммерческим организациям и физическим лицам. Согласно документов, имеющихся в АО «ВТБ Лизинг» следует, что между АО «ВТБ Лизинг» и ООО «Трубостальмонтаж», в лице ФИО1, заключено несколько договоров лизинга, а именно: договор лизинга №номер от дата, договор лизинга №номер от дата, договор лизинга № номер от дата, договор лизинга №номер от дата., договор лизинга №номер от дата На основании вышеперечисленных договоров лизинга предметом лизинга являлись: «Седельный Тягач» (грузовой автомобиль), в количестве двух единиц, а также два полуприцепа к ним. Кроме того, ООО «Трубостальмонтаж» был приобретен в лизинг легковой автомобиль марки «иные данные Срок лизинговых платежей составлял от 60 до 84 месяцев. Все транспортные средства и полуприцепы были переданы ООО «Трубостальмонтаж». В ходе осуществления лизинговых платежей до 2024 года указанные платежи ООО «Трубостальмонтаж» осуществляло самостоятельно. дата лизинговый платеж за ООО «Трубостальмонтаж» осуществил ИП ФИО1, в общей сумме 258 000 руб., в назначении платежа было указано, что оплата производится за ООО «Трубостальмотнтаж». Кроме того, в период с дата по дата ООО «Бизнес-Консалтинг» произвело лизинговые платежи за ООО «Трубостальмотнтаж» в общей сумме 3 258 382,20 руб., в назначении платежей было указанного, что общество производит оплату задолженности по договорам лизинга за ООО «Трубостальмонтаж».Также, в период с дата по дата.г. ООО «Евро Стандарт-термо» произвело платежи за ООО «Трубостальмотнтаж» в общей сумме 846 371,30 руб., а именно оно осуществляло возмещение расходов на страхование КАСКО и ОСАГО, в назначении платежей было указанного, что общество производит оплату за ООО «Трубостальмонтаж».Указанные денежные средства, оплаченные ИП ФИО1, ООО «Бизнес-Консалтинг», ООО «Евро Стандарт-термо» были приняты в качестве оплаты ООО «Трубостальмонтаж» лизинговых платежей и расходов на страхование на основании ч. 1 ст. 313 ГК РФ, которая позволяет исполнять обязательства за должника третьим лицом, а кредитор не имеет права отказаться от принятия таких платежей. На сколько ему известно, в АО «ВТБ Лизинг» не поступили дополнительные документы (письма) от ООО «Трубостальмонтаж», либо от вышеуказанных третьих лиц, с просьбой принять вышеуказанные платежи в счет оплаты лизинговых платежей ООО «Трубостальмонтаж». На сколько ему известно ООО «Трубостальмонтаж» никак не поясняло по какой причине оплату за него будут производить ИП ФИО1, ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Евро Стандарт-термо». Согласно условий, вышеуказанных договоров, если лизингополучателем пропускается оплата очередного страхового платежа, эту оплату за него производит лизингодатель, однако в дальнейшем денежные средства, уплаченные за страховку лизинговой компанией, обязан возместить лизингополучатель, в данном случае ООО «Трубостальмонтаж» иные данные

Показаниями свидетеля ФИО3 №3, данные ею в судебном заседании, из которых следует, что она находится на пенсии и в 2022 - 2023 г.г. помогала ФИО1 вести бухгалтерский учёт, а именно вела акты выполненных работ, составляла накладные, вся работа с документами.

Когда ФИО1 взял это предприятие у другого собственника, выяснилось, что последний не совсем корректно вел документацию, в результате чего получилось, что налоговая принесла к зачёту НДС. Оспаривать данное решение ИФНС не стали, решили оплатить задолженность. Однако прибыли не было, чтобы полностью погасить задолженность, которая составляла 5 000 000 рублей за предыдущего руководителя.

В результате стали искать способы как сократить себестоимость, т.е. найти более дешёвые товары. Была организация которая постоянно им поставляла товары, а в один момент решила ничего не поставлять, в результате у них образовалась задолженность 20 000 000 рублей. В ходе переговоров, они обещали заплатить за ФИО1 налоговую задолженность.

Платёжные документы она не оформляла, могла выгрузить заработную плату и налоги могла оплачивать, то есть работала с документами. Лизинг использовался, чтобы как-то сократить себестоимость расходов за доставку.

На дополнительные вопросы участников процесса пояснила, что про Евростандарт ей ничего не известно.

ООО Трубостальмонтаж принимала участие в представлении транспорта для организации работ на объекте, естественно, чтобы выполнить эти работы, нам было необходимо, чтобы лизинговая компания не забрала машины, поэтому была такая необходимость. То есть ООО Трубостальмонтаж выполняла работы для Бизнес-Консалдинг и в оплату этих работ Бизнес-Консалдинг перечислил деньги на счет Лизинг. На счет ООО Трубостальмонтаж деньги не перечислялись.

В связи с существенными противоречиями, на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ФИО3 №3, данные ею на предварительном следствии, из которых следует, что ранее она длительное время работала в должности главного бухгалтера в ООО «Промстройремонт-ТМ», в связи с чем она обладает специальными познаниями в области бухгалтерии. Ей знакомо ООО «Трубостальмонтаж» и его директор ФИО1 Так, примерно в период 2022-2023 г.г. кто-то из ее знакомых, попросил помочь директору ООО «Трубостальмонтаж» ФИО1 с ведением бухгалтерии общества, и сдачей всей необходимой отчетности. На данное предложение она согласилась, таким образом они познакомились с ФИО1, который являлся как юридическим, так и фактическим руководителем указанного общества. Далее, на ее компьютере была установлена программа «1С Фреш» для ведения бухгалтерского учета ООО «Трубостальмонтаж», указанной деятельностью она занималась у себя дома по адресу: г. Волгоград, адрес. Позже ей стало известно, что общество занимается оптовой продажей металлопроката различным покупателем. В конце 2023 года у ООО «Трубостальмонтаж» начала образовываться налоговая задолженность, которая к концу 2023 года составила примерно 3 500 000 руб., о чем она сообщала директору общества ФИО1, то есть тот был в курсе того, что у общества имеется налоговая задолженность. Также, она доводила до директора сведения о том, что в общество посредством ТКС (программа «Сбис») поступают требования об уплате налоговой задолженности, а в связи с их неисполнением налоговым органом были арестованы расчетные счета общества, и к ним были выставлены инкассовые поручения, что произошло примерно в конце 2023 года. Все данные обстоятельства незамедлительно она сообщала директору ФИО1, то есть он знал об аресте расчетных счетов общества, и иных мерах налогового органа по принудительному взысканию налоговой задолженности. Общалась она с ФИО1 посредством мобильной связи, в офисе общества была несколько раз, данный офис располагался по адресу: г. адрес. Ранее, в период 2023-2024 г.г., у ООО «Трубостальмонтаж» в собственности находился транспорт, приобретенный в лизинг у АО «ВТБ Лизинг» и ООО «Ресо-Лизинг», а именно в АО «ВТБ Лизинг» было приобретено в лизинг несколько грузовых автомобилей, а в ООО «Ресо-Лизинг» один легковой автомобиль, в связи с чем ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства по оплате лизинговых платежей перед данными лизинговыми компаниями. Так как в 2024 году ООО «Трубостальмонтаж» не могло самостоятельно осуществлять свои обязательства, которые у него имелись перед вышеуказанными юридическими лицами, в том числе перед АО «ВТБ Лизинг» ФИО1 принял решение оплатить лизинговые платежи в адрес АО «ВТБ Лизинг» с расчетного счета контрагента ООО «Бизнес-Консалтинг», в счет погашения задолженности перед ООО «Трубостальмонтаж», за ранее оказанные транспортные услуги по договору номер-э транспортной экспедиции от дата, стоимость которых составляла 4 128 077 руб. Она указанные платежи не осуществляла, при этом ФИО4 просил ее подготавливать проекты писем в адрес ООО «Бизнес-Консалтинг» с просьбой осуществить оплату в адрес третьего лица АО ВТБ Лизинг, дата подготовки писем, советует датам, указанным в письмах. После подготовки проектов писем, она их распечатывала и передавала ФИО4 на подпись, который приезжал к ней домой, по вышеуказанному адресу. Ей известно, что ФИО1 в период 2023-2024 г.г. имел статус индивидуального предпринимателя и осуществлял предпринимательскую деятельность в области оптовой торговли. Она бухгалтерский учет ИП ФИО1 не вела, платежи с расчетного счета ИП не осуществляла. Ей известно, что в период с дата по дата.г. ИП ФИО1 осуществлял платежи в адрес ООО «Ресо-Лизинг», АО «ВТБ Лизинг» и АО «Волгоградавтобытсервис» за ООО «Трубостальмонтаж». Так, дата ИП ФИО1 произвел оплату в адрес АО ВТБ Лизинг в сумме 258 000 руб. за ООО «Трубостальмонтаж» своими личными денежными средствами. Далее образовавшаяся задолженность ООО «Трубостальмонтаж» перед ИП ФИО1 была закрыта взаимозачетом между ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Трубостальмонтаж», то есть задолженность ООО «Бизнес-Консалтинг» по договору номер-э транспортной экспедиции от дата была уменьшена на указанную сумму, в связи с чем на дата задолженность ООО «Бизнес-Консалтинг» перед ООО «Трубостальмонтаж» составила 611 694,80 руб. Таким образом, задолженность перед ИП была погашена ООО «Бизнес-Консалтинг», денежными средствами причитающимися ООО «Трубостальмонтаж». Указанный взаимозачёт был произведен ею, по указанию ФИО1 в тот же день. Кроме того, ФИО1 передавал ей договора, заключенные между ООО «Евро Стандарт-термо» и ООО «Трубостальмонтаж», согласно которых ООО «Евро Стандарт-термо» заемными денежными средствами должно было осуществить оплату за ООО «Трубостальмонтаж», минуя расчетные счета ООО «Трубостальмонтаж». Документов, подтверждающих оплату, ей не поступало. Кроме того, она также осуществляет ведение бухгалтерского учета ООО «Бизнес-Консалтинг» иные данные

После оглашения показаний свидетель ФИО3 №3 подтвердила их, пояснила, что протокол читала, подписала, замечаний не приносила, так как в нем все было отражено верно. Некоторые обстоятельства были ею изложены в судебном заседании не точно за давностью произошедшего.

Анализируя показания свидетелей обвинения, суд приходит к выводу, что они не противоречат друг другу, объективно дополняют друг друга, полностью согласуются между собой. Противоречий в исследованных показаниях, имеющих существенное значение для дела, влияющих на квалификацию или виновность подсудимого не имеется. Данные показания получены в соответствии с требованиями действующего уголовно-процессуального закона, не оспаривались подсудимым в судебном заседании, сопоставимы и согласуются с иными доказательствами по уголовному делу. Оснований для оговора подсудимого указанными лицами суд не усматривает.

При этом, суд критически относится к показаниям свидетеля ФИО3 №3, данных ею в ходе судебного заседания об неизготовлении проектов распорядительных писем, именуемых поручениями третьему лицу об оплате кредитору. Данные показания противоречат совокупности доказательств по делу, показаниям свидетеля ФИО3 №5

На основании изложенного, суд принимает показания свидетеля ФИО3 №3, данные ею как в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании, с учетом вышеуказанных исключений, по обстоятельствам деяния, совершенного ФИО1, изложенного в описательной части приговора, и кладет их в основу обвинительного приговора, поскольку они логичны, последовательны, согласуются с оглашенными показаниями свидетелей ФИО3 №6, ФИО3 №11, ФИО3 №13, ФИО3 №5, ФИО3 №12, ФИО3 №2, ФИО5, ФИО3 №8, ФИО3 №7, ФИО3 №10, ФИО3 №9 и ФИО3 №1, данными на стадии предварительного расследования и положенных судом в основу обвинительного приговора, и указывающих на виновность ФИО1 в совершении преступления, изложенного в описательной части приговора, вина последнего подтверждается также совокупностью и других, исследованных в судебном заседании доказательств, а именно:

- протоколом выемки документов от дата, согласно которому в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда изъято регистрационное дело ООО «Трубостальмонтаж» ИНН номер (иные данные

- протоколом осмотра документов от дата с приложением в виде фототаблицы и документов, согласно которого осмотрены документы регистрационного дела ООО «Трубостальмонтаж», изъятые в ходе выемки дата в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда по адресу: адрес. Согласно осмотренным документам следует, что дата принято решение о создании юридического лица ООО «Трубостальмонтаж», которое зарегистрировано дата Текущее руководство деятельностью общества осуществляет директор, в должности которого с апреля 2023 года состоит ФИО1 (решение единственного учредителя номер ООО «Трубостальмонтаж» от дата), а также является участником общества. Директор без доверенности действует от имени общества, Директор от имени общества имеет право издавать приказы о назначении на должность работников общества, об их переводе и увольнении, заключать договора и контракты, выполнять любую деятельность по оперативному управлению предприятием. Высший орган общества – единственный участник, который осуществляет управление обществом через принятие решений. К компетенции участника относится: определение основных направлений деятельности общества, принятие документов, регулирующих внутреннюю деятельность общества. Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в материалах уголовного дела номер иные данные

- протоколом выемки документов от дата, согласно которому в МИФНС России №2 по Волгоградской области изъяты меры принудительного взыскания, вынесенные налоговым органом, в том числе: требование об уплате, решение о взыскании задолженности, поручения на списание задолженности, постановление о взыскании задолженности за счет имущества организации, в отношении ООО «Трубостальмонтаж» за период с дата по настоящее время (иные данные

- протоколом осмотра документов от дата с приложением в виде фототаблицы и документов, согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки дата в МИФНС России №2 по Волгоградской области по адресу: адрес а именно: все меры принудительного взыскания налоговой задолженности, вынесенные налоговым органом, в том числе: требование об уплате, решение о взыскании задолженности, поручения на списание задолженности, постановление о взыскании задолженности за счет имущества организации, в отношении ООО «Трубостальмонтаж» на бумажном носителе, а именно:

- требование номер об уплате задолженности по состоянию на дата, согласно которого ООО «Трубостальмонтаж» ИНН номер на основании законодательства о налогах и сборах ставится в известность об обязанности уплатить числящуюся задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, а именно: недоимка 169 116,68 руб., пени 5 523,44 руб. (срок добровольного погашения дата);

- требование номер об уплате задолженности по состоянию на дата, согласно которого ООО «Трубостальмонтаж» ИНН номер на основании законодательства о налогах и сборах ставится в известность об обязанности уплатить числящуюся задолженность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, а именно: недоимка 1 309 523,20 руб., пени 1 578,75 руб. (срок добровольного погашения дата);

- решение номер от дата о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств ООО «Трубостальмонтаж» в пределах сумм, указанных в требовании об уплате задолженности номер от 27.05.2023г., в размере 868 525,67 руб.;

- решение номер от дата о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств ООО «Трубостальмонтаж» в пределах сумм, указанных в требовании об уплате задолженности номер от дата, в размере 2 686 408,3 руб.;

- поручение номер от дата на сумму 2 686 408,30 руб., поручение номер от дата на сумму 4 074 123,04 руб., поручение номер от дата на сумму 5 602 352,28 руб., поручение номер от дата на сумму 5 605 733,51 руб., поручение номер от дата на сумму 5 622 506,35 руб., поручение номер от дата на сумму 5 630 892,77 руб., поручение номер от дата на сумму 5 642 074,67 руб., поручение номер от дата на сумму 5 652 532,13 руб., поручение номер от дата на сумму 5 663 722,26 руб., поручение номер от дата на сумму 5 674 904,33 руб., поручение номер от дата на сумму 5 691 677,42 руб., поручение номер от дата на сумму 5 694 472,94 руб., поручение номер от дата на сумму 5 711 246,04 руб., поручение номер от дата на сумму 5 728 019,14 руб., поручение номер от дата на сумму 5 852 547,62 руб., поручение номер от дата на сумму 5 866 542,92 руб., которые получены кредитными организациями в период с дата по дата.г.;

- постановление номер от дата о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица), согласно которого нужно произвести взыскание задолженности за счет имущества ООО «Трубостальмонтаж» в сумме отрицательного сальдо единого налогового счета и суммы неуплаченного утилизационного сбора, указанной в требовании об уплате задолженности от дата номер, в размере 5 728 019,14 руб., с учетом сумм, в отношении которых произвести взыскание в соответствии со статьёй 46 НК РФ по состоянию на дата;

- постановление номер от дата о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица), согласно которого нужно произвести взыскание задолженности за счет имущества ООО «Трубостальмонтаж» в сумме отрицательного сальдо единого налогового счета и суммы неуплаченного утилизационного сбора, указанной в требовании об уплате задолженности от дата номер, в размере 1 388 011,10 руб., с учетом сумм, в отношении которых произвести взыскание в соответствии со статьёй 46 НК РФ по состоянию на дата;

- постановление номер от дата о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица), согласно которого нужно произвести взыскание задолженности за счет имущества ООО «Трубостальмонтаж» в сумме отрицательного сальдо единого налогового счета и суммы неуплаченного утилизационного сбора, указанной в требовании об уплате задолженности от дата номер, в размере 929 763 руб., с учетом сумм, в отношении которых произвести взыскание в соответствии со статьёй 46 НК РФ по состоянию на дата.

Согласно указанным документам следует, что налоговым органом, в установленные законом сроки, приняты все меры принудительного взыскания налоговой задолженности в отношении ООО «Трубостальмонтаж», а именно: налогоплательщику направлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; приняты решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, которые направлены налогоплательщику и в кредитные организации; в филиал «Ростовский» АО «Альфа-Банк», филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) и ПАО «Сбербанк» Волгоградское отделение номер направлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации. Кроме того, налоговым органом, вынесены и направлены в службу судебных приставов постановления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика.

Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в материалах уголовного дела номер иные данные

- протоколом обыска от дата, согласно которому проведен обыск по месту регистрации ФИО3 №5 по адресу: адрес в ходе которого изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг», представляющие интерес для предварительного следствия иные данные

- протоколом осмотра документов дата с приложением в виде фототаблицы, документов, согласно которого осмотрены документы, изъятые дата в ходе обыска по месту регистрации ФИО3 №5 по адресу: адрес в ходе которого изъяты документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг», представляющие интерес для предварительного следствия. Осмотром установлено, что в мае 2024 года у ООО «Бизнес-Консалтинг» имелись обязательства перед ООО «Трубостальмонтаж» по оплате оказанных услуг стоимость 4 128 077 руб. При этом, ООО «Бизнес-Консалтинг» произвело оплату в адрес ООО «Трубостальмонтаж» в размере 3 516 382,20 руб. за оказанные услуги по договору транспортной экспедиции номер от дата, при этом согласно карточки счета номер за 2 квартал 2024 ООО «Бизнес-Консалтинг» общество осуществляло оплату за ООО «Трубостальмонтаж» в адрес третьего лица, по обязательствам ООО «Трубостальмонтаж» по договорам лизингов. Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранится в материалах уголовного дела номер иные данные

- протоколом обыска от дата, согласно которому проведен обыск по месту жительства ФИО3 №3 по адресу: г. Волгоград, адрес ходе которого изъят системный блок в корпусе черного цвета марки иные данные» и документы для доступа в иные данные Бухгалтерию ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг» иные данные

- протоколом осмотра предметов и документов от дата с приложением в виде фототаблицы, документов, диска, согласно которого осмотрен системный блок в корпусе черного цвета марки «Dios» и документы для доступа в 1С Бухгалтерию ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг». В ходе данного осмотра осуществлен доступ к базам данных ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг» в 1С Фреш, где были сформированы документы бухгалтерского учета ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг». Данные документы были выгружены в количестве 14 файлов, общим объемом 217 Кбайт и записаны на оптический диск (CD-R) однократной записи. А также обнаружены 11 файлов формата «Word»: «Письмо оплата за третье лицо дата от дата.», «Письмо оплата за третье лицо дата от дата.», «Письмо оплата за третье лицо дата от 02.07.24г. », «Письмо оплата за третье лицо дата от дата.», «Письмо оплата за третье лицо 05.20.02 от дата.», «Письмо оплата за третье лицо 05.20.03 от дата.», «Письмо оплата за третье лицо 05.20.04 от дата.», «Письмо оплата за третье лицо 05.20.05 от дата.», «Письмо оплата за третье лицо 05.20.06 от дата.», «Письмо оплата за третье лицо 05.20.07 от дата.», «Письмо оплата за третье лицо 05.20.08 от дата.». Кроме того, обнаружен файл в формате «PDF», который содержит сканированные копии писем ООО «Трубостальмонтаж» адресованных ООО «Бизнес-Консалтинг» об оплате в адрес третьего лица. Осмотром установлено, что бухгалтерский учет ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг» вела ФИО3 №3 Также на ее компьютере осуществлялась подготовка проектов распорядительных писем ООО «Трубостальмонтаж» адресованных ООО «Бизнес-Консалтинг» об оплате в адрес третьего лица. Указанные предметы и документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранится в материалах уголовного дела номер иные данные

- протоколом осмотра предметов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которого осмотрен СD-R однократной записи марки «CROMEX», на который были выгружены в количестве 14 файлов, общим объемом 217 Кбайт, документы бухгалтерского учета ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг», в ходе осмотра системного блока в корпусе черного цвета марки «Dios», изъятого в жилище ФИО3 №3 по адресуадрес Осмотром установлены финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг». Указанный предмет признан в качестве вещественного доказательства и хранится в материалах уголовного дела номер иные данные

- протоколом осмотра предметов от дата с приложением в виде фототаблицы, диска, согласно которого с участием ФИО3 №3 произведен осмотр баз данных ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг» и сформированы документы бухгалтерского учета ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг» и записаны на оптический диск (CD-R) однократной записи иные данные

- протоколом осмотра предметов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которого осмотрен СD-R однократной записи марки «CROMEX», на который были выгружены в количестве 7 файлов, общим объемом 586 Кбайт, документы бухгалтерского учета ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг», в ходе осмотра с участием ФИО3 №3 дата Осмотром установлены финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг». Указанный предмет признан в качестве вещественного доказательства и хранится в материалах уголовного дела номер иные данные

- протоколом осмотра документов и предметов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которого осмотрены материалы оперативно-розыскной деятельности (далее ОРД) в отношении ООО «Трубостальмонтаж», поступившие в СУ СК России по адрес из ГУ МВД России по адрес, вместе с сопроводительным письмом от дата номер дсп. Осмотром установлено, что в 2024 году ООО «Трубостальмонтаж» имелись обязательства перед ООО «РЕСО-Лизинг» и АО «ВТБ Лизинг» по оплате лизинговых платежей и страховок. При этом оплату лизинговых платежей в адрес АО «ВТБ Лизинг» за ООО «Трубостальмонтаж» осуществляло третье лицо ООО «Бизнес-Консалтинг», в соответчики с поручениями третьему лицу об оплате ООО «Трубостальмонтаж» адресованных ООО «Бизнес-Консалтинг». Согласно акта сверки взаимных расчетов за период дата по дата.г. между ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Трубостальмонтаж», ООО «Бизнес-Консалтинг» произвело оплату в адрес ООО «Трубостальмонтаж» в размере 3 516 382,20 руб. за оказанные услуги по договору транспортной экспедиции номер-Э от дата, при этом согласно с поручениями третьему лицу об оплате ООО «Трубостальмонтаж», оплата производилась не на расчетные счета ООО «Трубостальмонтаж», а в адрес кредитора указанного общества АО «ВТБ Лизинг». Кроме того, ООО «Евро Стандарт-термо» произвело в соответствии с договорами займов в адрес АО «ВТБ Лизинг» оплату расходов по страхованию, в общей сумме 846 371,30 руб., за ООО «Трубостальмонтаж». Также, оплату в адрес кредиторов ООО «РЕСО-Лизинг», АО «ВТБ Лизинг» и АО «Волгоградавтобытсервис», производил ИП ФИО1 Однако входе осмотра документов, касающихся взаимоотношений между ИП ФИО1 и ООО «Трубостальмонтаж», задолженность ИП ФИО1 в адрес ООО «Трубостальмонтаж» не установлено. Согласно документов, ИП ФИО1 поставлял различный товар в адрес ООО «Трубостальмонтаж» в 2023 году, который своевременно был оплачен ООО «Трубостальмонтаж». Указанные документы и предметы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в материалах уголовного дела номер иные данные

- протоколом осмотра документов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которого осмотрены документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Трубостальмонтаж» и АО ВТБ Лизинг, поступившие в СУ СК России по адрес в качестве ответа на запрос номер от дата. Осмотром установлено, что в период 2023-2024 г.г. у ООО «Трубостальмонтаж» имелось обязательство перед АО ВТБ Лизинг по оплате лизинговых платежей ежемесячно, согласно графиков, указанных в договорах лизинга, заключенных между ООО «Трубостальмонтаж» и АО ВТБ Лизинг, а также расходов по страхованию. Указанную оплату за ООО «Трубостальмонтаж» в 2024 году производили третьи лица, а именно: ИП ФИО1, ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Евро Стандарт-термо». Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в материалах уголовного дела номер (иные данные

- протоколом осмотра документов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которого осмотрены документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Трубостальмонтаж» и АО ВТБ Лизинг, поступившие в СУ СК России по адрес в качестве ответа на запрос номер от дата Осмотром установлено, что с дата у ООО «Трубостальмонтаж» имелось обязательство перед АО ВТБ Лизинг по возмещению расходов по страхованию по договорам лизинга номер от дата, номер от дата номер от дата на общую сумму 846 371,30 руб. Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в материалах уголовного дела номер (иные данные

- протоколом выемки документов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которому у подозреваемого ФИО1 изъяты поручения ООО «Трубостальмонтаж» третьему лицу об оплате кредитору, адресованные ООО «Бизнес-Консалтинг», на бумажном носителе иные данные

- протоколом осмотра документов от дата с приложением в виде фототаблицы и документов, согласно которого осмотрены поручения ООО «Трубостальмонтаж» третьему лицу об оплате кредитору, адресованные ООО «Бизнес-Консалтинг». Осмотром установлено, что ООО «Трубостальмонтаж» в период действия в отношении общества мер принудительного взыскания налоговой задолженности, а именно в период с дата по дата.г., направляло в адрес контрагента-должника ООО «Бизнес-Консалтинг» поручения об оплате кредитору АО ВТБ Лизинг задолженности ООО «Трубостальмонтаж» перед АО ВТБ Лизинг, в счет погашения задолженности ООО «Бизнес-Консалтинг» перед ООО «Трубостальмонтаж» по договору транспортной экспедиции номер-Э от дата. Общая сумма денежных средств необходимых перечислить ООО «Бизнес-Консалтинг» в адрес АО ВТБ Лизинг по указанным письмам составляет 3 258 382,20 руб. Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в материалах уголовного дела номер (иные данные

- протоколом осмотра документов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которого осмотрены документы, касающиеся финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Евро Стандарт-термо», поступившие в СУ СК России по адрес в качестве ответа на запрос номер от дата Осмотром установлено, что ООО «Евро Стандарт-термо» произвело в соответствии с договорами займов в адрес АО «ВТБ Лизинг» оплату расходов по страхованию, в общей сумме 846 371,30 руб., за ООО «Трубостальмонтаж». Задолженность перед ООО «Евро Стандарт-термо» ООО «Трубостальмонтаж» своевременно не погасило, в связи с чем указанная задолженность взыскивалась с должника ООО «Трубостальмонтаж» в судебном порядке. Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в материалах уголовного дела номер иные данные);

- протоколом осмотра предметов от дата с приложением в виде фототаблицы и диска, согласно которого осмотрен оптически диск, поступивший дата в следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по адрес из МИФНС России номер по адрес, вместе с сопроводительным письмом номердсп от дата, в качестве ответа на запросы номер от дата Осмотром установлено, что до дата ООО «Трубостальмонтаж» самостоятельно исполняла свои обязательства по оплате перед кредиторами ООО «РЕСО-Лизинг», АО ВТБ Лизинг, АО «Волгоградавтобытсервис», то есть до того периода как к ООО «Трубостальмонтаж» были применены меры принудительного взыскания налоговой задолженности. Кроме того, осмотром установлено, что ООО «Бизнес-Консалтинг» не перечисляло в адрес ООО «Трубостальмонетаж» денежные средства за оказание последним транспортных услуг по договору транспортной экспедиции номер-Э от дата, хотя должно было это делать согласно условиям договора. Указанный предмет признан в качестве вещественного доказательства и хранится в материалах уголовного дела номер (иные данные

- протоколом осмотра предметов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которого осмотрен оптически диск, поступивший в качестве ответа запрос номер от дата, направленного в ПАО «Сбербанк России», вместе с сопроводительным письмом Исх. номер от дата, содержащий выписку по расчетному счету номер ООО «Бизнес-Консалтинг» за период дата по дата. Осмотром установлено, что что ООО «Бизнес-Консалтинг» осуществляло платежи за ООО «Трубостальмонтаж», в адрес кредитора АО ВТБ Лизинг, в том числе с 21.05.2024г., то есть после применения МИФНС России номер по адрес мер принудительного взыскания налоговой задолженности с ООО «Трубостальмонтаж». Общая сумма платежей составила 3 258 382,20 руб.Указанный предмет признан в качестве вещественного доказательства и хранится в материалах уголовного дела номер (иные данные);

- протоколом осмотра предметов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которого осмотрен оптически диск, поступивший в качестве ответа запрос номер от дата, направленного в ПАО «Сбербанк России», вместе с сопроводительным письмом Исх. номер от дата., содержащий выписку по расчетному счету номер ООО «Евро Стандарт-термо» за период дата по дата.адрес установлено, что ООО «Евро Стандарт-термо» осуществляло платежи за ООО «Трубостальмонтаж», в адрес кредитора АО ВТБ Лизинг дата и дата.г., то есть после применения МИФНС России №2 по Волгоградской области мер принудительного взыскания налоговой задолженности с ООО «Трубостальмонтаж». Общая сумма платежей составила 846 371,30 руб. Указанный предмет признан в качестве вещественного доказательства и хранится в материалах уголовного дела номер иные данные

- протоколом осмотра предметов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которого осмотрен оптически диск, поступивший в качестве ответа запрос номер от дата, направленного в АО «Альфа-Банк», вместе с сопроводительным письмом Исх. номер от дата, содержащий выписку по расчетному счету номер ИП ФИО1 за период дата по дата.адрес установлено, что ИП ФИО1 осуществляло платежи за ООО «Трубостальмонтаж», в адрес кредиторов АО ВТБ Лизинг, ООО «РЕСО-Лизинг» и АО «ВОЛГОГРАДАВТОБЫТСЕРВИС» с дата, то есть после применения МИФНС России номер по адрес мер принудительного взыскания налоговой задолженности с ООО «Трубостальмонтаж». Общая сумма платежей составила 1 278 800 руб. Указанный предмет признан в качестве вещественного доказательства и хранится в материалах уголовного дела номер иные данные

- протоколом осмотра документов от дата с приложением в виде фототаблицы, согласно которого осмотрены документы, приобщенные генеральным директором АО «Волгоградавтобытсервис» ФИО3 №2 дата Осмотром установлено, что с дата офис ООО «Трубостальмонтаж» находился по адресу: адрес. Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в материалах уголовного дела номериные данные

- рапортом об обнаружении признаков преступления от дата, согласно которого налоговым органом в рамках проведения контрольных мероприятий в отношении ООО «Трубостальмонтаж» установлено, что руководитель общества ФИО1 совершила сокрытие денежных средств – дохода организации в общей сумме 4 832 553,50 руб., посредством осуществления операций по перечислению и получению средств об контрагентов, минуя расчетные счета ООО «Трубостальмонтаж» иные данные

- заявлением УФНС России по Волгоградской области от дата, согласно которого в связи с неисполнением обязанностей, установленных п. 1 ст. 3, п. 1 ст. 45 НК РФ по состоянию на дата ООО «Трубостальмонтаж» имеет задолженность перед бюджетом по налогам, сборам и страховым взносам в общей сумме 7 359 965,50 руб., в том числе по основному долгу – 5 902 040,92 руб. Вышеуказанная задолженность образовалась в связи с неисполнением своевременной обязанности по уплате обязательных платежей по налогам и страховым взносам. В ходе контрольных мероприятий выявлен факт сокрытия денежных средств ООО «Трубостальмонтаж» от принудительного взыскания со стороны налогового органа, в связи с чем в действиях директора общества усмотрены признаки преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (иные данные

- сведениями, поступившими из МИФНС России №2 по Волгоградской области, согласно которым по состоянию на дата сумма задолженности ООО «Трубостальмонтаж» по налогам, сборам и страховым взносам составляла 3 891 097,82 руб. иные данные

- сведениями, поступившими из МИФНС России №2 по Волгоградской области, согласно которым по состоянию на дата сумма задолженности ООО «Трубостальмонтаж» по налогам, сборам и страховым взносам составляла 5 268 895,92 руб., и состояла из налогов и страховых взносов (т.6 л.д.53-54);

- сведениями, поступившими из МИФНС России №2 по Волгоградской области, согласно которым по состоянию на дата налоговым органом приостановлены операции по всем расчетным счетам ООО «Трубостальмонтаж», открытым в иные данные в г. Москве, иные данные», Волгоградское отделение номер, в иные данные» в г. Ростов-на-Дону (иные данные

- выпиской из ЕГРЮЛ ООО «Трубостальмонтаж» по состоянию на дата, согласно которой ООО «Трубостальмонтаж» зарегистрировано дата Директором ООО «Трубостальмонтаж» с дата является ФИО1 (иные данные

- выпиской из ЕГРЮЛ ООО «Бизнес-Консалтинг» по состоянию на дата, согласно которой ООО «Бизнес-Консалтинг» зарегистрировано дата. Директором ООО «Бизнес-Консалтинг» с дата является ФИО3 №5 (иные данные

- выпиской из ЕГРИП ИП ФИО1 по состоянию на дата, согласно которой ФИО1 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя дата. (иные данные);

- сведениями, предоставленными отделом ЗАГС администрации Центрального района Волгограда, согласно которой супругой ФИО1 является ФИО3 №5 с дата (иные данные);

- заключением экспертов номер от дата, выполненное экспертами ЭКЦ ГУ МВД России по адрес Ф.И.О.13 и Ф.И.О.14, согласно которому установлено, что в период с дата по дата.г., ООО «Бизнес-Консалтинг», ООО «Евро Стандарт-термо» и ИП ФИО1, была произведена оплата в адрес АО ВТБ Лизинг, явлляющегося кредитором ООО «Трубостальмонтаж», в общей сумме 4 362 753,50 руб. В том числе с расчетного счета ИП ФИО1 дата перечислены в адрес АО ВТБ Лизинг денежные средства в размере 258 000 руб. При этом, указанными денежными средствами, погашена задолженность ООО «Бизнес-Консалтинг» перед ООО «Трубостальмонтаж» в размере 258 000 руб., что указывает на проведение взаимозачетов между указанными юридическими лицами иные данные);

- заключением по исследованию документов ООО «Трубостальмонтаж» от дата, выполненное старшим специалистом-ревизором 4 отдела УЭБиПК ГУ МВД России по Волгоградской области майором полиции Ф.И.О.15, согласно которому дата задолженность ООО «Трубостальмонтаж» по уплате налогов, сборов и страховых взносов превысила сумму 3 500 000 руб. Общая сумма денежных средств, принадлежащих ООО «Трубостальмонтаж», перечисленная на расчетные счета третьих лиц контрагентами ООО «Трубостальмонтаж», в период с дата по дата.г., составила 4 890 553,50 руб. (тиные данные

Суд считает допустимыми все вышеперечисленные письменные доказательства, поскольку суд не усматривает нарушений уголовно-процессуального закона при производстве описанных в них следственных действий, и в своей совокупности достаточными для вывода о виновности подсудимого в том объеме, который установлен в ходе судебного следствия и изложен выше. Процессом сбора, получения и закрепления вышеперечисленных доказательств не нарушены гарантированные Конституцией Российской Федерации права подсудимого ФИО6

Проанализировав и оценив представленные доказательства на предмет допустимости и достаточности, суд приходит к выводу, что они зафиксированы в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, последовательны, дополняют друг друга и согласуются между собой по месту, времени, способу совершения преступления. Все доказательства получены из надлежащих источников уполномоченными должностными лицами и содержат сведения, на основании которых установлены обстоятельства, подлежащие доказыванию по настоящему уголовному делу.

Каких-либо нарушений требований закона при сборе и фиксации представленных суду доказательств, которые могли бы повлечь за собой признание указанных доказательств, как каждого в отдельности, так и в их совокупности, недопустимыми, органами следствия не допущено.

В основу обвинительного приговора суд полагает необходимым заложить признательные показания самого ФИО1 вышеизложенные показания свидетелей ФИО3 №6, ФИО3 №11, ФИО3 №13, ФИО3 №5, ФИО3 №12, ФИО3 №2, ФИО5, ФИО3 №8, ФИО3 №7, ФИО3 №3, ФИО3 №10, ФИО3 №9 и ФИО3 №1, а также письменные материала дела.

Показания свидетелей, данные на предварительном следствии, последовательны, согласуются между собой, дополняют друг друга и соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Поскольку оглашенные показания свидетелей были получены в соответствии с требованиями закона, с соблюдением прав допрашиваемых лиц, замечания от них не поступали, они были предупреждены об уголовной ответственности по ст. 307 и 308 УК РФ, им были разъяснены права, предусмотренные ст. 56 УПК РФ, а также ст. 51 Конституции РФ, суд признает их достоверными и допустимыми.

Оснований для оговора ФИО1, со стороны свидетелей не установлено. В материалах дела отсутствуют какие-либо сведения о наличии у свидетелей обвинения оснований давать недостоверные показания против подсудимого. По изложенным причинам у суда не имеется оснований сомневаться в достоверности показаний названных лиц, вследствие чего они могут быть положены в основу приговора.

Исследовав и сопоставив друг с другом в судебном заседании доказательства, представленные стороной обвинения, суд пришел к выводу, что перечисленные доказательства относятся к рассматриваемым обстоятельствам дела и не вызывает у суда сомнений; исследованные доказательства позволяют установить обстоятельства совершения преступления и не содержат каких-либо существенных противоречий, влияющих на выводы суда о виновности ФИО1 в совершении вменяемого преступления.

При таких обстоятельствах, виновность ФИО1 в инкриминируемом преступлении сомнений у суда не вызывает.

В соответствии с п. 2 ст. 11 НК РФ задолженность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации - общая сумма недоимок, а также не уплаченных налогоплательщиком, плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов и (или) налоговым агентом пеней, штрафов и процентов, предусмотренных настоящим Кодексом, и сумм налогов, подлежащих возврату в бюджетную систему Российской Федерации в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, равная размеру отрицательного сальдо единого налогового счета этого лица.

В соответствии с законодательством о налогах и сборах под денежными средствами и имуществом организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, понимаются денежные средства налогоплательщика (плательщика сборов, страховых взносов) на счетах в банках, наличные денежные средства, а также иное имущество, перечисленное в статьях 47 и 48 НК РФ.

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, может быть физическое лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, а также лицо, на которое в соответствии с его должностным или служебным положением возложена обязанность по исчислению, удержанию или перечислению налогов (руководитель или главный (старший) бухгалтер организации, иной сотрудник организации, специально уполномоченный на совершение таких действий, либо лицо, фактически выполняющее обязанности руководителя или главного (старшего) бухгалтера).

Из представленных доказательств установлено, что состоящий в должности директора ФИО1 осуществлял фактическое руководство компанией ООО «Трубостальмонтаж», ведал финансовой деятельностью организации, что установлено из показаний самого ФИО1 и свидетелей ФИО3 №5, в том числе фактически исполняющая обязанности бухгалтера ФИО3 №3, и выпиской из ЕГРЮЛ ООО «Трубостальмонтаж», согласно которой директором ООО «Трубостальмонтаж» с дата является ФИО1

ФИО1 знал о наличии налоговой задолженности у ООО «Трубостальмонтаж» и принудительном механизме взыскания, предпринятом налоговым органом, распоряжался денежными средствами, принадлежащими ООО «Трубостальмонтаж» и находящимися на расчетных счетах ООО «Евро Стандарт-термо» и ООО «Бизнес-Консалтинг», однако мер к поступлению денежных средств на счет и в кассу предприятия не принимал, организовал изготовление распорядительных писем, именуемых поручениями третьему лицу об оплате кредитору и организовал внесение дополнительных условий в договоры, согласно которого оплата за предоставленные услуги будет по поручению ООО «Трубостальмонтаж» перечислена на расчетный счет третьих лиц, с целью расходования денежных средств на иные цели, не связанные с уплатой имеющейся у организации недоимки по налогам и страховым взносам в бюджет Российской Федерации, в том числе на расчеты с кредитором АО ВТБ Лизинг.

Обстоятельства сокрытия руководством ООО «Трубостальмонтаж» денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки подтверждены заключениями специалистов Ф.И.О.13 и Ф.И.О.14,, проводивших исследование документов бухгалтерского и налогового учета, установившей, что ООО «Бизнес-Консалтинг», ООО «Евро Стандарт-термо» осуществило расчеты с АО ВТБ Лизинг, минуя расчетный счет организации. В том числе с расчетного счета ИП ФИО1 перечислены в адрес АО ВТБ Лизинг денежные средства которыми погашена задолженность ООО «Бизнес-Консалтинг» перед ООО «Трубостальмонтаж», что указывает на проведение взаимозачетов между указанными юридическими лицами.

Сведения, изложенные свидетелями, объективно подтверждены письменными материалами дела.

Таким образом, ФИО1, являясь руководителем ООО «Трубостальмонтаж», при имеющейся реальной возможности погашения недоимки по налогам, страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации, осознавая, что в результате его действий, выразившихся в искусственном создании ситуации отсутствия денежных средств на расчетном счете ООО «Трубостальмонтаж», не позволит налоговому органу реализовать меры принудительного взыскания, умышленно сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации денежные средства в размере 4 362 753,50 руб., при этом располагая денежными средствами в большем размере 5 268 895,92 руб.

Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ крупным размером признается задолженность в сумме, превышающей три миллиона пятьсот тысяч рублей.

Согласно представленных доказательств сумма недоимки по налогам и страховым взносам в бюджет, превысила сумму 3 500 000 руб. и составила 4 362 753,50. На расчетный счет ООО «Трубостальмонтаж» поступили денежные средства в размере 5 268 895,92 руб., не отраженные в бухгалтерском учете ООО «Трубостальмонтаж» по взаимоотношениям с ООО «Бизнес-Консалтинг», ООО «Евро Стандарт-термо» и ИП ФИО1, то есть в крупном размере.

Таким образом, все квалифицирующие признаки нашли свое полное подтверждение в ходе судебного следствия, в том числе и крупный размер, что следует из экспертных заключений, текста обвинения.

Доводы ФИО1 о том, что его действия были направлены на сохраннее активов организации, с последующим погашением налоговой задолженности являются надуманными, опровергаются доказательствами, оцененными судом с критерий их относимости, допустимости и достаточности.

У суда нет оснований сомневаться в том, что ФИО1 осознавал фактический характер и общественную опасность своих действий, предпринятые ФИО1, действия по достижению преступного результата свидетельствуют о том, что, совершая преступления, он действовал умышленно.

Суд квалифицирует действия ФИО6 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Каких-либо причин считать, что во время совершения преступных действий подсудимый не мог осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий, либо руководить ими, у суда не имеется.

Обсуждая вопрос о виде и мере наказания, суд в соответствии с требованиями ст.6, ч.3 ст.60 УК РФ руководствуется принципом справедливости и учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, конкретные обстоятельства дела, личность виновного, смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.

В соответствии со ст. 15 УК РФ преступление, совершенное подсудимым, относится к категории небольшой тяжести.

Исследуя данные о личности ФИО1, суд учитывает, что он является гражданином Российской Федерации, имеет постоянное место жительства и регистрации на территории г. Волгограда, на учетах в психоневрологическом, наркологическом диспансерах не состоит, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, трудоустроен, а так же имеет статус индивидуального предпринимателя и является учредителем (с долей участия в УК 33,3%), проходил срочную военную службу, партнером по бизнесу ООО «Металлсервис групп» характеризуется положительно, являлся участником государственного заказа Министерства обороны, где ООО «ЮгСпецМет» характеризуется положительно, соседским окружением характеризуется положительно, коммерческим директором ООО «Трубостальмонтаж» характеризуется положительно, его семейное положение: состоит в браке, занимается воспитанием двоих малолетних детей, а также его возраст, состояние здоровья, семейное положение.

Иными сведениями о личности, характеризующими подсудимого, суд не располагает.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого ФИО1 суд признает в соответствии с п. «г» ч. 1, ч. 2 ст. 61 УК РФ наличие двоих малолетних детей, признание вины, раскаяние в содеянном, положительные характеристики с места жительства, от соседского окружения, партнерами по бизнесу, прохождение срочной военной службы, статус индивидуального предпринимателя, являлся участником государственного заказа Министерства обороны, положительная характеристика с места работы, состояние здоровья подсудимого.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ФИО1 в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

Поскольку совершенное преступление относится к категории преступлений небольшой тяжести, оснований для решения вопроса об изменении категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ не имеется.

Оснований для применения при назначении наказания подсудимому положений ст. 64 УК РФ, не имеется, поскольку наличие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением подсудимого во время и после совершения преступления, как и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, по делу не установлено.

С учетом изложенных выше обстоятельств совершения преступления, тяжести содеянного, данных о личности подсудимого, обстоятельств, смягчающих наказание, и отсутствия отягчающих обстоятельств суд считает возможным назначить подсудимому наказание в виде штрафа в доход государства.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания или освобождения подсудимого от наказания судом не усматривается.

Принимая во внимание имущественное положение подсудимого, который официально трудоустроен, тяжесть содеянного, а также обстоятельства совершенного преступления, суд приходит к выводу, что в целях социальной справедливости, а также в целях исправления, ФИО1 следует назначить наказание в пределах санкции ч. 1 ст. 199.2 УК РФ - в виде штрафа в доход государства.

При определении размера штрафа суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, его отношение к содеянному, наличие смягчающих обстоятельств, отсутствие отягчающих обстоятельств, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого, на условия жизни его семьи, его материальное положение.

Такое решение, по мнению суда, будет соответствовать требованиям ст. 6 УК РФ о назначении справедливого наказания, соответствующего характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного, а также требованиям ст. 43 УК РФ о применении наказания в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного, предупреждения совершения новых преступлений.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

В ходе предварительного следствия прокурором Волгоградской области заявлен гражданский иск о возмещении материального ущерба в сумме 4 362 753,50 рублей. Подсудимый ФИО1 исковые требования не признал в полном объеме.

По смыслу ч. 1 ст. 44 УПК РФ в рамках уголовного судопроизводства могут быть предъявлены требования о возмещении имущественного вреда, причиненного непосредственно преступлением. Вред, причиненный посягательством на имущество лица или его имущественные права, составляет имущественный ущерб, взыскиваемый в порядке ст. 15, ст. 1064 ГК Российской Федерации. Таким образом, по смыслу закона, действия ФИО1 связанные непосредственно с сокрытием денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, составляет имущественный вред, равный величине недоимки по налогам, подлежащей взысканию.

На стадии предварительного расследования был наложен арест на имущество ФИО1, а именно: автомобиль марки иные данные» (VIN: номер) дата года выпуска (мощность двигателя 185,6 л.с), примерной стоимостью 2 600 000 руб.; автомобиль (грузовой) марки иные данные (VIN: номер) дата года выпуска (мощность двигателя 452,8 л.с), примерной стоимостью 4 000 000 руб.; полуприцеп марки «иные данные» (VIN: номер) дата года выпуска, примерной стоимостью 2 210 000 руб.; автомобиль (грузовой) марки иные данные (VIN: номер) дата года выпуска (мощность двигателя 452,8 л.с), примерной стоимостью 4 000 000 руб.; полуприцеп марки «иные данные» (VIN: номер) дата года выпуска, примерной стоимостью 2 210 000 руб. иные данные

В связи с тем, что основания, которые учитывались при наложении ареста на имущество подсудимого, в настоящее время не отпали, в связи с тем, что назначено наказание в виде штрафа и ущерб, причиненный преступлением не возмещен, суд полагает необходимым обеспечительные меры в виде ареста на имущество сохранить до фактического исполнения гражданского иска прокурора и наказания в виде штрафа.

Между тем, поскольку решение в части конфискации имущества не принималось, суд считает необходимым освободить принадлежащее ФИО1 имущество, стоимостью суммой превышающую размер исковых требований и суммы штрафа, от ареста.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает по правилам ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и, руководствуясь ст.296-299, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения ФИО1 оставить в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Взыскать с ФИО1 в пользу Российской Федерации в лице МИФНС России №5 по Волгоградской области причиненный преступленными действиями материальный ущерб в размере 4 362 753 (четыре миллиона триста шестьдесят две тысячи семьсот пятьдесят три) рубля 50 копеек.

Штраф оплатить по реквизитам: получатель платежа - УФК по Волгоградской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Волгоградской области л/с номер), номер, Банк получателя: Отделение Волгоград УФК по Волгоградской области г. Волгоград, Счет получателя: номер.

Разъяснить ФИО1 об обязанности уплатить штраф в течение 60 дней со дня вступления приговора суда в законную силу. В случае, если осужденный не имеет возможности единовременно уплатить штраф, суд по его ходатайству может рассрочить уплату штрафа на срок до пяти лет. В случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, оно может быть заменено другим видом наказания в соответствии с частью пятой статьи 46 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Обеспечительные меры в виде ареста на имущество ФИО1: автомобиль марки «иные данные» (VIN: номер) 2023 года выпуска (мощность двигателя 185,6 л.с), примерной стоимостью 2 600 000 руб.; полуприцеп марки «ТОНАР 9989» (VIN: номер) дата года выпуска, примерной стоимостью 2 210 000 руб. - сохранить до исполнения приговора в части взыскания денежных средств.

Снять арест, наложенный постановлением Центрального районного суда г. Волгограда от дата, в рамках уголовного дела в отношении ФИО1 на автомобиль (грузовой) марки иные данные (VIN: номер) 2023 года выпуска (мощность двигателя 452,8 л.с), примерной стоимостью 4 000 000 руб. автомобиль (грузовой) марки иные данные (VIN: номер) дата года выпуска (мощность двигателя 452,8 л.с), примерной стоимостью 4 000 000 руб.; полуприцеп марки «иные данные» (VIN: номер) дата года выпуска, примерной стоимостью 2 210 000 руб., как имущество, стоимостью суммой превышающую размер исковых требований и суммы штрафа.

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по делу:

- оптически диск (СD-R), с маркировкой номер дсп от дата УФНС, договор поставки номер от дата, счет фактура номер от дата, счет фактура номер от дата, акт сверки между ООО «Трубостальмонтаж» и ИП ФИО1 за период с января 2023 года по декабрь 2024 года, акт сверки между ООО «Трубостальмонтаж» и ИП ФИО1 за период с июля 2023 года по декабрь 2023 года, договор лизинга номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер-А1438 от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер-А1328 от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер-А0652 от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер-А2474 от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер-А2771 от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, счет-фактура ООО «РЕСО-Лизинг» номер от дата, договор лизинга номер от дата, договор лизинга №АЛ номер от дата, договор лизинга №номер от дата, договор лизинга номер от дата, договор лизинга №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизингномер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизингномер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №РУ000197839 от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №РУ000448228 от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» №номер от дата, счет-фактура АО «ВТБ Лизинг» номер от дата, договор займа номер от дата, договор займа номер от дата, договор займа №номер от дата, договор займа номер от дата, договор займа номер от дата, договор займа №номер от дата, договор транспортной экспедиции номер от дата, счет-фактура ООО «Трубостальмонтаж», выставленная в адрес ООО «Бизнес-Консалтинг», номер от дата, поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», акт сверки взаимных расчетов за период дата по дата между ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Трубостальмонтаж», хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- документы, содержащиеся в материалах регистрационного дела ООО «Трубостальмонтаж» а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица ООО «Трубостальмонтаж», устав ООО «Трубостальмонтаж», чек-ордер об оплате госпошлины за создание, копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, серия 34номер, гарантийное письмо Ф.И.О.17, копия паспорта Ф.И.О.18, решение номер Единственного участника Ф.И.О.18 ООО «Трубостальмонтаж» от дата, расписка в получении документов от дата, лист учета выдачи документов от дата, решение номер Единственного участника Ф.И.О.18 ООО «Трубостальмонтаж» от дата, заявление о государственной регистрации изменений, внесённых в учредительные документы юридического лица, о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, расписка в получении документов от дата, лист изменений к уставу ООО «Трубостальмонтаж», утвержденный решением единственного участника ООО «Трубостальмонтаж» номер от дата, расписка в получении документов от дата, решение номер Единственного участника Ф.И.О.18 ООО «Трубостальмонтаж» от дата, свидетельство об удостоверении решения единственного участника юридического лица от дата, квитанция от дата о внесении средств в уставной капитал, чек-ордер об оплате госпошлины за создание, заявление о государственной регистрации изменений, внесённых в учредительные документы юридического лица, о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, расписка в получении документов от дата, лист учета выдачи документов от дата, заявление о государственной регистрации изменений, внесённых в учредительные документы юридического лица, о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, расписка в получении документов от дата, лист учета выдачи документов от дата, определение по делу №номер от дата, определение по делу №номер от дата о прекращении производства по делу о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Трубостальмонтаж», решение о предстоящем исключении ООО «Трубостальмонтаж» из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица от дата, решение о государственной регистрации от дата номер-П о прекращении процедуры исключения юридического лица из ЕГРЮЛ. хранящиеся в материалах уголовного дела, – – хранить при материалах дела;

- документы, изъятые в ходе выемки дата в МИФНС России №2 по Волгоградской области по адресу: адрес, все меры принудительного взыскания налоговой задолженности, вынесенные налоговым органом, в том числе: требований об уплате налога, решения о взыскании задолженности, постановление о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика, инкассовые поручения, в отношении ООО «Трубостальмонтаж» на бумажном носителе, а именно: требование номер об уплате задолженности по состоянию на дата, требование номер об уплате задолженности по состоянию на дата, решение номер от дата, решение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, поручение номер от дата, постановление номер от дата, постановление номер от дата, постановление номер от дата хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- документы, поступившие от ООО «РЕСО-Лизинг», в качестве ответа на запрос номер от дата, а именно: реестр поступлений на расчетный счет за июль 2023 – май 2025, договор лизинга номер от дата, акт приема-передачи от дата к Договору лизинга номер от дата, договор купли-продажи номер от дата, уведомление-требование ООО «РЕСО-Лизинг» о расторжении договора номер от дата, акт изъятия по уведомлению о расторжении от дата Договора лизинга номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- документы, поступившие от АО ВТБ Лизинг, в качестве ответа на запрос номер от дата, а именно: договор лизинга номер от дата, договор лизинга №номер от дата, договор лизинга №номер от дата, договор лизинга №номер от дата, договор лизинга №номер от дата, акт возврата имущества по уведомлению о расторжении Договора лизинга №номер от дата, акт возврата имущества по уведомлению о расторжении Договора лизинга №номер от дата, акт возврата имущества по уведомлению о расторжении Договора лизинга №номер от дата, акт возврата имущества по уведомлению о расторжении Договора лизинга №номер от дата, акт возврата имущества по уведомлению о расторжении Договора лизинга №номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

– оптический диск, поступивший дата, в следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по адрес из ПАО «Сбербанк России», вместе с сопроводительным письмом Исх. номер от дата, в качестве ответа на запрос номер от дата, содержащий выписку по расчетному счета ООО «Бизнес-Консалтинг» номер, хранящийся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- оптический диск, поступивший дата, в следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по адрес из ПАО «Сбербанк России», вместе с сопроводительным письмом Исх. номер от дата, в качестве ответа на запрос номер от дата, содержащий выписку по расчетному счета ООО «Евро Стандарт-термо» номер, хранящийся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

– оптический диск, поступивший дата, в следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по адрес из АО «Альфа-Банк», вместе с сопроводительным письмом Исх. номер от дата, в качестве ответа на запрос номер от дата, содержащий выписку по расчетному счету ИП ФИО1 номер, хранящийся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- документы, приобщенные к материалам уголовного дела ФИО3 №2, а именно: договор аренды номер от дата (с приложением), счет на оплату номер от дата, платежное поручение номер от дата, счет на оплату номер от дата, платежное поручение номер от дата, счет на оплату номер от дата, платежное поручение номер от дата, счет на оплату номер от дата, платежное поручение номер от дата, хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- документы, поступившие от ООО «Евро Стандарт-термо», в качестве ответа на запрос номер от дата, а именно: договор займа №номер от дата, договор займа №номер от дата, договор займа дата от дата, договор займа номер от дата, договор займа номер от дата, договор займа №дата от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, платежное поручение номер от дата, претензия номер от дата ООО «Евро Стандарт-термо» направленная в адрес ООО «Трубостальмонтаж» о возврате задолженности по договору займа дата от дата, претензия номер от дата ООО «Евро Стандарт-термо» направленная в адрес ООО «Трубостальмонтаж» о возврате задолженности по договору займа дата от дата, претензия номер от дата ООО «Евро Стандарт-термо» направленная в адрес ООО «Трубостальмонтаж» о возврате задолженности по договору займа номер от дата, претензия номер от дата ООО «Евро Стандарт-термо» направленная в адрес ООО «Трубостальмонтаж» о возврате задолженности по договору займа дата от дата, претензия номер от дата ООО «Евро Стандарт-термо» направленная в адрес ООО «Трубостальмонтаж» о возврате задолженности по договору займа дата от дата, претензия номер от дата ООО «Евро Стандарт-термо» направленная в адрес ООО «Трубостальмонтаж» о возврате задолженности по договору займа номер от дата, резолютивная часть решения Арбитражного суда адрес от дата по делу дата исполнительный лист от дата по делу номер серия ФС номер, постановление о возбуждении исполнительного производства номер-ИП от дата в отношении ООО «Трубостальмонтаж», постановление об удовлетворении заявления от дата, постановление об окончании и возвращении ИД взыскателю от дата, сообщение о направлении документа на бумажном носителе номер, хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- предмет и документы, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО3 №3 по адресу: адрес, а именно: системный блок в корпусе черного цвета марки «иные данные переданный под сохранную расписку ФИО3 №3 - разрешить использовать по назначению;

- предмет и документы, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО3 №3 по адресу: адрес, а именно: документ в виде скриншота с личного кабинета ФИО3 №3 1сFresh; лист формата А4, хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

– диск СD-R однократной записи марки «иные данные», на который были выгружены в количестве 14 файлов, общим объемом 217 Кбайт, документы бухгалтерского учета ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Трубостальмонтаж», в ходе осмотра системного блока в корпусе черного цвета марки «иные данные», изъятого в жилище ФИО3 №3 по адресу: адрес, хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- документы, изъятые в ходе обыска в жилище по адресу: адрес, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Трубостальмонтаж» и ООО «Бизнес-Консалтинг», а именно: договор транспортной экспедиции номер от дата, счет-фактура номер от дата, заявка номер от дата ООО «Бизнес-Консалтинг», на перевозку груза силами ООО «Трубостальмонтаж», акт сверки взаимных расчетов за период 2 квартал 2024 года между ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Трубостальмонтаж» по договору номер от дата, карточка счета номер за 2 квартал 2024 ООО «Бизнес-Консалтинг», хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

– оптический диск, поступивший дата, в следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Волгоградской области из МИФНС России №2 по Волгоградской области, вместе с сопроводительным письмом от дата номердсп, в качестве ответа на запросы номер от дата, содержащий выписки по всем расчётным счетам ООО «Трубостальмонтаж» и сведения о всех расчетных счетах, открытых ООО «Бизнес-Консалтинг», хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- диск СD-R однократной записи марки «иные данные», на который были выгружены в количестве 7 файлов, общим объемом 586 Кбайт, документы бухгалтерского учета ООО «Бизнес-Консалтинг» и ООО «Трубостальмонтаж», в ходе осмотра баз иные данные указанных организаций, хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- документы, изъятые в ходе выемки у подозреваемого ФИО1, а именно: поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», поручение третьему лицу об оплате номер от дата ООО «Трубостальмонтаж» адресованное ООО «Бизнес-Консалтинг», хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела;

- документы, поступившие от АО ВТБ Лизинг, в качестве ответа на запрос номер от дата, а именно: номер от дата, номер от дата, номер от дата, номер от дата, номер от дата, номер от дата, хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить при материалах дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд в течение 15 суток со дня провозглашения, через Советский районный суд г. Волгограда, осужденным в тот же срок и в том же порядке, со дня вручения копии приговора.

Осужденный в случае подачи апелляционной жалобы либо принесения апелляционного представления вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о приглашении защитника для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также имеет право отказаться от защитника и ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья А.В. Бондарь